广东金马旅游集团股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 5857 号
金马集团 2012 年度审计报告
目 录
一、审计报告 3
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 5
2、合并利润表
3、合并现金流量表 8
4、合并所有者权益变动表
5、资产负债表 10
6、利润表 12
7、现金流量表 13
8、所有者权益变动表 14
9、财务报表附注 15
10、财务报表附注补充资料 82
金马集团 2012 年度审计报告
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 5857 号
广东金马旅游集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东金马旅游集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其
子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负
债表，2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司
的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
金马集团 2012 年度审计报告
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了广东金马旅游集团股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并
财务状况以及 2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及广东金马旅游集
团股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金
流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
郭涛、张琴
2013 年 4 月 24 日
金马集团 2012 年度审计报告
合并资产负债表
2012年12月31日
编制单位：广东金马旅游集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 附注七、1 796,044,248.77 1,410,301,823.33
交易性金融资产 附注七、2 594,554,452.00 137,006,715.00
应收票据 附注七、3 147,700,000.00 32,400,000.00
应收账款 附注七、4 713,056,309.44 774,147,730.59
预付款项 附注七、5 233,900,372.47 477,005,877.21
应收利息 附注七、6 7,566,972.22
应收股利 附注七、7 8,834,850.00 8,834,850.00
其他应收款 附注七、8 50,078,930.76 36,216,085.54
存货 附注七、9 374,397,574.28 320,051,218.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注七、10 842,416.55
流动资产合计 2,919,409,154.27 3,203,531,272.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注七、11 16,222,166.04 25,176,448.26
投资性房地产 附注七、12 8,352,136.33 8,684,806.81
固定资产 附注七、13 9,145,567,147.97 9,738,389,401.84
在建工程 附注七、14 407,984,298.16 157,200,371.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注七、15 384,000,727.54 424,336,457.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注七、16 4,520,814.47 5,419,896.92
递延所得税资产 附注七、17 107,163,188.56 178,441,115.67
其他非流动资产
非流动资产合计 10,073,810,479.07 10,537,648,499.28
资产总计 12,993,219,633.34 13,741,179,771.39
金马集团 2012 年度审计报告
合并资产负债表(续)
2012年12月31日
编制单位：广东金马旅游集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 附注七、19 524,000,000.00 450,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 附注七、20 14,978,280.00
应付账款 附注七、21 789,703,178.64 928,282,094.54
预收款项 附注七、22 337,500.00 62,129.51
应付职工薪酬 附注七、23 17,313,414.02 15,833,448.72
应交税费 附注七、24 -157,883,733.45 -145,369,798.25
应付利息 附注七、25 27,730,416.43 25,454,209.37
应付股利 附注七、26 398,931,135.00 174,510,425.31
其他应付款 附注七、27 48,620,906.12 250,795,289.88
一年内到期的非流动负债 附注七、28 570,434,035.22 1,020,242,090.36
其他流动负债
流动负债合计 2,219,186,851.98 2,734,788,169.44
非流动负债：
长期借款 附注七、29 5,195,555,903.73 5,370,323,788.63
应付债券
长期应付款 附注七、30 600,000,000.00 600,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 附注七、17 157,288,383.28 43,909,995.30
其他非流动负债 附注七、31 4,300,000.00 4,300,000.00
非流动负债合计 5,957,144,287.01 6,018,533,783.93
负债合计 8,176,331,138.99 8,753,321,953.37
所有者权益(或股东权益)：
股本 附注七、32 1,009,148,298.00 504,574,149.00
资本公积 附注七、33 822,857,605.03 1,327,432,612.98
减：库存股
