浙江中国轻纺城集团股份有限公司2013年度内部控制评价报告

浙江中国轻纺城集团股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告
                   浙江中国轻纺城集团股份有限公司
                     2013年度内部控制评价报告
浙江中国轻纺城集团股份有限公司全体股东：
      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
      一、重要声明
      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
      二、内部控制评价结论
      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
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      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
      三、内部控制评价工作情况
      （一）内部控制评价范围
      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
      纳入评价范围的单位包括母公司、分公司及公司重要子公司。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 81.50 %，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90.90 %。
      纳入评价范围的主要业务涵盖公司主营市场业务、物流业务及担
保业务。
      纳入评价范围的主要事项包括：
      （1）公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责
任、企业文化。
      （2）控制活动和控制手段层面：资金活动、采购业务、资产管
理、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信
息传递、信息系统。
      公司重点关注的高风险领域主要包括资金活动风险、市场营运风
险、物流营运风险、担保营运风险、工程项目风险、资产管理风险、
招投标管理风险、会计信息风险。
      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
      （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
      公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法规定
的程序组织开展内部控制评价工作。
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
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受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
      1.财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
                财务报表错报
 缺陷类型                                                  财务报表潜在错报金额
                  的可能性
                                          利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报
                                       表利润总额的 5%；
 一般缺陷           微小          或
                                          资产负债表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合
                                       并报表净资产的 1％；
 重要缺陷         大于微小        及      财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间。
                                          利润表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合并报
                                       表利润总额的 8%；
 重大缺陷         大于微小        及
                                          资产负债表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合
                                       并报表净资产的 3％；
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：
反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；对照公认
会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期末财务报告流程的内
部控制。
      以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的
强烈迹象：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导
致的错报的纠正；审计师发现公司当期的财务报表重大错报，但该错
报最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现。审计委员会对公司
外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失效；合规性监管职
能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；发
现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合
理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
      2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
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      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  缺陷类型        直接财产损失金额                               重大负面影响
                                                  受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报
  一般缺陷    人民币 500 万元以下           或
                                                  告披露造成负面影响。
             人民币 500 万元（含 500 万
                                                  受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期
  重要缺陷 元）以上，人民币 1000 万         或
                                                  报告披露造成负面影响。
             元以下
             人民币 1000 万元（含 1000            受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对
  重大缺陷                                  或
             万元）以上                           本公司定期报告披露造成负面影响。
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在“重大缺陷”：
严重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑
战；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失败，新扩
充下属单位经营难以为继；子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；中
高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；媒体负面新闻频
频曝光；内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内
部控制评价过程中未发现报告期内存在财务报告内部控制和非财务
报告内部控制的重大缺陷和重要缺陷。
      四、其他内部控制相关重大事项说明
       2013年，公司根据组织机构调整及实际工作需要，对2011版内控
制度进行了修订和完善，修订后的新版内控制度自2014年1月1日起实
施。
       2013年12月11日公司竞得绍兴县中国轻纺城物流中心开发经营
有限公司100%股权，12月20日完成股权交易的工商变更登记手续，该
公司不在本次内控评价范围之中。
       报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价
报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控
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