神州城A3：2024年年度报告

2024年度报告

神州城A3、神州城B3

400079、420079

神州长城股份有限公司

重要提示

一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人陈略、主管会计工作负责人陈略及会计机构负责人（会计主管人员）陈略保证年度报告

中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告。董事会就非标准审计意见的说明

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因

公司董事会认为，公司2024年度财务报表已经按照《企业会计准则》及相关规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量；会计师根据《中国注册会计师审计准则》等相关法律、法规的规定，本着严格谨慎的原则，对公司2024年度财务报告出具保留意见的审计报告，董事会对此予以尊重。本报告不存在未按要求进行披露的事项。

目录

第一节公司概况 ...... 5

第二节会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 6

第三节重大事件 ...... 10

第四节股份变动、融资和利润分配 ...... 14

第五节公司治理 ...... 17

第六节财务会计报告 ...... 21

附件会计信息调整及差异情况 ...... 66

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
	报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
文件备置地址	公司证券部办公室

释义

释义项目		释义
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
公司、本公司、神州长城	指	神州长城股份有限公司
立信中联	指	立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)
股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
报告期	指	2024年1月1日至2024年12月31日
商职医院	指	武汉商职医院有限责任公司
华联控股	指	华联控股股份有限公司
山西证券	指	山西证券股份有限公司

第一节公司概况

企业情况公司中文全称神州长城股份有限公司英文名称及缩写

SinoGreatWallCo.,Ltd.SinoGreatWallSino-B法定代表人陈略成立时间1984年4月27日控股股东控股股东为（陈略）实际控制人及其一致行

动人

实际控制人为（陈略），一致行动人为（何飞燕）行业（挂牌公司管理型行业分类）主要产品与服务项

建筑业（E）目建筑服务业挂牌情况股票交易场所

全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司

板块证券简称神州城A3、神州城B3证券代码400079、420079进入退市板块时间2020年7月13日分类情况每周交易三次普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本（股）1,698,245,011主办券商（报告期内）

报告期内主办券商是否发生变

山西证券

化

否主办券商办公地址太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼联系方式董事会秘书姓名陈略（代）联系地址

四川省内江市东兴区汉

安大道东二段256号

3层1号电话[phone]电子邮箱[e-mail]公司办公地址

四川省内江市东兴区汉安大道东二段256号3层1号

邮政编码641100指定信息披露平台www.neeq.com.cn注册情况统一社会信用代码91440300618801483A注册地址四川省内江市东兴区汉安大道东二段256号3层1号注册资本（元）1,698,245,011

注册情况报告期内是

否变更

否

第二节会计数据、经营情况和管理层分析

一、业务概要

(一)商业模式与经营计划实现情况

公司核心业务为工程建设及医疗健康产业投资与管理。报告期内，公司信用及品牌受损，公司已有业务大幅萎缩或停滞。未来，公司将积极盘活遗留项目并拓展新业务。

(二)与创新属性相关的认定情况

□适用√不适用二、主要会计数据和财务指标

单位：元盈利能力本期上年同期增减比例%营业收入36,000.00266,311.00-86.48%毛利率%46.16%

5.17%-归属于两网公司或退市公司股东的净利润

-1,573,627,871.70-1,940,663,487.1018.91%归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

-1,586,441,252.4518.81-1,947,577,279.05%加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算）

17.41%26.66%-加权平均净资产收益率%（依归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

17.55%26.84%-基本每股收益-0.93-1.1418.72%

偿债能力本期期末上年期末增减比例%资产总计803,895,099.05826,733,527.78-2.76%负债总计10,627,904,566.739,077,131,491.6617.08%归属于两网公司或退市公司股东的净资产

-9,824,004,149.43-8,250,392,645.63-19.07%归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产

-5.78-4.86-19.03%资产负债率%（母公司）1,150.28%983.76%-资产负债率%（合并）1,322.05%1,096.47%-流动比率 0.01 0.01-利息保障倍数-0.01-0.03-

营运情况本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-537,555.82-4,267,192.0887.40%应收账款周转率

0.00040.0032-存货周转率

0.00030.0043-成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-2.76%-8.57%-营业收入增长率%-86.48%

122.72%-净利润增长率%-18.91%-28.55%-

三、财务状况分析

(一)资产及负债状况分析

单位：元项目

本期期末上年期末

变动比例%金额

占总资产的比重%

金额

占总资产的比重%货币资金551,533.510.07%2,513,479.990.30%-78.06%应收票据0.000.00%应收账款16,376,864.422.04%22,608,297.522.73%-27.56%其他应收款76,537,864.139.52%89,640,265.8010.84%-14.62%其他非流动资产

692,098,911.4186.09%692,513,071.5083.76%-0.06%固定资产6,700.850.00%6,700.850.00%0.00%短期借款1,979,773,458.72246.27%1,979,773,458.720.00239.47%%长期借款应付账款90,669,937.2911.28%91,000,633.0411.01%-0.36%其他应付款7,506,475,435.49933.76%5,955,682,473.50720.39%26.04%应交税费111,681,685.3013.89%111,232,639.9913.45%0.40%一年内到期的非流动资产

881,482,046.43109.65%881,482,046.43106.62%0.00%项目重大变动原因

货币资金：本期变动较大的原因为司法划扣资金偿还欠款导致。应收账款：本期变动原因为计提减值准备导致。其他应付款：本期变动原因为往来款增加导致。

(二)经营情况分析

1.利润构成

单位：元项目

本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入金额占营业收入

的比重%的比重%营业收入36,000.00-266,311.00--86.48%营业成本19,381.2353.84%253,231.5195.09%-92.35%毛利率%46.16%-

5.17%--管理费用5,736,030.2515933.42%9,713,434.983647.40%-40.95%财务费用1,560,467,346.634334631.52%1,878,741,383.43705468.94%-16.94%信用减值损失-18,594,737.66-51652.05%-57,510,586.61-21595.27%-67.67%资产减值损失-1,659,756.68-4610.44%-1,114,626.85-418.54%48.91%营业利润-1,586,440,905.73-4406780.29%-1,947,065,795.11-731124.81%18.52%营业外收入12,813,034.0335591.76%7,370,311.1573.852767.56%%净利润-1,573,627,871.70-4371188.53%-1,940,675,092.55-728725.10%18.91%项目重大变动原因

1、营业收入及营业成本：较上期减少较大主要原因是公司经营业务停滞，无业务收入导致。

2、管理费用：较上期减少较大的主要原因为公司经营困难，缩减各项开支导致。

3、信用减值损失：较上期变化较大的主要原因是上期部分应收款项全额计提减值损失导致。

4、资产减值损失：较上期变化较大的主要原因是本期计提建造合同形成的已完工未结算资产减值准备导致。

5、营业外收入：较上期变化较大的主要原因是本期其他利得增加导致。

2.收入构成

单位：元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入--其他业务收入36,000.00266,311.00-86.48%主营业务成本--其他业务成本19,381.23253,231.51-92.35%按产品分类分析

