天津国恒铁路控股股份有限公司关于为公司2012年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明

                                                 中 磊 会 计 师 事 务 所                                           ZHONG LEI CERTIFIED
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                                            关于为天津国恒铁路控股股份有限公司 2012 年度财务报表
                                                 出具带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明
                                                                                                          （2013）中磊（专审 A）字第 0179 号
                                         中国证监会会计部、上市部、天津证监局、深圳证券交易所：
                                              我们接受委托，对天津国恒铁路控股股份有限公司（以下简称“国恒铁路”）2012
                                         年度财务报表进行审计。我们按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，结
                                         合本年审计实施情况及已获取的审计证据，我们为国恒铁路出具了(2013)中磊(审 A)
                                         字第 0090 号审计报告，意见类型为带强调事项段的无保留意见。现就为国恒铁路出
                                         具带强调事项段的无保留意见审计报告的情况专项说明如下：
                                              经中国证券监督管理委员会《关于核准天津国恒铁路控股股份有限公司非公开发
                                         行股票的批复》（证监许可【2009】727 号）的核准，国恒铁路非公开发行不超过 81000
                                         万股 A 股；2009 年 12 月 14 日，国恒铁路非公开发行 683,693,750 股 A 股股票在深
                                         圳证券交易所上市。国恒铁路定向增发成功后，国恒铁路及项目子公司中铁(罗定岑
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                                         溪)铁路有限责任公司多次出现违规使用募集资金的事项，并多次遭到媒体的质疑及
                                         举报。如财务报表附注“十一、其他重要事项”中所述：
                                              2011 年 7 月 20 日，国恒铁路收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编
                                         号：稽查总队调查通字 11186 号）。因公司涉嫌违反证券法律法规的规定，中国证券
                                         监督管理委员会决定对国恒铁路立案稽查。
                                              2012 年 8 月 21 日，国恒铁路收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编
                                         号：稽查总队调查通字 12144 号）。因公司未依法披露涉诉等事项，涉嫌违反相关证
                                         券法律法规的规定，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理
                                         委员会决定对国恒铁路立案调查。
                                              截至本报告日，中国证券监督管理委员会对国恒铁路的两项稽查仍在进行中，其
                                         未来结果具有重大不确定性。
                                              此外，如财务报表附注“十、或有事项”、“十一、其他重要事项”中所述，国恒
                                            中磊会计师事务所
                                         铁路及部分子公司涉及多起诉讼，相关案件正在审理或执行当中，该部分涉诉案件对
                                         公司财务报表的影响具有较大的不确定性。
                                             因此我们对国恒铁路 2012 年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见的审
                                         计报告。
                                             上述强调事项不属于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－非标准
                                         无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息
                                         披露规范的情况，在审计报告中特别说明旨在提请投资者特别关注，并不构成对财务
                                         报表的任何保留，也不影响已发表的审计意见类型。
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                                           中磊会计师事务所有限责任公司           中国注册会计师：
                                                    中国北京                      中国注册会计师：
                                                                                           二○一三年四月二十四日