安徽国通高新管业股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]006115 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
安徽国通高新管业股份有限公司
审计报告及财务报表
(2013 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表
备考合并现金流量表
备考财务报表附注 1-62
审 计 报 告
大华审字[2014] 006115号
安徽国通高新管业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的安徽国通高新管业股份有限公司(以下简称国
通管业公司)编制的备考财务报表,包括 2014 年 3 月 31 日、2013
年 12 月 31 日的备考合并资产负债表, 2014 年 1-3 月份、2013 年度
的备考合并利润表、备考合并现金流量表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是国通管业公司管理层的责任,这
种责任包括:(1)按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考
财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部
控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则,计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披
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大华审字[2014]006115 号审计报告
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制,
以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,国通管业公司备考财务报表在所有重大方面按照备考
财务报表附注三披露的编制基础编制,公允反映了国通管业公司 2014
年 3 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2014 年
1-3 月份、2013 年度的备考合并经营成果和现金流量。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本审计报告仅供国通管业公司向中国证券监督管理委员会报送
重大资产重组事宜使用,不得用作任何其他目的。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国北京 中国注册会计师:
二〇一四年九月十二日
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安徽国通高新管业股份有限公司
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 31 日
备考财务报表
备考合并资产负债表
编制单位:安徽国通高新管业股份有限公司 单位:人民币元
资产 备考附注 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 五(1). 181,490,663.72 177,394,387.91
交易性金融资产 - -
应收票据 五(2). 11,269,917.58 29,549,263.23
应收账款 五(3) 210,738,787.36 234,817,749.47
预付款项 五(4) 20,292,061.18 18,471,783.73
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 五(5) 22,183,171.04 22,824,003.11
存货 五(6) 132,125,227.82 117,675,725.82
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五(7) 8,376,138.54 43,444,085.58
流动资产合计 586,475,967.24 644,176,998.85
非流动资产:
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五(8) 273,369,922.88 253,826,686.87
在建工程 五(9) 12,773,420.86 31,674,157.03
工程物资
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
公益性生物资产 - -
油气资产
无形资产 五(10) 20,963,240.73 21,109,821.63
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用
递延所得税资产 五(11) 7,548,004.05 7,021,514.84
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 314,654,588.52 313,632,180.37
资产总计 901,130,555.76 957,809,179.22
(后附财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分)
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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安徽国通高新管业股份有限公司
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 31 日
备考财务报表
备考合并资产负债表(续)
编制单位:安徽国通高新管业股份有限公司 单位:人民币元
负债及所有者权益 备考附注 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债:
短期借款 五(13) 125,000,000.00 145,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五(14) 77,082,420.94 73,318,629.99
预收款项 五(15) 126,164,801.06 142,908,306.94
应付职工薪酬 五(16) 7,190,644.79 6,193,794.82
应交税费 五(17) 2,097,170.36 1,880,520.54
应付利息 五(18) 237,533.34 284,027.79
应付股利
