中原特钢股份有限公司
鉴 证 报 告
大 信 专 审字 [2014]第 1-00413 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
鉴 证 报 告 第 1-2 页
专项报告 第 3-4 页
附件 第 5-6 页
会计师事务所营业执照、资格证书
前次募集资金使用情况鉴证报告
大信专审字[2014]第 1-00413 号
中原特钢股份有限公司全体股东：
我们对后附的中原特钢股份有限公司(以下简称“贵公司”) 截至 2013 年 12 月 31 日止
的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》进行了鉴证。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字
[2007]500 号)编制《关于前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司管理层编制的 《关于前次募集资金使用
情况的专项报告》发表鉴证意见。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对《关于前
次募集资金使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实
施了包括询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，贵公司《关于前次募集资金使用情况的专项报告》已按照中国证券监督管理委
员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字[2007]500 号)编制，在所有重大
方面公允反映了截至 2013 年 12 月 31 日止贵公司前次募集资金的使用情况。
- 1 -
五、特别声明
本鉴证报告仅供贵公司非公开发行股票之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将
本报告作为贵公司申请非公开发行股票所必备的文件，随其他文件一起上报。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：于曙光
中国北京 中国注册会计师：李奔
二○一四年三月二十七日
- 2 -
中原特钢股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
中原特钢股份有限公司关于
前次募集资金使用情况的专项报告
根据《上市公司证券发行管理办法》及《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的相关
规定，现将中原特钢股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前次募集资金使用情况
说明如下：
一、前次募集资金的募集情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准中原特钢股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可2010[627]号）核准，中原特钢股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A 股）
7,900万股，发行价格为每股9元。截止2010年12月31日，本公司实际已向社会公开发行人民币
普通股（A股）7,900万股，募集资金总额71,100万元。扣除承销和保荐费用2,738.27万元，另
减除律师费、审计费、法定信息披露及路演推介等其他发行费用978.72万元后的募集资金净额
人民币67,383.01万元，由主承销商海通证券于2010年5月27日汇入本公司账户。
公司本次实际募集资金金额为人民币67,383.01万元，经大信会计师事务所验证，已由其
出具大信验[2010]第1-0031号《验资报告》。
根据《财政部关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通
知》（财会[2010]25号）之规定“发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费
等费用，应当计入当期损益”。公司将先前计入发行费用的相关费用764.50万元调入管理费用，
调增募集资金净额764.50万元的款项已于2011年3月3日由公司自有资金账户转入募集资金专
户。调整后的募集资金净额为68,147.51万元。
2、前次募集资金专项账户存放情况
截止2013年12月31日，公司前次募集资金尚未使用的余额为21,592.49万元（包括募集资
金专户累计存款利息收入2,329.62万元），除15,000万元暂时用于补充流动资金外，其余
6,592.49万元存储于募集资金专用账户。存储情况详见下表： 单位：人民币万元
开户银行 银行账号 初始存放金额 2013 年 12 月 31 日余额
中国建设银行股份有限公司济源分行 41001501510050211171 68,147.51 592.49
中国建设银行股份有限公司济源分行 41001610020059667777 6,000.00
合 计 68,147.51 6,592.49
- 1 -
中原特钢股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
二、前次募集资金的实际使用情况
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
三、前次募集资金变更情况
1、募集资金投资项目第一次变更情况
2010 年 11 月 8 日，本公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于变更部分募投项目
的议案》，具体变更情况如下：
公司为规避生产经营风险和缓解锻压车间拥挤状况，保持公司精锻优势和提高市场竞争
力，将原募投项目“SX-65 精锻机现代化改造”变更为“新增 RF70 型 1800 吨精锻机生产线技
