中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
北海银湾科技产业股份有限公司
审 计 报 告
中天运[2013]普字第 01657 号
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
目 录
一、审计报 告
二、已审财务报表
1.合并资产负债表
2.合并利润表
3.合并现金流量表
4.合并所有者权益变动表
5.资产负债表
6.利润表
7.现金流量表
8.所有者权益变动表
9.财务报表附注
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
审 计 报 告
中天运[2013]普字第 01657 号
北海银湾科技产业股份有限公司：
我们审计了后附的北海银湾科技产业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2012
年 12 月 31 日和 2013 年 7 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2012 年度和 2013 年 1-7 月的利
润表和合并利润表、2012 年度和 2013 年 1-7 月的现金流量表和合并现金流量表、2012 年度和 2013
年 1-7 月的所有者权益变动和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2012 年 12 月 31 日和 2013 年 7 月 31 日的财务状况以及 2012 年度和 2013 年 1-7 月的经营成果和现
金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 北京 二〇一三年十一月十五日
合并资产负债表
2013 年 07 月 31 日
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
编制单位：北海银湾科技产业股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 附注（七） 2013 年 7 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 5,633,623.43 4,192,886.41
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （二） 389,157.81 397,174.19
预付款项 （三） 240,855.31 193,555.23
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 29,660,136.93 28,191,686.49
存货 （五） 166,465.81 177,669.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 36,090,239.29 33,152,971.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）
投资性房地产
固定资产 （七） 10,481,413.85 9,795,582.63
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 10,481,413.85 9,795,582.63
资产总计 46,571,653.14 42,948,554.46
合并资产负债表（续）
项 目 附注（七） 2013 年 7 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
流动负债：
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
短期借款 （八） 6,000,000.00 9,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （九） 66,755.86 66,755.86
预收款项 （十） 4,981,871.13 2,934,147.52
应付职工薪酬 （十一） -3,475.05 -3,089.56
应交税费 （十二） 230,935.71 227,869.22
应付利息
应付股利
其他应付款 （十三） 35,477,370.89 28,363,521.88
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 46,753,458.54 40,589,204.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 46,753,458.54 40,589,204.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （十四） 40,340,000.00 40,340,000.00
资本公积 （十五） 2,239,375.08 2,239,375.08
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （十六） -42,098,288.54 -39,860,312.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 481,086.54 2,719,063.00
少数股东权益 -662,891.94 -359,713.46
所有者权益（或股东权益）合计 -181,805.40 2,359,349.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计 46,571,653.14 42,948,554.46
合并利润表
2013 年 1-7 月份
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
编制单位：北海银湾科技产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注（七） 2013 年 1-7 月份 2012 年度
一、营业收入 （十七） 27,996,928.26 43,991,574.26
减：营业成本 （十七） 24,162,782.16 36,860,427.23
营业税金及附加 （十八） 1,583,804.67 2,475,860.77
销售费用
管理费用 4,276,274.45 8,162,962.92
财务费用 451,537.38 827,268.74
资产减值损失 （十九） 75,320.43 -8,515.20
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益
二、营业利润 -2,552,790.83 -4,326,430.20
加：营业外收入 （二十） 4,004.41 118,439.92
减：营业外支出 （二十一） -9,596.81 43,864.08
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 -2,539,189.61 -4,251,854.36
减：所得税费用 （二十二） 1,965.33 1,727.63
四、净利润 -2,541,154.94 -4,253,581.99
归属于母公司所有者的净利润 -2,237,976.46 -3,772,503.13
少数股东损益 -303,178.48 -481,078.86
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,541,154.94 -4,253,581.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,237,976.46 -3,772,503.13
归属于少数股东的综合收益总额 -303,178.48 -481,078.86
合并现金流量表
2013 年 1-7 月份
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
编制单位：北海银湾科技产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2013 年 1-7 月份 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,420,319.01 46,322,483.50
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 51,930,627.38 73,142,881.49
经营活动现金流入小计 82,350,946.39 119,465,364.99
购买商品、接受劳务支付的现金 9,320,982.54 17,516,059.56
支付给职工以及为职工支付的现金 23,144,017.94 35,554,553.83
支付的各项税费 2,472,794.28 2,544,206.72
支付的其他与经营活动有关的现金 41,316,695.97 66,050,617.96
经营活动现金流出小计 76,254,490.73 121,665,438.07
经营活动产生的现金流量净额 6,096,455.66 -2,200,073.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,232,041.64 687,854.91
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,232,041.64 687,854.91
投资活动产生的现金流量净额 -1,232,041.64 -687,854.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 6,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 423,677.00 813,473.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,423,677.00 7,313,473.41
筹资活动产生的现金流量净额 -3,423,677.00 1,686,526.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,440,737.02 -1,201,401.40
