东华工程科技股份有限公司
2013 年度内部控制自我评价报告
东华工程科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合东华工程
科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在开展内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司对2013年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
具体如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的业务和事项主要包括：
1．组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大
会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了
与之相适应的“三会一层”议事规则，明确了决策、执行、监督等方
面的职责权限，形成了合理的职责分工和制衡机制。
董事会下设战略与投资决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委
员会、审计委员会四个专门委员会，公司各专门委员会各负其责、各
司其职。
依据生产经营管理的实际需要，公司设立了工程设计、技术研发、
项目管理、施工管理、经营管理、采购管理、质量管理、行政管理、
人力资源管理、财务管理、综合管理、证券法务管理、档案管理等职
能部门，涵盖了公司工程总承包、工程设计业务和内部管理的全过程。
各部门分工明确，各司其职、相互配合和相互制约，形成了一个完整
健全的组织体系。
2．发展战略
为了适应公司经营规模不断壮大和快速发展的需要，规范公司发
展战略的制定和决策程序，保证公司战略目标的实现，公司制定和完
善了有关发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定以及实施、
评估和调整的程序，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力。
公司董事会下设战略与投资决策委员会，是负责发展战略管理工
作的专门工作机构，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方
案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。
3．人力资源
公司本着“以人为本、人尽其才、才尽其用”的宗旨建立了科学
规范的人力资源政策，实行全员劳动合同制，规范员工管理；加强培
训，不断提高员工技能，适应企业的发展；加大高级人才的引进力度，
提高企业竞争力。
公司建立了《绩效考核管理制度》、《薪酬管理制度》等激励政策，
构建了与知识密集型企业相符合的公司人才结构框架体系，实现薪酬
能多能少、岗位能上能下，充分调动了员工的积极性，发布了“薪酬
-考核-职业生涯”一体化方案，有序推进公司的人才战略规划及实施。
4．社会责任
公司致力于建设安全可靠、节能环保、符合社会福祉的精品工程，
在项目决策时充分考虑可持续发展因素，改进设计流程，加强设计审
核，开展文明施工，防范安全风险，落实环境保护责任，提供全过程、
全方位、一体化工程服务。
履行社会责任是企业实现可持续发展的实践路径和必然选择，公
司致力于通过技术创新和管理创新，转变发展方式，在满足市场要求
的同时，担当国家、社会赋予的责任和使命。在自身发展的同时，公
司积极带动地方经济发展，促进工程项目所在国、所在地区人员的就
业，改善当地基础设施，通过志愿者服务、捐资助学、帮贫扶困等行
动回馈社会。
5．企业文化
企业文化是企业持续良性发展的系统工程,优秀企业文化的支撑
与配合在企业发展的每个阶段都至关重要。
公司在自身发展过程中，一直不断在提升和充实企业文化建设的
内涵和内容，全方位导入企业文化系统，对企业的理念识别系统和视
觉识别系统进行了整合与提升，形成了“工作一流、满意十分”为主
线的理念识别系统，并采用开展“文化周”活动、专场讲座、知识竞
赛等多种形式在全体员工中反复宣贯，使得“勤奋工作，快乐生活”、
“服务社会大众，精彩自我人生”等人生观、企业价值观成为员工的
自觉行动和追求目标。
6．资金活动
公司制订了《资金活动管理办法》、《资金集中管理暂行办法》、
《境外分支机构财务资金监管办法》、《募集资金使用管理办法》、《应
收账款管理办法》等管理办法，公司对办理货币资金业务的不相容岗
位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权
审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，规范公司的投
资、筹资和资金运营活动，有效防范资金活动风险、提高资金效益。
公司实施全面预算管理，明确各责任单位在预算管理中的职责权
限，规范预算的编制、审核、下达和执行程序，强化预算约束。
7．采购业务
公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理和付款
结算等三方面的主要控制流程，并合理设臵采购与付款业务的部门和
岗位，明确职责权限，加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供
应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、
验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，堵塞采购
环节的漏洞，减少采购风险。各控制流程建立了严格的管理制度和授
权审核程序。
8．资产管理
公司建立了存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库
成本核算等管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约
的措施，保证存货实物管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制
流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、
实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
9．销售业务
公司建立了各相关板块的经营计划、项目投标报价和合同评审相
关制度、投标审议统一规定、客户管理、销售收入核算等相关流程，
合理设臵销售相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的管理制度和
授权审核程序。
具体工作内容为：经营目标分解及执行；境内外工程项目投标报
价决策的组织和管理；市场及客户维护；市场信息反馈处理等。根据
销售额、市场潜力和市场开发程度分别制定不同的奖惩办法和激励措