其他应付款 五(19) 307,065,269.12 320,343,530.72
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 644,837,839.61 689,928,810.80
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五(20) 6,665,007.15 3,006,695.26
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 6,665,007.15 3,006,695.26
负债合计 651,502,846.76 692,935,506.06
所有者权益:
归属于母公司所有者权益合计 273,710,807.47 287,864,495.86
少数股东权益 -24,083,098.47 -22,990,822.70
所有者权益合计 249,627,709.00 264,873,673.16
负债和所有者权益合计 901,130,555.76 957,809,179.22
(后附财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分)
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 31 日
备考财务报表
备考合并利润表
编制单位:安徽国通高新管业股份有限公司 单位:人民币元
项目 备考附注 2014 年 1-3 月 2013 年度
一、营业收入 五(21) 123,451,392.42 703,460,312.88
减:营业成本 五(21) 101,958,629.93 557,905,979.41
营业税金及附加 五(22) 1,220,136.12 4,924,445.72
销售费用 五(23) 7,376,037.69 28,251,506.18
管理费用 五(24) 24,519,737.95 84,115,390.60
财务费用 五(25) 1,073,839.29 4,954,334.92
资产减值损失 五(26) 4,077,690.29 6,131,589.48
加:公允价值变动收益(损失以\"-\"填列) - -
投资收益 五(27) 605,600.00 165,630.12
二、营业利润(亏损以\"-\"填列) -16,169,078.85 17,342,696.69
加:营业外收入 五(28) 212,891.73 21,680,224.21
减:营业外支出 五(29) 245.86 64,939.31
三、利润总额(亏损以\"-\"填列) -15,956,432.98 38,957,981.59
减:所得税费用 五(30) -362,735.63 6,353,831.80
四、净利润(净亏损以\"-\"填列) -15,593,697.35 32,604,149.79
归属于母公司所有者的净利润 -14,501,421.58 39,213,137.32
少数股东损益 -1,092,275.77 -6,608,987.53
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -15,593,697.35 32,604,149.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,501,421.58 39,213,137.32
归属于少数股东的综合收益总额 -1,092,275.77 -6,608,987.53
(后附财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分)
法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:
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2013 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 31 日
备考财务报表
备考合并现金流量表
编制单位:安徽国通高新管业股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 170,494,571.01 756,040,080.12
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,359,368.62 12,576,054.70
经营活动现金流入小计 171,853,939.63 768,616,134.82
购买商品、接受劳务支付的现金 111,876,332.42 541,513,636.28
支付给职工以及为职工支付的现金 33,463,961.47 105,360,967.44
支付的各项税费 9,782,926.16 61,200,977.63
支付的其他与经营活动有关的现金 5,579,061.20 61,332,215.69
经营活动现金流出小计 160,702,281.25 769,407,797.04
经营活动产生的现金流量净额 11,151,658.38 -791,662.22
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 36,600,000.00 97,000,000.00
取得投资收益收到的现金 605,600.00 1,790,296.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 546.52 7,718,847.14
处置子公司及其他经营单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,206,146.52 106,509,143.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,009,745.11 15,165,665.73
投资支付的现金 - 133,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,009,745.11 148,765,665.73
投资活动产生的现金流量净额 28,196,401.41 -42,256,521.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 134,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00 315,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 13,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 462,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 275,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,290,777.78 56,737,032.90
