中国海诚工程科技股份有限公司关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

                    通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
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              关于中国海诚工程科技股份有限公司关联方
                占用上市公司资金情况的专项审核报告
                                                                       瑞华核字[2014]第 01360016 号
中国海诚工程科技股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润
表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注
的基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、
国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露
汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任
是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
       我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2013 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
       为了更好地理解贵公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
       本审核报告仅供贵公司 2013 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：张伟
            中国北京                    中国注册会计师：刘蕾
                                            二○一四年四月二十五日
                                                              上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司                                                                                                                          金额单位：人民币万元
 资金占用方                                         占用方与上市公司   上市公司核算的    2013 年期初占   2013 年度占用累   2013 年度偿还   2013 年期末占   占用形成原
                         资金占用方名称                                                                                                                                  占用性质
   类别                                                 的关联关系         会计科目       用资金余额       计发生金额       累计发生额      用资金余额         因
               上海轻设工程科技有限公司              同一最终控制人      其他应收款                                 0.33            0.25            0.08    提供劳务    经营性往来
               中国轻工业对外经济技术合作公司        同一最终控制人      其他应收款               0.17                                              0.17    提供劳务    经营性往来
               中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院    同一最终控制人      其他应收款               0.27                              0.27                    提供劳务    经营性往来
               长沙长泰机械股份有限公司              同一最终控制人       预付账款                6.30          1,407.30           65.10        1,348.50    采购货物    经营性往来
               中国轻工建设工程总公司机电设备厂      同一最终控制人       预付账款                                 96.60                           96.60    采购货物    经营性往来
               中国轻工业广州工程院                  同一最终控制人       预付账款                                104.18           82.18           22.00    接受劳务    经营性往来
控股股东、实   中国海诚投资发展公司                  同一最终控制人       预付账款                                  6.79                            6.79    接受劳务    经营性往来
际控制人及其
  附属企业     廊坊海诚机电设备工程有限公司          同一最终控制人       预付账款              231.01             10.00          241.01                    采购货物    经营性往来
               廊坊市轻安机电工程有限公司            同一最终控制人       预付账款               47.78              2.00           49.78                    采购货物    经营性往来
               中国制浆造纸研究院                    同一最终控制人       应收账款                              1,237.53          940.75          296.78    提供劳务    经营性往来
               长沙长泰机械股份有限公司              同一最终控制人       应收账款                5.00                              4.00            1.00    提供劳务    经营性往来
               中国造纸装备有限公司                  同一最终控制人       应收账款                                800.00          800.00                    提供劳务    经营性往来
    小计                                                                                        290.53          3,664.72        2,183.34        1,771.91
关联自然人及
其控制的法人
    小计
其他关联人及
  其附属企业
    小计
                中国轻工业长沙工程有限公司       一级子公司    其他应收款                       2,000.00    2,000.00                          非经营性占用
                中国轻工建设工程有限公司         一级子公司   其他流动资产          3,000.00                3,000.00                          非经营性占用
                中国轻工业广州工程有限公司       一级子公司    其他应收款                       2,000.00    2,000.00                          非经营性占用
上市公司的子
公司及其附属    中国中轻国际工程有限公司         一级子公司    其他应收款                       1,200.00    1,200.00                          非经营性占用
    企业
                上海申海建设监理有限公司         一级子公司    其他应收款                         577.29      577.29                          非经营性占用
                中国轻工业上海工程咨询有限公司   一级子公司    其他应收款                         684.67      684.67                          非经营性占用
                海诚建筑设计院（上海）有限公司   一级子公司    其他应收款                         780.40      780.40                          非经营性占用
    小计                                                                            3,000.00   7,242.36    10,242.36
    总计                                                                            3,290.53   10,907.08   12,425.70   1,771.91
               法定代表人：严晓俭                              主管会计工作的负责人：胡小平                            会计机构负责人：林琳