北京大起空调有限公司
2013 年度 6 月 30 日财务报表附注
审 计 报 告
中天运[2013]普字第 90388 号
北京大起空调有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京大起空调有限公司（以下简称大起公司）财务报表，
包括 2013 年 6 月 30 日的资产负债表，2013 年度 1-6 月的利润表、股东权益变动
表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大起公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
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础。
三、审计意见
我们认为，大起公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了大起公司 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年度 1-6 月的经营成
果和现金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年九月二十六日
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资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：北京大起空调有限公
金额单位：人民币元
司
项 目 注释 期末金额 年初金额
流动资产： — —
货币资金 七、（一） 4,387,667.60
4,327,673.20
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、（二）
- 2,000,000.00
应收账款 七、（三） 44,332,270.28
50,335,290.56
预付款项 七、（四） 3,803,260.02
6,706,436.11
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、（五） 280,401.65
805,967.60
△买入返售金融资产
存货 七、（六） 9,845,652.15
18,421,288.90
其中:原材料 5,294,447.99
5,031,448.48
库存商品
3,422,892.80
(产成品) 12,826,393.87
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七、（七） 6,000,000.00
44,321.31
流动资产合计 68,649,251.70
82,640,977.68
非流动资产： — —
△发放贷款及垫款
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、（八）
- 4,923,000.00
投资性房地产
固定资产原价 七、（九） 41,956,528.96
35,613,507.05
减：累计折旧 11,983,670.22
10,579,156.32
固定资产净值 七、（九） 29,972,858.74
25,034,350.73
减：固定资产减值
准备
固定资产净额 七、（九） 29,972,858.74
25,034,350.73
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、（十） 1,101,516.01
1,389,633.00
七、（十
递延所得税资产 2,988,753.22
一）
其他非流动资产
其中：特准储备物
资
非流动资产合计 34,063,127.97
31,346,983.73
资 产 总 计 102,712,379.67
113,987,961.41
资产负债表(续)
2013 年 6 月 30 日
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编制单位：北京大起空调有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末金额 年初金额
流动负债： — —
短期借款
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存放
△拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、（十二） 30,621,905.73
34,989,803.08
预收款项
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、（十三） 1,007,973.59
1,129,264.66
其中：应付工资
898,499.32 931,525.13
应付福利费
#其中：职工奖励及福利基
金
应交税费 七、（十四） 3,621,995.22
1,519,976.02
其中：应交税金 3,520,492.76
1,211,768.47
应付利息
应付股利 七、（十五） 1,722,123.34
1,722,123.34
其他应付款 七、（十六）
95,674.60 4,515,020.66
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,069,672.48
43,876,187.76
非流动负债： — —
长期借款
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应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特准储备基金
非流动负债合计
负 债 合 计 37,069,672.48
43,876,187.76
所有者权益（或股东权益）： — —
实收资本（股本） 七、（十七） 8,242,454.50
8,242,454.50
国有资本
其中：国有法人资本
集体资本
私营资本
其中：个人资本
外商资本 8,242,454.50
8,242,454.50
#减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 8,242,454.50
8,242,454.50
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、（十八） 4,121,227.25
4,121,227.25
其中：法定公积金 4,121,227.25
4,121,227.25
任意公积金
#储备基金
#企业发展基金
#利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润 七、（十九） 53,279,025.44
57,748,091.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 65,642,707.19
70,111,773.65
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少数股东权益
所有者权益合计 65,642,707.19
70,111,773.65
负债和股东权益总计 102,712,379.67 113,987,961.41
注：加△楷体项目为金融类企业专用；带#为外商投资企业专用。
利 润 表
2013 年度 1-6 月
编制单位：北京大起空调有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上年金额
一、营业总收入 七、 二十）
90,209,129.18 113,599,976.93
其中：营业收入
90,209,129.18 113,599,976.93
其中：主营业务收入
83,290,647.64 110,334,893.63
其他业务收入
6,918,481.54 3,265,083.30
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、 二十）
95,639,977.38 104,160,302.39
其中：营业成本
77,481,776.11 94,178,157.59
其中：主营业务成本
70,319,642.89 90,665,437.70
其他业务成本
7,162,133.22 3,512,719.89
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加
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306,281.73 289,327.13
销售费用
491,053.23 676,043.03
管理费用
5,495,514.49 9,131,169.20
其中：研究与开发费
财务费用
-89,661.06 -114,394.56
其中：利息支出
利息收入
26,712.75 125,700.91
汇兑净损失（净收益以
“-”号填列） -77,511.95 -24,482.75
七、（二十
资产减值损失
一） 11,955,012.88
其他
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
-5,430,848.20 9,439,674.54
七、（二十
加：营业外收入
二） 92,949.33 57,053.63
其中：非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
政府补助
债务重组利得
七、（二十
减：营业外支出
三） 563,387.47 2,400.00