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 22,000,000.00
筹资活动现金流出小计 43,290,777.78 353,737,032.90
筹资活动产生的现金流量净额 -33,290,777.78 108,262,967.10
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,057,282.01 65,214,783.07
加:期初现金及现金等价物余额 170,907,235.07 105,692,452.00
六、期末现金及现金等价物余额 176,964,517.08 170,907,235.07
(后附财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分)
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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备考财务报表
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备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
安徽国通高新管业股份有限公司(以下简称本公司/公司)是经安徽省人民政府皖府股
字[2000]第 57 号文批准,由安徽德安制管有限公司依法变更而成的股份有限公司。
公司之前身安徽德安制管有限公司经安徽省人民政府外经贸皖府资字[1993]1087 号文
批准,于 1993 年 12 月 30 日设立,股东为中国银行安徽省信托咨询公司、宿州市塑胶工业
公司、德国尤尼克塑料机械有限公司,分别持有 37.5%、37.5%和 25%的股份,注册资本
210 万美元,公司主要从事大口径 UPVC 管、PE 管等塑料管材、管件生产、销售;技术研
究、开发。
1996 年 9 月 4 日,经合肥高新技术产业开发区管委会合高管项[1996]50 号文批准,外
方投资者德国尤尼克塑料机械有限公司将其持有的安徽德安制管有限公司 25%的股权全部
转让给香港丰事达投资有限公司。此次股权转让后,安徽德安制管有限公司的股东及持股
比例为:中国银行安徽省信托咨询公司持有 37.5%的股份、宿州市塑胶工业公司持有 37.5%
的股份、香港丰事达投资有限公司持有 25%的股份。
1999 年 2 月,经合肥高新技术产业开发区管理委员会合高管项[1999]03 号文批准,中
国银行安徽省信托咨询公司和宿州市塑胶工业公司分别将各自持有的安徽德安制管有限公
司 37.5%的股权转让给安徽国风集团有限公司,此次股权转让后,安徽德安制管有限公司
的股东及持股比例为:安徽国风集团有限公司持有 75%的股份、香港丰事达投资有限公司
持有 25%的股份,同时公司更名为安徽国风制管有限公司。
1999 年 12 月 14 日,经合肥高新技术产业开发区经贸局合高经贸[1999]78 号文批准,
香港丰事达投资有限公司将其持有的 25%股权全部转让给巢湖市第一塑料厂。转让完成后,
公司更名为安徽德安制管有限公司,成为国内合资公司,注册资本为人民币 1,828.05 万元,
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备考财务报表
其中:安徽国风集团有限公司持有 75%的股份;巢湖市第一塑料厂持有 25%的股份。
2000 年 7 月 19 日,安徽国风集团有限公司将其持有的安徽德安制管有限公司 26%的
股权转让给巢湖市第一塑料厂。
2000 年 7 月 21 日,合肥天安集团有限公司(原合肥天安经济发展有限责任公司)、北
京风尚广告艺术中心、北京华商投资有限公司(原北京中西网电子商务有限公司)、合肥长
发实业有限公司等四家公司对安徽德安制管有限公司进行增资。增资完成后,安徽德安制
管有限公司注册资本为 3,404.96 万元。其中:巢湖市第一塑料厂持有 27.38%的股份;安徽
国风集团有限公司持有 26.31%的股份;合肥天安集团有限公司(原合肥天安经济发展有限
责任公司)持有 14.00%的股份;北京风尚广告艺术中心持有 12.31%的股份;北京华商投
资有限公司(原北京中西网电子商务有限公司)持有 10.00%的股份;合肥长发实业有限公
司持有 10.00%的股份。
2000 年 8 月 18 日,原公司股东会通过决议,决定根据《公司法》第九十九条规定的
方式,将原公司截至 2000 年 7 月 31 日经审计后的净资产 40,006,893.26 元,折为公司股本
40,000,000 股(余 6,893.26 元作为资本公积),由原公司股东按其原出资比例持有,其中巢
湖市第一塑料厂持有 27.38%的股份,即 10,952,000 股;安徽国风集团有限公司持有 26.31%
的股份,即 10,524,000 股;合肥天安集团有限公司(原合肥天安经济发展有限责任公司)
持有 14.00%的股份,即 5,600,000 股;北京风尚广告艺术中心持有 12.31%的股份,即
4,924,000 股;北京华商投资有限公司(原北京中西网电子商务有限公司)持有 10.00%的
股份,即 4,000,000 股;合肥长发实业有限公司持有 10.00%的股份,即 4,000,000 股。上述
事项业经安徽省财政厅财企[2000]613 号文批复同意。
2000 年 8 月 25 日,经安徽省人民政府皖府股字[2000]第 57 号文批准同意设立安徽国
通高新管业股份有限公司,总股本为 4,000 万股,每股面值 1 元人民币。并于 2000 年 8 月
29 日在安徽省工商行政管理局完成变更登记,企业法人营业执照注册号为 3400001300210。
上述股本业经安徽精诚会计师事务所皖精会验字[2000]第 1357-2 号验资报告验证。
经中国证监会证监发行字[2003]138 号文核准,公司于 2004 年 1 月 30 日向社会公开发
行人民币普通股(A 股)3,000 万股,发行后的注册资本增至 7,000 万元;同年 2 月 19 日,
公司公开发行的 3,000 万 A 股在上海证券交易所上市。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务
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备考财务报表
所深鹏所验字[2004]26 号验资报告验证。2005 年 12 月 26 日,公司完成股权分置改革,由
