国海证券股份有限公司2014年第三季度报告全文

国海证券股份有限公司
      证券代码：000750
2014 年第三季度报告
                                                                                       2014 年第三季度报告全文
                                            目                  录
第一节 重要提示................................................................................................. 3
第二节 主要财务数据及股东变化情况............................................................ 4
第三节 重要事项................................................................................................. 7
附录：2014 年第三季度财务报表（未经审计）........................................... 20
                                                    2014 年第三季度报告全文
                          第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本季度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司董事长张雅锋女士、主管会计工作负责人彭思奇先生及会计机构负责
人韦海乐女士声明：保证本季度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    本报告经公司第六届董事会第三十二次会议审议通过，公司 8 名董事全部
参会并行使表决权。没有董事、监事、高级管理人员对本报告的真实性、准确
性、完整性无法做出保证或存在异议。
    公司 2014 年第三季度财务报告未经审计。
                                                                       2014 年第三季度报告全文
                   第二节 主要财务数据及股东变化情况
     一、主要财务数据
     本报告期对以前期间财务数据是否进行了追溯调整或重述
     □ 是 √ 否
                                                                                  本报告期末
           项目                2014 年 9 月 30 日         2013 年 12 月 31 日     比上年度期
                                                                                  末增减（%）
总资产（元）                    24,428,324,489.94             14,586,324,766.91           67.47
归属于上市公司股东的所有
                                 6,534,077,236.46              6,182,986,588.28             5.68
者权益（元）
                                                 比上年同期                       比上年同期
           项目             2014 年 7-9 月                     2014 年 1-9 月
                                                 增减（%）                        增减（%）
营业收入（元）              692,579,014.67            39.50    1,672,644,213.96           19.97
归属于上市公司股东的净利
                         220,735,586.29              110.54      465,450,652.99           62.58
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
                           213,948,216.70            104.08      450,496,098.06           58.51
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
                                    不适用           不适用 3,191,365,733.24            不适用
额（元）
基本每股收益（元/股）                  0.10           66.67                0.20           25.00
稀释每股收益（元/股）                  0.10           66.67                0.20           25.00
                                              下降 0.16 个                        下降 2.70 个
加权平均净资产收益率（%）              3.43                                7.30
                                                   百分点                               百分点
扣除非经常性损益后的加权                      下降 0.26 个                        下降 2.87 个
                                       3.33                                7.06
平均净资产收益率（%）                              百分点                               百分点
    注：根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》和中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》，上表计算 2014
年 1-9 月及 7-9 月每股收益时采用的普通股加权平均股数为 2,310,361,315 股，计算 2013 年
1-9 月及 7-9 月每股收益时采用的普通股加权平均股数为 1,791,951,572 股。
截止披露前一交易日（2014 年 10 月 27 日）的公司总股本：2,310,361,315 股。
                                                                       2014 年第三季度报告全文
     非经常性损益项目和金额
     √ 适用 □不适用
                                                                                     单位：元
                      非经常性损益项目                              年初至报告期末金额
 非流动资产处置损益                                                             -627,354.70
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                               18,353,822.00
 一标准定额或定量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                          10,692,789.95
 非经常性损益合计（影响利润总额）                                              28,419,257.25