施，调动销售人员的工作积极性和开拓性。
10．工程项目
公司建立了项目投资立项与审批，总承包项目投标报价、初步设
计、造价控制、分包管理、施工管理、工程成本和竣工验收等主要控
制流程，合理设臵了工程项目相关部门和岗位，明确职责权限，形成
了严格的管理制度和授权审核程序。
11．担保业务
公司制定了《对外担保管理办法》，规范公司的担保行为，明确
公司担保原则和担保审批程序，有效控制担保带来的财务风险，保护
投资者和债权人的利益。截止本次评价基准日，公司没有发生过任何
违规担保行为，不存在大股东违规占用公司资金的情况。
12．财务报告
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务
报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的
合法权益，公司建立了关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会
计估计变更、财务报告编制与审核等主要控制流程，合理设臵了财务
报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、报告编制、
复核、审批的控制程序及职责分工。
13．合同管理
公司合同管理主要有合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控
制程序，涉及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷
处理等控制活动。
公司制定了《合同管理规定》、《合同评审程序》、《公司合同法律
审查管理制度》等规范性文件，建立了规范统一的授权体系，对公司
各级人员代表公司对外协商、签订和执行合同的行为加以规范和控
制。
14．信息与沟通
在信息系统方面，公司利用项目管理平台（数字东华）、内部局
域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及
员工与管理层之间的信息传递更为迅速、顺畅，相互沟通更为便捷、
有效。公司建立了统一的财务管理信息系统，支持与公司各项业务活
动相关的财务管理需要，为企业内部控制活动创造了有利的条件。
在信息沟通和信息披露方面，公司制定了《重大事件内部报告制
度》、《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息
保密制度》和《投资者关系管理制度》等一套比较完善的内部控制制
度及规范性文件，形成了保证信息沟通渠道畅通，使公司能够及时地
收集内部信息，确保信息及时沟通、共享，促进内部控制有效运行。
同时，公司加强了与监管部门、行业协会、业务单位及中介机构之间
的联系沟通，并充分利用市场调查、网络传媒等途径，及时获取外部
信息。
在反舞弊方面，公司制定了《党风廉政建设责任制实施细则》、
《举报投诉和举报人保护制度》等制度，建立起有效的反舞弊机制，
坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键
环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、
调查、处理、报告和补救程序。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。重点关注的高风险领域主要包括采购业务、资产管理、
工程项目管理、资金运营管理、财务报告和合同管理等。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷。
（1）以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为；
对已公布的财务报告进行更正；
注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行
过程中未能发现该错报；
公司审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效。
（2）以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正；
控制环境无效；
公司内部审计职能无效；
对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的
控制无效；
反舞弊程序和控制无效；
对于期末财务报告过程的控制无效。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分
为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认
定标准。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达
到预期目标；
（2）违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；
（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；
（4）媒体负面新闻频现；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控
制评价过程中未发现报告期内存在重要缺陷和重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以
有效执行，达到了公司内部控制的目标。报告期内，公司未发现内部
控制方面存在重大缺陷。
公司正开展内部控制体系建设工作。对于制度不够完善、缺失或
已不适用的情况，公司按照关键控制活动对各项制度文件进行梳理，
查找制度规定与实际执行的偏差，对制度缺失情况进行了识别，逐步
修订、完善或废止了相关业务及管理领域的规章制度。
对于执行过程出现的例外情况，公司通过分析产生的原因采取了
相应的整改措施，如：缺少实施证据的，完善相关表单；对控制活动
理解不准的，加强培训等。通过对执行缺陷的整改，进一步提高了各
岗位对内部控制的认识，增强了内控的执行力。
此外，针对 2013 年度内部控制的实施情况，公司下一步计划进
一步加强内部控制工作，提高公司管理水平，降低公司经营风险。
1．根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》
等文件要求，结合公司执行内部控制过程中发现的缺陷，持续优化、
完善内部控制业务流程及相关配套制度。
2．不断优化内部控制环境，加大培训和宣传力度，使包括管理
层在内的各级人员能建立风险意识和控制意识，各执行人员及检查人
员能系统地掌握内部控制的程序和方法。
3．加大内部审计力度，夯实例行及专项审计工作、完善各项审
计程序和内容，加强风险导向型审计工作实践。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
东华工程科技股份有限公司董事会
二○一四年三月二十七日