□适用√不适用按地区分类分析

□适用√不适用收入构成变动的原因报告期内公司经营困难，缩减各项开支导致。

(三)现金流量分析

单位：元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-537,555.82-4,267,192.0887.40%投资活动产生的现金流量净额000.00%筹资活动产生的现金流量净额0-2,087,083.40100.00%现金流量分析报告期内公司经营困难，各类业务停滞，同时持续缩减公司各项费用导致。

□适用√不适用非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财

□适用√不适用主要参股公司业务分析

投资状况分析四、

(一)主要控股子公司、参股公司情况

□适用√不适用

(二)理财产品投资情况

□适用√不适用

(三)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、公司面临的重大风险分析

重大风险事项名称重大风险事项简要描述

债务及破产重整风险

因前期债务逾期以及证监会行政处罚导致多起诉讼及仲裁案件，公司财务状况恶化、主要银行账户被司法冻结，债务金额受司法裁决影响难以确定，若公司因上述情况导致资不抵债，将存在破产清算风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

第三节重大事件

一、重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是□否	三.二.(一)
是否存在提供担保事项	√是□否	三.二.(二)
是否对外提供借款	□是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是√否	三.二.(三)
是否存在关联交易事项	□是√否
是否存在经股东会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项	□是√否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是√否
是否存在股份回购事项	□是√否
是否存在已披露的承诺事项	□是√否	三.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是□否	三.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项	□是√否
是否存在失信情况	√是□否	三.二.(六)
是否存在破产重整事项	□是√否

二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一)诉讼、仲裁事项

2、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是√否

3、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

(二)公司发生的提供担保事项两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%

√是□否

单位：元

序号

被担保人

担保金额

实际履行担保责任的金额

担保余额

担保期间

责任类型

被担保人是否为两

是否履行必要的决

					起始	终止		网公司或退市公司控股股东、实际控制人及其控制的企业	策程序
1	神州长城国际工程有限公司	271,961,841.39	271,961,841.39	271,961,841.39	2019年5月10日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
2	神州长城国际工程有限公司	120.000.000.00	120.000,000.00	120.000,000.00	2018年2月12日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
3	神州长城国际工程有限公司	119.900.000.00	119.900.000.00	119.900.000.00	2018年8月22日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
4	神州长城国际工程有限公司	400,000,000.00	400,000,000.00	400,000,000.00	2017年7月25日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
5	神州长城国际工程有限公司	220,000,000.00	220,000,000.00	220,000,000.00	2017年6月30日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
6	神州长	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00	2017	债务	连带	否	已事

	城国际工程有限公司				年11月22日	履行届满之日起两年			前及时履行
7	神州长城国际工程有限公司	100,000,000.00	100,000,000.00	100,000,000.00	2017年11月30日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
8	神州长城国际工程有限公司	84,000,000.00	84,000,000.00	84,000,000.00	2017年3月31日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
9	神州长城国际工程有限公司	80,000,000.00	80,000,000.00	80,000,000.00	2018年2月13日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
10	神州长城国际工程有限公司	200.000.000.00	200.000.000.00	200.000.000.00	2017年12月28日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
11	神州长城国际工程有限公司	74,130,000.00	74,130,000.00	74,130,000.00	2020年7月21日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
12	神州长城国际工程有限公司	35,000,000.00	35,000,000.00	35,000,000.00	2018年9月30日	债务履行届满之日起两年	连带	否	已事前及时履行
合计	-	1,769,991,841.00	1,769,991,841.00	1,769,991,841.00	-	-	-	-	-

可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况

公司提供担保分类汇总

单位：元

公司为神州长城国际工程有限公司提供的担保，可能承担连带清偿责任。项目汇总

项目汇总	担保金额	担保余额
报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）
公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保
公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保	1,769,991,841.00	1,769,991,841.00
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	1,769,991,841.00	1,769,991,841.00
公司为报告期内出表公司提供担保	1,769,991,841.00	1,769,991,841.00

应当重点说明的担保情况

□适用√不适用预计担保及执行情况

□适用√不适用

(三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(四)承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项

(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	银行存款	冻结	491,164.85	0.0594%	涉诉案件
总计	-	-	491,164.85		-

资产权利受限事项对公司的影响

(六)失信情况

资产权利受限对公司的正常生活经营活动造成较大程度的影响，公司在建项目无法开展，新业务拓展受到严重影响。通过查询中国执行信息公开网，公司、公司控股股东被列为失信执行人。

第四节股份变动、融资和利润分配

一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	1,065,095,855	62.69%	61,500	1,065,157,355	62.72%
	其中：控股股东、实际控制人
	董事、监事、高管
	核心员工
有限售条件股份	有限售股份总数	633,149,156	37.28%		633,087,656	37.28%
	其中：控股股东、实际控制人
	董事、监事、高管	335,683,137	19.77%	-61,500	335,621,637	19.76%
	核心员工
总股本		1,698,245,011	-		1,698,245,011	-
普通股股东人数		41,792

股本结构变动情况

□适用√不适用

(二)普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	陈略	353,546,094		353,546,094	20.82%	352,613,894	932,200	353,546,094	353,546,094
2	国开证券股份有限公司	190,030,500		190,030,500	11.19%	190,030,500
3	华联控股股份有限公司	87,935,921		87,935,921	5.18%	87,935,921
4	朱宏军	0	45,800,000	45,800,000	2.70%		45,800,000
5	九泰基金一交通银行一九泰	40,696,772		40,696,772	2.40%		40,696,772

	慧通定增2号特定客户资产管理计划
6	富冠投资有限公司	23,235,313		23,235,313	1.37%		23,235,313
7	袁东红	18,000,000		18,000,000	1.06%		18,000,000
8	青海合一实业发展有限公司	13,357,084		13,357,084	0.79%		13,357,084
9	颜小洋	9,896,405	341,800	10,238,205	0.60%		10,238,205
10	刘勇	10,090,452		10,090,452	0.59%		10,090,452
合计		746,788,541	46,141,800	792,930,341	46.69%	630,580,315	162,350,026	353,546,094	353,546,094

普通股前十名股东情况说明

√适用□不适用

二、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露

√是□否

上述第三大股东“华联控股股份有限公司”及第六大股东“富冠投资有限公司”，其控股股东是“华联发展集团有限公司”；除此之外，上述股东之间未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

(一)报告期内的股票发行情况

□适用√不适用

(二)存续至报告期的募集资金使用情况

□适用√不适用

四、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

五、权益分派情况

(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用√不适用利润分配与公积金转增股本的执行情况

□适用√不适用

(二)权益分派预案

□适用√不适用

第五节公司治理

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一)基本情况

单位：股

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期		期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%
				起始日期	终止日期
陈略	董事长、总经理(代)、财务负责人(代)、董事会秘书(代)	男	1970年4月	2024年11月26日	2027年11月25日	353,546,094	0	353,546,094	20.82%
何艳君	董事	女	1978年5月	2024年11月26日	2027年11月25日	28,000	0	28,000	0.002%
魏芳	董事	女	1991年4月	2024年11月26日	2027年11月25日	0	0	0	0%
余思明	独立董事	男	1989年6月	2024年11月26日	2027年11月25日	0	0	0	0%
蔡程	独立董事	男	1991年6月	2024年11月26日	2027年11月25日	0	0	0	0%
梁欣	监事	女	1990年10月	2024年11月26日	2027年11月25日	0	0	0	0%
杨秋艳	监事	女	1988年4月	2024年11月26日	2027年11月25日	0	0	0	0%
马俊	职工监事	男	1974年1月	2024年11月26日	2027年11月25日	0	0	0	0%