专项储备 附注七、34 46,513,491.53 72,894,930.63
盈余公积 附注七、35 125,993,496.89 35,044,050.83
一般风险准备
未分配利润 附注七、36 1,416,808,637.19 1,370,280,320.83
归属于母公司股东的所有者权益合计 3,421,321,528.64 3,310,226,064.27
少数股东权益 1,395,566,965.71 1,677,631,753.75
所有者权益合计 4,816,888,494.35 4,987,857,818.02
负债和所有者权益总计 12,993,219,633.34 13,741,179,771.39
法定代表人：肖创英 主管会计工作负责人： 周庆安 会计机构负责人：苏清海
金马集团 2012 年度审计报告
合并利润表
2012年度
编制单位：广东金马旅游集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 附注七、37 4,791,575,028.26 5,082,173,210.01
其中：营业收入 附注七、37 4,791,575,028.26 5,082,173,210.01
二、营业总成本 3,961,490,514.74 4,520,868,938.15
其中：营业成本 附注七、37 3,555,817,266.10 3,874,472,463.38
营业税金及附加 附注七、38 59,851,895.18 68,828,407.44
销售费用 附注七、39 5,608,871.29 11,791,567.48
管理费用 附注七、40 188,225,438.12 198,328,016.52
财务费用 附注七、41 139,911,083.33 368,005,399.33
资产减值损失 附注七、44 12,075,960.72 -556,916.00
加：公允价值变动收益（损
附注七、42 457,547,737.00 337,989,713.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-
附注七、43 58,216,477.96 100,495,998.06
”号填列）
其中：对联营企业和
-8,954,282.22 4,080,965.44
合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”
1,345,848,728.48 999,789,982.92
号填列）
加：营业外收入 附注七、45 33,008,214.74 7,467,424.24
减：营业外支出 附注七、46 34,280,669.85 43,559,362.86
其中：非流动资产处
160,449.32 107,295.90
臵损失
四、利润总额（亏损总额以“
1,344,576,273.37 963,698,044.30
－”号填列)
减：所得税费用 附注七、47 407,431,793.32 265,982,436.96
五、净利润（净亏损以\"－\"号
937,144,480.05 697,715,607.34
填列）
归属于母公司所有者的净
642,051,911.42 476,087,767.49
利润
少数股东损益 295,092,568.63 221,627,839.85
六、每股收益:
(一)基本每股收益 附注七、48 0.64 0.47
(二)稀释每股收益 附注七、48 0.64 0.47
七、其他综合收益
八、综合收益总额 937,144,480.05 697,715,607.34
归属于母公司所有者的综合
642,051,911.42 476,087,767.49
收益总额
归属于少数股东的综合收益
295,092,568.63 221,627,839.85
总额
本公司于2011年6月30日发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前（2011年1-6月）实现的净利润为630,959,741.26元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表上年“净利润”中。
法定代表人：肖创英 主管会计工作负责人：周庆安 会计机构负责人：苏清海
金马集团 2012 年度审计报告
合并现金流量表
2012年度
编制单位：广东金马旅游集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,015,193,049.67 5,791,290,292.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 附注七、49 75,575,342.71 72,013,035.55
经营活动现金流入小计 5,090,768,392.38 5,863,303,328.16
购买商品、接受劳务支付的现金 2,591,375,123.97 2,904,062,810.68
支付给职工以及为职工支付的现
319,205,458.31 321,268,068.91
金
支付的各项税费 874,368,159.01 898,151,647.64
支付其他与经营活动有关的现金 附注七、49 341,273,807.88 186,315,655.70
经营活动现金流出小计 4,126,222,549.17 4,309,798,182.93
经营活动产生的现金流量净额 964,545,843.21 1,553,505,145.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 144,000,000.00 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金 67,148,957.73 70,702,312.62
处臵固定资产、无形资产和其他
9.91
长期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到
4,180,504.72
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 附注七、49 54,000,000.00 21,222,468.47
投资活动现金流入小计 265,148,967.64 246,105,285.81
购建固定资产、无形资产和其他
443,178,182.32 315,263,892.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 144,000,000.00 150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 附注七、49 61,955,255.01 8,688,646.78
投资活动现金流出小计 649,133,437.33 473,952,539.15
