指南针
NEEQ : 430011
北京指南针科技发展股份有限公司
Beijing Compass Technology Development Co., Ltd.
半年度报告 公司于 2013 年 6 月 13 日召开了 2013 年第二次临时股东大会，会议通过了《关于出售子公司名下房产的议案》。公司的全资子公司上海及时雨网络科技有限公司（以下简称“及时雨公司”）计划出售其名下位于上海市浦东新区王桥路 1007 号的 4 套房产。及时雨公司与买方于 2013年 5 月 20 日签署了《房屋买卖合同》，约定合同以公司就该房产的出售通过股东大会决议为生效条件。目前双方均按照约定正常履行合同。
—（见公司于 2013 年 6 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台刊登的股东大会决议的公告）
公司半年大事记 目录
非财务信息
6 重要事项
7 股本变动及股东情况
8 董事、监事、高管及核心员工情况 69
基本信息
1 公司概览
2 主要会计数据与关键指标
3 管理层讨论与分析
财务信息
4 财务报表
5 财务报表附注 6 声明与提示
公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员是否保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。是 否
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）是否保证半年度报告中财务信息的真实、完整。 是 否
√
√ 1 公司概览
法定代表人陈宽余
注册地址北京市海淀区学院南路 15号 16号楼 206室
办公地址北京市朝阳区望京东路 8号锐创国际中心 2号楼 4层
主办券商申银万国证券股份有限公司
会计师事务所（如有）利安达会计师事务所有限责任公司
董事会秘书或信息披露事务负责人孙鸣
电话(010)82559889
传真(010)82559
电子邮箱 mingsun@gmail.com
联系地址北京市朝阳区望京东路 8号锐创国际中心 2号楼 4层
股份公司成立时间 2001年 4月 28日
挂牌时间 2007年 1月 23日
行业分类金融信息服务业
主要产品与服务项目主营证券分析软件产品的开发、提供金融信息数据服务
总股本 73,130,000股
无限售条件的股份数量 70,193,298股
控股股东、实际控制人及持股比例广州展新通讯科技有限公司 31.49%
截至报告期末的股东人数 163人
员工人数（包含子公司） 105人
是否拥有高新技术企业资格是
公司拥有的重要经营资质电信与信息服务业务经营许可证
公司
信息
联
系
人
运
营
概
况
基本信息—公司概览
自愿披露
无 2 主要会计数据与关键指标
本期上年同期增减比例（%）
营业收入 15,742,228 27,450,542 (42.65)
毛利率 78.02% 76.97%(1.05)
归属于挂牌公司股东的净利润(8,705,500)(8,490,022)-
加权平均净资产收益率(28.08%)(13.54%)(14.54)
基本每股收益（元/股）(0.12)(0.12)-
本期上年同期增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 14,420,097 (19,526,664)-
应收账款周转率 15.02 144.85 (97.41)
存货周转率---
本期上年同期增减比例（%）
总资产增长率 24.04%(20.35%) 44.39%
营业收入增长率(42.65%)(43.54%) 0.89%
净利润增长率(2.145%)(107.57%) 105.43%
本期期末上年度期末增减比例（%）
总资产 75,206,894 60,630,430 24.04
归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.36 0.48 (24.62)
资产负债率 64.57% 41.69% 22.88
流动比率 97.65% 58.62% 39.03
利息保障倍数---
盈利
能力
偿债
能力
营运
情况
成长
情况
基本信息—主要会计数据与关键指标
自愿
披露
无 3 管理层讨论与分析
__
本公司处于金融信息服务行业，从事证券工具型软件的研发以及金融信息业务的服务，拥有成熟的研发与产品团队，享有三十余项计算机软件著作权，公司销售的产品全部为公司自主研发软件，为客户在金融证券领域提供工具型软件产品以及金融信息服务。公司目前通过直销开拓业务，收入来源是产品服务费收入。
报告期内，公司的经营模式较上年度发生了重大的变化。曾在公司经营中占据重要比重的加盟商模式，因国家政策法规限制于2012 年 9 月宣告终止，公司于当年集中办理了全部加盟商退出工作，努力保障了客户服务的连续性，保持了公司业务的基本稳定。
2013 年公司的销售模式全部实行直营销售，在报告期内，继续加大直营部门建设，直营的规模和人数稳步增长，同时公司建立了一整套相对完善的管理体系和风控体系，规范公司直营部门的发展。
商
业
模
式
基本信息—管理层讨论与分析 经
营
情
况
1、财务运营情况
报告期内公司营业收入为 15,742,228 元，比上年同期下降了
42.65%，净利润-8,705,500 元，比上年同期下降 2.14%，经营活
动产生的现金净额 14,420,097 元，去年同期经营活动产生的现金净额为-19,526,664 元。
2、业务运营情况
2013 年为公司全面实行直营销售模式的第一年。报告期内，公司在努力防范因加盟商业务终止可能带来的客诉风险的基础上，
加快公司直营团队的建设，在公司结构治理、产品研发创新等方面保持了进步，为有效控制客诉风险，公司主动调低产品价格，同时扩大用户数量，实施“薄利多销”的稳健经营策略。
公司主营产品为证券金融信息服务类工具软件，而证券市场本身具备周期波动性，市场需求的周期波动，对公司经营造成周期性影响。报告期内，证券市场持续低迷，客观上对公司的经营造成了不利影响。
公司的经营模式在报告期内发生了重大的变化。曾在公司经营中占据重要比重的加盟商模式，因国家政策法规限制于 2012 年 9月宣告终止。公司在 2012 年消耗了较大的人力、物力和财力用于妥善解决加盟商业务终止所带来的相关问题，努力保障了客户服务的连续性，保持了公司业务的基本稳定。
2013 年公司全面实行直营销售模式，扩大直营规模，加强直营管理，提高直营的经营效率，总用户数较上年同期有了显著增加，但由于公司出于风险控制目的，主动调低了产品金额，进而客观上降低了单一客户的平均收费金额，营业收入仍较上年同期呈现下降趋势。
基本信息—管理层讨论与分析 1、经营环境风险
互联网金融信息服务业是新兴行业，并且处于快速发展阶段，各种创新业务模式不断涌现，竞争较为激烈。公司专业从事互联网金融信息服务，国内互联网信息服务的市场需求与证券市场景气度仍具有较高的相关性，证券市场投资者在互联网金融信息服务用户中仍占绝对比重。报告期内，证券市场行情相对低迷，市场交投不活跃，投资者对金融信息服务的需求下降，行业需求减少，对公司的长期经营造成了压力。
为此，公司将采取稳健的经营措施，在强化内部管理节约成本的前提下，重点着力产品研发，紧密跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，不断调整产品结构，研发新产品，提升市场竞争力，同时拟适时地进一步扩大直营规模，增加经营收入，摊低经营成本，力争年内实现扭亏为盈。
2、行业政策的风险
金融信息服务业是国家重点扶持的产业之一，国家对行业的监管也逐步规范与完善。近年来监管部门针对证券行业软件产品也做出了严格的要求，从事证券投资咨询业务，必须取得中国证监会的业务许可，而通过荐股软件工具向客户提供投资建议或服务的，也是从事证券投资咨询业务的一种方式，同样必须取得相应的资质。
