江西三川水表股份有限公司关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

                      关于江西三川水表股份有限公司
                      关联方占用上市公司资金情况的
                            专项审核报告
                            瑞华核字[2014]48160002 号
目   录
一、 专项审核报告                                       1-2
二、 附表
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
                   通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
                   Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
                   邮政编码（Post Code）：100039
                   电话（Tel）：[phone]
                   传真（Fax）：[phone]
                关于江西三川水表股份有限公司
                关联方占用上市公司资金情况的
                        专项审核报告
                                                                       瑞华核字[2014]48160002 号
江西三川水表股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了江西三川水表股份有限公司（以下简称“三川股份”）
2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、
国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露
汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是三川股份管理层的责任，我们的责
任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计三川股份 2013 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
    为了更好地理解三川股份 2013 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
   本审核报告仅供江西三川水表股份有限公司 2013 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师
           中国北京
       二○一四年四月四日
                                                     刘   涛
                                                 中国注册会计师
                                                     孙忠英
附表
                                       上市公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：江西三川水表股份有限公司                                                                                                                      金额单位：人民币元
                                          占用方与上
                                                       上市公司核算     2013 年期初       2013 年度占用累       2013 年度偿还   2013 年期末占   占用形成
 资金占用方类别         资金占用方名称    市公司的关                                                                                                           占用性质
                                                         的会计科目     占用资金余额        计发生金额           累计发生额      用资金余额       原因
                                            联关系
控股股东、实际控
制人及其附属企业
    小       计              ——            ——           ——                      -                     -               -               -    ——            ——
关联自然人及其控
制的法人
    小       计              ——            ——           ——                      -                     -               -               -    ——            ——
                    鹰潭市供水有限公司    联营企业     应收账款                                                                                   销售          经营性
                                                                           111,793.38        3,517,123.84        2,284,669.53    1,344,247.69
其他关联人及其附    江西三川埃尔斯特
                                          联营企业     应收账款                                                                                    销售          经营性
属企业              有限公司                                                          -          1,137.00            1,137.00               -
                    江西三川埃尔斯特
                                          联营企业     其他应收款                                                                                往来款        非经营性
                    有限公司                                               271,175.39          441,772.54          712,947.93               -
       小   计               ——            ——           ——                                                                                  ——           ——
                                                                           382,968.77        3,960,033.38        2,998,754.46    1,344,247.69
上市公司的子公司
  及其附属企业
       小   计              ——             ——           ——                                                                                  ——           ——
                                                                                      -                     -               -               -
    总       计             ——             ——           ——                                                                                  ——           ——
                                                                           382,968.77        3,960,033.38        2,998,754.46    1,344,247.69
         法定代表人：                                                 主管会计工作的负责人：                                             会计机构负责人：