投资活动产生的现金流量净额 -383,984,469.69 -227,847,253.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,383,550,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,383,550,000.00 500,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,710,201,948.89 1,219,800,378.79
分配股利、利润或偿付利息支付
861,553,821.90 376,998,266.35
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
387,494,101.30
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注七、49 6,337,827.88 5,668,465.98
筹资活动现金流出小计 3,578,093,598.67 1,602,467,111.12
筹资活动产生的现金流量净额 -1,194,543,598.67 -1,102,467,111.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-275,349.41 13,707.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 附注七、50 -614,257,574.56 223,204,488.52
加：期初现金及现金等价物余
附注七、50 1,345,132,281.30 1,121,927,792.78
额
六、期末现金及现金等价物余额 附注七、50 730,874,706.74 1,345,132,281.30
法定代表人：肖创英 主管会计工作负责人：周庆安 会计机构负责人：苏清海
金马集团 2012 年度审计报告
合并所有者权益变动表
2012年度
编制单位：广东金马旅游集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的所有者权益 归属于母公司股东的所有者权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 504,574,149.00 1,327,432,612.98 72,894,930.63 35,044,050.83 1,370,280,320.83 1,677,631,753.75 4,987,857,818.02 150,750,000.00 1,566,426,757.22 56,534,844.93 9,029,292.16 920,207,312.01 1,431,158,878.67 4,134,107,084.99
加：会计政策
变更
前期差错
更正
二、本年年初余额 504,574,149.00 1,327,432,612.98 72,894,930.63 35,044,050.83 1,370,280,320.83 1,677,631,753.75 4,987,857,818.02 150,750,000.00 1,566,426,757.22 56,534,844.93 9,029,292.16 920,207,312.01 1,431,158,878.67 4,134,107,084.99
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 504,574,149.00 -504,575,007.95 -26,381,439.10 90,949,446.06 46,528,316.36 -282,064,788.04 -170,969,323.67 353,824,149.00 -238,994,144.24 16,360,085.70 26,014,758.67 450,073,008.82 246,472,875.08 853,750,733.03
号填列）
（一）净利润 642,051,911.42 295,092,568.63 937,144,480.05 476,087,767.49 221,627,839.85 697,715,607.34
（二）其他综合收
益
上述(一)和（二）
642,051,911.42 295,092,568.63 937,144,480.05 476,087,767.49 221,627,839.85 697,715,607.34
小计
（三）所有者投入
-858.95 -526.46 -1,385.41 353,824,149.00 -238,994,144.24 192,275,745.23 307,105,749.99
和减少资本
1、所有者投入资本 -858.95 -526.46 -1,385.41 353,824,149.00 -367,177,974.37 -13,353,825.37
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其他 128,183,830.13 192,275,745.23 320,459,575.36
（四)利润分配 90,949,446.06 -595,523,595.06 -565,850,499.16 -1,070,424,648.16 26,014,758.67 -26,014,758.67 -174,442,175.31 -174,442,175.31
1、提取盈余公积 90,949,446.06 -90,949,446.06 26,014,758.67 -26,014,758.67
2、提取一般风险准
备
3、对所有者(或股
-504,574,149.00 -565,850,499.16 -1,070,424,648.16 -174,442,175.31 -174,442,175.31
东)的分配
4、其他
（五）所有者权益
504,574,149.00 -504,574,149.00
内部结转
1、资本公积转增资
504,574,149.00 -504,574,149.00
本(或股本)
2、盈余公积转增资
本(或股本)
3、盈余公积弥补亏
损
4、其他
（六）专项储备 -26,381,439.10 -11,306,331.05 -37,687,770.15 16,360,085.70 7,011,465.31 23,371,551.01
1、本期提取 106,614,296.60 45,691,841.40 152,306,138.00 103,602,632.56 44,401,128.24 148,003,760.80
2、本期使用 | 广东金马旅游集团股份有限公司2012年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2013-04-26 |
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| 附件：公告原文 |
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