深圳市振业（集团）股份有限公司独立董事
对控股股东及其子公司占用公司资金情况、对外担保情况的
专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监会[2003]56 号）和《关于在上市公司建立独立董事制度
的指导意见》的相关规定，我就控股股东及其子公司占用公司资金、公司对外
担保事项向公司的相关人员进行了调查和核实，现发表相关说明及独立意见如
下：
报告期内，公司不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。截止 2013
年 6 月 30 日，公司累计对外担保余额为 200,143.2 万元，其中：公司为商品房
承购人向银行提供抵押贷款担保金额计人民币 155,143.2 万元；为全资子公司天
津市振业房地产开发有限公司贷款提供 100%无条件、不可撤销的连带保证还款、
完工及超支担保 35,000 万元；为控股子公司惠州市惠阳区振业创新发展有限公
司贷款及应计利息等衍生债务提供 100%无条件、不可撤销及连带保证责任的还
款担保 10,000 万元。
我们认为：公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保事项系公司为购
买本公司商品房的业主所提供的阶段性担保，该担保至按揭房产取得房地产权
利证书并办妥抵押登记手续止，属于行业内普遍现象。为全资、控股子公司提
供贷款担保履行了适当的审批流程，符合法律法规及公司章程的规定。
独立董事：周俊祥、房向东、廖耀雄
二○一三年八月十三日
深圳市振业（集团）股份有限公司独立董事
关于同意将聘任会计师事务所事项提交董事会审议的独立意见
经公司股东大会批准，公司2012年度财务报告审计工作和内部控制审计工
作分别由中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中瑞岳华”）和
大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任，审计费用分别为55万元和33万元（均
含差旅费）。
2013年7月17日，公司收到中瑞岳华函件，获悉公司聘任的中瑞岳华已与国
富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）合并，并设立瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称“瑞华事务所”）。合并后，原中瑞岳华所有的审计、验资
等注册会计师法定业务及其他业务将转由瑞华事务所继续承办。
我们根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》相
关规定，现就该事项发表意见如下：经核查，瑞华事务所具有证券业从业资格，
并具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司2013年度财
务报告审计和内部控制审计工作的要求。为提高审计工作效率和降低审计费用，
我们同意将内部控制审计业务和财务报告审计业务进行整合，并聘任瑞华事务
所（特殊普通合伙）为公司2013年度外部审计机构，从事财务报告审计和内部
控制审计工作，并将该事项提交董事会审议。公司此次聘任会计师事务所的决
策程序符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《公司章
程》的有关规定。
独立董事：周俊祥、房向东、廖耀雄
二○一三年八月十三日