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系

(二)变动情况

√适用□不适用

上述董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。姓名

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
梁勇	董事	离任	无	换届选举
魏芳	无	新任	董事	换届选举

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况

√适用□不适用

(三)董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

(一)在职员工（公司及控股子公司）情况

魏芳，女，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学管理学本科，南京大学管理学博士，长期从事公司治理、财务管理、组织行为等领域研究，在《中国经济问题》《经济管理》《宏观质量研究》《JournalofCleanerProduction》《FinanceResearchLetters》等核心期刊发表学术论文十余篇。按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
生产人员	0	0	0	0
销售人员	2	0	0	2
财务人员	4	0	0	4
行政人员	15	0	0	15
员工总计	21	0	0	21

按教育程度分类

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	1	1
硕士	3	3
本科	8	8
专科	4	4
专科以下	5	5
员工总计	21	21

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况

(二)核心员工（公司及控股子公司）情况

□适用√不适用

三、公司治理及内部控制

1、员工薪酬政策按照《神州长城股份有限公司薪酬管理制度》执行。

2、需公司承担费用的离退休职工人数为0。事项

事项	是或否
投资机构是否派驻董事	□是√否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是√否

管理层是否引入职业经理人	□是√否
报告期内是否新增关联方	□是√否

(一)公司治理基本情况

(二)监事会对监督事项的意见

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度，规范公司行为。公司的治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。监事会对本年度内的监督事项无异议。

(三)公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会对本年度内的监督事项无异议。

公司保持独立性和自主经营能力是其长期稳健发展和保护投资者权益的重要保障。这种独立性不仅体现在公司的治理结构、资产、人员、财务和业务等方面，更在于公司能否有效应对市场变化，自主决策并持续创造价值。具体如下：

（一）公司保持法人治理结构的独立性。公司拥有健全的股东大会、董事会、监事会等机构，并确保这些机构独立行使职权，不受控股股东或实际控制人的不当影响。同时，公司制定清晰明确的议事规则，确保决策过程的透明和公正。

（二）公司在资产方面保持独立性。公司拥有清晰、完整的资产权属，具备与生产经营相关的必要资产。此外，公司拥有资产使用的独立性，与关联方不存在不当的资产占用或共享情况。

（三）公司保持员工队伍和管理团队的独立性。公司独立招聘员工，确保员工能够按照公司的战略目标和业务需求进行工作。同时，公司的高级管理人员应具备专业素质和独立决策能力，不受外部不当干预。

（四）公司保持自主经营能力的财务独立性。公司拥有独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。此外，公司还与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在不当的财务往来或资金占用。

（五）公司业务的独立性。公司应具备独立完整的业务体系。公司能够独立开展项目，承接业务,不受关联方的不当影响。同时，公司积极应对市场变化，自主调整业务策略，以保持业务的持续发展和创新。

(四)对重大内部管理制度的评价

四、投资者保护

(一)实行累积投票制的情况

□适用√不适用

(二)提供网络投票的情况

□适用√不适用

第六节财务会计报告

一、审计报告

是否审计	是
审计意见	保留意见
审计报告中的特别段落	□无√强调事项段□其他事项段□持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	立信中联审字[2025]D-1164
审计机构名称	立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路6865号金融贸易中心北区1-1-2205-1
审计报告日期	2025年4月28日
签字注册会计师姓名及连续签字年限	舒宁	张妍
	4年	1年	年	年
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	6年
会计师事务所审计报酬（万元）	26.5万
审计报告立信中联审字[2025]D-1164号神州长城股份有限公司全体股东：一、保留意见我们审计了神州长城股份有限公司（以下简称神州长城公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神州长城公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成保留意见的基础1、如财务报表附注五、（二）应收账款，所述截至2024年12月31日，神州长城公司应收账款账面余额8,348.99万元，已计提的坏账准备为6,711.30万元。如财务报表附注五、（四）其他应收款所述，截至2024年12月31日，神州长城公司其他应收款账面余额34,013.13万元，已计提的坏账准备为26,359.34万元。我们未能就上述应收款项的可收回金额获取充分、适当的审计证据，因而无法确定是否有必要对这些应收款项坏账准备的金额进行调整，也无法确定应调整的金额。2、如财务报表附注五、（十二）其他非流动资产所述，截至2024年12月31日，神州长城公司参与的PPP项目投资款账面余额62,746.04万元，除会昌县人民医院整体搬迁PPP项目目前由政府接管仍继续进行外，其他项目均已撤场，处于与政府方进行清算过程中，目前无法推进清算进度，我们未能就

二、财务报表

(一)合并资产负债表

单位：元

以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对神州长城公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神州长城公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。项目

项目	附注	2024年12月31日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	（一）		2,513,479.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（二）	16,376,864.42	22,608,297.52
应收款项融资
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（三）	76,537,864.13	89,640,265.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货

其中：数据资源
合同资产	（五）	9,743,042.25	11,126,240.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（六）	7,898,238.11	7,340,440.68
流动资产合计		111,107,542.42	133,228,724.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（七）	6,700.85	6,700.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	（十）	681,944.37	985,030.65
递延所得税资产
其他非流动资产	（十二）	692,098,911.41	692,513,071.50
非流动资产合计		692,787,556.63	693,504,803.00
资产总计		803,895,099.05	826,733,527.78
流动负债：
短期借款	（十四）	1,979,773,458.72	1,979,773,458.72
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十五）	90,669,937.29	91,000,633.04
预收款项
合同负债	（十六）	6,037,156.87	6,037,156.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款

代理承销证券款
应付职工薪酬	（十七）	16,035,738.70	16,173,975.18
应交税费	（十八）	111,681,685.30	111,232,639.99
其他应付款	（十九）	7,506,475,435.49	5,955,682,473.50
其中：应付利息		5,974,966,543.03	4,414,510,095.13
应付股利		7,402,335.45	7,402,335.45
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十）	881,482,046.43	881,482,046.43
其他流动负债	（二十一）	594,318.87	594,318.87
流动负债合计		10,592,749,777.67	9,041,976,702.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	（二十二）	19,994,416.03	19,994,416.03
递延收益
递延所得税负债	（十一）	15,160,373.03	15,160,373.03
其他非流动负债
非流动负债合计		35,154,789.06	35,154,789.06
负债合计		10,627,904,566.73	9,077,131,491.66
所有者权益（或股东权益）：
股本	（二十三）	1,698,245,011.00	1,698,245,011.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十四）	1,237,956,472.37	1,237,956,472.37
减：库存股
其他综合收益	（二十五）	196,909.31	180,541.41
专项储备
盈余公积	（二十六）	26,309,287.00	26,309,287.00
一般风险准备
未分配利润	（二十七）	-12,786,711,829.11	-11,213,083,957.41
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		-9,824,004,149.43	-8,250,392,645.63
少数股东权益		-5,318.25	-5,318.25
所有者权益（或股东权益）合计		-9,824,009,467.68	-8,250,397,963.88

