山东墨龙石油机械股份有限公司
2013 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表
— 母公司利润表
— 合并现金流量表
— 母公司现金流量表
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-140
北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288
信永中和会计师事务所 8号 富 华 大 厦 A座 9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
ShineWing Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China acsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2013JNA3028
山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙公司）财务报表，包
括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东墨龙公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，山东墨龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了山东墨龙公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一四年三月三十一日
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 五1 597,770,865.98 483,870,151.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 五2 135,159,594.04 197,194,589.32
应收账款 五3 563,772,597.42 455,105,433.22
预付款项 五4 47,775,985.84 33,896,626.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五5 4,606,049.44
应收股利
其他应收款 五6 31,160,536.48 18,953,847.29
买入返售金融资产
存货 五7 1,155,180,417.60 1,220,618,577.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五8 47,778,203.78 41,379,809.50
流动资产合计 2,583,204,250.58 2,451,019,034.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五9 60,881,784.30 58,634,400.43
投资性房地产
固定资产 五10 1,710,839,377.57 1,833,866,660.51
在建工程 五11 442,414,993.81 134,351,091.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五12 486,672,315.83 378,586,638.46
开发支出 五13 7,077,238.89
商誉 五14 83,483,383.21 132,723,383.21
长期待摊费用 159,722.28 243,055.56
递延所得税资产 五15 46,005,562.05 19,249,475.31
其他非流动资产 五16 379,804,663.05 270,000,000.00
非流动资产合计 3,210,261,802.10 2,834,731,944.06
资产总计 5,793,466,052.68 5,285,750,978.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表 (续)
2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 五18 1,367,290,846.00 1,030,006,883.57
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 五19 427,566,182.16 603,403,515.62
应付账款 五20 548,559,433.90 570,841,701.67
预收款项 五21 92,679,015.92 25,837,981.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五22 22,842,605.99 18,425,303.12
应交税费 五23 34,382,133.48 33,669,386.02
应付利息 五24 24,239,399.58 6,968,896.69
应付股利
其他应付款 五25 26,790,378.33 24,475,042.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五26 1,808,000.00
流动负债合计 2,546,157,995.36 2,313,628,711.08
非流动负债：
长期借款
应付债券 五27 496,777,777.77
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五15 10,792,803.04 11,603,555.23
其他非流动负债 五28 3,616,000.00 7,232,000.00
非流动负债合计 511,186,580.81 18,835,555.23
负 债 合 计 3,057,344,576.17 2,332,464,266.31
股东权益：
股本 五29 797,848,400.00 797,848,400.00
资本公积 五30 849,500,658.42 849,500,658.42
减：库存股
专项储备 五31
盈余公积 五32 168,908,489.86 168,908,489.86
一般风险准备
未分配利润 五33 857,482,430.32 1,073,097,098.79
外币报表折算差额 363,977.13 62,065.54
归属于母公司股东权益合计 2,674,103,955.73 2,889,416,712.61
少数股东权益 五34 62,017,520.78 63,869,999.90
股东权益合计 2,736,121,476.51 2,953,286,712.51
负债和股东权益总计 5,793,466,052.68 5,285,750,978.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 十三1 477,333,126.10 469,439,865.77
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
应收票据 十三2 117,939,796.64 181,652,729.32
应收账款 十三3 562,804,031.40 461,652,893.75
预付款项 十三4 434,575,347.30 135,378,309.84
应收利息 十三5 4,606,049.44
应收股利
其他应收款 十三6 252,454,655.05 222,102,947.24
存货 十三7 898,794,179.36 989,379,929.85
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 十三8 1,870,576.46 1,521,778.24
流动资产合计 2,750,377,761.75 2,461,128,454.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三9 652,069,921.73 652,069,921.73
投资性房地产
固定资产 十三10 1,317,036,319.12 1,392,000,620.11
在建工程 十三11 199,649,242.90 45,916,706.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 十三12 236,648,160.28 284,671,539.96
开发支出 十三13 5,527,255.20
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 十三14 35,775,939.76 14,135,986.30
其他非流动资产 十三15 259,788,383.05 33,000,000.00
非流动资产合计 2,700,967,966.84 2,427,322,030.20
资 产 总 计 5,451,345,728.59 4,888,450,484.21
法定代表人： 管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表 (续)
2013 年 12 月 31 日
单位：人民币元
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 十三17 1,223,404,006.00 980,006,883.57
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
应付票据 十三18 427,566,182.16 653,403,515.62
应付账款 十三19 330,301,216.50 377,503,612.67
预收款项 十三20 218,914,621.07 25,536,367.16
应付职工薪酬 十三21 16,941,477.46 13,068,782.18
应交税费 十三22 19,831,397.51 13,406,043.28
应付利息 十三23 24,202,101.43 6,968,896.69
应付股利
其他应付款 十三24 16,898,117.61 13,490,303.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 十三25 1,808,000.00
流动负债合计 2,279,867,119.74 2,083,384,404.50
