江苏通达动力科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
2013 年度
内部控制鉴证报告
信会师报字[2014]第 111867 号
江苏通达动力科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的江苏通达动力科技股份有限公司
(以下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规
定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认
定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供江苏通达动力科技股份有限公司年度报告披露
时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为江苏通
达动力科技股份有限公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报
送并对外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】
7 号）及相关规定对 2013 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出认定，并对上述认定负责。
鉴证报告 第1页
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述
规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重
大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和
评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其
他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一四年四月十三日
鉴证报告 第2页
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关于内部控制有效性的认定
江苏通达动力科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
（截至 2013 年 12 月 31 日）
一、 公司基本情况
江苏通达动力科技股份有限公司（以下简称“通达动力”“公司”）是由姜煜峰、羌志
培、上海风云际会投资中心（有限合伙）、王岳、季京祥、南通创新资本创业投资
有限公司及其他 41 位自然人作为发起人以整体变更方式设立的股份公司，公司于
2008 年 7 月 29 日取得江苏省南通工商行政管理局重新核发的 320683000011924 号
《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 9,000 万元。
2010 年 3 月 22 日，根据公司 2009 年度股东大会决议及修改后公司章程规定，通达
动力申请增加注册资本人民币 500 万元，变更后的注册资本为人民币 9,500 万元。
新增注册资本由新股东平安财智投资管理有限公司以人民币现金出资认缴。通达动
力于 2010 年 3 月 25 日在江苏省南通工商行政管理局办理相关变更登记手续。
2011 年 3 月 30 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]456 号《关于核准
江苏通达动力科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开
发行人民币普通股（A 股）3,200 万股，每股面值 1.00 元，新增注册资本人民币 3,200
万元。2011 年 4 月 25 日经立信会计师事务所有限公司（现更名为立信会计师事务
所（特殊普通合伙））以信会师报字（2011）第 12443 号验证，公司增加注册资本至
人民币 12,700 万元。公司于 2011 年 4 月 28 日在深圳证券交易所上市。
2012 年 4 月 18 日，根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日总
股本 12,700 万股为基数，按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股
份总额 3,810 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 3,810 万元，并于 2012 年度实施，
转增后，公司注册资本增至人民币 16,510 万元。
截至 2013 年 12 月 31 日，公司的注册资本为 16,510 万元。
公司经批准的经营范围为：电动机、发电机定转子铁心产品的研发、制造、销售、
服务；电动机、电气控制设备、电动工具的研发、制造、销售、服务；风力、柴
油、水轮、汽轮发电机设备及配件的研发、制造、销售、服务；专用设备，专用模
具的研发、制造、销售、服务；电机制造专用材料的采购、加工、销售、配送、仓
储、服务；金属切削加工；经营本企业自产产品的进出口业务（国家限定公司经营
或禁止进出口的商品除外）。（经营范围中国家有专项规定的从其规定）。公司注
