深圳市深宝实业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2014]001455 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
深圳市深宝实业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
(截止 2013 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 深圳市深宝实业股份有限公司 2013 年度控股 3
股东及其他关联方资金占用情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2014] 001455 号
深圳市深宝实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市
深宝实业股份有限公司(以下简称深深宝公司)2013 年度财务报表,
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
变动表以及财务报表附注,并于 2014 年 3 月 14 日签发了大华审字
[2014] 003104 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发[2003]56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——年度报告披露相关事宜》的规定,就深深宝公
司编制的 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以
下简称“汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整
性是深深宝公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计深
深宝公司 2013 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对深
大华特字[2014] 001455 号关联方资金占用情况的专项说明
深宝公司实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解深深宝公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件:深圳市深宝实业股份有限公司 2013 年度控股股东及其他
关联方资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国北京 中国注册会计师:
二〇一四年三月十四日
附件:
深圳市深宝实业股份有限公司
2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位:万元
上市公司核
资金占用方 占用方与上市公司 2013 年期初占 2013 年度占用 2013 年度偿还 2013 年期末占 占用形成
资金占用方类别 算的会计科 占用性质
名称 的关联关系 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额 原因
目
控股股东、实际控
深圳市农产品股份有限公
制人及其附属企 控股股东 应收账款 0.66 40.88 34.00 7.54 销售商品 经营性占用
司
业
小计 0.66 40.88 34.00 7.54
关联自然人及其
无 - - - -
控制的法人
小计 - - - -
非经营性占
常州三井油脂有限公司 联营企业 其他应收款 1,648.81 144.74 - 1,793.55 往来款等
用
其他关联人及其 控股子公司之少数
浙江华发茶业有限公司 预付款项 458.19 8,561.76 9,019.95 - 采购款 经营性占用
附属企业 股东
福建省武夷山市裕兴茶业 控股子公司之少数
预付款项 - 377.28 231.54 145.74 采购款 经营性占用
有限公司 股东
小计 2,107.00 9,083.78 9,251.49 1,939.29
非经营性占
惠州深宝科技有限公司 全资子公司 其他应收款 16,522.01 - 1,200.30 15,321.71 往来款
用
深圳市深宝三井食品饮料 非经营性占
全资子公司 其他应收款 2,620.41 - - 2,620.41 往来款
上市公司的子公 发展有限公司 用
司及其附属企业 非经营性占
深圳市深宝工贸有限公司 全资子公司 其他应收款 53.06 - 30.00 23.06 往来款
用
福建省武夷山深宝裕兴茶 非经营性占
控股子公司 其他应收款 5.01 - 5.01 - 往来款
叶有限公司 用
小计 19,200.49 - 1,235.31 17,965.18
总计 21,308.15 9,124.66 10,520.80 19,912.01