浙江震元股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

浙江震元股份有限公司
非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况
  的专项审计说明
   二〇一四年三月二十四日
                            目       录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页
            非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                             专项审计说明
                             天健审〔2014〕1391 号
浙江震元股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，审计了浙江震元股份有限公司（以下简称浙江震元）2013
年度财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的浙江震元管理层编制的 2013 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
       一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供浙江震元年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为浙江震元年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
    为了更好地理解浙江震元 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
       二、管理层的责任
    管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对浙江震元管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    五、审计结论
    我们认为，浙江震元管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，如实反映了浙江震元
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：叶卫民
          中国杭州                 中国注册会计师：宋鑫
                                      二〇一四年三月二十四日
附表：
                                                                非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                 2012 年度
         编制单位：浙江震元股份有限公司                                                                                                                    单位：人民币万元
                                                     上市公司
非经营性资金      资金占用方      占用方与上市公                2013 年期初    2013 年度占用     2013 年度占   2013 年度偿还   2013 年期末
                                                   核算的会计                                                                                 占用形成原因      占用性质
    占用            名称          司的关联关系                  占用资金余额   累计发生金额    用资金的利息    累计发生金额    占用资金余额
                                                       科目
  现大股东及
其附属企业
小 计
前大股东及其
附属企业
    小 计
    总 计
                                                     上市公司    2013 年期初                                                    2013 年期末
 其它关联资       资金往来方      往来方与上市公                               2013 年度往来     2013 年度往   2013 年度偿还
                                                   核算的会计                                                                                 往来形成原因      往来性质
   金往来           名称          司的关联关系                                 累计发生金额    来资金的利息    累计发生金额
                                                       科目     往来资金余额                                                   往来资金余额
大股东及其附      绍兴市第五      同受控股股东控
                                                    应收账款       158.22         615.40                          551.25          222.37          货款         经营性往来
属企业          医院                    制
                  绍兴震元医
                                                    其他应收
                疗器材化学试        控股子公司                     700.00         900.00          55.52           855.52          800.00        资金往来      非经营性往来
  上市公司的                                          款
                剂有限公司
子公司及其附
                  浙江震元制
属企业                                              其他应收
                    药有限          控股子公司                                    240.00                          240.00                        资金往来      非经营性往来
                                                      款
                     公司
  关联自然人
及其控制的法
人
  其他关联方
及其附属企业
  总 计                                                            858.22        1,755.40         55.52          1,646.77        1,022.38
          法定代表人：   宋逸婷                                                      主管会计工作的负责人： 李洋               会计机构负责人： 林海潮