黄山旅游发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项审核报告

                                                      会审字[2013]1584 号
              关于黄山旅游发展股份有限公司非经营
               性资金占用及其他关联资金往来情况
                             专项审核报告
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限
公司（以下简称“黄山旅游”）2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2013 年 4 月 24 日出具了会审字[2013]1582
号的标准无保留意见审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求，黄山旅游编制了后附的 2012 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是黄山旅游管理层的
责任。我们对汇总表所载资料与本所审计黄山旅游 2012 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对黄山旅游实施 2012 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有
关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解黄山旅游的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与
已审计的财务报表一并阅读。
    本专项审核报告仅作为黄山旅游披露非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况之用，不得用作任何其他目的。
    附件：黄山旅游发展股份有限公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表
       华普天健会计师事务所            中国注册会计师：朱宗瑞
         （北京）有限公司
            中国北京                   中国注册会计师：廖传宝
                                             二○一三年四月二十四日
                                                               黄山旅游发展股份公司
                                              2012 年度非经营性资金占用及其他相关资金往来情况汇总表
编制单位：黄山旅游发展股份有限公司                                                                                                                    单位：人民币万元
非经营性资金                      占用方与上市公   上市公司核算   2012 年初占   2012 年度占用累计发   2012 年度占用资   2012 年度偿还   2012 年末占    占用形
               资金占用方名称                                                                                                                                     占用性质
    占用                          司的关联关系     的会计科目     用资金余额      生金额(不含利息)     金的利息(如有)   累计发生金额    用资金余额     成原因
现大股东及其
                                                                                                                                                                非经营性占用
  附属企业
    小计
前大股东及其
                                                                                                                                                                非经营性占用
  附属企业
    小计
    总计
其他关联资金                      往来方与上市公   上市公司核算   2012 年初往   2012 年度往来累计发   2012 年度往来资   2012 年度偿还   2012 年末往    往来形
               资金往来方名称                                                                                                                                     往来性质
    往来                          司的关联关系     的会计科目     来资金余额      生金额(不含利息)     金的利息(如有)   累计发生金额    来资金余额     成原因
               黄山旅游集团有限                                                                                                                        门票餐
                                     母公司         应收账款                           8.76                                 8.76                                 经营性往来
大股东及其附         公司                                                                                                                              饮服务
    属企业     黄山风景区管理委                                                                                                                        门票餐
                                   母公司股东       应收账款        771.43            955.81                               766.99         960.25                 经营性往来
                     员会                                                                                                                              饮服务
               黄山旅游玉屏房地
                                     子公司        其他应收款      42249.89           6864.2              2602.95          234.25        51482.79       借款    非经营性往来
               产开发有限公司
               黄山太平索道有限
                                     子公司        其他应收款       1915.81                                                 1050          865.81        借款    非经营性往来
                     公司
上市公司的子
公司及其附属   黄山西海饭店有限
                                     子公司        其他应收款       9503.91           9975.22             683.71           664.23        19498.61       借款    非经营性往来
    企业           责任公司
               黄山徽文化旅游开
                                     子公司        其他应收款       235.37                                                                235.37        借款    非经营性往来
               发有限责任公司
               黄山海外旅行社        子公司        其他应收款                                                                                           借款    非经营性往来
                黄山市中国旅行社   子公司   其他应收款                     1189.24                     849.24        340      借款   非经营性往来
                黄山中国国际旅行
                                   子公司   其他应收款                                                                        借款   非经营性往来
                        社
                黄山老徽商旅游商
                                   子公司   其他应收款       303.74         52.14                      88.66        267.22    借款   非经营性往来
                  贸有限公司
                黄山市途马旅游电
                子商务有限责任公   子公司   其他应收款       -806.27       3745.18     57.59           13.91       2982.59    借款   非经营性往来
                        司
                北京徽商故里餐饮
                                   子公司   其他应收款       4861.51                                               4861.51    借款   非经营性往来
                  管理有限公司
 关联自然人                                                                                                                          非经营性往来
其他关联方及
                                                                                                                                     非经营性往来
  其附属企业
   总计                                                                    22790.55   3344.25         3676.04      81494.15
                                                           59,035.39
          法定代表人：                      主管会计工作的负责人：                              会计机构负责人：