册地：南通市通州区四安镇庵东村。公司类型：股份有限公司（上市，自然人控
股）。所属行业：工业类。
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关于内部控制有效性的认定
二、 公司内部控制有效性的说明
任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能
对内部控制目标提供合理而非绝对的保证；而且由于外部与内部环境、经营业务调
整等情况，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内部控制体系设有自我
评价与监测机制，一旦内部控制存在经辨认的缺陷，本公司即通过修改相关制度与
调整控制程序等措施予以修正。
三、 公司内部控制综述
本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法
规的规定，按照《企业内部控制基本规范》标准，根据自身的实际情况和经营目标
制定了相应的公司内部控制制度，并随着公司的业务发展变化不断修订完善，现就
本公司制订内部控制制度的基本原则、目标以及主要内部控制程序进行简述：
(一) 内部控制目标
1、本公司设计与建立内部控制体系的目标是实现公司的战略目标。
2、提高经营效率和效益。
3、保证财务报告和管理信息的真实、可靠和完整。
4、保护公司财产的安全和完整。
5、切实遵循国家颁布的法律法规；及时向社会公众发布按国家规定应予公布的信
息。
(二) 内部控制基本原则：
l、全面性原则：内部控制涵盖本公司所有业务、部门和人员，渗透到决策、执
行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。
2、合理性原则：内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管
要求，符合公司章程的要求及公司实际情况。
3、制衡性原则：内部控制的检查、评价部门必顺独立于内部控制的建立和执行部
门，明确各岗位的职责及操作流程，并实施重要岗位的权利制衡，坚持不相容职务
的相互分离。
4、有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内控
制度的有效执行，内控发现的问题能够得到及时的反馈和纠正。
5、重要性原则：内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事
项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在风险失控的情形。
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6、适应性原则：内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险
状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调
整、管理要求的提高等不断改进和完善；并兼顾成本效益原则。
四、 对内部控制的健全性、合理性和有效性的自我评估情况
(一) 内部环境
内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公司内部控
制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策
等。
1、 治理结构
公司己根据《中华人民共和国公司法》以及中国证券监督管理委员会有关规定
的要求，建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层，
建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，
明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机
制；本公司监事会对公司董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时
是否遵守法律、法规或者章程的行为进行监督，检查公司的财务，当董事、
总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，必
要时向股东大会或国家有关主管机关报告，并对董事会的决议作出意见。监
事会可提议召开临时股东大会，并对属于监事会职责范围的事项作深入的讨
论、发表意见，并作出决议。监事会能发挥监督效能，确保公司的财务活动
符合法律法规的要求，督促公司董事、高级管理人员切实履行诚信、勤勉的
义务。
2、 组织机构
公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设置了相应的各种业务管理部
门，各业务管理部门之间职责明确，相互牵制。公司制定了各业务管理部门
的内部管理制度与员工手册。
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股东大会
战略与发展委员会
监 事 会
提名委员会
董 事 会
薪酬与考核委员会
董事会办公室
审计委员会
总 经 理
审计部
技术中心 物流中心 营销中心 生产中心 质量中心 行政中心 财务中心
技 采 储 营 国 国 安 生 设 质 质 计 人 总 财
销 际 内 全 产 备 量 量 力 经
理
术 购 运 管 业 业 管 管 管 管 检 理 资 办
务