 减：所得税影响数                                                              7,104,814.31
 非经常性损益净额（影响净利润）                                                21,314,442.94
 其中：影响少数股东损益                                                        6,359,888.01
       影响归属于母公司普通股股东净利润                                        14,954,554.93
     二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
     1.报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
                                                                                     单位：股
 报告期末股东总数（户）                                                                 91,006
                                   前 10 名股东持股情况
                                    持股比例                    持有有限售条
      股东名称          股东性质                   持股数量                  质押、冻结数量
                                      （%）                     件的股份数量
广西投资集团有限公司 国有法人         26.26       606,707,681              0
广西桂东电力股份有限
                     国有法人         11.14       257,265,723              0
公司
广西梧州索芙特美容保 境内一般法
                                       9.31       215,056,890              0      214,736,000
健品有限公司         人
广西荣桂贸易公司       国有法人        7.95       183,789,086   183,789,086
广西梧州中恒集团股份 境内一般法
                                       5.63       130,008,793              0
有限公司             人
湖南湘晖资产经营股份 境内一般法
                                       4.69       108,361,093   108,361,093       108,353,007
有限公司             人
                                                                     2014 年第三季度报告全文
株洲市国有资产投资控
                     国有法人          2.10         48,544,274              0   22,500,000
股集团有限公司
广州市靓本清超市有限 境内一般法
                                       1.62         37,397,284              0   37,380,000
公司                 人
中国化工资产公司        国有法人       1.33         30,680,000              0
广西河池化工股份有限 境内一般法
                                       1.00         23,150,000              0   13,890,000
公司                 人
                              前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                  持有无限售条         股份种类
                   股东名称
                                                   件股份数量    股份种类          数量
广西投资集团有限公司                              606,707,681 人民币普通股      606,707,681
广西桂东电力股份有限公司                          257,265,723 人民币普通股      257,265,723
广西梧州索芙特美容保健品有限公司                  215,056,890 人民币普通股      215,056,890
广西梧州中恒集团股份有限公司                      130,008,793 人民币普通股      130,008,793
株洲市国有资产投资控股集团有限公司                 48,544,274 人民币普通股      48,544,274
广州市靓本清超市有限公司                           37,397,284 人民币普通股      37,397,284
中国化工资产公司                                   30,680,000 人民币普通股      30,680,000
广西河池化工股份有限公司                           23,150,000 人民币普通股      23,150,000
中国民生银行股份有限公司－银华深证 100 指
                                                    7,380,892 人民币普通股        7,380,892
数分级证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－申万菱信申银万
                                                    5,321,400 人民币普通股        5,321,400
国证券行业指数分级证券投资基金
    注：上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：公司第一大股东广西投资集团有限
公司与其他股东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
广西梧州索芙特美容保健品有限公司与广州市靓本清超市有限公司存在关联关系。广西河池
化工股份有限公司与中国化工资产公司存在关联关系。
     2.报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
     □ 适用 √ 不适用
                                                                               2014 年第三季度报告全文
                                         第三节 重要事项
               一、主要会计报表项目、财务指标发生重大变动的情况及原因
              √ 适用 □ 不适用
              （一）比较式合并会计报表及财务指标变动幅度超过 20%以上主要项目的变
       化情况
                                                                                             单位：元
                                                             增减百
       项目       2014 年 9 月 30 日   2013 年 12 月 31 日                          主要原因
                                                             分比（%）
货币资金          8,212,131,009.07 6,090,631,863.82            34.83 客户资金存款增加。