非流动负债：
长期借款
应付债券 十三26 496,777,777.77
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 十三14 690,907.42 457,855.65
其他非流动负债 十三27 3,616,000.00 7,232,000.00
非流动负债合计 501,084,685.19 7,689,855.65
负 债 合 计 2,780,951,804.93 2,091,074,260.15
股东权益:
股本 十三28 797,848,400.00 797,848,400.00
资本公积 十三29 849,481,990.92 849,481,990.92
减：库存股
专项储备 十三30
盈余公积 十三31 168,908,489.86 168,908,489.86
一般风险准备
未分配利润 十三32 854,155,042.88 981,137,343.28
股东权益合计 2,670,393,923.66 2,797,376,224.06
负债和股东权益总计 5,451,345,728.59 4,888,450,484.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2013 年度
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 五38 2,272,034,335.20 2,952,063,832.16
其中:营业收入 五38 2,272,034,335.20 2,952,063,832.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,491,933,547.21 2,836,551,935.91
其中：营业成本 五38 2,076,430,070.86 2,624,241,003.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五39 4,776,682.05 1,568,674.39
销售费用 五40 66,752,048.50 67,450,580.50
管理费用 五41 160,067,797.95 96,130,216.28
财务费用 五42 48,572,195.33 37,123,383.67
资产减值损失 五43 135,334,752.52 10,038,077.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五44 2,397,383.87 1,203,776.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五44 2,397,383.87 1,203,776.32
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -217,501,828.14 116,715,672.57
加：营业外收入 五45 14,701,734.82 49,857,539.87
其中：非流动资产处置收益 五45 266,062.03 109,479.26
减：营业外支出 五46 917,267.99 718,732.89
其中：非流动资产处置损失 五46 636,246.16 296,929.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -203,717,361.31 165,854,479.55
减：所得税费用 五47 -26,109,087.98 25,688,302.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -177,608,273.33 140,166,177.34
归属于母公司股东的净利润 -175,722,248.47 134,263,035.30
少数股东损益 -1,886,024.86 5,903,142.04
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五50 -0.22 0.17
（二）稀释每股收益 五50 -0.22 0.17
七、其他综合收益 五51 335,457.33 35,226.82
（一）以后会计期间在满足规定条件时将重分
335,457.33 35,226.82
类进损益的项目
（二）以后会计期间不能重分类进损益的项目
八、综合收益总额 -177,272,816.00 140,201,404.16
归属于母公司股东的综合收益总额 -175,420,336.88 134,294,739.43
归属于少数股东的综合收益总额 -1,852,479.12 5,906,664.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 5 页
母公司利润表
2013 年度
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十三36 2,363,939,820.73 3,052,778,099.41
减：营业成本 十三36 2,154,288,320.31 2,791,289,027.71
营业税金及附加 十三37 3,375,630.88 8,449.89
销售费用 十三38 66,713,373.49 67,336,718.75
管理费用 十三39 133,822,864.73 83,061,658.17
财务费用 十三40 49,497,316.44 31,511,115.16
资产减值损失 十三41 77,163,649.75 -2,082,443.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -120,921,334.87 81,653,572.88
加：营业外收入 十三42 13,089,000.95 43,545,998.65
其中：非流动资产处置收益 十三42 158,637.07 50,716.12
减：营业外支出 十三43 664,448.17 598,324.37
其中：非流动资产处置损失 十三43 570,448.17 228,262.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -108,496,782.09 124,601,247.16
减：所得税费用 十三44 -21,406,901.69 15,169,093.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -87,089,880.40 109,432,153.86
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
（一）以后会计期间在满足规定条件时
将重分类进损益的项目
（二）以后会计期间不能重分类进损益
的项目
七、综合收益总额
-87,089,880.40 109,432,153.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 6 页
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,695,587,727.38 2,387,932,830.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 56,589,186.91 148,142,100.34
收到其他与经营活动有关的现金 五53 32,390,215.11 69,144,856.05
经营活动现金流入小计 1,784,567,129.40 2,605,219,787.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,539,933,337.41 1,839,625,964.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,190,623.61 130,784,088.05
支付的各项税费 53,480,068.57 59,357,454.59
支付其他与经营活动有关的现金 五53 218,442,987.01 129,521,379.05
经营活动现金流出小计 1,940,047,016.60 2,159,288,885.84
经营活动产生的现金流量净额 -155,479,887.20 445,930,901.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 150,000.00 150,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 430,760.10 885,777.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 580,760.10 1,035,777.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 460,056,878.79 604,837,780.57
投资支付的现金 45,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 460,056,878.79 649,837,780.57
投资活动产生的现金流量净额 -459,476,118.69 -648,802,003.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 2,419,950,440.00 2,142,713,329.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五53 68,900,000.00
筹资活动现金流入小计 2,419,950,440.00 2,211,613,329.80
偿还债务所支付的现金 1,644,983,802.57 1,824,018,658.73
| 山东墨龙石油机械股份有限公司2013年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2014-04-01 |
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| 附件：公告原文 |
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