理 务 务 理 理 理 理 化 源 公
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 室 部 室 部
产 模 技 产 南 南 南 工 南 开
北 铸
品 具 改 品 一 二 三 具 料
车 铝
工 设 研 评 车 车 车 车 车 工
间
艺 计 发 审 间 间 间 间 间 段
3、 企业文化
2011 年起，公司建立了独具特色的企业文化，从公司发展历程出发，收集、
提炼、凝结长久以来积淀的优秀文化因子，升华为企业发展的内在动力，创
新了企业发展新的精神源泉。公司管理层积极融入公司企业文化，形成了求
真务实、诚信勤勉的工作作风；公司全体员工理解并认同企业文化，进一步
增强了凝聚力。
4、 人力资源
实行人力资源管理的相关岗位均制订了岗位责任制，并在招聘与录用、培训
与考核、离职、薪酬等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。公司
根据绩效考核制度，每年至少对员工进行一次绩效考核，员工的工作表现是
核定薪资待遇以及职位晋升的重要因素之一。
(二) 风险评估
公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制
度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。
公司充分重视潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的影响程度，内部审计部和
业务部门按照内部控制的要求，针对影响年度目标可能存在风险的事项，通过风险
识别、风险分析、风险评估等步骤对风险进行确认和评估，进而对风险进行系统管
理，并且执行有效的内部控制程序，使风险在可控范围之内。
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(三) 控制活动
公司结合风险评估的结果，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控
制、财产保护控制、营运分析控制和绩效考评控制等措施，对公司的各项经营活动
加以监控。
以下是对公司重要控制活动的描述。
1、 重大事项决策
公司已经制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理
工作细则、权限管理制度等制度，明确了治理层以及高级管理层对重大事项做
出决定的权限；同时，公司制定了对外投资管理制度、子公司管理制度、对外
担保决策制度、办理银行借款工作程序等制度，明确了重大事项的工作流程；
最后，企业制定了绩效管理制度、内部问责制度等制度，避免了重大事项决策
失控的风险。
2、 货币资金管理
公司财务部设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权人员接触与办理货币
资金业务。截止 2013 年 12 月 31 日，已制订资金管理制度和资金使用的审批
权限及有关细则。资金使用的审批权限及有关细则规定了经授权的各级人员
所能审批的最高资金限额。资金管理制度规定了货币资金从支付申请、审
批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任，并明确规定款项审批不全、用
途不清、无必备附件的款项不予支付。
3、 采购与付款
公司在物流中心下设立了采购部专职从事原材料等采购业务。截止 2013 年 12
月 31 日，已制订了物流中心流程制度。
公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位说明书与岗位责任制，并在请购
与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与会计记
录、付款申请与支付、审批与执行等环节做到了不相容岗位分离，并明确了各
自的权责。
采购部计划统计员根据各部门请购单编制采购的需求计划。物流中心经理对
物资采购计划进行审核批准。
采购员根据与供应商的中标协议拟定采购合同。采购合同经采购部经理、财
务部经理、内部审计部经理审核合同中的相关条款后，由总经理审批采购合
同。
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货物到达时，由仓库管理员验收数量，进行外观检验，同时通知质检部质检
员按照采购合同所列品种、规格、型号、质量标准等事项实施货物的验收，
验收合格后及时办理入库手续，并通知采购部门办理相关付款手续，对验收
不合格的货物，则由采购员根据质检员出具的检验单，经采购部门主管审批
后进行退货、索赔。
支付采购款时，采购员填写用款申请单，先后经采购部经理、内部审计部财
务总监审核后，交付总经理审批，财务部依据审批后的用款申请单进行付款
处理。
4、 存货
公司在物流中心下设立了仓储部管理库存存货。截止 2013 年 12 月 31 日，已
制订存货验收、存货管理、存货盘点制度。
从事存货管理业务的相关岗位均制订了岗位说明书与岗位责任制，并在请购
与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、
存货处置的申请与审批、申请与记录等环节做到了不相容岗位分离，并明确了
各自的权责。
质检部按照采购合同所列品种、规格、型号、质量标准等事项实施负责存货
的验收，验收合格后及时通知仓储部门进行入库手续，并通知采购部门办理