术改造项目”，即在特钢园区东生产区新建一个第二锻压车间，新增一套“1800 吨径向精锻
机”，形成一条新的精锻生产线。变更后的募投项目规划投资额 39,966 万元，其中使用募集
资金分配给原项目的 19,000 万元，差额 20,966 万元由公司自筹资金解决。目前该项目已达到
预定可使用状态。
2010 年 12 月 7 日，本公司 2010 年第四次临时股东大会审议通过了此次募集资金投资项
目变更事宜。
2、募集资金投资项目第二次变更情况
2013 年 4 月 14 日，本公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对募投项目“综
合技术改造一期工程”部分建设内容进行调整的议案》。具体变更情况如下：
根据公司“十二五”发展规划和长远发展需求，公司对募投项目“综合技术改造一期工程”
部分建设内容进行调整，除继续完成部分室外工程收尾外，其余未实施内容不再实施；将原规
划“综合技术改造一期工程”项目中的“锻造车间项目”、 “制氧站项目”和“电渣车间新
增 1 台 30 吨电渣炉项目”，与目前公司已实施完成的“新增 RF70 型 1800 吨精锻机生产线技
术改造项目”和已开工建设的“高洁净重型机械装备关重件制造技术改造项目”综合考虑。同
时，由于已实施的部分建设内容按照合同规定款项尚未全部支付，以及部分室外收尾工程尚未
结束，将达到预定可使用状态日期调整为 2013 年 10 月 31 日。调整后，项目计划总投资为
28,820.69 万元，项目达到预定可使用状态日期为 2013 年 10 月 31 日。目前，该项目基本实
施完成，部分合同尾款尚未支付。
2013 年 5 月 10 日，本公司 2012 年年度股东大会审议通过了此次募集资金投资项目变更
事宜。
四、前次募集资金项目实际投资总额与承诺的差异内容和说明
- 2 -
中原特钢股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
“综合技术改造一期工程”项目实际投资总额比募集后承诺投资金额少 4,069.29 万元，
主要为尚未支付的合同尾款，该项目已于 2013 年 10 月 31 日达到预定可使用状态。
“综合节能技术改造工程”项目实际投资总额比募集后承诺投资金额少 6,273.76 万元，
主要原因如下：根据公司发展需求，出于对“综合节能技术改造工程” 项目中“新增一套 KDON
（Ar）－3200/3200/80 制氧机组” 、“新建 2 座 35/10KV 变电站”（其中 1 座）和部分变压
器更新改造等建设内容与公司拟投资建设的“高洁净重型机械装备关重件制造技术改造项目”
综合考虑，以降低募集资金的投资风险，经 2012 年 8 月 26 日公司第二届董事会第二十四次会
议审议通过，同意将该募投项目部分建设内容延期至 2014 年 6 月 30 日。
五、前次募集资金投资项目先期投入及置换情况说明
截至 2010 年 5 月 31 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目中的实际投资额为
17,979.62 万元，具体情况如下：综合技术改造一期工程 12,984.90 万元；SX-65 精锻机现代
化改造 4,481.90 万元；综合节能技术改造工程 512.82 万元。
大信会计师事务所已于 2010 年 6 月 11 日出具专项审核报告，公司 2010 年 7 月 16 日召开
的第二届董事会第一次会议审议通过了《关于用募投资金置换预先已投入募集资金投资项目的
自筹资金的议案》，同意以 17,979.62 万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹
资金 17,979.62 万元。
六、闲置募集资金的使用
2012 年 3 月 27 日，经公司第二届董事会第十九次会议审议，同意使用部分闲置募集资金
暂时补充流动资金，总额为人民币 6,500 万元，使用期限不超过 6 个月，从 2012 年 4 月 2 日
起到 2012 年 9 月 30 日止，到期归还到募集资金专用账户中，该募集资金已于 2012 年 9 月 28
日按期归还到募集资金专用账户。
2012 年 10 月 16 日，经公司第二届董事会第二十五次会议审议，同意公司继续使用部分
闲置募集资金 6,800 万元人民币用于补充流动资金，使用期限为不超过董事会批准之日起 6
个月，到期归还到募集资金专用账户。该募集资金已于 2013 年 4 月 1 日按期归还到募集资金
专用账户。
2013 年 4 月 14 日，经公司第二届董事会第二十九次会议审议，同意公司继续使用部分闲
置募集资金 6,700 万元人民币用于补充流动资金，使用期限为不超过董事会批准之日起 12 个
月，到期归还到募集资金专用账户，该部分资金已于 2013 年 8 月 9 日归还至募集资金专户。
- 3 -
中原特钢股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
2013 年 8 月 18 日，经公司第三届董事会第二次会议审议，同意公司在保证募集资金投资
项目建设的资金需求和项目正常进行的前提下，继续使用部分闲置募集资金 15,000 万元人民
币用于补充流动资金，并根据公司的募集资金投入计划，将上述资金先后分两次归还到募集资
金专用账户，2014 年 4 月 30 日前先归还 5,000 万元，2014 年 8 月 18 日前归还剩下的 10,000
万元，使用期限均不超过 12 个月。
七、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
“综合技术改造一期工程”：该项目于 2013 年 10 月 31 日达到预定可使用状态，由于公
司所在行业市场竞争加剧，主要产品销量和售价均出现不同幅度的下降，尚未达到预计效益。
“新增 RF70 型 1800 吨精锻机生产线技术改造项目”：该项目已于 2012 年 6 月 30 日达到
