北京双鹭药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

              北京双鹭药业股份有限公司
      控股股东及其他关联方资金占用情况的
                          专项说明
                     大华特字[2014]002200 号
     大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                北京双鹭药业股份有限公司
       控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                   （截止 2013 年 12 月 31 日）
                      目       录                 页       次
一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项       1-2
       说明
二、   北京双鹭药业股份有限公司 2013 年度控股股        1
       东及其他关联方资金占用情况汇总表
             控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
           资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
                                           大华特字[2014]002200 号
北京双鹭药业股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京双
鹭药业股份有限公司（以下简称双鹭药业）2013 年度财务报表，包
括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有
者权益变动表以及财务报表附注，并于 2014 年 4 月 24 日签发了大
华审字[2014]005152 号标准无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——年度报告披露相关事宜》的规定、《中小企业板
信息披露业务备忘录第 4 号：年度报告披露相关事项》的规定，就双
鹭药业编制的 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
    如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是双鹭药业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计双鹭
药业 2013 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对双鹭药
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                           大华特字[2014]002200 号关联方资金占用情况的专项说明
业实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解双鹭药业 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
    附件：北京双鹭药业股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：郝丽江
          中国北京                      中国注册会计师：杨倩
                                        二〇一四年四月二十四日
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 附件：
                                                            北京双鹭药业股份有限公司
                                                  2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                                                                                                                                                                单位：万元
                                             占用方与上市
                          资金占用方                        上市公司核算的会 2013年期初占     2013年度占用   2013年度偿还     2013年期末占
 资金占用方类别                              公司的关联关                                                                                    占用形成原因     占用性质
                              名称                                计科目      用资金余额      累计发生金额   累计发生金额      用资金余额
                                                   系
控股股东、实际控              /                   /                    /          /                /              /                /                /             /
制人及其附属企业              /                   /                    /          /                /              /                /                /             /
      小计                    -                   -                    -          /                /              /                /                /             /
关联自然人及其控               /                  /                    /          /                /              /                /                /             /
制的法人                       /                  /                    /          /                /              /                /                /             /
      小计                    -                   -                    -          /                /              /                /                /             /
                                                            其他应收款           1,251.00               -                -        1,251.00 投资款           经营性往来
                   中科生物制药股份有限公司 参股公司
                                                                           *       500.00           850.00         100.00         1,250.00 试验费           经营性往来
                                                            其他非流动资产
                 华润普仁鸿（北京）医药有                   应收账款                  82.73       1,721.56       1,804.29               -    销售商品       经营性往来
其他关联人及其附                          联营企业
                 限公司                                     其他非流动资产*        121.50           870.12         541.62           450.00 购专有技术       经营性往来
      属企业
                   北京瑞康医药技术有限公司 联营企业        其他非流动资产*        480.00               -                -          480.00 购专有技术       经营性往来
                   南京卡文迪许生物工程科技                                                                                                  购专有技术
                                            联营企业        其他非流动资产*      1,228.20           958.05            57.22       2,129.03                  经营性往来
                   有限公司                                                                                                                  设备及工程款
      小计                    -                   -                    -         3,663.43         4,399.73       2,503.13         5,560.03
上市公司的子公司              /                   /                    /          /                /              /                /                /             /
及其附属企业                  /                   /                    /          /                /              /                /                /             /
      小计                    -                   -                    -          /                /              /                /                /             /
      总计                    -                   -                    -         3,663.43         4,399.73       2,503.13         5,560.03
注*：期初金额为预付账款。
                                                                               第1页