负债和所有者权益（或股东权益）总计

803,895,099.05

826,733,527.78

法定代表人：陈略主管会计工作负责人：陈略会计机构负责人：陈略

(二)母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2024年12月31日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		384,624.11	384,643.98
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	（一）	90,073,356.50	91,504,548.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,395,689.66	2,838,640.07
流动资产合计		93,853,670.27	94,727,832.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（二）	124,000,000.00	124,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产

其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		681,944.37	985,030.65
递延所得税资产
其他非流动资产		691263859.91	691,678,020.00
非流动资产合计		815,945,804.28	816,663,050.65
资产总计		909,799,474.55	911,390,883.22
流动负债：
短期借款		1,913,043,556.67	1,913,043,556.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		71,570.95	71,570.95
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		10,973,505.50	11,013,953.69
应交税费		97,994,928.47	97,542,705.50
其他应付款		7,562,869,373.56	6,063,979,945.85
其中：应付利息		5,803,643,913.92	4,294,271,931.68
应付股利		7,402,335.45	7,402,335.45
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		860,253,479.16	860,253,479.16
其他流动负债
流动负债合计		10,445,206,414.31	8,945,905,211.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		19,994,416.03	19,994,416.03
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		19,994,416.03	19,994,416.03
负债合计		10,465,200,830.34	8,965,899,627.85
所有者权益（或股东权益）：
股本		1,698,245,011.00	1,698,245,011.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,237,956,472.37	1,237,956,472.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		26,309,287.00	26,309,287.00
一般风险准备
未分配利润		-12,517,912,126.16	-11,017,019,515.00
所有者权益（或股东权益）合计		-9,555,401,355.79	-8,054,508,744.63
负债和所有者权益（或股东权益）合计		909,799,474.55	911,390,883.22

(三)合并利润表

单位：元

项目	附注	2024年	2023年
一、营业总收入	（二十八）	36,000.00	266,311.00
其中：营业收入		36,000.00	266,311.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,566,222,758.11	1,888,708,049.92
其中：营业成本	（二十八）	19,381.23	253,231.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
销售费用
管理费用	（二十九）	5,736,030.25	9,713,434.98
研发费用
财务费用	（三十）	1,560,467,346.63	1,878,741,383.43
其中：利息费用		1,560,456,447.90	1,878,753,001.22
利息收入		1,805.61	23,358.02
加：其他收益	（三十一）	346.72	1,157.27
投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（三十二）	-18,594,737.66	-57,510,586.61
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（三十三）	-1,659,756.68	-1,114,626.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-1,586,440,905.73	-1,947,065,795.11
加：营业外收入	（三十四）	12,813,034.03	7,370,311.15
减：营业外支出	（三十五）		979,608.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-1,573,627,871.70	-1,940,675,092.55
减：所得税费用	（三十六）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,573,627,871.70	-1,940,675,092.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-1,573,627,871.70	-1,940,675,092.55
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）			-11,605.45
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-1,573,627,871.70	-1,940,663,487.10
六、其他综合收益的税后净额		16,367.90	38,186.56
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		16,367.90	38,186.56
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		16,367.90	38,186.56
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		16,367.90	38,186.56
（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-1,573,611,503.80-1,940,636,905.99

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-1,573,611,503.80-1,940,625,300.54

（二）归属于少数股东的综合收益总额-11,605.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.9266-1.1421

（二）稀释每股收益（元/股）-0.9266-1.1421法定代表人：陈略主管会计工作负责人：陈略会计机构负责人：陈略

(四)母公司利润表

单位：元项目附注2024年2023年

一、营业收入（三）36,000.00266,311.00减：营业成本（三）19,381.23253,231.51

税金及附加销售费用管理费用3,279,519.195,477,020.88研发费用财务费用1,509,375,186.411,818,164,388.68其中：利息费用1,509,371,982.241,818,170,403.96

利息收入278.466,705.11加：其他收益

投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,066,872.33-19,935,168.20资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-1,513,704,959.16-1,843,563,498.27加：营业外收入12,812,348.007,370,311.15减：营业外支出189,702.94

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1,500,892,611.16-1,836,382,890.06减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1,500,892,611.16-1,836,382,890.06

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-1,500,892,611.16	-1,836,382,890.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-1,500,892,611.16	-1,836,382,890.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五)合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2024年	2023年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金（三十七）15,200,604.2912,117,735.98

经营活动现金流入小计15,200,604.2912,117,735.98购买商品、接受劳务支付的现金612,803.142,327,910.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,814,337.235,503,667.69支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金10,311,019.748,553,350.37

经营活动现金流出小计16,384,928.015,738,160.116经营活动产生的现金流量净额-537,555.82-4,267,192.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金2,087,083.40分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计			2,087,083.40
筹资活动产生的现金流量净额		0	-2,087,083.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-537,555.82	-6,354,275.48
加：期初现金及现金等价物余额		627,684.77	6,981,960.25
六、期末现金及现金等价物余额		90,128.95	627,684.77

法定代表人：陈略主管会计工作负责人：陈略会计机构负责人：陈略

(六)母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2024年	2023年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		333.46	2,219,358.50
经营活动现金流入小计		333.46	2,219,358.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金			130,143.27
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金		333.46	2,131.83
经营活动现金流出小计		333.46	132,275.10
经营活动产生的现金流量净额			2,087,083.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		0	2,087,083.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		0	2,087,083.40
筹资活动产生的现金流量净额		0	-2,087,083.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

(七)合并股东权益变动表

单位：元

项目

2024年

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,698,245,011.00

1,237,956,472.37

180,541.41

26,309,287.00

-11,213,083,957.41

-5,318.25

-8,250,397,963.88

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并
其他
二、本年期初余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37		180,541.41		26,309,287.00		-11,213,083,957.41	-5,318.25	-8,250,397,963.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					16,367.90				-1,573,627,871.70		-1,573,611,503.80
（一）综合收益总额					16,367.90				-1,573,627,871.70		-1,573,611,503.80
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37		196,909.31		26,309,287.00		-12,786,711,829.11	-5,318.25	-9,824,009,467.68

项目

项目

2023年

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,698,245,011.00

1,237,956,472.37

142,354.85

26,309,287.00

-9,272,420,470.31

6,287.20

-952,819,273.56

加：会计政策变更

前

期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37		142,354.85		26,309,287.00		-9,272,420,470.31	6,287.20	-6,309,761,057.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					38,186.56				-1,940,663,487.10	-11,605.45	-1,940,636,905.99
（一）综合收益总额					38,186.56				-1,940,663,487.10	-11,605.45	-1,940,636,905.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东

投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37		180,541.41		26,309,287.00		-11,213,083,957.41	-5,318.25	-8,250,397,963.88

法定代表人：陈略主管会计工作负责人：陈略会计机构负责人：陈略

(八)母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2024年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收

专项储备

盈余公积

一般风险准

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

					益			备
一、上年期末余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37				26,309,287.00		-11,017,019,515.00	-8,054,508,744.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37				26,309,287.00		-11,017,019,515.00	-8,054,508,744.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									-1,500,892,611.16	-1,500,892,611.16
（一）综合收益总额									-1,500,892,611.16	-1,500,892,611.16
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37		26,309,287.00		-12,517,912,126.16	-9,555,401,355.79