相关付款手续，对验收不合格的货物，则由采购员根据质检员出具的检验
单，经采购部门主管审批后进行相关处理。
仓储部门凭已批准的各种物资领用申请单办理出库物资的出库手续。
存货发出的计价方式为：加权平均法并一贯采用。
仓储部门对存货进行不定期的清查、盘点。年中及年末，全面盘点存货，并且
由财务部、内部审计部安排专职人员监督盘点，盘点中产生的盈亏分析属于正
常损耗的，计入当期发出成本；属于非正常损失的，分析产生损失的原因后由
仓储部、财务部、内部审计部负责人共同审核后，报总经理审批并予以核销并
根据发生非正常损失的具体原因，以及岗位职责权限制度、内部问责制度确定
相关领导以及工作人员需要承担的责任。
5、 对外投资与对子公司的控制
公司董事会下设战略与发展委员会专职管理对外投资业务。截止 2013 年 12
月 31 日，已制订对外投资管理制度、子公司管理制度。
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从事对外投资业务的相关岗位均制订了岗位说明书与岗位责任制，并在投资
项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资处置审批与执行、投资绩效
评估与考核等环节做到了不相容岗位分离，并明确了各自的权责。
对外投资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、
风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照以下授权制度的
规定由各级人员与部门实施审批：
①单项投资金额或 12 个月累计投资金额占公司最近一次经审计净资产 20%以
下的项目由董事会批准；
②单项投资金额或 12 个月累计投资金额超过公司最近一次经审计净资产 20%
的项目，需由董事会审议后提请股东大会批准。
公司对子公司实行与财务报告相关的管理控制，包括派遣财务管理人员、统一
会计政策与会计估计、确定其业务开展范围与权限体系、重大交易的专门审
查等，并通过类似项目的合并审查、总额控制等措施防范子公司采用分拆项
目的方式绕过授权限制。同时，公司的审计部会不定时、不定期对子公司进行
内部审计；
子公司未经母公司董事会或股东大会批准不得对外出借资金和进行任何形式
的担保、抵押。
与投资相关的权益证书由董事会办公室统一管理，并设立相应台账予以记
录，由内部审计部定期进行清点。
所有对外投资的投资收益均有财务会计部门实施统一核算，不存在账外投资
收益。
6、 固定资产
公司委任总经理办公室、生产计划部管理固定资产。截止 2013 年 12 月 31 日，
已制订了固定资产管理制度。
从事固定资产管理业务的相关岗位均制订了岗位说明书与岗位责任制，并在
请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、处置申请与审批等环
节做到了不相容岗位分离，并明确了各自的权责。
公司已制订固定资产业务流程，规定了固定资产采购、验收、付款、移交使
用部门等各环节的权限与责任。
固定资产采购时采用经请购及相关审批、备案后自行采购或委托公司相关部
门采购。
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固定资产在本公司范围内需要调拨的，由调出与调入部门共同办理交接手
续。固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内部控制制度予以实施。如
需要进行技术改造与改良的，由固定资产使用部门提出申请，按规定程序经
可行性论证与报经批准后实施。
固定资产处置时，对使用期满、正常报废的固定资产，由固定资产使用部门
提出申请，报财务总监以及内部审计部审核，上报总经理进行审批。
凡列入公司的固定资产未经公司各部门主管和总经理，任何部门以及个人不
得擅自调拔、转移、借出和出售。
7、 工程项目
公司设立工程项目指挥部管理工程项目。截止 2013 年 12 月 31 日，已制订工
程项目管理制度。
从事工程项目管理业务的相关岗位均制订了岗位说明书与岗位责任制，并在
项目建议、项目决策、预算编制与审核、项目决策与项目实施、项目实施与付
款、项目实施与验收、竣工决算与决算审计等环节做到了不相容岗位分离，并
明确了各自的权责。
工程价款依据所签订的合同约定执行，由工程项目管理部门提出支付申请，
按照采购与付款控制程序予以审核批准。
工程完工后组织相关人员进行验收，办理竣工决算与资产移交至使用部门。
工程项目产权涉及需要进行法定登记的，由工程项目管理部门办理登记手
续。
8、 筹资
公司设立财务部门专职管理筹资业务。截止 2013 年 12 月 31 日，已制订了筹
资管理制度。
从事筹资业务的相关岗位均制订了岗位说明书与岗位责任制，并在筹资方案
的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还
的审批与执行、筹资业务的执行与相关会计记录等环节做到了不相容岗位分
离，并明确了各自的权责。
董事会决定运用公司资产为公司向金融机构融资进行抵押的权限为每年度累
计不超过公司最近一期经审计净资产的 50%，超过该等数额的，需由股东大
会决定。变更原签订的筹资合同或协议，按照原批准程序履行重新审批。
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支付与筹资本金相关的利息、股息或租金时，按规定程序经授权人员批准后
