中国国际航空股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
关于中国国际航空股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 1400261 号
中国国际航空股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国国际航空股份有限公司
(以下简称“贵公司”) 2013 年度的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并资产负债
表和资产负债表，2013 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、
合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2014 年 3 月 25 日签
发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号) 的
要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我
们对汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2013 年度财务报表时贵公司提供的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
关于中国国际航空股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第 1400261 号
本专项说明仅供贵公司为 2013 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，
不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
陈玉红
中国 北京 王婷
二○一四年三月二十五日
附件: 中国国际航空股份有限公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表
附件：
中国国际航空股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2013 年年初往 2013 年度往来累计发 2013 年度 2013年度偿还累 2013年年末往 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的会计 来资金 生金额 往来资金的利 计发生金额 来资金余额
往来 科目 余额 (不含利息) 息 (如有)
中国航空集团公司 母公司 应收账款 222,978,686 379,687,856 - 363,318,852 239,347,690 专包机收入 经营性往来
中国航空集团公司 母公司 应收账款 - 1,120,051 - 1,120,051 - 劳务收入 经营性往来
中国航空集团公司 母公司 应收账款 68,525 115,489 - 114,790 69,224 机上供应品销售收入 经营性往来
中国航空集团建设开发有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 677 - 677 - 机上供应品销售收入 经营性往来
北京凤凰航空实业公司 受同一母公司控制 应收账款 - 6,545 - 6,545 - 劳务收入 经营性往来
北京航空货运公司 受同一母公司控制 应收账款 117,091 760,199 - 876,314 976 航空货运收入 经营性往来
成都空港货运站服务有限公司 受同一母公司控制 应收账款 145,083 184,061 - 284,144 45,000 地面服务收入 经营性往来
成都空港货运站服务有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 2,141,155 - 2,037,355 103,800 航空货运收入 经营性往来
杭州云品航空食品有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 2,793 - 2,513 280 地面服务收入 经营性往来
民航快递有限责任公司 受同一母公司控制 应收账款 4,949,372 80,874,478 - 81,009,790 4,814,060 航空货运收入 经营性往来
大股东
民航快递有限责任公司 受同一母公司控制 应收账款 - 125,271 - 125,271 - 机票销售收入 经营性往来
及其附
民航快递有限责任公司 受同一母公司控制 应收账款 - 1,761,795 - 1,761,795 - 地面服务收入 经营性往来
属企业
天大旅运 (澳门) 有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 5,124,708 - 5,124,708 - 机票销售收入 经营性往来
浙江中宇航空发展股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 205,227 - 141,861 63,366 地面服务收入 经营性往来
浙江中宇航空发展股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 32,987 - 32,987 - 机上供应品销售收入 经营性往来
中国航空集团传媒广告公司 受同一母公司控制 应收账款 - 37,950 - 37,950 - 劳务收入 经营性往来
中国航空集团传媒广告公司 受同一母公司控制 应收账款 5,374,304 - 5,374,304 - 业务代垫款 经营性往来
中国航空集团传媒广告公司 受同一母公司控制 应收账款 - 315,404 - 315,404 - 机上供应品销售收入 经营性往来
中国航空集团传媒广告公司 受同一母公司控制 应收账款 513,238 - - 513,238 - 进出口手续费收入 经营性往来
中国航空集团传媒广告公司 受同一母公司控制 应收账款 11,331 31,132,499 - 3,619,424 27,524,406 媒体占用费收入 经营性往来
内蒙古国航大厦 受同一母公司控制 应收账款 - 17,197 - 17,197 - 机上供应品销售收入 经营性往来
中国航空快递 (香港) 有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 692,699 - 692,699 - 航空货运收入 经营性往来
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2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2013 年年初往 2013 年度往来累计发 2013 年度 2013年度偿还累 2013年年末往 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的会计 来资金 生金额 往来资金的利 计发生金额 来资金余额
