武汉广电网络投资有限公司
审计报告
中证天通【2013】审字 1- 1220 号
武汉广电网络投资有限公司
2013 年半年度财务报表
审计报告
目 录
一、审计报告
二、财务报表 2-6
1、资产负债表 2-3
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
三、财务报表附注 7- 44
北京中证天通会计师事务所有限公司
地址:北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 B 座 13 层
传真:01062279276 电话:010 62279276
北 京 中 证 天 通 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司
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审计报告
中证天通【2013】审字 1-1220 号
武汉广电网络投资有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉广电网络投资有限公司（以下简称广电投资）财务报表，包括 2013
年 6 月 30 日资产负债表，2013 年 1-6 月利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风
险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为广电投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广电投
资 2013 年 6 月 30 日财务状况以及 2013 年 1-6 月的经营成果及现金流量。
北京中证天通会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李朝辉
中国注册会计师： 肖缨
中国北京
2013 年 12 月 9 日
资产负债表
编制单位：武汉广电网络投资有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注四、1 37,866,334.13
结算备付金 -
拆出资金 -
交易性金融资产 -
应收票据 -
应收账款 附注四、2 772,295.18
预付款项 附注四、3 511,400.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金 -
应收利息 - -
应收股利 -
其他应收款 附注四、4 2,376,764.85
买入返售金融资产 -
存货 附注四、5 7,681,252.48
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 49,208,046.64
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 -
长期应收款 - -
长期股权投资
投资性房地产 - -
固定资产 附注四、6 546,033,800.02
在建工程 附注四、7 5,292,233.89
工程物资 -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 附注四、8 107,808,613.82
递延所得税资产 附注四、9 52,908.95
其他非流动资产 -
非流动资产合计 659,187,556.68
资产总计 708,395,603.32
法定代表人：顾亦兵 主管会计工作负责人：胡黎明 会计机构负责人：周伟
资产负债表(续)
编制单位：武汉广电网络投资有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 - -
应付票据
应付账款 附注四、10 40,362,731.82
预收款项 附注四、11 87,190,072.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注四、12 80,637,949.18
应交税费 附注四、13 206,452.27
应付利息 -
应付股利 -
其他应付款 附注四、14 9,043,029.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款 7,915,912.92
代理承销证券款
7,915,912.92
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 217,440,234.74
非流动负债：
长期借款
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计
负债合计 217,440,234.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注四、15 5,551,800.00
资本公积 附注四、16 485,401,994.41
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积
一般风险准备 - -
未分配利润 附注四、17 1,574.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 490,955,368.58
少数股东权益 - -
所有者权益合计 490,955,368.58
负债和所有者权益总计 708,395,603.32
法定代表人：顾亦兵 主管会计工作负责人：胡黎明 会计机构负责人：周伟
利润表
编制单位：武汉广电网络投资有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用 -1,574.17
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,574.17
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,574.17
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,574.17
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益
八、综合收益总额 1,574.17
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：顾亦兵 主管会计工作负责人：胡黎明 会计机构负责人：周伟
现金流量表
编制单位：武汉广电网络投资有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
附注四、18 1,574.17
经营活动现金流入小计
1,574.17
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
1,574.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
34,864,759.96 -
筹资活动现金流入小计
37,864,759.96
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 37,912,956.90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
37,864,759.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
37,866,334.13
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
37,866,334.13
法定代表人：顾亦兵 主管会计工作负责人：胡黎明 会计机构负责人：周伟
所有者权益变动表
编制单位：武汉广电网络投资有限公司 2013 年 1-6 月 单位：元
本期金额
项 目 归属于母公司的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 - - - -
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 - - - - - - - - - -
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,551,800.00 485,401,994.41 - - - - 1,574.17 - - 490,955,368.58
（一）净利润 1,574.17 1,574.17
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 1,574.17 - - 1,574.17
（三）所有者投入和减少资本 5,551,800.00 485,401,994.41 - - - - - - - 490,953,794.41
1．所有者投入资本 5,551,800.00 485,401,994.41 490,953,794.41
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
四、期末余额 5,551,800.00 485,401,994.41 - - - - 1,574.17 - - 490,955,368.58
法定代表人：顾亦兵 主管会计工作负责人：胡黎明 会计机构负责人： 周伟
武汉广电网络投资有限公司
2013 年半年度财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1.公司历史沿革
武汉广电网络投资有限公司（以下简称“公司或广电投资”）于 2013 年 4 月 28 日由武汉
广播电视总台出资人民币 300 万元在武汉市工商行政管理局登记注册成立。公司注册地址为
武汉市江岸区建设大道 620 号，法人代表为顾亦兵。
广电投资 2013 年 6 月 17 日股东会决议增资 2,551,800.00 元，各股东增资情况如下:
（1）武汉市江夏区广播影视局（以下简称江夏广电）以净资产增资，认缴注册资本 66.42 万
元，资本公积 14,733.05 万元；
（2）武汉盘龙信息网路有限责任公司（以下简称盘龙信息）以净资产增资，认缴注册资本 64.55
万元，资本公积 14,318.77 万元；
（3）武汉市新洲区广播影视局（以下简称新洲广电）以净资产增资，认缴注册资本 54.03 万
元，资本公积 11,986.09 万元；
（4）武汉市东西湖区宣传信息中心（以下简称东西湖广电）以净资产增资，认缴注册资本 32.51
万元，资本公积 7,211.18 万元；
（5）武汉市蔡甸区广播影视中心(蔡甸广电) 以净资产增资，认缴注册资本 27.23 万元，资本
公积 6,039.17 万元；
(6)武汉市汉南区新闻信息中心（汉南广电）以净资产增资，认缴注册资本 10.44 万元，资本
公积 2,315.73 万元。
公司已于 2013 年 6 月 19 日完成增资手续，增资后各股东出资金额和持股比例如下：
武汉广电网络投资有限公司
2013 年半年度财务报表附注
单位：元
股东名称 出资额 出资比例 出资方式
武汉广播电视总台 3,000,000.00 54.04% 现金
武汉市江夏区广播影视局 664,200.00 11.96% 净资产
武汉盘龙信息网络有限责任公司 645,500.00 11.63% 净资产
武汉市新洲区广播影视局 540,300.00 9.73% 净资产
武汉市东西湖区宣传信息中心 325,100.00 5.86% 净资产
武汉市蔡甸区广播影视中心 272,300.00 4.90% 净资产
武汉市汉南区新闻信息中心 104,400.00 1.88% 净资产
股本合计 5,551,800.00 100.00%
2、公司所属行业性质及业务方位
公司所属行业为广播电视和卫星传输业务。
经营范围：有线电视网络投资；有线广播电视网络传输服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照会计准
则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
武汉广电网络投资有限公司
2013 年半年度财务报表附注
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
（1）同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值| 湖北省广播电视信息网络股份有限公司武汉广电网络投资有限公司2013年半年度财务报表审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2014-01-30 |
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| 附件：公告原文 |
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