湖北省广播电视信息网络股份有限公司 反舞弊管理制度
湖北省广播电视信息网络股份有限公司
反舞弊管理制度
（经 2013 年 8 月 19 日公司第八届董事会第六次会议审议通过）
第一章 总则
第一条 为加强湖北省广播电视信息网络股份有限公
司(以下简称“公司”)治理和内部控制,防治舞弊,降低公司
风险,规范经营行为,维护公司和股东合法权益,确保公司经
营目标的实现和持续、稳定、健康发展,根据内控基本规范
及上市公司法律、法规、证券交易市场和监管机构的规定和
要求,结合公司实际情况,制订本制度。
第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊
的责任归属；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常设机构及职
能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和控制；舞弊案
件的举报、调查和报告；舞弊的补救措施和处罚。
第三条 本制度适用于公司本部及各分支公司、控股子
公司。
第二章 反舞弊工作的宗旨
第四条 反舞弊工作的宗旨是规范公司及下属各分子
公司、支公司全体员工的职业行为,严格遵守相关法律、行
业规范和准则、职业道德及公司规章制度,树立廉洁从业和
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勤勉敬业的良好风气,防止损害公司及股东利益的行为发
生。
第三章 反舞弊的责任归属
第五条 公司管理层负责建立、健全并有效实施包括舞
弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制机制。董事
会负责公司反舞弊行为的指导工作。公司反舞弊工作常设机
构内控审计部具体组织及执行反舞弊工作。各职能部门、各
分子公司、支公司承担本单位的反舞弊工作。
第四章 舞弊的概念及形式
第六条 本制度所称舞弊,是指公司内、外人员采用欺
骗等违法违规手段,谋取个人不正当利益,损害正当的公司
经济利益的行为;或谋取不当的公司经济利益,同时可能为
个人带来不正当利益的行为。
第七条 损害公司正当经济利益的舞弊,是指公司内、
外人员为谋取自身利益,采用欺骗等违法违规手段使公司正
当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有
下列情形之一者属于此类舞弊行为:
(一)收受贿赂或回扣不入账。
(二)非经法定程序，将正常情况下可以使公司获利的交
易事项转移给他人。
(三)非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资财。
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(四)使公司为虚假的交易事项支付款项。
(五)故意隐瞒、错报交易事项。
(六)伪造、变造会计记录或凭证。
(七) 非经法定程序，泄露公司的商业或技术秘密。
(八)其他损害公司经济利益的舞弊行为。
第八条 谋取不当的公司经济利益的舞弊,是指组织内
部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相
关利益,采用欺骗等违法违规手段,损害国家、其他组织、个
人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞
弊:
(一)为不适当的目的而支出,如支付贿赂或回扣。
(二)出售不存在或不真实的资产。
(三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,包括虚
增收入和低估负债,出具错误的财务报告,从而使财务报表
阅读者或使用者误解而作出不适当的投融资决策。
(四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息。
(五)从事违法违规的经济活动。
(六)伪造、变造会计记录或凭证。
(七)偷逃税款。
(八)其他谋取公司不当经济利益的舞弊行为。
第五章 反舞弊工作常设机构及职能
第九条 公司指定内控审计部为反舞弊工作常设机构,
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负责组织及执行反舞弊工作,包括协助组织年度舞弊风险评
估工作;协助开展反舞弊宣传活动;受理舞弊举报并进行举
报登记、组织舞弊案件的调查、出具处理意见及向公司管理
层和董事会报告等事项。
第十条 内控审计部工作人员应当自觉提高反舞弊的
意识和反舞弊技术能力水平,保持应有的职业谨慎,积极要
求并主动接受有关证券交易所和监管机构反舞弊法律法规、
行业准则、知识技能的培训,主动了解公司经营活动、发展
状况及计划、会计政策和其他有关规章制度。
第十一条 鉴于公司外部的有关机构,如地方政府有关
机构、外部审计,也可能接到来自公司内部人员对舞弊事件
的举报,内控审计部应主动与其建立联系,交流、开展工作上
的必要合作。
第六章 反舞弊工作的指导和监督
第十二条 公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管
理工作的一部分,也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常
工作,并从预算、人员配置、工作条件准备上给与充分保障。
第十三条 公司至少每年召开一次反舞弊情况通报会,
遇有涉及公司高管、各职能部门负责人、各子公司中高管舞
弊事件,导致公司正常生产、经营活动受到较大影响,影响公
司财务报告正常出具等重要情况或重大问题时,随时召开会
议。各职能部门负责人、各子公司总经理汇报有关本单位反
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舞弊工作的开展情况,并听取有关意见及指示;内控审计部
汇报有关舞弊案件的举报接收情况、调查结果及处理意见,
并听取公司管理层和董事会意见及指示。
第十四条 内控审计部每年应至少向董事会进行一次
反舞弊工作汇报。针对管理层及内控审计部开展的工作,董
事会应进行指导、监督及必要的参与。具体表现为:
(一)带头参与、督促管理层建立公司范围内的反舞弊文
化环境;监督管理层依照公司反舞弊制度开展工作。
(二)审核管理层的反舞弊程序和控制措施。
(三)审核内控审计部每年一次的舞弊风险评估。
(四)审核管理层跨越控制的可能性,或者其他对财务报
告过程能够施加不适当影响的行为。
(五)了解员工举报的机制,并监督其运行和有效性。
(六)取得管理层、内部或外部审计发现的舞弊事件的调
查报告和处理意见;并与外部审计沟通公司反舞弊工作情
况。
(七)深入参与或指派相关人员参与对重大舞弊事件或
有关财务人员舞弊事件的调查。
(八)复核管理层运用的会计准则、会计政策和会计估计
的情况。
(九)复核管理层进行的重大非常规交易、关联方交易的
情况。