预定可使用状态，单位时间锻造吨位已达到可使用状态，由于目前订单不足，开工不足，尚未
达到预计效益。
“综合节能技术改造工程”：由于根据公司的发展需求，对该项目部分建设内容进行了延
期调整，现阶段该项目投入 45%，尚未达到项目预计的整体效益。
有关前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 2。
八、前次募集资金尚未使用资金结余情况
由于部分募集资金项目尚在投资建设中，截至 2013 年 12 月 31 日，募集资金余额为
21,592.49 万元。按照公司目前的募集资金使用计划，尚未使用的募集资金将继续投入“综合
技术改造一期工程”4,069.29 万元、“综合节能技术改造工程”6,273.76 万元，其余部分暂
无明确的使用计划。
截止报告期末，除 15,000 万元暂时用于补充流动资金外，其余 6,592.49 万元存储于募集
资金专用账户。
附件 1：募集资金使用情况对照表
附件 2：募集资金投资项目实现效益情况对照表
中原特钢股份有限公司董事会
2014 年 3 月 27 日
- 4 -
中原特钢股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
附件 1：
募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元
已累计使用募集资金总额：48,884.64
募集资金总额：68,147.51
各年度使用募集资金总额：48,884.64
变更用途的募集资金总额： 27,051.41 其中：2010 年：19,684.72
变更用途的募集资金总额比例： 39.70% 2011 年：23,438.89
2012 年： 2,524.74
2013 年： 3,236.29
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
实际投资金额
募集前 项目达到预定可使
与募集后承诺
承诺投资项 实际投资项 募集前承诺 募集后承诺 实际投资 承诺 募集后承诺 实际投资 用状态日期（或截止
序号 投资金额的差
目 目 投资金额 投资金额 金额 投资金 投资金额 金额 日项目完工程度）
额
额
综合技术改 综合技术改
1 36,872.10 28,820.69 24,751.40 36,872.10 28,820.69 24,751.40 4,069.29 2013 年 10 月 31 日
造一期工程 造一期工程
新增 RF70 型 新增 RF70 型
1800 吨精锻 1800 吨精锻
2 19,000.00 19,000.00 19,000.00 19,000.00 19,000.00 19,000.00 2012 年 6 月 30 日
机生产线技 机生产线技
术改造项目 术改造项目
综合节能技 综合节能技
3 11,407.00 11,407.00 5,133.24 11,407.00 11,407.00 5,133.24 6,273.76 45.00%
术改造工程 术改造工程
合计 67,279.10 59,227.69 48,884.64 67,279.10 59,227.69 48,884.64 10,343.05
- 5 -
中原特钢股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
附件 2：
募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
实际投资项目 承诺效益 最近三年实际效益
截止日投资项目 截止日 是否达到预
累计产能利用率 累计实现效益 计效益
序号 项目名称 2011 年度 2012 年度 2013 年度 2011 年度 2012 年度 2013 年度
1 综合技术改造一期工程 82% 2,927.09 9,513.05 5,238.57 5,238.57 否
新增 RF70 型 1800 吨精锻机生
2 76% 7,016.50 14,033.00 4,614.57 4,614.57 否
产线技术改造项目
3 综合节能技术改造工程 43% 1,076.00 2,421.00 1,258.87 1,258.87 否
合计 - 11,019.59 25,967.05 11,112.01 11,112.01 -
“综合技术改造一期工程”：该项目承诺效益数据由变更前募集资金投资计划计算得出。该项目变更前预计达到预定可使用状态的日期为 2012 年 8 月 31 日，承诺效益为
每年实现利润总额 10,976.60 万元，预计投产第一年达产 80%，第二年达产 100%。该项目变更后，计划总投资调减 21.84%，达到预定可使用状态日期调整为 2013 年 10 月 31
日。由于公司所在行业市场竞争加剧，主要产品销量和售价均出现不同幅度的下降，故该项目尚未达到预计产能和效益。该项目 2013 年度实现效益为 5,238.57 万元。
“新增 RF70 型 1800 吨精锻机生产线技术改造项目”： 该项目变更自原募投项目“SX-65 精锻机现代化改造”。该项目承诺效益数据由变更后募集资金投资计划计算得出，
预计效益为达产后每年实现利润总额 14,033.00 万元，该项目已于 2012 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，单位时间锻造吨位已达到可使用状态。由于目前订单不足，开工不
足，尚未达到预计产能和效益。该项目 2013 年度实现效益为 4,614.57 万元。
“综合节能技术改造工程”： 该项目承诺效益数据由延期前募集资金投资计划计算得出。该项目原达到预定可使用状态日期为 2012 年 6 月 30 日，承诺效益为每年实现利
润总额 2,690.00 万元，预计投产第一年达产 80%，第二年达产 100%。由于该项目部分建设内容尚未实施完成，项目整体未完全达到预定可使用状态，故未达到预计整体的产能
和效益。该项目 2013 年度实现效益为 1,258.87 万元，由于现阶段该项目投入为 45%，故未达到项目预计的整体效益。
- 6 -
