山东济宁如意毛纺织股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
2012 年度
关于对山东济宁如意毛纺织股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2013]第 112121 号
山东济宁如意毛纺织股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2012 年度控股股东及其他关联方资金占用汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
贵公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会和国务院
国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其
他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必
要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是山东济宁如意毛纺织股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供山东济
宁如意毛纺织股份有限公司 2012 年年度报告披露之目的，不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一三年四月二十四日
专项审计说明第 2 页
山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 单位：万元
上市公司核
2012 年期初占 2012 年度占用累 2012 年度偿还 2012 年期末占 占用形成原
资金占用类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 算的会计科 占用性质
用资金余额 计发生金额 累计发生金额 用资金余额 因
目
北京如意隆呢绒销售中心 第一大股东的全资子公司 应收账款 20.49 20.49 货款 经营性占用
控股股东、实际控制
人及其附属企业 中国外贸金融租赁有限公司 融资租赁保
实际控制人的联营公司 其他应收款 2,400.00 600.00 1,800.00 经营性占用
证金
小计 2,420.49 - 600.00 1,820.49
关联自然人及其控
制的法人
小计
山东如意科技集团有限公司（以 对第一大股东施加重大影响的投资方，且公司的法
应收账款 3,648.90 18,055.90 17,362.21 4,342.59 货款 经营性占用
下简称“如意科技集团”） 定代表人、董事长邱亚夫同时担任该公司董事长
济宁路嘉纳服装有限公司 如意科技集团的子公司 应收账款 5.28 5.28 - 货款 经营性占用
其他关联人及其附
属企业
广州路嘉纳服饰有限公司 如意科技集团实质控制的公司 应收账款 81.16 218.84 75.61 224.39 货款 经营性占用
济宁意祥商贸有限公司 如意科技集团实质控制的公司 应收账款 1.36 1.36 - 货款 经营性占用
临邑澳泰纺织有限公司 如意科技集团实质控制的公司 应收账款 1.83 1.83 货款 经营性占用
上市公司核
2012 年期初占 2012 年度占用累 2012 年度偿还 2012 年期末占 占用形成原
资金占用类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 算的会计科 占用性质
用资金余额 计发生金额 累计发生金额 用资金余额 因
目
日本 ITOCHU 如意科技集团股东 应收账款 546.81 407.42 139.39 货款 经营性占用
济宁如意营销有限公司 如意科技集团实质控制的公司 应收账款 2.71 9.00 11.71 货款 经营性占用
对第一大股东施加重大影响的投资方，且公司的法定 非经营性占用
山东如意科技集团有限公司 其他应收款 46.91 46.91 代付款
代表人、董事长邱亚夫同时担任该公司董事长 （注）
其他关联人及其附
新疆德诚纺织有限公司 如意科技集团实质控制的公司 预付账款 - - 货款 经营性占用
属企业
新疆如意毛纺织有限公司 如意科技集团实质控制的公司 预付账款 993.34 602.01 391.33 货款 经营性占用
对第一大股东施加重大影响的投资方，且公司的法定
如意科技集团 预付账款 74.22 74.22 - 货款 经营性占用
代表人、董事长邱亚夫同时担任该公司董事长
济宁鲁意高新纤维材料有限公司 如意科技集团实质控制的公司 预付账款 400.53 204.79 195.74 蒸汽使用费 经营性占用
小计 5,207.50 18,870.29 18,732.90 5,342.18
山东济宁如意张家港保税区国际
山东济宁如意毛纺织股份有限公司的子公司 其他应收款 14,066.82 14,066.82 货款 经营性占用
贸易有限公司
上市公司的子公司
及其附属企业
小计 14,066.82 14,066.82
总计 7,627.99 32,937.11 19,332.90 21,229.49
注：上列代付款均为原公司员工后转到关联方公司工作，因暂未办妥社保户过户手续而由公司代缴社保产生的应收款项。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 单位：万元
期初余额
报告期新增占 报告期偿还总 期末余额（2012
（2012 年 1 预计偿还金
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 用金额（2012 金额（2012 年 年 12 月 31 日）预计偿还方式 预计偿还时间（月份）
月 1 日）（万 额（万元）
年度）（万元） 度）（万元） （万元）
元）
无
当年新增大股东及其
附属企业非经营性资
金占用情况的原因、
责任人追究及董事会
拟定采取措施的情况
说明
未能按计划清偿非经
营性资金占用的原
因、责任追究情况及
董事会拟定采取的措
施说明
注：上列代付款均为原公司员工后转到关联方公司工作，因暂未办妥社保户过户手续而由公司代缴社保产生的应收款项。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
| 山东济宁如意毛纺织股份有限公司关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 （下载公告） |
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| 公告日期:2013-04-26 |
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| 附件：公告原文 |
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