往来 科目 余额 (不含利息) 息 (如有)
中航 (澳门) 航空有限公司 受同一母公司控制 应收账款 4,613 2,559 - - 7,172 应收航空结算款 经营性往来
受同一母公司控制同时亦
中国航空集团财务有限责任公司 应收账款 - 482,424 - 482,424 - 劳务收入 经营性往来
为本公司的联营公司
受同一母公司控制同时亦
中国航空集团财务有限责任公司 应收账款 892,626 438,481 - - 1,331,107 应收航空结算款 经营性往来
为本公司的联营公司
受同一母公司控制同时亦
中国航空集团财务有限责任公司 应收账款 - 1,017 - 1,017 - 机上供应品销售收入 经营性往来
为本公司的联营公司
北京航空食品有限公司 受同一母公司控制 应收账款 2,632,697 14,979,494 - 13,541,854 4,070,337 机上供应品销售收入 经营性往来
大股东
北京航空食品有限公司 受同一母公司控制 应收账款 3,424,861 404,760 - 404,760 3,424,861 租赁费收入 经营性往来
及其附
北京航空食品有限公司 受同一母公司控制 预付账款 - 20,000,000 - - 20,000,000 预付款 经营性往来
属企业
北京国航物业酒店管理有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 5,000 - 5,000 - 劳务收入 经营性往来
中航三星人寿保险有限公司 母公司的合营公司 应收账款 - 9,812,248 - 9,812,248 - 保险代理手续费收入 经营性往来
大通空运 (香港) 有限公司 母公司的联营公司 应收账款 - 1,154,074 - 1,154,074 - 航空货运收入 经营性往来
中航假期有限公司 母公司的联营公司 应收账款 - 261,591 - 261,591 - 机票销售收入 经营性往来
怡中航空服务有限公司 母公司的联营公司 应收账款 2,213,202 - - 2,213,202 - 应收航空结算款 经营性往来
中国航空集团财务有限责任公司 受同一母公司控制同时亦 其他应收款 应收存款利息 经营性往来
- 62,734,284 - 55,154,103 7,580,181
为本公司的联营公司
小计 243,325,629 614,614,973 - 549,558,142 308,382,460
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2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2013 年年初往 2013 年度往来累计发 2013 年度 2013 年度偿还累 2013 年年末往 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的会计 来资金 生金额 往来资金的利 计发生金额 来资金余额
往来 科目 余额 (不含利息) 息 (如有)
北京金凤凰人力资源服务有限 子公司 其他应收款 业务代垫款 非经营性往来
6,457 - - 6,457 -
公司
成都富凯飞机工程服务有限公司 子公司 其他应收款 - 31,698 - 31,698 - 维修收入 经营性往来
Air China Development 子公司 应收账款 31,933,701 95,845,174 - 120,138,380 7,640,495 应收航空结算款 经营性往来
Corporation (Hong Kong) Limited
Air China Development 子公司 其他应收款 - 9,298,525 - - 9,298,525 业务代垫款 非经营性往来
Corporation (Hong Kong) Limited
上海国航航空服务有限公司 子公司 应收账款 300,622 31,021,420 - 31,306,436 15,606 应收航空结算款 经营性往来
浙江航空服务有限公司 子公司 应收账款 - 180,000 - 180,000 - 房屋租赁收入 经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 20,359,587 26,305,245 - 31,067,239 15,597,593 代理售票手续费收入 经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 2,433,383 14,215,626 - 13,251,232 3,397,777 地面服务收入 经营性往来
上市公
深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 - 77,292,611 - 70,470,339 6,822,272 常旅客收入 经营性往来
司的子
深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 - 615,659 - 615,659 - 机上供应品销售收入 经营性往来
公司及
深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 - 5,120,433 - 5,120,433 - 航材租赁收入 经营性往来
其附属
深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 37,810,000 - - 14,844,641 22,965,359 业务代垫款 非经营性往来
企业
深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 86,818,150 - - - 86,818,150 应收股利 经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 12,351,783 71,126,883 - 68,391,697 15,086,969 维修收入 经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 应收利息 104 - - 104 - 委托贷款利息收入 非经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 应收账款 40,622 1,962,818 - 1,896,865 106,575 地面服务收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 应收账款 - 80,818 - 80,818 - 房屋租赁收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 应收账款 1,450,883,548 4,055,784,483 - 3,954,659,216 1,552,008,815 腹舱收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 应收账款 2,748,946 13,118,832 - - 15,867,778 培训收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 应收账款 - 6,281,818 - 6,281,818 - 驻组费收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 135,453,664 - - 118,458,458 16,995,206 货运业务结算款 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 95,434 3,038,855 - - 3,134,289 业务代垫款 非经营性往来
