上海开开实业股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
上海开开实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司截至2013年12月31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是公司董事会的责任。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为:
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：上海开开实业股
份有限公司、上海雷允上药业西区有限公司、上海雷允上西区药品零
售有限公司、上海开开百货有限公司、上海开开服饰有限公司、上海
开开衬衫总厂，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的93.87%，营
业收入合计占合并营业收入总额的91.05%；纳入评价范围的主要业务
和事项包括:治理结构、组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、
企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、
内部信息传递等；重点关注的高风险领域主要包括：重大的销售业务、
采购业务、资金管理业务、投资业务、筹资业务等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》和《内
部控制手册》，以日常监督和专项监督为基础组织开展内部控制评价
工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
针对单一的内部控制缺陷或影响同一目标的多个内部控制缺陷
组合，其影响水平达到：
（1）重大缺陷：
缺陷 定量标准
合并报表的错报金额落在如下区间：
重大缺陷 错报≥资产总额的2%
错报≥营业收入总额的3%
（2）重要缺陷：
缺陷 定量标准
合并报表的错报金额落在如下区间：
重要缺陷 资产总额的0.5%≤错报<资产总额的2%
营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的3%
（3）一般缺陷：
缺陷 定量标准
合并报表的错报金额落在如下区间：
一般缺陷 错报≤资产总额的0.5%
错报≤营业收入总额的0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）以下任何情况之一可视为重大缺陷的判断标准：
董事、监事和高级管理人员舞弊；
因存在重大错报，公司更正已经公布的财务报告；
当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；
审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
因已经公布的财务报告存在重大差错而受到监管机构处罚。
（2）出现除以上任一情形之外的其他情形则按影响程度认定为
重要或一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
针对单一的内部控制缺陷或影响同一目标的多个内部控制缺陷
组合，其影响水平达到：
（1） 重大缺陷：
缺陷 定量标准
合并报表的错报金额落在如下区间：
重大缺陷 错报≥资产总额的2%
错报≥营业收入总额的3%
（2） 重要缺陷：
缺陷 定量标准
合并报表的错报金额落在如下区间：
重要缺陷 资产总额的0.5%≤错报<资产总额的2%
营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的3%
（3） 一般缺陷：
缺陷 定量标准
合并报表的错报金额落在如下区间：
一般缺陷 错报≤资产总额的0.5%
错报≤营业收入总额的0.5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）以下任何情况之一可视为重大缺陷的判断标准：
严重违反国家法律、法规；
违反投资、融资决策程序，造成重大损失；
公司重要业务缺乏内部控制制度或制度系统性失效；
关键管理人员和高级技术人员严重流失；
内部控制评价结果为重大缺陷的未进行整改；
对周围环境造成无法弥补的永久性破坏；
其他对公司造成重大负面影响的情形。
（2）出现除以上任一情形之外的其他情形则按影响程度认定为
重要或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
董事长：盛佩英
上海开开实业股份有限公司
2014年4月24日
