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关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2014]第 01670012 号
贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“贵
公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2013 年 12 月 31 日合并及公司的资
产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及
公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2013
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总
表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管
理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合
法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基
础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2013 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2013 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘贵彬
中国北京 中国注册会计师：李萌
二○一四年四月十八日
上市公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：贵州贵航汽车零部件股份有限公司 金额单位：人民币万元
上市公司核 报告期占用累 报告期占用
非经营性资金 占用方与上市公司的 期初占用资 报告期偿还 期末占用 占用形
资金占用方名称 算的会计科 计发生金额（不 资金的利息 占用性质
占用 关联关系 金余额 累计发生额 资金余额 成原因
目 含利息） （如有）
现大股东及其
附属企业
小 计
前大股东及其
附属企业
小 计
总 计
上市公司核 报告期往来累 报告期往来
其它关联资金 往来方与上市公司的 期初往来资 报告期偿还 期末往来 往来形 往来性
资金往来方名称 算的会计科 计发生金额（不 资金的利息
往来 关联关系 金余额 累计发生额 资金余额 成原因 质
目 含利息） （如有）
中国航空工业集团公司所 同受最终控制方中 经营性
应收账款 9,473.54 销售
属公司 航集团控制的公司 20,412.06 14,674.89 15,210.71 往来
中国航空工业集团公司所 同受最终控制方中 经营性
应收票据 1,903.03 销售
属公司 航集团控制的公司 4,521.51 4,287.29 2,137.25 往来
中国航空工业集团公司所 同受最终控制方中 经营性
预付账款 0.21 采购
大股东及其附 属公司 航集团控制的公司 0.21 - 往来
属企业 中国贵州航空工业（集团） 同受控股母公司贵 经营性
应收账款 3,530.10 销售
有限责任公司所属公司 航集团控制的公司 4,065.54 3,714.73 3,880.91 往来
中国贵州航空工业（集团） 同受控股母公司贵 经营性
应收票据 808.25 销售
有限责任公司所属公司 航集团控制的公司 2,498.10 1,974.42 1,331.93 往来
中国贵州航空工业（集团） 同受控股母公司贵 经营性
预付账款 采购
有限责任公司所属公司 航集团控制的公司 60.37 26.74 60.37 26.74 往来
中国贵州航空工业（集团） 同受控股母公司贵 仓储 经营性
其他应收款
有限责任公司所属公司 航集团控制的公司 27.38 27.38 费 往来
小 计 —— —— —— —— ——
15,775.50 31,551.33 - 24,711.91 22,614.92
上市公司的子 贵州华昌汽车电器有限公 非经营
子公司 其他应收款 借款
公司及其附属 司 13.83 13.83 性往来
企业 非经营
贵州红阳机械（集团）公司 子公司 其他应收款 借款
2,758.08 1,250.00 57.94 1,200.00 2,808.08 性往来
贵州橡六申一橡胶有限公 非经营
子公司 其他应收款 借款
司 1,020.00 1,422.83 73.09 1,042.95 1,399.88 性往来
非经营
贵州华阳电工有限公司 子公司 其他应收款 借款
6,348.80 2,114.47 85.60 1,400.00 7,063.27 性往来
非经营
贵州贵航输送带有限公司 子公司 其他应收款 借款
200.00 1,849.17 56.96 200.00 1,849.17 性往来
小 计 —— —— —— 10,340.71 6,636.47 273.59 3,856.78 13,120.40 —— ——
非经营
性往来
关联自然人
非经营
性往来
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
上海贵航能环冷却工程有 非经营
本公司参股公司 其他应收款
限公司 560.79 2.59 182.13 381.25 性往来
子公司权益法核算 非经营
上海事达铝制品有限公司 其他应收款
的被投资单位 345.02 345.02 性往来
上海永红汽车电气有限公 子公司权益法核算 非经营
其他应收款
其他关联方及 司 的被投资单位 159.28 159.28 性往来
其附属企业 上海科世达-华阳汽车电器 子公司权益法核算 非经营
其他应收款
有限公司 的被投资单位 44.41 43.77 0.64 性往来
三井-华阳汽车配件有限公 子公司权益法核算 非经营
其他应收款
司 的被投资单位 69.40 69.40 - 性往来
子公司权益法核算 非经营
贵州万铠盛电机有限公司 其他应收款
的被投资单位 314.72 104.25 210.47 性往来
小 计 —— —— —— 1,065.09 431.12 - 399.55 1,096.66 —— ——
总 计 —— —— —— 27,181.30 38,618.92 273.59 28,968.24 36,831.98 —— ——
法定代表人：张晓军 主管会计工作的负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
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| 公告日期:2014-04-22 |
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| 附件：公告原文 |
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