项目

项目

2023年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,698,245,011.00

1,237,956,472.37

26,309,287.00

-9,180,636,624.94

-6,218,125,854.57

加：会计政策变更

前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37		26,309,287.00		-9,180,636,624.94	-6,218,125,854.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,836,382,890.06	-1,836,382,890.06
（一）综合收益总额							-1,836,382,890.06	-1,836,382,890.06
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	1,698,245,011.00		1,237,956,472.37		26,309,287.00		-11,017,019,515.00	-8,054,508,744.63

财务报表附注第

页

神州长城股份有限公司2024年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况神州长城股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1991年11月经广东省深圳市（市）人民政府批准，由深圳中冠印染有限公司改组成为股份有限公司并更名为深圳中冠纺织印染股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91440300618801483A。1992年在深圳证券交易所上市。所属行业为建筑装饰和其他建筑业类。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数169,824.50万股，注册资本为169,824.50万元，注册地：四川省内江市东兴区汉安大道东二段256号3层1号。本公司主要经营活动为：工程设计与施工,基础设施投资,新能源建设与投资,医疗投资,生命技术研究开发,装备制造,防务装备,金融投资,房地产开发。本公司的实际控制人为陈略。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

公司2024年度扣非以后的净亏损为158,644.13万元，截止2024年12月31日累计归属于母公司股东权益为-982,400.41万元，且于2024年12月31日神州长城流动负债高于流动资产1,048,164.22万元，逾期贷款总额为286,125.55万元，逾期利息总额为597,496.65万元，公司流动性遇到较大困难。

为了解决公司经营困难，本公司及其控股股东拟采取以下措施：

一、深化"两角一基础"战略，筑牢发展底盘

聚焦央国企战略合作伙伴，建立分级对接机制，深化工程分包、联合开发、资质共享等合作模式。设立建筑材料研发中心与装配式建筑智造基地，重点攻关绿色建材与模块化建造

财务报表附注第

页

技术。推行"专业班组+区域基地"管理模式，建立自有劳务人才库，海外市场同步布局东南亚、中东等劳务输出基地，储备海外劳务资源。

二、精准市场开拓，提升投入产出效率资源聚焦策略：以"精准定位、快速响应、效益优先"为原则重构市场开发体系。国内市场锁定前20强央国企建立战略对接专班，海外市场聚焦"一带一路"重点国家的主权项目及中资企业总包项目。推行"项目制预算包干"，将市场开发费用与项目签约额、毛利率双挂钩，提升市场开发成本收益率。

三、强化利润导向，构建全周期风控体系每月召开经营决策会，重点监控项目毛利率、现金流回正周期、应收账款周转率等核心指标，推行"行政费用定额管理+项目成本责任状"，通过集中采购、工艺优化等实现主材成本下降。上线项目管理数字平台，集成合同管理、资金监控、风险预警三大模块，实现项目数据实时穿透式管理。

四、实施人才强企工程，激活组织效能以"引育用留"全链条改革打造核心竞争力。建立"行业专家+紧缺人才+国际化团队"三级引进体系，推行"新员工导师制+骨干人才特训营+高管轮岗计划"，建立海外人才储备库，定向培养具备跨文化管理能力的复合型人才。实施"业绩积分制+项目跟投制"，核心骨干年度绩效奖金与项目净利润挂钩浮动。

五、夯实合规管理，强化底线思维构建"制度+流程+技术"三位一体合规管理体系。：修订《合同管理办法》《供应商准入标准》，建立法律、财务、税务合规审查"三岗联审"机制，重大合同合规审查率100%。成立专项整顿工作小组，下设战略执行、市场攻坚、风控管理、人才发展四个专班，每月公示关键指标完成进度，年末进行成效评估与责任追溯，确保各项措施落地见效。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第

页

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项200万以上
应收款项本期坏账准备收回或转回金额（重要的）	单项200万以上
本期重要的应收款项核销	单项200万以上
重要的在建工程	单项5000万以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

2.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

3.合并程序

财务报表附注第

页

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

财务报表附注第

页

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

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本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

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2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

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（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

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并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1.应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

（1）应收票据

组合名称	确定组合的依据	计量信用损失的方法
组合一	银行承兑票据	通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失
组合二	商业承兑汇票

（2）应收账款

组合名称	确定组合的依据	计量信用损失的方法
组合一	合并范围内关联方	通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
组合二	账龄组合	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（3）其他应收款

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组合名称	确定组合的依据	计量信用损失的方法
组合一	合并范围内关联方	通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
组合二	除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款项	通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失

2.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三（十二）相关会计处理。

(十三)存货

1.存货的分类存货分类为：库存商品、开发成本等。

2.发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

3.存货的盘存制度采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

（1）存货可变现净值的确定可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

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中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一

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控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认

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投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

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因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类

根据本公司实际情况确定固定资产类别，包括：办公设备、电子设备等。

3.折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输设备	年限平均法	7	5	13.57
电子设备及其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

(十六)在建工程

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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十八)使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
软件使用费	5年	直线法	参考同行业
土地使用权	50年	直线法	土地使用权证

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

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算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。

1.摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十二)合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十四)租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息

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费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

1.因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2.根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

(二十五)预计负债

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

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确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十六)收入

1.一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4.非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。

5.应付客户对价

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对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。

6.附有销售退回条款的销售

对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

7.附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

8.主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

9.附有客户额外购买选择权的销售

对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。

10.向客户授予知识产权许可

向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点

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履行。同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

（1）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；

（2）该活动对客户将产生有利或不利影响；

（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

（1）客户后续销售或使用行为实际发生；

（2）企业履行相关履约义务。

11.售后回购交易对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：

（1）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

（2）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（1）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。

12.客户未行使的权利

本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。

13.无需退回的初始费

本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺

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的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。

14.具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

本公司主营业务为建筑装饰和其他建筑业，属于在某一时段内履行的履约义务。在资产负债表日，本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确认完工进度；按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累积已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。对于与同一客户（或该客户的关联方）同时订立或在相近时间内先后订立的两份或多份合同，且满足“一揽子交易”等条件的，合并为一份合同进行会计处理。

(二十七)合同成本

1.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2.合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则

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确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

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暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1.本公司作为承租人

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.本公司作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(1)经营租赁

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本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

(2)融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

（1）《企业会计准则解释第17号》

2023年10月，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。本公司自2024年1月1日开始执行，并对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行上述会计政策对本公司无重大影响；

（2）《企业会计准则解释第18号》

2024年3月和2024年12月，财政部编写并发行了《企业会计准则应用指南汇编2024》和发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目，不再计入“销售费用”。该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》，采用追溯调整法对可比期间的财务报表进行相应调整。执行上述会计政策对本公司无重大影响。

2.重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为	3%、6%、9%、13%

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税种	计税依据	税率
	应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%、5%、1%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
地方教育附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	24%，25%

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五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	36,700.00
银行存款	513,451.78	2,022,315.14
其他货币资金	1,381.73	491,164.85
存放财务公司款项
合计	551,533.51	2,513,479.99
其中：存放在境外的款项总额

