中原特钢股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及下属子公司（河南兴华机械制造有限公
司），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环
境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督5个方面，具体纳入评价范围的主
要业务包括：熔炼、锻造、热处理、机加业务；纳入评价范围的主要控制活动事项包括
财务与资金管理 、采购管理、资产管理 、工程项目管理、销售管理、研究与开发、投
资管理、业务外包管理、子公司管控、关联交易管理、全面预算管理、合同管理、信息
系统管理。重点关注的高风险领域主要包括市场竞争、战略管理、技术研发、材料及销
售价格、应收账款及预付款、存货管理、产品质量等方面风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及应用指引、《企业内部控制评价指引》、公司
制定的《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》及公司各项管理制度等，组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：
分 认定
指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
类 方式
财 几乎不可能
财务报告
务 发生或导致
目标（错 具备合理可能性及导致的财务
报 定量 的财务错报 具备合理可能性及导致的财务错报金额
报金额/ 错报金额占资产总额的
告 方法 金额占资产 占资产总额的 1%以上
资产总额 0.05%-1%
内 总额的
*100%）
控 0.05%以下
缺 1、存在因董事、监事、高管人员舞弊行
陷 1、 未按公认会计准则选择和 为并给公司造成重大损失和不利影响；2、
影响会计 未构成重大 应用会计政策；2、未建立防止 控制环境无效而严重影响会计记录和会
信 息 真 缺陷、重要 舞弊和重要的制衡制度和控制 计信息的真实、准确和完整；3、外部审
定性
实、准确 缺陷标准的 措施；3、 财务报告过程中出 计发现当期财务报告存在重大错报，公司
方法
和完整性 其他内部控 现单独或多项缺陷，虽然未达 未能首先发现；4、已经发现并报告给管
目标 制缺陷 到重大缺陷认定标准，但影响 理层的重大缺陷在合理的时间内未加以
到财务报告的真实、准确目标。 改正；5、公司审计委员会和审计部对内
部控制的监督无效。
以上多个指标标准在评价过程中采用分别情形适用原则。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：
认定
分类 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
方式
资产安全目
标（财务损 几乎不可能发生或导致 具备合理可能性及导致的财 具备合理可能性及导致的财
失占资产总 的财务损失金额占资产 务损失金额占资产总额的 务 损 失 金 额 占 资产 总 额 的
额的百分比 总额的 0.05%以下 0.05%-1% 1%以上
(%））
定量
具备合理可能性及违规国家
方法 几乎不可能发生或违规 具备合理可能性及违规问题
法律法规规定，受到刑事处
问题不属于政府及监管 属于政府或监管部门关注和
罚，或被政府及监管部门行
合规目标 部门关注和处罚的重点 处罚的重点问题，受到通报
非财 政处罚，处罚金额超过 100
问题，且处罚金额未超 且处罚金额超过 10 万元，未
万元，或危及公司主要业务
过 10 万元 超过 100 万元
务报 活动运营
几乎不可能发生或导致 具备合理可能性及导致中等 具备合理可能性及导致重大
财务损失
告内 轻微的财务损失 的财务损失 的财务损失
几乎不可能发生或影响 具备合理可能性及对战略目 具备合理可能性及对战略目
控缺 战略目标 战略目标的程度较低， 标具有一定影响，影响部分 标产生严重影响，全面危及
范围较小 目标实现 战略目标实现
陷 几乎不可能发生或导致 具备合理可能性及导致公司
具备合理可能性及导致公司
定性 公司个别业务经营活动 多项业务经营活动运转不
日常运营目 经营效率及效果严重降低，
方法 运转不畅，且不会危及 畅，经营效率及效果受到部
标 甚至部分业务能力丧失，危
公司其他业务活动，不 分影响，但不会危及公司持
及公司持续经营
会影响经营目标的实现 续经营
几乎不可能发生或导致
具备合理可能性及导致负面 具备合理可能性及导致负面
负面消息在当地局部流
企业声誉 消息在某区域流传，对企业 消息在全国各地流传，对企
传，对企业声誉造成轻
声誉造成中等损害 业声誉造成重大损害
微损害
以上多个指标标准在评价过程中采用分别情形适用原则。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评价过程
中所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
中原特钢股份有限公司
2014 年 3 月 18 日
