上海九百股份有限公司
审计报告及财务报表
2012年度
上海九百股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日止）
目 录
页次
一、审计报告 二、财务报表
资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注 审计报告第 1页
审计报告
信会师报字[2013]第 112517号
上海九百股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海九百股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 2页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一三年四月二十五日
报表第 1页
上海九百股份有限公司
资产负债表
2012年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产附注十二期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 46,390,274.19 44,971,748.22
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款（一） 132,201,612.44 106,875,638.40
存货 276,640.07 256,505.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 178,868,526.70 152,103,891.71
非流动资产：
可供出售金融资产 4,228,290.00 5,465,817.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资（二） 698,378,815.90 704,657,726.31
投资性房地产
固定资产 115,338,768.68 41,786,894.40
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,413,272.81 110,781,895.65
开发支出
商誉 1.00 1.00
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 925,359,148.39 862,692,334.36
资产总计 1,104,227,675.09 1,014,796,226.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 2页
上海九百股份有限公司
资产负债表（续）
2012年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益）附注十二期末余额年初余额
流动负债：
短期借款 252,000,000.00 223,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,067,558.92 1,067,558.92
预收款项 885,444.97 885,444.97
应付职工薪酬 4,577.62
应交税费 96,416.38 333,376.35
应付利息 479,930.56 400,608.89
应付股利 565,272.50 565,854.30
其他应付款 64,586,316.09 16,926,136.50
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 319,680,939.42 243,183,557.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 298,571.22 298,571.22
专项应付款
预计负债 14,029,433.78 14,029,433.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,328,005.00 14,328,005.00
负债合计 334,008,944.42 257,511,562.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,881,981.00 400,881,981.00
资本公积 186,144,694.37 187,382,221.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,337,191.37 24,911,212.14
一般风险准备
未分配利润 152,854,863.93 144,109,249.01
所有者权益（或股东权益）合计 770,218,730.67 757,284,663.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,104,227,675.09 1,014,796,226.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 3页
上海九百股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产附注五期末余额年初余额
流动资产：
货币资金（一） 62,766,275.90 62,686,154.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款（二） 33,691,697.82 35,655,918.67
预付款项（四） 1,090,006.01 2,579,129.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款（三） 7,469,957.90 6,213,023.56
买入返售金融资产
存货（五） 40,645,554.19 29,036,401.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 145,663,491.82 136,170,628.32
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产（六） 4,228,290.00 5,465,817.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资（七） 641,614,278.59 645,993,189.00
投资性房地产
固定资产（八） 177,296,850.00 107,741,072.50
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产（九） 107,413,272.81 110,781,895.65
开发支出
商誉（十） 1.00 1.00
长期待摊费用（十一） 628,938.22 648,196.65
递延所得税资产（十二） 79,363.62 72,516.76
其他非流动资产
非流动资产合计 931,260,994.24 870,702,688.56
资产总计 1,076,924,486.06 1,006,873,316.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 4页
上海九百股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益）附注五期末余额年初余额
流动负债：
短期借款（十四） 272,000,000.00 233,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款（十五） 11,866,000.70 18,004,323.80
预收款项（十六） 36,584,338.64 28,387,272.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬（十七） 11,422.69
应交税费（十八）-1,161,679.77 1,844,928.33
应付利息（十九） 518,430.56 418,871.90
应付股利（二十） 565,272.50 565,854.30
其他应付款（二十一） 62,014,492.32 14,513,718.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 382,386,854.95 296,746,392.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款（二十三） 298,571.22 298,571.22
专项应付款
预计负债（二十二） 14,029,433.78 14,029,433.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,328,005.00 14,328,005.00
负债合计 396,714,859.95 311,074,397.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）（二十四） 400,881,981.00 400,881,981.00
资本公积（二十五） 186,466,094.37 187,703,621.37
减：库存股
专项储备
盈余公积（二十六） 30,337,191.37 24,911,212.14
一般风险准备
未分配利润（二十七） 62,524,359.37 82,302,105.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 680,209,626.11 695,798,919.62
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 680,209,626.11 695,798,919.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,076,924,486.06 1,006,873,316.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 5页
上海九百股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十二本期金额上期金额
一、营业收入（三） 14,496,156.06 16,167,536.50
减：营业成本（三） 7,568,751.17 7,320,847.81
营业税金及附加 736,206.85 977,506.80
销售费用 3,297,731.63 3,597,159.43
管理费用 13,357,499.62 15,122,785.51
财务费用 16,132,575.93 14,236,384.32