加：期初现金及现金等价物余额 4,192,886.41 5,394,287.81
六、期末现金及现金等价物余额 5,633,623.43 4,192,886.41
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
母公司资产负债表
2013 年 07 月 31 日
编制单位：北海银湾科技产业股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 42,606.04 20,263.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 37,737.81 37,737.81
预付款项 82,757.40 82,757.40
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 15,774,847.01 15,223,847.01
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 15,937,948.26 15,364,605.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 4,350,000.00 4,350,000.00
投资性房地产
固定资产 5,205,244.83 5,323,171.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 9,555,244.83 9,673,171.58
资产总计 25,493,193.09 25,037,776.96
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
母公司资产负债表（续）
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 66,755.86 66,755.86
预收款项 527,013.08 527,013.08
应付职工薪酬
应交税费 278.08 278.08
应付利息
应付股利
其他应付款 15,718,670.56 15,048,670.56
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 16,312,717.58 15,642,717.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 16,312,717.58 15,642,717.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 40,340,000.00 40,340,000.00
资本公积 2,181,012.00 2,181,012.00
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -33,340,536.49 -33,125,952.62
所有者权益（或股东权益）合计 9,180,475.51 9,395,059.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 25,493,193.09 25,037,776.96
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
母公司利润表
2013 年 1-7 月份
编制单位：北海银湾科技产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 74,132.05 65,174.40
减：营业成本 （四） 3,649.77
营业税金及附加
销售费用
管理费用 257,411.97 572,164.29
财务费用 338.62 703.14
资产减值损失 29,000.00 50,200.00
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 -212,618.54 -561,542.80
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 -212,618.54 -561,542.80
减：所得税费用 1,965.33 1,629.36
四、净利润 -214,583.87 -563,172.16
五、每股收益
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -214,583.87 -563,172.16
母公司现金流量表 2013 年 1-7 月份
编制单位：北海银湾科技产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 988,651.96 1,336,416.00
经营活动现金流入小计 988,651.96 1,336,416.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,507.92 154,692.09
支付的各项税费 27,168.08 48,795.70
支付的其他与经营活动有关的现金 884,633.08 1,147,465.73
经营活动现金流出小计 966,309.08 1,350,953.52
经营活动产生的现金流量净额 22,342.88 -14,537.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,342.88 -14,537.52
加：期初现金及现金等价物余额 20,263.16 34,800.68
六、期末现金及现金等价物余额 42,606.04 20,263.16
北海银湾科技产业股份有限公司
2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
一、 公司基本情况：
北海银湾科技产业股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 1999 年 9 月，企业法人营业
执照注册 4500500000003008，公司注册地址：广西北海市云南南路 58 号银湾科技综合服务楼 4-6
楼，注册资本为人民币 4034 万元，经营范围包括软件开发，银湾家庭网络多面手信控机及个人信息
控制系统的生产、销售；安全技术防范工程设计、施工。
公司在上海及深圳设立了 3 家分公司（即：北海银湾科技产业股份有限公司深圳家庭网络分公
司、北海银湾科技产业股份有限公司深圳智能技术分公司、北海银湾科技产业股份有限公司上海分
公司），目前这三家分公司均已经被吊销营业执照。下属 2 家子公司：广西银湾物业服务有限公司
（以下简称“银湾物业”）和北海银湾天宇房地产开发有限公司（以下简称“银湾天宇房开”）。
公司持有银湾物业 87%股权，直接及间接持有银湾天宇房开 100%的股权。
因公司经营不善，银湾家庭网络多面手信控机及个人信息控制系统的生产一直没有开展起来，从
2007 年至今，公司基本上没有主营业务，主要是出租部分房屋收取租金及日常维护经营开支。
子公司-银湾天宇房开是于 2002 年 4 月成立的有限责任公司，注册资本为 800 万元，由本公司
和银湾物业共同投资设立。其中本公司以 760 万元的无形资产（土地使用权）出资 ，出资比例 95%，
银湾物业以 40 万元的实物资产（一套住房）出资，出资比例 5%。经营范围包括：房地产开发经营、
建筑材料的销售。银湾天宇房开在 2007 年以前主要是开发销售银湾花园，银湾花园销售完毕后，因
无地块开发，2009 年开始基本上已经没有业务发生，营业执照至今未进行工商年检登记。
子公司-银湾物业是于 1996 年 9 月 18 日成立的有限责任公司，2006 年 3 月 11 日进行股东出资
变更，截止目前注册资本为 500 万元，其中本公司出资 435 万元，出资比例 87%，个人股东-周正东
（现为广西银湾物业公司总经理）出资 60 万元，出资比例为 12%，北海通成物业发展有限公司出资
5 万元，出资比例 1%。经营范围包括：物业管理（凭资质证书经营）；提供网球有偿服务；搬家、
洗衣服务；家居保洁服务。目前广西银湾物业公司在广西设立了 15 家分公司，主管从事物业管理服
务。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的企业会计准则（以下简称“企业会计准则（2006）”）及其应用指南及解释规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本次财务报表的会计期间为 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 7 月 31 日。
2、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
5、应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值
的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将期末单户金额占期末总额 10%（含 10%）以上且金额大于 30 万元的应收款项确认为单
项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
销货款 按款项性质
母公司合并报表范围单位 债务人与本公司的关系
其他 债务人与本公司的关系
其他款项 按款项性质
政府部门 债务人与本公司的关系
母公司合并报表范围单位 债务人与本公司的关系
职工 债务人与本公司的关系
其他 债务人与本公司的关系
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
销货款
政府部门 不计提
母公司合并报表范围单位 不计提
其他 账龄分析法
其他款项
政府部门 不计提
母公司合并报表范围单位 不计提
职工 不计提
其他 账龄分析法
其他销货款组合及其他款项-其他组合，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3 年以上 30
北海银湾科技产业股份有限公司 2012 年 1 月至 2013 年 7 月财务报表附注
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减