(二)应收账款

1.应收账款按账龄披露

账龄	期末账面余额	上年年末账面余额
1年以内
1至2年		3,991,408.34
2至3年	3,991,408.34	27,165,757.16
3至4年	27,165,757.16
4至5年		51,780,387.19
5年以上	52,332,696.21	552,309.02
小计	83,489,861.71	83,489,861.71
减：坏账准备	67,112,997.29	60,881,564.19
合计	16,376,864.42	22,608,297.52

2.应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	52,332,696.21	62.68	52,332,696.21	100.00
按组合计提坏账准备	31,157,165.50	37.32	14,780,301.08	47.44	16,376,864.42
其中：账龄组合	31,157,165.50	37.32	14,780,301.08	47.44	16,376,864.42
合计	83,489,861.71	100.00	67,112,997.29	80.38	16,376,864.42

类别

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	52,332,696.21	62.68	52,332,696.21	100.00
按组合计提坏账准备	31,157,165.50	37.32	8,548,867.98	27.44	22,608,297.52
其中：账龄组合	31,157,165.50	37.32	8,548,867.98	27.44	22,608,297.52
合计	83,489,861.71	100.00	60,881,564.19	72.92	22,608,297.52

（1）按单项计提坏账准备共一项，相关信息如下：

①按单项计提坏账准备：

财务报表附注第

页

名称	上年年末余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
武汉市医疗保险中心	51,151,524.07	51,151,524.07	51,151,524.07	51,151,524.07	100.00	预计无法收回
武汉市农村合作医疗	892,251.94	892,251.94	892,251.94	892,251.94	100.00	预计无法收回
湖北原药通	238,000.00	238,000.00	238,000.00	238,000.00	100.00	预计无法收回
病房区欠费	50,920.20	50,920.20	50,920.20	50,920.20	100.00	预计无法收回
合计	52,332,696.21	52,332,696.21	52,332,696.21	52,332,696.21

（2）按组合计提坏账准备共一项，相关信息如下：

①按组合计提坏账准备：账龄组合

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
1至2年
2至3年	3,991,408.34	1,197,422.50	30.00
3至4年	27,165,757.16	13,582,878.58	50.00
4至5年
5年以上
合计	31,157,165.50	14,780,301.08

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提	52,332,696.21					52,332,696.21
账龄组合	8,548,867.98	6,231,433.10				14,780,301.08
合计	60,881,564.19	6,231,433.10				67,112,997.29

4.本期实际核销的应收账款情况无

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
武汉市医疗保险中心	51,151,524.07		51,151,524.07	53.52	51,151,524.07
武汉市黄陂区新型农村合作管理委员会办公室	422,913.23		422,913.23	0.44	422,913.23
武汉市新洲区新型农村合作医疗农合办公室	272,745.56		272,745.56	0.29	272,745.56
湖北原药通	238,000.00		238,000.00	0.25	238,000.00
武汉市蔡甸区新型农村合作医疗农合办公室	90,524.31		90,524.31	0.09	90,524.31
合计	52,175,707.17		52,175,707.17	54.59	52,175,707.17

(三)其他应收款

财务报表附注第

页

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	76,537,864.13	89,640,265.80
合计	76,537,864.13	89,640,265.80

1.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
备用金	2,258,953.22	1,623,472.36
关联方	50,083,390.52	51,584,070.65
其他往来款	287,788,945.41	287,662,843.25
合计	340,131,289.15	340,870,386.26

（2）按账龄披露

账龄	期末账面余额	上年年末账面余额
1年以内	2,786,881.35	6,142,405.59
1至2年	3,255,047.48	100,029,773.15
2至3年	99,978,418.96	1,309,360.18
3至4年	1,099,685.62	5,254,443.72
4至5年	5,254,443.72	63,979,292.53
5年以上	227,756,812.02	164,155,111.09
小计	340,131,289.15	340,870,386.26
减：坏账准备	263,593,425.02	251,230,120.46
合计	76,537,864.13	89,640,265.80

（3）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	108,612,524.25	31.93	108,612,524.25	100.00
按组合计提坏账准备	231,518,764.90	68.07	154,980,900.77	66.94	76,537,864.13
其中：账龄组合	178,516,423.78	52.48	154,980,900.77	86.82	23,535,523.01
关联方组合	50,743,387.90	14.92			50,743,387.90
无风险组合	2,258,953.22	0.66			2,258,953.22
合计	340,131,289.15	100.00	263,593,425.02	77.50	76,537,864.13

类别

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	108,572,524.25	31.85	108,572,524.25	100.00
按组合计提坏账准备	232,297,862.01	68.15	142,657,596.21	61.41	89,640,265.80
其中：账龄组合	179,933,436.12	52.79	142,657,596.21	79.28	37,275,839.91
关联方组合	50,740,953.53	14.89			50,740,953.53
无风险组合	1,623,472.36	0.47			1,623,472.36
合计	340,870,386.26	100.00	251,230,120.46	73.70	89,640,265.80

①按单项计提坏账准备共一项，相关信息如下：

财务报表附注第

页

a.按单项计提坏账准备：

名称	上年年末余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
神州长城国际工程有限公司	50,993,392.74	50,993,392.74	51,033,392.74	51,033,392.74	100.00	预计无法收回
神州长城西南建设工程有限公司	20,710,640.96	20,710,640.96	20,710,640.96	20,710,640.96	100.00	预计无法收回
仁怀市神州长城酒文化博览园发展有限责任公司	20,000,010.00	20,000,010.00	20,000,010.00	20,000,010.00	100.00	预计无法收回
钟山经济开发区财政局	9,000,000.00	9,000,000.00	9,000,000.00	9,000,000.00	100.00	预计无法收回
武汉久泰伟业钢铁有限公司	7,713,550.90	7,713,550.90	7,713,550.90	7,713,550.90	100.00	预计无法收回
北京神州长城装饰设计有限公司	154,929.65	154,929.65	154,929.65	154,929.65	100.00	预计无法收回
合计	108,572,524.25	108,572,524.25	108,612,524.25	108,612,524.25

②按组合计提坏账准备共三项，相关信息如下：

a.按组合计提坏账准备：账龄组合

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,432,806.96	121,640.35	5.00
1至2年	1,141,257.86	114,125.77	10.00
2至3年	28,061,747.34	8,418,524.20	30.00
3至4年	354,352.56	177,176.28	50.00
4至5年	1,884,124.48	1,507,299.59	80.00
5年以上	144,642,134.58	144,642,134.58	100.00
合计	178,516,423.78	154,980,900.77

确定该组合依据的说明：

b.按组合计提坏账准备：其他组合

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	50,743,387.90
无风险组合	2,258,953.22
合计	53,002,341.12

③按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	142,657,596.21		108,572,524.25	251,230,120.46
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	12,323,304.56		40,000.00	12,363,304.56

财务报表附注第

页

本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年12月31日余额	154,980,900.77		108,612,524.25	263,593,425.02

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
单项计提	108,572,524.25	40,000.00				108,612,524.25
账龄组合	142,657,596.21	12,323,304.56				154,980,900.77
合计	251,230,120.46	12,363,304.56				263,593,425.02