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第十五条 内控审计部在公司董事会授权下进行独立
的或与其他人员一道进行被举报舞弊案件的调查;并按照公
司管理层要求进行特别舞弊事项调查。
第七章 舞弊的预防和控制
第十六条 公司管理层的反舞弊工作主要包括:倡导诚
信正直的企业文化,营造反舞弊的企业文化环境;评估舞弊
风险并建立具体的控制程序和机制,以降低舞弊发生的机会;
建立反舞弊工作常设机构,进行舞弊举报的接收、调查、报
告和提出处理意见,并接受来自公司董事会、监事会的监督。
第十七条 倡导诚信正直的企业文化包括(但不限于)
以下方式:
(一)管理层坚持以身作则,以实际行动带头遵守公司各
项规章制度。
(二)公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多
种形式进行有效宣传或培训,确保员工接受有关法律法规、
职业道德规范的培训,帮助员工识别合法与违法、诚信道德
与非诚信道德的行为。所有的员工都必须知晓公司在防止舞
弊上所持的严肃态度,清楚员工自身在反舞弊方面的责任,
自觉努力提高反舞弊思想水平和技能。
(三)对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育。
(四)鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和遵
守诚信道德,帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不
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当利益诱惑;并将公司倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息
以适当形式告知与公司直接或间接发生关系的社会所有利
益相关方。
(五)针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道
进行实名或匿名举报;公司应制定并实施行之有效的教育和
处罚政策。
第十八条 评估舞弊风险并建立具体的控制机制,以降
低舞弊发生的可能性,主要通过以下手段:
(一)管理层在每年进行风险评估时,将舞弊风险评估纳
入其中。
(二)实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建
立并采取有关防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产
的措施;各单位应建立反舞弊控制措施。这些措施可以是不
同的形式,如批准、授权、核查、权责分工以及公司资产安
全的保护等。针对发生舞弊行为的高风险领域,如财务报告
虚假、管理层越权和信息系统等,建立必要的内部控制措施。
这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度,将业务舞弊
和财务舞弊风险与控制措施相联系,从而在舞弊发生的源头
建立控制机制并发挥作用。
(三)公司应坚持惩防并举,重在预防的原则,建立健全
内部控制体系,加强内部监督。
第十九条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员
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可以进行背景调查,例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。
背景调查过程应有正式的文字记录,由人事部门保存。
第二十条 建立反舞弊工作常设机构,负责接收舞弊举
报、调查、报告和提出处理意见。
第二十一条 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常
的控制活动中,包括日常的管理和监督活动。
第八章 舞弊案件的举报、调查、报告
第二十二条 内控审计部负责建立职业道德问题及舞
弊案件的举报电话热线、电子邮件信箱等,股份公司总部反
舞弊电话热线:027-86653170,邮箱:hbgd000665@163.C0M。
举报电话热线、电子邮件信箱等是各级员工及与公司有直接
或间接经济关系的社会各方反映、举报公司员工违反职业道
德问题的情况,或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道。
反舞弊制度是公司内控制度化建设的重要部分,公司将建立
相应配套措施,规定如何接受、保留、处理指控以及员工、
外部第三方实名或匿名的举报,并留下书面记录供管理层和
董事会检查。
第二十三条 内控审计部对涉及公司员工可疑的、但未
经证实的举报,须经公司主要领导批准后,由内控审计部和
指定的人员共同进行调查，其中：对于各部门及分子公司主
要负责人举报的调查须经公司高层集体研究。在进行有关调
查时,视需要还可聘请外部专家参与调查;对受影响的业务
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单位的内部控制要进行评估并提出改进建议。对于实名举报,
无论是否会立项调查,内控审计部都需要向举报人反馈结
果。
第二十四条 接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人
员不得擅自向任何单位及个人提供投诉举报人的信息及举
报内容;确因工作需要查阅投诉举报相关资料的,须经部门
负责人、分管领导、公司总经理审批后,由内控审计部对查
阅人姓名、查阅的内容、时间等进行登记。
第二十五条 投诉、举报人在协助调查工作中应受到保
护。公司禁止任何非法歧视或报复行为,或对于参与调查的
员工采取敌对措施。对违规泄露检举人员信息或对举报人
员、参与调查人员采取打击报复的人员,将予以撤职、解除
劳动合同。触犯法律的,移送司法机关依法处理。
第二十六条 对举报和调查处理后的舞弊案件相关材
料,内控审计部应按公司档案管理相关规定,及时立卷归档。
对有关舞弊案件的调查结果,内控审计部应依据实际情况及
时向公司管理层和董事会分别报告。
第九章 舞弊的补救措施和处罚
第二十七条 公司发生舞弊案件后,应及时采取补救措
施,在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告,对
违规者采取适当的措施,并将结果向内部及必要的外部第三
方通报。
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第二十八条 对证实有舞弊行为的员工,内控审计部可
建议公司管理层根据实际情况予以相应的内部经济和行政
处罚。
第二十九条 犯有舞弊的员工触犯刑律的,移送司法机
关依法处理。
第十章 附则
第三十条 本制度由内控审计部负责解释和修订。
第三十一条 本制度自董事会批准之日起实施。
