七届十次董事会文件之六 内控评价报告
上海九百股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
上海九百股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司截至 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、上海
正章洗染有限公司、上海九百中糖酒业有限公司，纳入评价范围的单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务
和事项包括：组织架构、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、
资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、信息与沟通、信息系统
等内容；重点关注的高风险领域主要包括合规风险、市场风险、法律
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风险、运营风险、财务风险和战略风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部相关的规章制度
组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告类内部控制缺陷认定标准
公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷。
①定性标准
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中的重大错报。
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
⑴ 控制环境无效；
⑵ 董事、监事和高级管理人员有舞弊行为；
⑶ 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；
⑷ 已发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间后未加以改正；
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⑸ 董事会审计委员会和审计监察部对内部控制的监督无效；
⑹ 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视
的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
②定量标准
定量标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 错报>营业收入 营业收入总额的 1%<错报<营 错报<营业收入总
潜在错报 总额的 3% 业收入总额的 3% 额的 1%
利润总额 错报>利润总额 利润总额的 2%<错报<利润总 错报<利润总额的
潜在错报 的 5% 额的 5% 2%
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
公司分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷。
①定性标准
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确
定为重要缺陷或一般缺陷。
⑴ 缺乏决策程序或决策程序不科学，导致重大失误；
⑵ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑶ 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑷ 其他对公司影响重大的情形。
②定量标准
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