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
神州长城国际工程有限公司	往来款	51,033,392.74	1年以内；1-2年	15.00	51,033,392.74
富平高新技术开发区管理委员会	往来款	37,570,800.00	5年以上	11.05	37,570,800.00
扶沟县综合投资有限公司	往来款	30,000,000.00	5年以上	8.82	30,000,000.00
武汉商职医院管理有限公司	往来款	26,206,179.35	2-3年	7.70	7,851,314.00
神州长城基础设施投资有限公司	往来款	24,135,470.50	5年以上	7.10	24,135,470.50
合计		168,945,842.59		49.67	150,590,977.24

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无

(四)存货

1.存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
库存商品	98,275.30	98,275.30		98,275.30	98,275.30
开发成本	58,497,779.02	58,497,779.02		58,497,779.02	58,497,779.02
合计	58,596,054.32	58,596,054.32		58,596,054.32	58,596,054.32

财务报表附注第

页

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	98,275.30					98,275.30
开发成本	58,497,779.02					58,497,779.02
合计	58,596,054.32					58,596,054.32

(五)合同资产

1.合同资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
建造合同形成的已完工未结算资产	12,354,024.05	2,610,981.80	9,743,042.25	12,077,465.91	951,225.12	11,126,240.79
合计	12,354,024.05	2,610,981.80	9,743,042.25	12,077,465.91	951,225.12	11,126,240.79

(六)其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣、待认证进项税额	7,707,122.02	7,149,324.59
其他	191,116.09	191,116.09
合计	7,898,238.11	7,340,440.68

(七)固定资产

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	6,700.85	6,700.85
固定资产清理
合计	6,700.85	6,700.85

1.固定资产情况

项目	电子设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	134,017.07	134,017.07
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额	134,017.07	134,017.07

财务报表附注第

页

项目	电子设备	合计
2．累计折旧
（1）上年年末余额	127,316.22	127,316.22
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额	127,316.22	127,316.22
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	6,700.85	6,700.85
（2）上年年末账面价值	6,700.85	6,700.85

(八)在建工程

1.在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程
工程物资
合计

2.在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备和在建项目	20,823,995.90	20,823,995.90		20,823,995.90	20,823,995.90
合计	20,823,995.90	20,823,995.90		20,823,995.90	20,823,995.90

财务报表附注第

页

3.重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数（万元）

上年年末余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

六盘水凉都中心医院医养融合项目

50,932.03

5,031,644.42

5,031,644.42

自筹

成武县广电传媒活动中心建设项目

8,004.29

15,792,351.48

15,792,351.48

自筹

合计

58,936.32

20,823,995.90

20,823,995.90

财务报表附注第

页

(九)商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
武汉商职医院有限责任公司	27,257,314.49			27,257,314.49
北京神州景琦建筑工程有限公司	163,401.73			163,401.73
合计	27,420,716.22			27,420,716.22

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
武汉商职医院有限责任公司	27,257,314.49			27,257,314.49
北京神州景琦建筑工程有限公司	163,401.73			163,401.73
合计	27,420,716.22			27,420,716.22

(十)长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	985,030.65		303,086.28		681,944.37
合计	985,030.65		303,086.28		681,944.37

(十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
资产处置收入	60,641,492.13	15,160,373.03	60,641,492.13	15,160,373.03
合计	60,641,492.13	15,160,373.03	60,641,492.13	15,160,373.03

(十二)其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
PPP项目投资款	627,460,409.91		627,460,409.91	627,874,570.00		627,874,570.00
其他项目投资款	63,803,450.00		63,803,450.00	63,803,450.00		63,803,450.00
其他	835,051.50		835,051.50	835,051.50		835,051.50
合计	692,098,911.41		692,098,911.41	692,513,071.50		692,513,071.50

(十三)所有权或使用权受限资产

项目

期末

上年年末

财务报表附注第

页

	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	461,404.56	461,404.56			1,885,795.22	1,885,795.22	冻结
合计	461,404.56	461,404.56			1,885,795.22	1,885,795.22

(十四)短期借款

1.短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
质押借款	1,131,610,926.46	1,131,610,926.46
抵押借款	698,672,532.26	698,672,532.26
保证借款	149,490,000.00	149,490,000.00
信用借款
合计	1,979,773,458.72	1,979,773,458.72

短期借款分类的说明：

2.已逾期未偿还的短期借款本期末已逾期未偿还的短期借款总额为1,979,773,458.72元。其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

财务报表附注第

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借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
百瑞信托有限责任公司	292,360,000.00	7.50%	2018/8/20	贷款利率的基础上加50%
兴业银行股份有限公司深圳后海支行	285,343,684.63	5.66%	2018/10/17	贷款利率的基础上加50%
中信信托	5,616,659.58	6.65%	2018/6/27	16.00%
包商银行股份有限公司深圳分行	172,000,000.00	6.53%	2019/1/16	贷款利率的基础上加50%
浙商银行银行股份有限公司深圳宝安支行	185,498,385.96	18.25%	2018/10/31	日万分之五计算利息
长安国际信托有限公司	112,919,769.80	7.00%	2018/6/22	贷款利率的基础上加50%
深圳融资担保有限公司	103,168,888.88	6.20%	2019/12/28	贷款利率的基础上加50%
九江银行股份有限公司广州海珠支行	100,000,000.00	浮动利率	2019/9/29	贷款利率的基础上加50%
兴业国际信托有限公司	100,000,000.00	8.60%	2018/8/8	贷款利率的基础上加50%
兴业国际信托有限公司	100,000,000.00	8.00%	2018/9/29	贷款利率的基础上加50%
中国民生银行股份有限公司深圳分行	84,479,341.43	7.00%	2019/3/8	贷款利率的基础上加50%
上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行	70,000,000.00	6.09%	2018/8/29	贷款利率的基础上加50%
渤海银行股份有限公司深圳分行	50,000,000.00	5.22%	2018/12/21	贷款利率的基础上加50%
渤海银行股份有限公司深圳分行	50,000,000.00	5.22%	2018/12/21	贷款利率的基础上加50%
渤海银行股份有限公司深圳分行	49,490,000.00	6.96%	2019/11/26	贷款利率的基础上加50%
厦门国际银行股份有限公司珠海分行	44,291,741.54	7.00%	2018/5/26	贷款利率的基础上加50%
陕西省国际信托股份有限公司	38,842,238.23	9.90%	2019/7/21	贷款利率的基础上加50%
北京市文化科技融资担保有限公司	30,400,000.00	13.00%	2020/3/11	贷款利率的基础上加50%
北京市文化科技融资担保有限公司	30,000,000.00	13.00%	2020/7/11	贷款利率的基础上加50%
深圳农村商业银行梅林支行	27,800,000.00	6.09%	2019/4/4	贷款利率的基础上加50%
宁波银行股份有限公司深圳分行	23,232,846.62	6.09%	2018/6/1	贷款利率的基础上加50%
深圳农村商业银行福田支行	9,200,000.00	6.09%	2018/11/17	贷款利率的基础上加50%
深圳农村商业银行梅林支行	8,800,000.00	6.09%	2019/3/20	贷款利率的基础上加50%
华夏银行北京分行安定门支行	1,700,000.00	13.00%	2020/6/20	贷款利率的基础上加50%
北京市文化科技融资担保有限公司	1,699,902.05	13.00%	2020/4/22	贷款利率的基础上加50%
中国进出口银行	1,530,000.00	13.00%	2019/12/20	贷款利率的基础上加50%
北京市文化科技融资担保有限公司	1,400,000.00	15.00%	2020/9/19	贷款利率的基础上加50%
合计	1,979,773,458.72