支付。财务会计部门对筹资本金、利息定期与债权人核对帐目。
9、 销售与收款
公司设立营销中心专职从事销售商品与提供劳务等销售业务。截止 2013 年 12
月 31 日，已制订了营销管理流程手册、应收款管理制度。
公司从事销售业务的相关岗位均制订了职责说明书和岗位责任制，并在客户
信用调查评估与销售合同审批签订；销售合同的审批、签订与办理发货；销
售货款的确认、货款回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相
关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、
坏账的核销与审批等环节做到了不相容岗位分离并明确了各自的权责。
营销合同经营销管理部经理审核后由营销总监、审计部与财务部分别进行复
核与审批，审批通过后确认销售订单。
营销中心与财务部分别依据其业务范围记录销售合同、销售定单、销售发货
通知单、销售发票开具通知单、发货凭证、销售发票等文件内容的各项信息
并定期相互核对。营销中心销售人员负责应收账款的催收。财务部门依据会
计记录对超过合同约定未收回的款项督促营销中心催收。
营销中心建立客户销售台账，记录对每年、重要客户记录其采购信息包括采
购数量与金额、销售回款过程、应收款项余额变动，评估其信用情况与失信
风险。因销售业务获取的商业票据均交财务部门办理收取或贴现。
10、 成本与费用
公司由财务部门专设成本会计核算成本与费用。截止 2013 年 12 月 31 日，已
制订了生产管理流程手册和财务管理流程手册、差旅开支管理规定。
公司建立了成本费用业务的岗位责任制，在成本费用定额、成本费用支出与
审批、成本费用支出与会计记录等做到了不相容岗位分离并明确了各自的权
责。公司财务部依据生产项目的生产特点及会计政策、制定具体的成本核算
操作流程，根据实际发生成本按各产品耗用定额、工时定额计算产品成本。
实际发生成本和产品产量等数据由各相关部门统计、汇总，经各部门领导审
批后，上报财务部进行成本核算。
公司制定了各项费用开支审批规定，依据金额大小及付款方式，按规定逐级
审核，由总经理签字审批。
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11、 人力资源
公司设立人力资源部专职管理人力资源。截止 2013 年 12 月 31 日，已制订了
人力资源管理流程手册、薪酬管理制度、绩效管理制度、竞聘管理办法。
人力资源管理的相关岗位均制订了岗位说明书与岗位责任制，并在招聘与录
用、培训与考核、离职、薪酬等环节做到了不相容岗位分离并明确了各自的
权责。
公司内所有岗位均已编制了岗位说明书，明确岗位的岗位职责、权责范围与
任职资格。
公司各部门分别依据业务需要及自然减员的情况上报员工配置申请，由人力
资源部统一编制年度人力资源需求计划。其中一般员工需求计划经部门经理
批准后实施；中高层管理人员需求计划按规定程序报经总经理或董事会批准
后实施。
公司招聘人员时，依据岗位设置要求及个人与岗位需求匹配程度，并依该职
位的职责要求所需的学识、才能、品行、经验、体格等作为甄选标准。公司
制定培训发展计划，对各类员工进行内部岗位技能培训、内部战略及文化培
训、外部业务或专业技能培训，各项培训考核结果将进入员工业绩档案，并
作为员工职位升迁、薪资异动的依据。
员工离职时按照申请、面谈、审批、移交、离职等步骤执行；对重要岗位的员
工离职由内部审计部执行离职审计。
公司采取岗位绩效工资制、工时/计件定额工资制相结合的薪酬体系，对所有
员工实施业绩考核并依据考核结果确定其绩效奖。
12、 对外担保
公司财务部是公司担保行为的职能管理部门，董事会、股东大会是担保行为
的决策机构。截止 2013 年 12 月 31 日，已制订了对外担保决策制度。
公司建立了担保业务的岗位说明书与岗位责任制，在担保业务的评估与审
批、担保业务的审批与执行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业
务记录等环节做到了不相容岗位分离并明确了各自的权责及相互制约要求与
措施。公司股东大会为公司对外担保的最高决策机构。公司董事会根据公司
章程有关董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。超过公
司章程规定的董事会审批权限的，董事会应当提出预案，并报股东大会批
准。董事会组织管理和实施经股东大会通过的对外担保事项。对于董事会权
限范围内的担保事项，应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意。公
司下列对外担保行为，需经股东大会审议通过：
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①本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计
净资产的 50％以后提供的任何担保；
②公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30％以后提供
的任何担保；
③为资产负债率超过 70%的担保对象提供的任何担保；
④单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的任何担保；
⑤对股东、实际控制人及其关联方提供的任何担保。
13、 会计系统与财务报告