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2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2013年年初往 2013年度往来累计发 2013年度 2013 年度偿还累 2013年年末往 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的会计科 来资金 生金额 往来资金的利 计发生金额 来资金
往来 目 余额 (不含利息) 息 (如有) 余额
按重组协议需返还股东
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 366,742,697 - - - 366,742,697 非经营性往来
款项
国航进出口有限公司 子公司 其他应收款 14,679,512 - - - 14,679,512 业务代垫款 非经营性往来
国航进出口有限公司 子公司 其他应收款 30,000 1,146,085 - - 1,176,085 代垫采购款 非经营性往来
国航进出口有限公司 子公司 预付账款 - 34,120,316 - - 34,120,316 预付款 经营性往来
中航兴业有限公司 子公司 应收账款 4,093,514 9,544,936 - 8,207,990 5,430,460 地面服务收入 经营性往来
中航兴业有限公司 子公司 其他应收款 4,770 20,427,020 - - 20,431,790 业务代垫款 非经营性往来
上市公 中航兴业有限公司 子公司 其他应收款 13,401,963 59,764,042 - 72,778,496 387,509 维修收入 经营性往来
司的子 北京航空有限责任公司 子公司 其他应收款 15,580,513 295,776 - 15,371,175 505,114 地面服务收入 经营性往来
公司及 北京航空有限责任公司 子公司 其他应收款 - 839,425 - 839,425 - 培训收入 经营性往来
其附属 北京航空有限责任公司 子公司 其他应收款 - 13,273,090 - 496,774 12,776,316 飞行员借调收入 经营性往来
企业 大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 3,032,761 65,267,234 - 68,299,995 - 代理售票手续费收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 5,157,159 55,201,925 - 60,359,084 - 飞机租赁收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 4,324,637 13,511,695 - 12,879,553 4,956,779 地面服务收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 - 488,922 - 488,922 - 机上供应品销售收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 - 3,110,752 - 2,910,362 200,390 培训收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 其他应收款 6,750,569 7,541,223 - 11,834,961 2,456,831 维修收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 其他应收款 33,563,300 32,510,310 - 30,845,881 35,227,729 飞行员借调收入 经营性往来
小计 2,248,597,396 4,728,363,649 - 4,722,114,108 2,254,846,937
关联自
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然人
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2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2013年年初往 2013年度往来累计发 2013年度 2013 年度偿还累 2013年年末往 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的会计科 来资金 生金额 往来资金的利 计发生金额 来资金
往来 目 余额 (不含利息) 息 (如有) 余额
ACT Cargo(USA),Inc. 合营公司 应收账款 - 358,179,887 - 358,179,887 - 应收货运结算款 经营性往来
Sky Works Capital Asia Ltd. 合营公司 长期应收款 2,117,815 - - 278,298 1,839,517 业务代垫款 非经营性往来
北京飞机维修工程有限公司 合营公司 应收账款 184,499 405,112 - 589,611 - 地面服务收入 经营性往来
北京飞机维修工程有限公司 合营公司 应收账款 - 1,546,017 - 1,546,017 - 维修收入 经营性往来
北京飞机维修工程有限公司 合营公司 其他应收款 1,075,123 - - 1,075,123 - 代垫航材款 非经营性往来
北京飞机维修工程有限公司 合营公司 其他应收款 7,627,054 10,540,315 - 18,167,369 - 发动机租赁收入 经营性往来
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| 公告日期:2014-03-26 |
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