西藏矿业发展股份有限公司
关于核销部分资产损失的公告
本公司及董事会全体成员保证公告的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
本公司为配合控股股东西藏自治区矿业发展总公司改制，经公司
第六届董事会第八次会议审议批准，以 2013 年 3 月 31 日为基准
日进行清产核资工作，目前清产核资已完成，其清产核资结果已经信
永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司将对清查出来的账
龄长、确实无法收回的应收款项进行核销，同时对公司报废和盘亏的
存货、固定资产、在建工程进行核销。
一、本次核销资产的情况
1、核销因历史原因形成的账龄账龄长、确实无法收回的应收款
项余额 1,044.32 万元，主要包括：
（1）应收账款共 11 项，账面余额 840.52 万元，已计提坏账准
备 840.52 万元，账面价值为 0 万元。
（2）其他应收款共 6 项，账面余额 203.80 万元，已计提坏账准
备 203.45 万元，账面价值为 0.35 万元。
上述款项大部分是账龄在五年以上历史积存的应收款项，其中
72%的款项经法院终审判决败诉无法收回，10%的款项为费用挂账，其
余款项是收回的可能性很小或债务单位已不存在，形成真实的资产损
失。公司决定对此类应收款项进行核销。
2、核销长期积压、损耗或遗失，已无变现、保管、使用价值的
存货账面余额共计 316.69 万元，主要包括：
（1）报废存货共 2265 项，账面余额 308.24 万元，已计提存货
跌价准备 296.45 万元，账面价值为 11.79 万元。
（2）盘亏存货共 55 项，账面余额 8.45 万元，已计提存货跌价
准备 8.45 万元，账面价值为 0 万元。
矿区备品备件由于存放时间较长，已经损坏、老化、锈蚀，无法
正常使用或由于技术淘汰、对应的主设备已经损坏，已经不具有使用
价值；部分低值易耗品存放时间较长，导致存货变质或发生损耗。
3、公司对固定资产进行清查，核销相应的报废和盘亏固定资产
账面净值共计 2,650.04 万元，主要包括：
（1）报废的固定资产共 935 项，账面原值 11,713.92 万元，账
面净值 2,585.05 万元，已提固定资产减值准备 2,497.60 万元，账面
价值为 87.45 万元。
（2）盘亏的固定资产共 175 项，账面原值 693.69 万元，账面净
值 64.99 万元，已提固定资产减值准备 32.29 万元，账面价值为 32.70
万元。
由于部分矿山已由露天开采转入井下开采，其露天开采配套的建
筑物、设施设备已无使用价值；部分设备使用年限长，作业环境较差，
设备损耗严重，无法修复或维修成本较高，不具有维修价值。
4、公司对在建工程进行清查，核销在建工程账面余额 64.73 万
元，主要包括：
在建工程 1 项，账面余额 64.73 万元，减值准备 64.73 万元，账
面价值 0 万元。
鉴于上述资产已形成实际损失，为了不虚增资产，真实反映公司
的财务状况和经营成果，同时降低公司的资产管理难度，决定对上述
资产损失进行处理，并将损失一次性计入 2013 年当期损益。
二、本次核销资产对公司的影响
1、公司已累计对前述应收款项计提坏账准备 1,043.98 万元，本
次核销应收款项，对公司本期利润总额的影响是减少利润总额 0.35
万元。公司核销上述应收款项后并不放弃债权，公司相关部门将此类
应收款项作账销案存处理，财务部门对所核销的债权建立备查账，保
留债权的相关证据，落实责任人继续催收。
2、因公司已累计对前述报废及盘亏存货计提了 304.90 万元减值
准备，扣除预计资产可回收金额后，本次核销报废及盘亏存货对公司
本期利润总额的影响为 0 万元。
3、公司已累计对前述报废及盘亏固定资产计提了 2,529.89 万元
减值准备，扣除预计资产可回收金额后，本次核销报废及盘亏固定资
产对公司本期利润总额的影响是减少利润总额 100.25 万元。
4、公司已累计对不能再进行下去的在建工程计提了 64.73 万元
减值准备，本次核销在建工程对公司本期利润总额的影响为 0 万元。
以上四项账务核销处理，对公司本期利润总额的影响是减少利润
总额 100.60 万元。
三、需履行的相关程序
根据《企业会计准则》和《深圳证券交易所上市规则》等有关规
定，本公司对清查出来的账龄长、确实无法收回的应收款项进行核销
同时对报废和盘亏的存货、固定资产、在建工程进行核销。公司第六
届董事会第九次会议审议通过了《关于核销公司资产损失的议案》，
此议案不需提交公司股东大会审议。本公司独立董事、监事会对本次
核销部分资产议案均发表了同意意见。
公司独立董事认为：本议案有益于公司提高资产的质量，是公司
生产发展的需要，符合公司长远利益，没有损害投资者的利益，审议
程序合法有效。同意公司对本议案所述资产进行核销。
公司监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定进行资产核
销，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产状况。公
司董事会就该事项的决议程序合法合规，同意公司对本议案所述资产
进行核销。
四、备查文件
1、第六届董事会第九次会议决议
特此公告。
西藏矿业发展股份有限公司
董 事 会
二○一三年六月十三日
