万向德农股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
万向德农股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：内部控
制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点
关注下列高风险领域：发展战略、投资管理、研发科技、生产安
全管理、采购与付款、销售与收款、资产管理、仓储物流管理、
财务报告、人力资源管理、信息披露、合同管理等。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的91.35%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
87.73%；
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
万向德农股份有限公司各级子公司财务报表（包含漏报）重
要程度的定量标准见下表：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
错报≥营业收 营业收入总额的1%≤错 错 报 ＜ 营 业 收
入总额的5% 报＜营业收入总额的5% 入总额的1%
万向德农股份有限公司整体层面财务报表（包含漏报）重要
程度的定量标准为：确定错报指标1和2，错报指标1是指潜在错
报金额合计除以被检查单位当期营业务收入与期末资产孰高值。
错报指标2指潜在错报金额合计除以股份公司当期营业务收入。
确认影响会计报表缺陷等级：一般缺陷为错报指标1≥1%，且错
报指标2＜2.5‰；重要缺陷：2.5‰≤错报指标2＜5‰；重大缺
陷：错报指标2≥5‰。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，至少定性为重大缺陷：发现公司管理
层存在的任何程度的舞弊；已经发现并报告给管理层的重大内部
控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；
影响收益趋势的缺陷；影响关联交易总额超过股东批准的关联交
易额度的缺陷；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现
的；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准
缺陷认定等级 直接财产损失金额
一般缺陷 50万元（含50万元）~1000万元
重要缺陷 1000万元（含1000万元）~2000万元
重大缺陷 2000万元及以上
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1．定性标准
一般缺陷：负面影响受到省级（含省级）以下政府部门处罚
但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷：负面影响受到国家政府部门处罚但未对本公司定
期报告披露造成负面影响。