公司设立财务部门，专职会计核算。截止 2013 年 12 月 31 日，已制订了以下
内部控制制度：财务管理流程手册、财务管理制度。
公司按照财政部制定的有关内控制度指导规范、《企业会计准则》以及其他各
项财税政策法规，制订了各项财务管理制度。
公司已建立内部会计管理体系，包括单位领导人、财务总监对会计工作的领
导职责，会计部门及会计机构负责人的职责、权限，会计部门与其他职能部
门的关系等。
公司会计人员均具有会计从业资格证件，并接受过必要的专业培训，重要岗
位人员具有专业技术证书。
会计机构各岗位均制订岗位说明书与岗位责任制，并按照批准、执行和记录
职能分开的内部控制原则分工负责。
财务部门已按规定配备必要的会计人员负责财务会计核算，各子公司也根据
其经营规模分别设立财务部负责本系统的财务管理和会计核算工作。
公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性，实际应用
于会计核算领域。
会计电算化系统使用中已制订了保护措施，如输入核对、专人输入和修改；
明细帐定期打印存档；计算机防病毒措施；有效文件备份；系统开发、维护
与业务处理人员分开等。应用软件系统经财政局确认。
公司依据《企业会计准则》制订了各项会计政策，会计政策已经公司董事会批
准，对本公司及所有子公司均适用。
公司的各项会计估计均依据管理层的讨论与分析或行业惯例确定。
上述会计政策或会计估计因公司业务、客观环境发生变化需要调整的，均按
原批准程序重新执行批准程序，经批准后实施。因会计政策或会计估计变更
对财务报表产生影响时，按《企业会计准则》规定的方式核算并在财务报告中
予以披露。
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关于内部控制有效性的认定
发生已进行会计记账的会计记录重大差错，按规定程序由财务总监核准后予
以调整。如已签发的财务会计报告中含有该重大差错的，则在下一定期财务
会计报告中予以充分说明差错原因与调整过程。
公司依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规，制定了适
合本单位业务情况的会计制度和成本核算规程并实际执行。
公司对下属子公司编制的会计报表进行报表合并，编制母公司及合并财务报
表与相应的会计报表附注。合并报表的编制方法按《企业会计准则》规定实
施。
财务会计报告经财务会计部门负责人、财务总监和总经理审核签发后提交董
事会，经董事会讨论审批通过后，按照信息披露管理制度的要求对外披露。
14、 信息披露
公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。截止 2013 年 12 月 31 日已制订
了信息披露管理制度、内幕信息知情人管理制度。
公司已明确除国家法律法规与监管机构规定需要披露的信息外的其他重要信
息的披露范围及内容，确保在成本效益原则基础上披露所有重要信息；确定
了内部信息收集与分析、对外提供信息内容正确性审核的程序与要求，及时
向外界提供信息。未履行前述程序的所有公司内部信息不向特定对象单独透
露或泄露，确保信息披露的公平性。
公司按国家相关监管机构规定及时、完整、正确地提交应当公布的相关信
息。
15、 资产减值
公司由各资产管理部门对期末各项资产是否发生减值进行检查与分析。截止
2013 年 12 月 31 日已制订资产减值管理制度。资产负债表日企业根据内部及
外部的信息来判断资产是否出现减值迹象，据此估计资产的可收回金额，决
定是否需要确认减值损失。
金融资产的减值准备计提方法：
Ⅰ 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减
值损失。
Ⅱ 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
自我评价报告 第 12 页
江苏通达动力科技股份有限公司
关于内部控制有效性的认定
Ⅲ 应收款项坏账准备的确认标准和计提：
ⅰ单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的具体标准为：金额 200 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，经测试发生减值的，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；未发生减值的，以账龄为信用
风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
ⅱ单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏
账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：
账龄在 3 年以上且金额不属于重大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：
单独进行减值测试，经测试发生减值的，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；未发生减值的，以账龄为信用
风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
ⅲ 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