公司主营产品为证券金融信息服务类工具软件，是否属于荐股软件，监管部门没有出台进一步明确区分与定义的依据，但从公司所处行业长远发展以及合法合规开展经营、拓展业务范围等要求来看，公司应当取得相应的业务资质。公司于 2010 年收购具有证券投资咨询资质的天津证券投资咨询有限公司，并为解决母子公司异地经营情况，多次向监管部门提出迁移申请，但均未获得批准。
为此，公司将继续加强内部合规与风控，与各级监管部门进行积极沟通，以期尽快解决公司的证券投资咨询业务资质问题。
风
险
与
价
值
基本信息—管理层讨论与分析 4 财务报表
4-1合并资产负债表（未经审计）
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司单位：元
科目附注五 2013年 6月 30日 2012年 12月 31日
流动资产：
货币资金 1 8,736,748 9,064,793
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 22,500,000
应收票据
应收账款 3 43,272 2,053,126
预付款项 5 1,269,824 1,921,044
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 10,961,319 1,778,975
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 43,511,163 14,817,938
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 6,843,135 6,846,578
投资性房地产
固定资产 7 20,534,427 33,644,331
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 1,077,417 1,273,370
开发支出
商誉 9 1,519,786 1,519,786
长期待摊费用 10 1,720,966 2,528,427
递延所得税资产
其他非流动资产
财务信息—财务报表（合并资产负债表） 非流动资产合计 31,695,731 45,812,492
资产总计 75,206,894 60,630,430
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 12 39,158,080 20,897,269
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13 858,284 1,074,710
应交税费 14 514,694 (762,516)
应付利息
应付股利 15 9,787 9,787
其他应付款 16 4,018,876 4,058,507
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 44,559,721 25,277,757
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,000,000
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,000,000
负债合计 48,559,721 25,277,757
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) 17 73,130,000 73,130,000
资本公积 18 68,710,513 68,710,513
减：库存股
专项储备
盈余公积 19 2,088,691 2,088,691
一般风险准备
未分配利润 20 (117,282,031)(108,576,531)
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 26,647,173 35,352,673 少数股东权益
股东权益合计 26,647,173 35,352,673
负债和股东权益总计 75,206,894 60,630,430
法定代表人：陈宽余主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤
财务信息—财务报表（合并资产负债表） 4-2母公司资产负债表（未经审计）
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司单位：元
科目附注五 2013年 6月 30日 2012年 12月 31日
流动资产：
货币资金 7,929,690 7,000,342
交易性金融资产 22,500,000
应收票据
应收账款 1 1,143,272 2,053,126
预付款项 1,149,787 1,629,086
应收利息
应收股利 2,000,000 2,000,000
其他应收款 2 2,342,778 1,750,134
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 37,065,527 14,432,688
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 71,419,959 71,423,401
投资性房地产
固定资产 5,356,350 5,939,545
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 960,999 1,126,582
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,720,965 1,898,916
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 79,458,273 80,388,444
资产总计 116,523,800 94,821,132
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款- 10,000
预收款项 37,964,624 20,589,973
应付职工薪酬 730,803 933,058
应交税费 238,670 (705,218)
财务信息—财务报表（母公司资产负债表） 应付利息
应付股利 9,787 9,787
其他应付款 35,399,195 25,617,620
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 74,343,079 46,455,220
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,000,000
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,000,000
负债合计 78,343,079 46,455,220
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 73,130,000 73,130,000
资本公积 59,394,022 59,394,022
减：库存股
专项储备
盈余公积 2,088,691 2,088,691
一般风险准备
未分配利润(96,431,992)(86,246,801)
所有者权益合计 38,180,721 48,365,912
负债和所有者权益总计 116,523,800 94,821,132