其中：非流动资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-5,901,286.34 9,494,328.17
七、（二十
减：所得税费用
四） -1,432,219.88 2,373,582.04
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五、净利润（净亏损以“－”号填列）
-4,469,066.46 7,120,746.13
归属于母公司所有者的净利润
-4,469,066.46 7,120,746.13
少数股东损益
六、每股收益： —— ——
基本每股收益
稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
-4,469,066.46 7,120,746.13
归属于母公司所有者的综合收益
总额 -4,469,066.46 7,120,746.13
归属于少数股东的综合收益总额
现金流量表
2013 年度 1-6 月
金额单位：人民
编制单位：北京大起空调有限公司
币元
项 目 注释 本期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： — —
销售商品、提供劳务收到的现金
62,247,618.42 127,576,071.46
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置交易性金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
4,021,684.93 4,436,223.46
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经营活动现金流入小计 七、（二十五）
66,269,303.35 132,012,294.92
购买商品、接收劳务支付的现金
35,933,207.60 94,696,664.32
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
-
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
8,092,622.81 13,791,502.88
支付的各项税费
4,091,861.23 6,381,930.01
支付其他与经营活动有关的现金
7,999,119.85 8,391,964.83
经营活动现金流出小计 七、（二十五）
56,116,811.49 123,262,062.04
经营活动产生的现金流量净额 七、（二十五）
10,152,491.86 8,750,232.88
二、投资活动产生的现金流量： — —
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 4,092,176.71 10,734,256.08
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 七、（二十五）
4,092,176.71 10,734,256.08
投资活动产生的现金流量净额 七、（二十五）
-4,092,176.71 -10,734,256.08
三、筹资活动产生的现金流量： —— ——
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吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款所收到的现金
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
-
筹资活动产生的现金流量净额
-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-320.75 -1,982.36
五、现金及现金等价物净增加额
59,994.40 -1,986,005.56
加：期初现金及现金等价物余额
4,327,673.20 6,313,678.76
六、期末现金及现金等价物余额
4,387,667.60 4,327,673.20
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（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
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一、 企业的基本情况
北京大起空调有限公司（下称本公司）系由自然人黄详渊、李景子、申有澈共同出资组
建的外商独资经营企业。批准证书：商外资京资字[2004]第 13060 号，企业法人营业执照：
注册号 110000410210200 号，企业法人代码：76550285-4 号，外汇登记证：110000040884
号，税务登记证：京税证字 110222765502854 号。
经营期限：自 2004 年 8 月 12 日至 2034 年 08 月 11 日，共 30 年。
经营范围：研究、开发、生产、加工汽车空调配件及高强度紧固件；设计、制作冲模、
注塑模、压模、精冲模；销售自产产品。
投资总额与注册资本：投资总额：99.7 万美元，注册资本：99.7 万美元，折合人民币
8,242,454.50 元，已于 2003 年 7 月 24 日经北京金诚立信会计师事务所有限责任公司审验，
并出具京信验（2003）1-326 号验资报告，确认投资人应认缴的出资额已全额到位。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则（2006）”）及其应用指南及解释规定进行
确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 本公司执行企业会计准则（2006）。
(二) 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 本公司记账本位币为人民币，计量单位为元。
(四) 本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现
值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
(五) 外币业务的核算方法及折算方法。
本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其它外币交易在初
始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。
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即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。即期汇率的近似汇率是按照系统合理
的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
期末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资
产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境
外经营时，相关的外币财务报表折算差额自所有者权益转入处置当期损益。
(六) 现金及现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
本公司的金融工具包括货币资金、委托贷款、债券投资、除长期股权投资以外的股权投
资、应收款项、应付款项、借款、应付债券等。
1、金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款和应收款项、持有
至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
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融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的
后续计量如下：
（1）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。初始
确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。若摊余成本和初始确认价值差别不大，则
以初始确认价值列示。
（2）持有至到期投资
本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产分类为持有至到期投资。初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产
本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类
别的金融资产分类为可供出售金融资产。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量，公允价值变动
形成的利得或损| 贵州贵航汽车零部件股份有限公司北京大起空调有限公司审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2013-10-29 |
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| 附件：公告原文 |
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