第七节 财务报告（未经审计）
（更正后）
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
资产负债表
2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 243,603,291.69 276,324,787.68
交易性金融资产
应收票据 （二） -
应收账款 （三） 272,849,240.65 223,494,044.67
预付款项 （五） 147,034,660.44 218,026,552.14
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 15,768,242.70 57,145,161.05
存货 （六） 421,202,918.17 312,922,434.56
一年内到期的非流动资产 （七） 826,587.62 433,161.82
其他流动资产
流动资产合计 1,101,284,941.27 1,088,346,141.92
非流动资产：
可供出售金融资产 （八） 2,038,720.00 2,016,640.00
持有至到期投资 （九）
长期应收款
长期股权投资 （十、十一） 3,000,000.00 3,000,000.00
投资性房地产
固定资产 （十二） 607,736,331.52 565,280,728.74
在建工程 （十三） 2,707,504.11
工程物资
固定资产清理 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 85,372,434.06 69,843,352.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十五） 5,844,558.72 5,565,885.43
其他非流动资产 （十七） 19,788,892.59 21,635,855.80
非流动资产合计 726,488,441.00 667,342,462.57
资产总计 1,827,773,382.27 1,755,688,604.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 551,018,287.77 568,317,586.69
交易性金融负债
应付票据 （十九） 223,000,000.00 140,510,000.00
应付账款 （二十） 158,377,421.59 148,569,190.10
预收款项 （二十一） 14,277,897.39 12,797,860.02
应付职工薪酬 （二十二） 2,805,375.93 4,742,071.56
应交税费 （二十三） 6,400,466.13 13,263,715.01
应付利息
应付股利 （二十四） 25,724,426.70 16,437,254.00
其他应付款 （二十五） 3,483,005.59 5,011,917.24
一年内到期的非流动负债 （二十六） 36,698,774.09 36,901,318.80
其他流动负债
流动负债合计 1,021,785,655.19 946,550,913.42
非流动负债：
长期借款 （二十七） 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 （二十八） 17,120,610.62
专项应付款 （二十九） 989,519.99
预计负债
递延所得税负债 （十五） 213,408.00 210,096.00
其他非流动负债 （三十） 23,052,305.85 23,498,415.23
非流动负债合计 123,265,713.85 141,818,641.84
负债合计 1,145,051,369.04 1,088,369,555.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十一） 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 （三十二） 223,963,024.23 223,944,256.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十三） 54,073,937.74 54,073,937.74
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 244,685,051.26 229,300,855.26
所有者权益（或股东权益）合计 682,722,013.23 667,319,049.23
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,827,773,382.27 1,755,688,604.49
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山东济宁如意毛纺织股份有限公司
利润表
2011 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （三十五） 294,997,232.32 259,659,832.03
减：营业成本 （三十五） 216,977,097.44 187,842,881.41
营业税金及附加 （三十六） 835,120.08 2,117,464.33
销售费用 （三十七） 7,105,071.45 6,536,989.10
管理费用 （三十八） 12,073,578.97 12,099,355.47
财务费用 （三十九） 27,534,883.71 25,659,298.14
资产减值损失 （四十一） 2,076,003.88 837,498.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 32,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 28,395,476.79 24,598,344.63
加：营业外收入 （四十二） 672,109.68 4,039,137.03
减：营业外支出 （四十三） 2,265.63 47,080.86
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,065,320.84 28,590,400.80
减：所得税费用 （四十四） 4,081,124.84 4,162,935.28
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,984,196.00 24,427,465.52
五、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十五） 0.16 0.15
（二）稀释每股收益 （四十五） 0.16 0.15
六、其他综合收益 （四十六） 18,768.00 -847,824.00
七、综合收益总额 25,002,964.00 23,579,641.52
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现金流量表 2011 年 1-6 月份
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 242,274,101.19 264,152,535.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (四十七) 9,580,592.96 12,026,562.12
经营活动现金流入小计 251,854,694.15 276,179,097.12
购买商品、接受劳务支付的现金 210,186,799.74 240,476,745.62
支付给职工以及为职工支付的现金 29,382,516.83 17,282,057.60
支付的各项税费 15,830,533.74 17,052,293.95
支付其他与经营活动有关的现金 (四十七) 26,238,421.14 30,903,564.26
经营活动现金流出小计 281,638,271.45 305,714,661.43
经营活动产生的现金流量净额 (四十八) -29,783,577.30 -29,535,564.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,581,900.00 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 375,000.00