                                                                         融资融券业务规模扩大导致融出资
融出资金          3,647,035,476.78 2,082,779,199.72            75.10
                                                                         金增加。
以公允价值计
                                                                         期末在以公允价值计量且其变动计
量且其变动计
                  5,618,355,541.90 1,072,594,961.49           423.81 入当期损益的金融资产中核算的债
入当期损益的
                                                                         券投资规模增加。
金融资产
买入返售金融                                                             期末银行间市场债券投资规模及股
                  3,265,031,829.31 2,480,406,339.99            31.63
资产                                                                     票质押式回购业务规模增加。
应收款项            103,532,099.66       139,513,370.61       -25.79 应收手续费等应收往来款项减少。
                                                                         债券投资规模增加导致应收债券利
应收利息            183,044,962.39        73,553,130.79       148.86
                                                                         息增加。
                                                                         期末在可供出售金额资产中核算的
可供出售金融
                  1,328,184,749.78       474,138,924.70       180.13 债券和子公司持有的银行理财产品
资产
                                                                         投资规模增加。
递延所得税资                                                             期末交易性金融资产公允价值变动
                      4,266,127.12         8,058,984.07       -47.06
产                                                                       形成的递延所得税资产减少。
拆入资金          1,943,000,000.00       720,000,000.00       169.86 期末银行拆入资金增加。
卖出回购金融
                  6,659,706,520.12                      -     不适用 期末卖出回购金融资产规模增加。
资产款
代理买卖证券款 8,515,528,073.54 6,141,145,024.41               38.66 期末经纪业务代理买卖证券款增加。
                                                                       2014 年第三季度报告全文
应付职工薪酬      121,144,163.35    90,331,869.47     34.11 本期计提的应付职工薪酬增加。
                                                                公司利润总额同比增长，应交企业
应交税费          106,473,130.49    88,144,983.58     20.79
                                                                所得税增加。
                                                                广西北部湾股权交易所股份有限公
                                                                司纳入本期合并报表范围，因合并
应付款项           66,146,061.42    51,745,000.49     27.83
                                                                该控股子公司期末应付往来款导致
                                                                合并资产负债表应付款项增加。
                                                                本期归还转融通融入资金及 9.5 亿
应付利息            5,244,239.14    25,616,745.79    -79.53
                                                                元次级债，期末应付利息减少。
                                                                期末交易性金融资产、可供出售金
递延所得税负
                   35,593,418.11     8,085,001.07    340.24 融资产公允价值变动形成的递延所
债
                                                                得税负债增加。
其他负债           40,435,503.63   985,479,858.10    -95.90 本期归还次级债 9.5 亿元。
未分配利润        734,840,310.55   408,011,336.44     80.10 本期净利润增加。
                                                                本期控股子公司国海良时期货有限
                                                                公司进行了等比例增资，以及广西
少数股东权益      400,976,143.68   292,789,695.72     36.95 北部湾股权交易所股份有限公司纳
                                                                入公司合并报表范围，导致期末少
                                                                数股东权益增加。
                                                    增减百
     项目         2014 年 1-9 月   2013 年 1-9 月                           主要原因
                                                    分比（%）
手续费及佣金
净收入其中：投                                                  本期股票承销收入较上年同期减
                  188,495,578.27   252,011,834.74    -25.20
资银行业务手                                                    少。
续费净收入
手续费及佣金
净收入其中：资                                                  本期资产管理业务规模及资产管理
