武汉长江通信产业集团股份有限公司
2013 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合武汉长江
通信产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司截止到 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，因此根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
1、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
公司总部，无线事业部，武汉日电光通信工业有限公司，武汉长
江光网通信有限公司，武汉长光科技有限公司，深圳联亨技术有限公
司，武汉长江半导体照明股份有限公司，武汉长盈科技投资发展有限
公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
98.92%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 97.84%。
纳入评价范围的主要业务流程和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销
售业务、全面预算管理、财务报告、对外投资、合同管理、内部信息
传递、反舞弊、信息系统等主要业务流程；重点关注的高风险领域主
要包括销售业务、采购业务、生产管理、存货管理、固定资产管理、
资金运营管理、财务报告和合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
2、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，至少定性为重大缺陷：发现公司经营管理
层存在的任何程度的舞弊；已经发现并报告给经营管理层的重大内部
控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；影响
收益趋势的缺陷；影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的
缺陷；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；其他可能影
响报表使用者正确判断的缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
各级子公司财务报表（包含漏报）重要程度的定量标准见下表：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
错报≥营业 营业收入总额的 5‰≤错报 错报＜营业
收入总额的 1% ＜营业收入总额的 1% 收入总额的 5‰
集团公司整体层面财务报表（包含漏报）重要程度的定量标准为：
确定错报指标 1 和 2，错报指标 1 是指潜在错报金额合计除以被检查
单位当期营业务收入与期末资产孰高值。错报指标 2 指潜在错报金额
合计除以股份公司当期营业务收入。确认影响会计报表缺陷等级：一
般缺陷为错报指标 1≥1%，且错报指标 2＜0.5%；重要缺陷：0.5%≤
错报指标 2＜1%；重大缺陷：错报指标 2≥1%。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷：负面影响受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未
对本公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷：负面影响受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报
告披露造成负面影响。
重大缺陷：负面影响对外正式披露并对本公司定期报告披露造成
负面影响。
有以下情况的直接视为非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）违反法律、法规较严重；（2）除政策性亏损原因外，企业连年亏
损，持续经营受到挑战；（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失
效；（4）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；（5）子公
司缺乏内部控制建设，管理散乱；（6）企业经营管理层人员纷纷离开
或关键岗位人员流失严重；（7）被媒体频频曝光负面新闻；（8）内部
控制的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定等级 直接财产损失金额
一般缺陷 50 万元（含 50 万元）~1000 万元
重要缺陷 1000 万元（含 1000 万元）~2000 万元
重大缺陷 2000 万元及以上
四、内部控制缺陷的认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷的认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长：童国华
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2014 年 4 月 28 日