投资活动现金流入小计 45,956,900.00 20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,339,289.40 121,717,943.47
投资支付的现金 40,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 58,339,289.40 121,757,943.47
投资活动产生的现金流量净额 -12,382,389.40 -121,737,943.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 364,709,590.00 394,160,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 91,490,105.00 78,810,877.50
筹资活动现金流入小计 456,199,695.00 472,970,877.50
偿还债务支付的现金 386,603,301.17 296,160,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,781,662.09 27,480,188.14
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 57,888,500.00 97,124,922.50
筹资活动现金流出小计 468,273,463.26 420,765,110.64
筹资活动产生的现金流量净额 -12,073,768.26 52,205,766.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,651,461.03 -4,556,941.13
五、现金及现金等价物净增加额 -59,891,195.99 -103,624,682.05
加：期初现金及现金等价物余额 98,784,487.68 201,733,448.65
六、期末现金及现金等价物余额 38,893,291.69 98,108,766.60
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所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 160,000,000.00 223,944,256.23 54,073,937.74 229,300,855.26 667,319,049.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 223,944,256.23 54,073,937.74 229,300,855.26 667,319,049.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,768.00 15,384,196.00 15,402,964.00
（一）净利润 24,984,196.00 24,984,196.00
（二）其他综合收益 18,768.00 18,768.00
上述（一）和（二）小计 18,768.00 24,984,196.00 25,002,964.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 223,963,024.23 54,073,937.74 244,685,051.26 682,722,013.23
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山东济宁如意毛纺织股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2011 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 160,000,000.00 224,956,912.23 49,583,375.94 198,485,799.11 633,026,087.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 224,956,912.23 49,583,375.94 198,485,799.11 633,026,087.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,012,656.00 4,490,561.80 30,815,056.15 34292961.95
（一）净利润 44,905,617.95 44,905,617.95
（二）其他综合收益 -1,012,656.00 -1,012,656.00
上述（一）和（二）小计 -1,012,656.00 44,905,617.95 43,892,961.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,490,561.80 -14,090,561.80 -9,600,000.00
1．提取盈余公积 4,490,561.80 -4,490,561.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 223,944,256.23 54,073,937.74 229,300,855.26 667,319,049.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
二 o 一一年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于一九九三年十二月
经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字【1993】第 370 号文批准，由毛纺集团总公司作
为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
370000018083383。公司于二 OO 七年十二月在深圳证券交易所上市。所属行业为毛纺织
类。
根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年 12 月 31 日股本 8,000 万股为基数，
按每 10 股由未分配利润送红股 3 股，由资本公积金转增 7 股，于 2008 年度实施送股、转
增后，注册资本增至人民币 16,000 万元。
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 16,000 万股，其中：有限售条件股份
为 8.86 万股，占股份总数的 0.06%，无限售条件股份为 15,991.14 万股，占股份总数的
99.94%。公司注册资本为 16,000 万元。
本公司经营范围为：纺织品、服装、纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、
销售；备案范围进出口业务，主要产品为精纺呢绒。公司注册地: 济宁市高新区如意工业
园，总部办公地：山东省济宁市高新区如意工业园。法定代表人邱亚夫。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1） 所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和部分金融负债直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断
应收款项余额前五名
依据或金额标准
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
计提坏账准备的计提
失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，以账
方法
龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根
组合 1 据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信
按账龄组合 用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
| 山东济宁如意毛纺织股份有限公司2011年半年度财务报告（更新后） （下载公告） |
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| 公告日期:2013-05-16 |
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| 附件：公告原文 |
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