非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 3.2 股对价。2008 年 5 月 20 日,经过股东大会决
议,本公司以资本公积向全体股东转增股份 3500 万股,每股面值 1 元,共计增加股本 3500
万元。上述增资完成后股本业经深圳市鹏城会计师事务所深鹏所验字[2008]102 号验资报告
验证。2008 年 9 月 3 日,本公司实际控制人巢湖市居巢区经济委员会、控股股东巢湖市第
一塑料厂、第二大股东安徽国风集团有限公司签署《企业兼并协议书》,安徽国风集团有限
公司采取承债的方式整体并购巢湖第一塑料厂。2008 年 9 月 17 日,巢湖第一塑料厂在巢湖
市居巢区工商行政管理局完成企业法人营业执照变更登记。变更后企业名称、注册号、法定
代表人及经营范围不变,企业住所变更为\"巢湖市银屏西路 2 号\",企业经济性质变更为\"全
民所有制\",出资人变更为安徽国风集团有限公司。截止到 2008 年 9 月 18 日,巢湖一塑持
有公司限售流通股 12,485,280 股(占公司总股本的 11.89%),为安徽国风集团有限公司下属
全资子企业,安徽国风集团有限公司直接和间接合计持有公司 24,482,640 股股份(占公司总
股本的 23.317%),成为本公司实际控制人。2012 年 6 月 20 日,巢湖市第一塑料厂与合肥通
用机械研究院正式签署了《安徽国通高新管业股份有限公司国有股权无偿划转协议》,巢湖
市第一塑料厂同意将其持有的安徽国通高新管业股份有限公司 12,485,280 股股份(占公司
总股本的 11.89%),无偿划转给合肥通用机械研究院,本次股份划转于 2012 年 11 月 8 日在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥过户登记手续,过户后合肥通用机械研究院
持有国通管业 11.89%股权,为上市公司控股股东,中国机械工业集团有限公司为实际控制
人。
公司的基本情况
英文名称:ANHUI GUOTONG HI-TECH PIPES INDUSTRY CO.,LTD
注册资本:人民币 10500 万元
注册地址:安徽省合肥市经济技术开发区繁华大道国通工业园
公司住所:安徽省合肥市经济技术开发区繁华大道国通工业园
法定代表人:陈学东
中文名称:安徽国通高新管业股份有限公司
成立日期:2000 年 8 月 29 日
互联网网址:http://www.guotone.com
电子信箱:gt600444@126.com
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安徽国通高新管业股份有限公司
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备考财务报表
(二)行业性质
本公司属塑料板、管、棒材制造业行业。
(三)经营范围
许可经营项目:UPVC 管、PE 管、PP-R 管等塑料管材、金属塑料管复合管材及管件
生产、销售、安装服务、技术研究、开发;自营和代理各类商品和技术进出口业务(国家
限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
(四)主要产品、劳务
公司从事 PVC 波纹管、PE 波纹管、燃气管、给水管的研发、生产、销售业务。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要,设立董事会办公室、总经理办公室、安全生产部、证券办公室、法规办公室、财务部、
采购部、稽查审计部、人力资源部、技术中心、营销部、职工工会、党委办公室、团委办公
室、纪委办公室共 15 个职能部门。
二、拟发行股份购买资产的相关情况
2014 年 4 月 15 日,本公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于安徽国通高新管
业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》,公司拟向控股股东合肥通用机械研究
院发行股份购买其持有的合肥通用环境控制技术有限责任公司(以下简称合肥环境公司)100%
股权。
根据安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》(皖中联国信评报
字(2014)第 132 号),合肥环境公司经评估的净资产为 51,653.15 万元,参考预估值,交易
各方商定的交易价格为 51,653.15 万元。
根据公司董事会决议公告日之前 20 个交易日本公司股票交易均价,本次发行股份的价
格为 12.47 元/股,发行数量为 41,421,932 股。
(一) 合肥通用环境控制技术有限责任公司的历史沿革
1.1998 年 12 月 31 日公司设立
合肥通用环境控制技术有限责任公司(以下简称“环境公司”或“合肥环境公司”)于
1998 年 12 月 31 日设立,注册资本为 150 万元。环境公司设立时在工商部门登记的股东、
出资额及出资比例如下:
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安徽国通高新管业股份有限公司
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 31 日
备考财务报表
股东名称或姓名 出资额(万元) 持股比例(%)
石化成套公司 37.50 25.00
华龙公司 37.50 25.00
汇拓公司 15.00 10.00
王世国 15.00 10.00
史 敏 15.00 10.00
田旭东 15.00 10.00
岳海兵 15.00 10.00
合计 150.00 100.00
上述出资已经合肥会计师事务所出具合会验字(98)第 4057 号《验资报告》验证。
1998 年 12 月 31 日,环境公司领取了合肥市工商行政管理局核发的《企业法人营业执
照》。
※上述股东中,王世国、史敏、田旭东、岳海兵四人为代持股东,四人合计 60 万元出
资中,39.5 万元出资来源于 24 名参股职工集资款(具体出资情况见下表),20.5 万元出资
来源于机械工业部合肥通用机械研究所(注:合肥院 1998 年的名称)制冷空调工程技术部
(以下简称“空调技术部”)部门的可支配资金。
实际出资人员及出资情况如下:
序号 职工姓名 出资额(元) 序号 职工姓名 出资额(元)
1 史 敏 70,000.00 14 周洪林 10,000.00
2 田旭东 30,000.00 15 张秀平 10,000.00
3 岳海兵 25,000.00 16 李道平 10,000.00
4 王世国 15,000.00 17 朱贞涛 10,000.00
5 樊高定 15,000.00 18 殷晓莉 15,000.00
6 吕 萍 5,000.00 19 张朝晖 15,000.00
7 黄 蕾 5,000.00 20 胡继孙 20,000.00
8 缪德良 10,000.00 21 束 蓓 20,000.00