法定代表人：陈宽余主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤
财务信息—财务报表（母公司资产负债表） 4-3合并利润表（未经审计）
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司单位：元
科目附注五 2013年 1-6月 2012年 1-6月
一、营业总收入
其中：营业收入 21 15,742,228 27,450,542
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本 21 (3,459,850)(6,321,947)
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 22 (1,033,027)(1,440,786)
销售费用 23 (13,188,078)(11,771,040)
管理费用 24 (11,972,710)(15,459,256)
财务费用 25 15,840 4,849
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 26 47,314 (1,003,209)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）(13,848,283)(8,540,847)
加：营业外收入 27 5,144,285 87,270
减：营业外支出 28 (1,502)(2,739)
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）(8,705,500)(8,456,316)
减：所得税费用 29
(66,406)
五、净利润（净亏损以“-”号填列）(8,705,500)(8,522,722)
归属于母公司所有者的净利润(8,705,500)(8,490,022)
少数股东损益
(32,700)
六、每股收益：
（一）基本每股收益 30 (0.12)(0.12)
（二）稀释每股收益 30 (0.19)(0.12)
七、其他综合收益 31
(52,927)
八、综合收益(8,705,500)(8,575,649)
归属于母公司所有者的综合收益总额(8,705,500)(8,527,071)
归属于少数股东的综合收益总额
(48,578)
法定代表人：陈宽余主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤
财务信息—财务报表（合并利润表） 4-4母公司利润表（未经审计）
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司单位：元
科目附注五 2013年 1-6月 2012年 1-6月
一、营业收入 4 16,356,180 25,526,322
减：营业成本 4 (3,294,850)(5,236,975)
营业税金及附加(864,823)(1,424,738)
销售费用(12,713,727)(11,171,265)
管理费用(9,736,357)(13,072,620)
财务费用 22,574 9,595
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5 47,314 (5,361,633)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）(10,183,689)(10,731,314)
加：营业外收入
87,270
减：营业外支出(1,503)
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）(10,185,192)(10,644,044)
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）(10,185,192)(10,644,044)
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额(10,185,192)(10,644,044)
法定代表人：陈宽余主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤
财务信息—财务报表（母公司利润表） 4-5 合并现金流量表（未经审计）
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司单位：元
科目附注五 2013年 1-6月 2012年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 40,383,751 19,922,166
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32 2,625,565 5,213,656
经营活动现金流入小计 43,009,316 25,135,822
购买商品、接受劳务支付的现金(2,809,959)(5,308,664)
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金(6,472,195)(9,591,794)
支付的各项税费(1,364,080)(1,607,092)
支付其他与经营活动有关的现金 32 (17,942,985)(28,154,936)
经营活动现金流出小计(28,589,219)(44,662,486)
经营活动产生的现金流量净额 14,420,097 (19,526,664)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,000,000 120,418,486
取得投资收益收到的现金 50,756 1,349,580
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额
8,361,152
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,411,908 121,768,066
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
(660,050)(635,930)
投资支付的现金(49,500,000)(118,263,000)
质押贷款净增加额
财务信息—财务报表（合并现金流量表） 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
(99,919)
投资活动现金流出小计(50,160,050)(118,998,849)
投资活动产生的现金流量净额(14,748,142) 2,769,217
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额(328,045)(16,757,447)
加：期初现金及现金等价物余额 9,064,793 24,007,105
六、期末现金及现金等价物余额 8,736,748 7,249,658
法定代表人：陈宽余主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤
财务信息—财务报表（合并现金流量表） 4-6母公司现金流量表（未经审计）
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司单位：元
科目附注五 2013年 1-6月 2012年 1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 31,332,163 19,332,948
