上海物资贸易股份有限公司
内部控制审计报告
2013 年 12 月 31 日
内部控制审计报告
信会师报字[2014]第 112686 号
上海物资贸易股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了上海物资贸易股份有限公司（以下简称贵公司）
2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
五、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：
贵公司于 2013 年 10 月 11 日收到《中国证券监督管理委员会调
查通知书》（编号：沪调查通字 2013-1-031 号），因贵公司涉嫌信息
披露违法违规，中国证券监督管理委员会已对贵公司立案稽查。截至
本审计报告日，证监会对贵公司涉嫌信息披露违法违规尚在稽查过程
中。
此段内容不影响发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 钱志昂
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 丁陈隆
中国上海 二〇一四年四月二十五日