                   28,775,189.11    23,820,427.37     20.80
产管理业务手                                                    业务收入均较上年同期增加。
续费净收入
                                                                本期买入返售金融资产利息收入、
利息净收入        230,541,926.63    93,488,825.91    146.60 融资融券利息收入增加，同时次级
                                                                债利息支出减少。
投资收益（损失                                                  本期持有金融资产期间取得的分红
                  313,572,963.07   132,589,772.74    136.50
以“-”号填列）                                                 和利息增加。
                                                                          2014 年第三季度报告全文
公允价值变动                                                     本期交易性金融资产公允价值增
                   96,642,839.21     -20,005,183.30     不适用
收益                                                             加。
营业外收入         29,159,274.93       3,864,368.22     654.57 本期收到诉讼赔偿款。
                                                                 本期利润总额增加导致所得税费用
所得税费用        161,217,398.16     106,034,643.94      52.04
                                                                 增加。
其他综合收益
其中: 以后会
计期间在满足
                                                                 本期可供出售金融资产产生的利得
规定条件时将       23,024,301.95      -4,906,229.48     不适用
                                                                 增加。
重分类进损益
的其他综合收
益项目
           （二）会计政策、会计估计和核算方法变更情况说明
           公司根据财政部 2014 年发布的《关于印发〈企业会计准则第 39 号—公允
       价值计量〉的通知》（财会[2014]6 号）、《关于印发修订〈企业会计准则第 9 号
       —职工薪酬〉的通知》（财会[2014]8 号）、《关于印发修订〈企业会计准则第 33
       号—合并财务报表〉的通知》（财会[2014]10 号）、《关于印发修订〈企业会计准
       则第 2 号—长期股权投资〉的通知》（财会[2014]14 号）等新颁布的企业会计准
       则，对照公司具体情况，对公司相关会计政策进行了变更，并自 2014 年 7 月 1
       日起实行修订后的准则。
           本次会计变更采用追溯调整法进行会计处理。本次调整对公司合并资产负
       债表项目有所影响，但不涉及利润表，对当期损益不构成影响。
           本次会计政策变更对公司会计报表的重要影响如下：
                                                                                        单位：元
                                                        2013 年 12 月 31 日
       报表名称       报表项目
                                        调整前数据            调整数              调整后数据
       合并资产   长期股权投资         177,591,435.71     -136,853,191.00        40,738,244.71
         负债表   可供出售金融资产     337,285,733.70      136,853,191.00       474,138,924.70
           公司 2013 年度合并报表范围未因本次会计政策变更而发生变化。
                                                       2014 年第三季度报告全文
    二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    （一）非标意见情况
    □ 适用 √ 不适用
    （二）公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供
担保的情况
    □ 适用 √ 不适用
    （三）日常经营重大合同的签署和履行情况
    □ 适用 √ 不适用
    （四）其他
    √ 适用 □ 不适用
    1.报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
    2.报告期内，公司无重大资产收购、出售、置换及企业合并事项。
    3.重大关联交易事项
    （1）报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易。
    （2）报告期内，公司无因资产收购、出售发生的关联交易。
    （3）与关联方非经营性债权债务往来或担保事项
    ①报告期内，公司不存在与关联方发生的非经营性债权债务往来。
    ②报告期内，公司不存在任何担保事项。
    4.重大合同
    （1）报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大
交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产
的事项。
    （2）报告期内，公司未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大
担保合同事项。
                                                                   2014 年第三季度报告全文
     （3）公司未发生也不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的
重大委托他人进行现金资产管理的事项。
     （4）报告期内，公司无其他重大合同。
       5. 公司再融资工作进展情况
       公司分别于 2014 年 4 月 1 日和 2014 年 6 月 26 日召开第六届董事会第二十
七次会议和 2013 年年度股东大会，审议通过了非公开发行股票募集资金不超过
50 亿元、公开发行公司债券总规模不超过 20 亿元的相关议案。上述事项尚待中
国证监会核准。
     上述事项详见公司分别于 2014 年 4 月 3 日、2014 年 6 月 27 日登载在《中
国 证 券报 》、《 证 券时 报 》、《 上 海证 券 报》、《 证 券日 报 》 以及 巨 潮 资讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《国海证券股份有限公司第六届董事会第
二十七次会议决议暨公司股票复牌公告》、《2013 年年度股东大会决议公告》。
       6. 控股原广西北部湾股权托管交易所股份有限公司
     2013 年 12 月 20 日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议通过了
《关于参与广西北部湾股权托管交易所股份有限公司增资扩股的议案》，同意公
司出资不超过 1 亿元对原广西北部湾股权托管交易所股份有限公司进行增资扩
股，牵头组建广西区域性股权交易市场。
     2014 年 4 月 24 日，公司出资 5,100 万元参与原广西北部湾股权托管交易所
股份有限公司增资扩股，占其增资扩股完成后总股本的 51%，成为该公司控股股
东。