资产减值损失 394,508.02 5,025,997.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）（四） 81,279,914.65 81,966,850.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四） 77,451,466.15 78,928,918.61
二、营业利润（亏损以“-”填列） 54,288,797.49 51,853,706.01
加：营业外收入 45,142.38 85,937,647.49
减：营业外支出 74,147.62 417,428.08
其中：非流动资产处置损失 4,146.53 92,385.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 54,259,792.25 137,373,925.42
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,259,792.25 137,373,925.42
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.34
（二）稀释每股收益 0.14 0.34
六、其他综合收益-1,237,527.00 -2,447,471.00
七、综合收益总额 53,022,265.25 134,926,454.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 6页
上海九百股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入 166,394,589.16 165,968,789.85
其中：营业收入（二十八） 166,394,589.16 165,968,789.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 221,500,867.60 250,273,160.39
其中：营业成本（二十八） 115,723,305.40 115,164,400.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加（二十九） 2,207,133.51 2,475,082.59
销售费用（三十） 36,332,072.74 42,570,214.54
管理费用（三十一） 48,390,041.60 50,273,036.80
财务费用（三十二） 17,163,170.79 14,585,179.04
资产减值损失（三十四） 1,685,143.56 25,205,247.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）（三十三） 81,279,914.65 105,155,183.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 77,451,466.15 78,877,085.41
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,173,636.21 20,850,812.66
加：营业外收入（三十五） 50,351.18 86,554,657.34
减：营业外支出（三十六） 113,872.70 455,572.36
其中：非流动资产处置损失 4,146.53 92,385.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,110,114.69 106,949,897.64
减：所得税费用（三十七） 373,683.10 357,770.25
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,736,431.59 106,592,127.39
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 25,736,431.59 106,592,127.39
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益（三十八） 0.06 0.27
（二）稀释每股收益（三十八） 0.06 0.27
七、其他综合收益（三十九）-1,237,527.00 -2,447,471.00
八、综合收益总额 24,498,904.59 104,144,656.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,498,904.59 104,144,656.39
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 7页
上海九百股份有限公司
现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 14,067,847.31 14,950,112.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 400,188.41 8,629,972.20
经营活动现金流入小计 14,468,035.72 23,580,085.06
购买商品、接受劳务支付的现金 2,788,965.22 3,081,756.11
支付给职工以及为职工支付的现金 6,900,514.84 6,541,148.41
支付的各项税费 1,457,229.68 2,864,488.94
支付其他与经营活动有关的现金 42,251,777.66 28,873,106.28
经营活动现金流出小计 53,398,487.40 41,360,499.74
经营活动产生的现金流量净额-38,930,451.68 -17,780,414.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 87,458,825.06 70,883,945.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 666.67 209,158,309.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 87,459,491.73 280,042,254.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,823,414.95 117,564,285.60
投资支付的现金 26,333,865.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,823,414.95 143,898,150.60
投资活动产生的现金流量净额 67,636,076.78 136,144,103.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 272,000,000.00 223,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 272,000,000.00 223,000,000.00
偿还债务支付的现金 243,000,000.00 333,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,287,099.13 14,563,735.22
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 299,287,099.13 347,563,735.22
筹资活动产生的现金流量净额-27,287,099.13 -124,563,735.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,418,525.97 -6,200,046.20
加：期初现金及现金等价物余额 44,971,748.22 51,171,794.42
六、期末现金及现金等价物余额 46,390,274.19 44,971,748.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 8页
上海九百股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 193,087,103.06 190,436,409.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金（四十） 1,701,511.11 9,552,885.73
经营活动现金流入小计 194,788,614.17 199,989,295.05
购买商品、接受劳务支付的现金 146,712,043.66 129,823,573.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,859,067.46 51,661,256.17
支付的各项税费 9,076,995.57 10,709,747.05
支付其他与经营活动有关的现金（四十） 48,134,204.28 37,091,983.03
经营活动现金流出小计 241,782,310.97 229,286,559.79
经营活动产生的现金流量净额-46,993,696.80 -29,297,264.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 87,458,825.06 70,883,945.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
666.67 209,303,309.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 87,459,491.73 280,187,254.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
20,101,667.62 119,510,534.16
投资支付的现金 1,900,000.00 26,333,865.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,367.81
投资活动现金流出小计 22,001,667.62 145,859,766.97
投资活动产生的现金流量净额 65,457,824.11 134,327,487.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 292,000,000.00 233,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 292,000,000.00 233,000,000.00
偿还债务支付的现金 253,000,000.00 333,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,384,005.80 14,991,301.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 310,384,005.80 347,991,301.89