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,636,531 10,516,637
经营活动现金流入小计 51,968,694 29,849,585
购买商品、接受劳务支付的现金(2,809,959)(5,053,989)
支付给职工以及为职工支付的现金(6,026,962)(8,521,264)
支付的各项税费(1,340,369)(1,255,936)
支付其他与经营活动有关的现金(17,752,762)(28,184,492)
经营活动现金流出小计(27,930,052)(43,015,681)
经营活动产生的现金流量净额 24,038,642 (13,166,096)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,000,000 118,828,486
取得投资收益收到的现金 50,756 529,385
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
203,000
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,050,756 119,560,871
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
(660,050)(635,930)
投资支付的现金(49,500,000)(120,243,000)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计(50,160,050)(120,878,930)
投资活动产生的现金流量净额(23,109,294)(1,318,059)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 929,348 (14,484,155)
加：期初现金及现金等价物余额 7,000,342 17,670,215
财务信息—财务报表（母公司现金流量表） 六、期末现金及现金等价物余额 7,929,690 3,186,060
法定代表人：陈宽余主管会计工作负责人：郑勇会计机构负责人：刘耀坤
财务信息—财务报表（母公司现金流量表） 5 财务报表附注
5-1财务报表附注详情索引
项目是否索引
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
√
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
√
是否存在前期差错更正√
企业经营是否存在季节性或者周期性特征√
合并财务报表的合并范围是否发生变化√
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息√
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
√
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
√
重大的长期资产是否转让或者出售√
重大的固定资产和无形资产是否发生变化√ 5-2-1
是否存在重大的研究和开发支出√
是否存在重大的资产减值损失√
财务信息—财务报表附注 5-2 财务报表附注详情
5-2-1 固定资产与无形资产
2013 年 5 月 20 日，公司子公司上海及时雨网络科技有限公司与买受人陈宏签订了《上海市存量房屋买卖合同》，出售其名下坐落于上海市浦东新区王桥路 1007号房产，总建筑面积共 2025.44 平方米，房屋总售价款 16,811,152 元。根据合
同约定公司已收到部分房款，并办理了相关房屋过户手续，同时做了相应账务处理。
财务信息—财务报表附注 5-3 财务报表项目注释
一、公司基本情况
1、历史沿革
北京指南针科技发展股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由北京市工商行政管理局批准，于 2001 年 4 月 28 日在北京成立的股份有限公司，取得法人营业执照，注册号为：
1102678185号；初始注册资本为 2,600万元，后经 2007年 8月分红送股,将注册资本增至为5,850万元。2008年 1月以非公开定向增资方式成功增资 1,463万股，募集资金 7,315万元，变更后的注册资本为 7,313 万元。公司法定代表人为陈宽余。注册地址:北京市海淀区学院南路 15号 16号楼 206室。
截至 2013年 6月 30日止各股东所持股份和持股比例为：
股 东股份持股比例
广州展新通讯科技有限公司 23,030,000 31.49%
上海领汇创业投资有限公司 6,000,000 8.20%
北京翔乐科技有限公司 3,411,048 4.66%
温商创业投资有限公司 3,000,000 4.10%
张春林(自然人) 2,655,425 3.63%
杨新宇(自然人) 2,361,379 3.23%
孙德兴(自然人) 2,251,625 3.08%
王之杰(自然人) 2,168,595 2.97%
上海指南针创业投资有限公司 1,623,836 2.22%
张岩(自然人) 1,467,500 2.01%
上海天一投资咨询发展有限公司 1,398,312 1.91%
孙鸣(自然人) 1,308,146 1.79%
钱亚敏(自然人) 1,270,000 1.74%
程建群等 150名自然人及公司 21,184,134 28.97%
合 计 73,130,000 100.00%
公司的控股股东及实际控制人：广州展新通讯科技有限公司
2、所处行业
公司所属行业为金融信息服务行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：许可经营项目：互联网信息服务业务；零售书报刊、电子出版物及音像制品。一般经营项目：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机技术培训；设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动；企业策划、设计；公共关系服务；承办展览展示活动；会议服务；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务、应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品。(未取得行政许可的项目除外)(非货币出资 644.0869
万元，为实物 129.8069万元，无形资产 514.28万元)。 4、公司主要业务
公司主要业务是提供金融信息服务。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关
说明
无
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。(2)购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
(4)合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融26
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
(3)金融资产的转移及终止确认 ①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
(4)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、债务人经