     2014 年 8 月 7 日，原广西北部湾股权托管交易所股份有限公司本次增资扩
股的相关工商登记手续办理完毕，公司名称变更为广西北部湾股权交易所股份
有限公司。
     上述事项详见公司分别于 2013 年 12 月 21 日、2014 年 8 月 14 日登载在《中
国 证 券报 》、《 证 券时 报 》、《 上 海证 券 报》、《 证 券日 报 》 以及 巨 潮 资讯 网
                                                               2014 年第三季度报告全文
（http://www.cninfo.com.cn）上的《国海证券股份有限公司第六届董事会第
二十四次会议公告》及《国海证券股份有限公司关于控股子公司广西北部湾股
权交易所股份有限公司完成工商变更登记的公告》。
      7.其他重要事项
      2014 年 10 月 14 日，公司接到检察机关口头通知，公司总裁齐国旗被检察
机关刑事拘留，副总裁陈列江协助调查。截止目前，公司未收到检察机关或其
他单位的任何相关书面文件。
      上述事项详见公司分别于 2014 年 10 月 15 日登载在《中国证券报》、《证券
时 报 》、《 上 海 证 券 报 》、《 证 券 日 报 》 以 及 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《国海证券股份有限公司重大事项公告》。
      8.报告期内监管部门的行政许可决定
 序号     批复日期                            批复标题及文号
                      广西证监局关于同意延长国海证券股份有限公司威海、德州 2 家新
  1      2014-07-08
                      设营业部筹建期的函（桂证监函[2014]159 号）
  2      2014-07-11   主办券商业务备案函（股转系统函[2014]842 号）
                      广西证监局关于核准刘宏颖证券公司分支机构负责人任职资格的批
  3      2014-07-28
                      复（桂证监许可[2014]34 号）
                      关于核准唐树里证券公司分支机构负责人任职资格的决定（鲁证监
  4      2014-08-07
                      许可[2014]94 号）
                      广西证监局关于核准国海证券股份有限公司设立 2 家分支机构的批
  5      2014-09-03
                      复（桂证监许可[2014]40 号）
      9.重要事项披露情况
                             重要事项概述                                 披露日期
2013 年度权益分配方案实施公告                                            2014-07-15
获准作为做市商在全国中小企业股份转让系统从事做市业务                     2014-07-29
控股子公司国海良时期货有限公司获中国证监会批准开展资产管理业务           2014-08-06
限售股份解除限售提示性公告                                               2014-08-06
控股子公司广西北部湾股权交易所股份有限公司完成工商变更登记               2014-08-14
                                                                                   2014 年第三季度报告全文
      实施 2013 年度利润分配方案后调整非公开发行股票价格                                     2014-08-22
      获中国人民银行上海总部批准调整同业拆借最高拆入、拆出资金限额                           2014-09-06
      获准设立两家分支机构                                                2014-09-26
          注：上述重要事项刊载的互联网网站及检索路径为http://www.cninfo.com.cn
           三、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                 承诺    承诺
  承诺事项      承诺方                 承诺内容                                               履行情况
                                                                 时间    期限
                                                                                   1.截至本报告出具之日，上述
                         原持有国海证券 5%以上股份的股东广西
                                                                                   相关承诺人未出现违反承诺
                         投资集团、桂东电力、索美公司、中恒
                                                                                   的情形。
                         集团及河池化工承诺：持有的本公司股
                                                                                   2.广西投资集团、桂东电力、
                         份限售期为 36 个月，靓本清超市作为索           本次重
                                                                                   索美公司、中恒集团、河池化
              国海证券相 美公司的关联方亦承诺其持有的本公司             大资产
                                                                                   工、靓本清超市、株洲国投、
              关股东及南 股份限售期为 36 个月，荣桂贸易及湖南 2011 年 8 重组实
股改承诺                                                                           武汉香溢、玉林华龙、梧州冰
              宁市荣高投 湘晖因本公司启动本次重组时持有国海 月 9 日 施完成
                                                                                   泉和金亚龙投资等 11 家股东
              资有限公司 证券股权尚不足一年，承诺其持有的本             后 12-48
                                                                                   合 计 持 有 的 公 司
                         公司股份限售期为 48 个月，其余持有本           个月。
                                                                                   1,431,535,474 股限售股份锁
                         公司股份的原国海证券股东及荣高投资
                                                                                   定义务已于 2014 年 8 月 8 日
                         承诺其持有的本公司股份限售期为 12 个
                                                                                   履行完毕，上述股份已于 2014