筹资活动产生的现金流量净额-18,384,005.80 -114,991,301.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 80,121.51 -9,961,079.30
加：期初现金及现金等价物余额 62,686,154.39 72,647,233.69
六、期末现金及现金等价物余额 62,766,275.90 62,686,154.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 9页
上海九百股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
本期金额
实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 400,881,981.00 187,382,221.37 24,911,212.14 144,109,249.01 757,284,663.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,881,981.00 187,382,221.37 24,911,212.14 144,109,249.01 757,284,663.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1,237,527.00 5,425,979.23 8,745,614.92 12,934,067.15
（一）净利润 54,259,792.25 54,259,792.25
（二）其他综合收益-1,237,527.00 -1,237,527.00
上述（一）和（二）小计-1,237,527.00 54,259,792.25 53,022,265.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,425,979.23 -45,514,177.33 -40,088,198.10
1．提取盈余公积 5,425,979.23 -5,425,979.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -40,088,198.10 -40,088,198.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,881,981.00 186,144,694.37 30,337,191.37 152,854,863.93 770,218,730.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 10页
上海九百股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
上年同期金额
实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 400,881,981.00 189,829,692.37 11,173,819.60 20,472,716.13 622,358,209.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,881,981.00 189,829,692.37 11,173,819.60 20,472,716.13 622,358,209.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-2,447,471.00 13,737,392.54 123,636,532.88 134,926,454.42
（一）净利润 137,373,925.42 137,373,925.42
（二）其他综合收益-2,447,471.00 -2,447,471.00
上述（一）和（二）小计-2,447,471.00 137,373,925.42 134,926,454.42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 13,737,392.54 -13,737,392.54
1．提取盈余公积 13,737,392.54 -13,737,392.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,881,981.00 187,382,221.37 24,911,212.14 144,109,249.01 757,284,663.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 11页
上海九百股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 400,881,981.00 187,703,621.37 24,911,212.14 82,302,105.11 695,798,919.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,881,981.00 187,703,621.37 24,911,212.14 82,302,105.11 695,798,919.62
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）-1,237,527.00 5,425,979.23 -19,777,745.74 -15,589,293.51
（一）净利润 25,736,431.59 25,736,431.59
（二）其他综合收益-1,237,527.00 -1,237,527.00
上述（一）和（二）小计-1,237,527.00 25,736,431.59 24,498,904.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,425,979.23 -45,514,177.33 -40,088,198.10
1．提取盈余公积 5,425,979.23 -5,425,979.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -40,088,198.10 -40,088,198.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,881,981.00 186,466,094.37 30,337,191.37 62,524,359.37 680,209,626.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹
报表第 12页
上海九百股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 400,881,981.00 190,151,092.37 11,173,819.60 -10,552,629.74 500,000.00 592,154,263.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 400,881,981.00 190,151,092.37 11,173,819.60 -10,552,629.74 500,000.00 592,154,263.23
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）-2,447,471.00 13,737,392.54 92,854,734.85 -500,000.00 103,644,656.39
（一）净利润 106,592,127.39 106,592,127.39
（二）其他综合收益-2,447,471.00 -2,447,471.00
上述（一）和（二）小计-2,447,471.00 106,592,127.39 104,144,656.39
（三）所有者投入和减少资本 -500,000.00 -500,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -500,000.00 -500,000.00
（四）利润分配 13,737,392.54 -13,737,392.54
1．提取盈余公积 13,737,392.54 -13,737,392.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,881,981.00 187,703,621.37 24,911,212.14 82,302,105.11 695,798,919.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龚祥荣 主管会计工作负责人：尹锡山 会计机构负责人：高文妹上海九百股份有限公司
2012年度
财务报表附注
财务报表附注第 1页
上海九百股份有限公司
二〇一二年度财务报表附注
一、公司基本情况
上海九百股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）由原上海第九百货商店改制而成，于 1994年 2月 24日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为商业百货类。
2006年 3月 14日本公司的股权分置改革方案获得通过，2006年 3月 20日为股改股份变更登记日，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10股将获得 3股的股份对价。2006年 3月 22日实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通，同时本公司的总股本全部变更为流通股。截止 2012 年 12月 31日，公司股本总数为 400,881,981股，全部为无限售条件股份。
公司注册资本为：肆亿零捌拾捌万壹仟玖佰捌拾壹元。公司经营范围为：百货，针纺织品，五金交电，文教用品，日用杂货，劳防用品，金银饰品（零售），汽车零配件，装潢材料，工艺美术品，摩托车，自有房屋租赁，进出口业务（按批文），洗涤服务，洗涤化工产品（除危险品），批发非实物方式，预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），酒类批发，实业投资，房地产开发经营，物业管理，附设分支机构。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。
上海九百股份有限公司
2012年度
财务报表附注
财务报表附注第 2页
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12个月内，如取得新的或上海九百股份有限公司
2012年度
财务报表附注
财务报表附注第 3页
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并