财务报表附注第

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(十五)应付账款

1.应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
项目工程款	75,035,262.51	75,365,958.26
购买药品款	15,634,674.78	15,634,674.78
合计	90,669,937.29	91,000,633.04

(十六)合同负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收账款	5,726,793.93	5,726,793.93
预收医疗款	310,362.94	310,362.94
合计	6,037,156.87	6,037,156.87

(十七)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	15,908,978.16	3,075,904.24	3,209,901.93	15,774,980.47
离职后福利-设定提存计划	264,997.02	207,840.56	212,079.35	260,758.23
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	16,173,975.18	3,283,744.80	3,421,981.28	16,035,738.70

2.短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	15,632,547.90	2,798,141.46	2,928,804.90	15,501,884.46
（2）职工福利费	8,168.71	87,670.48	88,270.48	7,568.71
（3）社会保险费	108,581.77	135,492.30	138,226.55	105,847.52
其中：医疗保险费	99,169.61	113,367.33	115,679.43	96,857.51
工伤保险费	2,552.79	12,047.49	12,264.11	2,336.17
生育保险费	6,859.37	10,077.48	10,283.01	6,653.84
（4）住房公积金	159,679.78	54,600.00	54,600.00	159,679.78
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划

合计

合计

15,908,978.16

3,075,904.24

3,209,901.93

15,774,980.47

3.设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	252,374.50	201,541.92	205,652.32	248,264.10
失业保险费	12,622.52	6,298.64	6,427.03	12,494.13
企业年金缴费

财务报表附注第

页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	264,997.02	207,840.56	212,079.35	260,758.23

(十八)应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	8,137,189.45	7,653,973.66
企业所得税	102,530,030.53	102,530,030.53
个人所得税	782,126.21	816,296.69
房产税	136,902.96	136,902.96
土地使用税	95,436.15	95,436.15
合计	111,681,685.30	111,232,639.99

(十九)其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息	5,974,966,543.03	4,414,510,095.13
应付股利	7,402,335.45	7,402,335.45
其他应付款	1,524,106,557.01	1,533,770,042.92
合计	7,506,475,435.49	5,955,682,473.50

1.应付利息

项目	期末余额	上年年末余额
长期借款利息	2,234,644,912.17	1,554,649,963.12
短期借款应付利息	3,740,321,630.86	2,859,860,132.01
合计	5,974,966,543.03	4,414,510,095.13

重要的已逾期未支付的利息情况：

借款单位	逾期金额	逾期原因
万向信托有限公司	1,233,282,140.74	资金短缺
中江国际信托股份有限公司	688,585,227.28	资金短缺
浙商银行深圳宝安支行	746,861,421.55	资金短缺
百瑞信托有限责任公司	532,013,786.34	资金短缺
兴业国际信托有限公司	426,327,526.16	资金短缺
渤海国际信托股份有限公司	425,854,271.18	资金短缺
兴业银行股份有限公司深圳后海支行	292,309,800.56	资金短缺
长安国际信托有限公司	230,913,971.19	资金短缺
包商银行股份有限公司深圳分行营业部	261,928,225.74	资金短缺
陕西省国际信托股份有限公司	133,062,968.97	资金短缺
渤海银行股份有限公司深圳分行	160,031,790.96	资金短缺
中国民生银行股份有限公司深圳分行	137,843,978.86	资金短缺
九江银行股份有限公司广州珠海支行	130,830,502.36	资金短缺
北京市文化科技融资担保有限公司	162,988,113.24	资金短缺
深圳融资担保有限公司	131,791,395.66	资金短缺
上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行	93,543,350.83	资金短缺
厦门国际银行股份有限公司珠海分行	72,717,688.25	资金短缺
深圳农村商业银行福田支行	59,298,204.28	资金短缺

财务报表附注第

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借款单位	逾期金额	逾期原因
宁波银行股份有限公司深圳分行	37,859,624.54	资金短缺
中国银行股份有限公司深圳侨香支行	8,588,038.47	资金短缺
中国进出口银行北京分行	4,029,956.33	资金短缺
华夏银行股份有限公司北京安定门支行	4,304,559.54	资金短缺
合计	5,974,966,543.03

2.应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利	7,402,335.45	7,402,335.45
合计	7,402,335.45	7,402,335.45

3.其他应付款

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
投标保证金履约保证金及押金	81,046,446.73	81,272,103.49
个人往来款及代扣款	7,620,291.11	7,404,751.85
单位往来款	1,433,677,856.80	1,443,379,509.44
其他	1,761,962.37	1,713,678.14
合计	1,524,106,557.01	1,533,770,042.92

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
陈略	226,395,001.31	资金紧张
神州长城智谷实业（岳阳）有限公司	205,814,519.50	资金紧张
安阳神州长城医疗管理服务有限公司	195,972,816.87	资金紧张
深圳市泰普瑞贸易有限公司	194,693,300.00	资金紧张
深圳国鼎晟贸易有限公司	126,715,039.73	资金紧张
合计	949,590,677.41

(二十)一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	881,482,046.43	881,482,046.43
合计	881,482,046.43	881,482,046.43

(二十一)其他流动负债

项目

期末余额

上年年末余额

财务报表附注第

页

项目	期末余额	上年年末余额
短期应付债券	594,318.87	594,318.87
合计	594,318.87	594,318.87

财务报表附注第

页

(二十二)预计负债

项目	期末余额	上年年末余额	形成原因
未决诉讼	19,994,416.03	19,994,416.03	诉讼产生
合计	19,994,416.03	19,994,416.03

(二十三)股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	1,698,245,011.00						1,698,245,011.00

(二十四)资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,237,956,472.37			1,237,956,472.37
合计	1,237,956,472.37			1,237,956,472.37

财务报表附注第

页

(二十五)其他综合收益

项目	上年年末余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益	180,541.41	16,367.90				16,367.90		196,909.31
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	180,541.41	16,367.90				16,367.90		196,909.31
其他综合收益合计	180,541.41	16,367.90				16,367.90		196,909.31

财务报表附注第

页

(二十六)盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	26,309,287.00			26,309,287.00
合计	26,309,287.00			26,309,287.00

(二十七)未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-11,213,083,957.41	-9,272,420,470.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-11,213,083,957.41	-9,272,420,470.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,573,627,871.70	-1,940,663,487.10
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润	-12,786,711,829.11	-11,213,083,957.41

(二十八)营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	36,000.00	19,381.23	266,311.00	253,231.51
合计	36,000.00	19,381.23	266,311.00	253,231.51

(二十九)管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,101,176.63	4,550,601.58
咨询费	1,152,909.25	1,585,196.37
租赁费	924,266.81	1,021,383.13
其他	317,429.36	547,018.30
车辆费用	67,695.53	157,194.74
差旅费	63,436.40	174,252.86
诉讼费	55,164.00
业务招待费	31,533.50	92,350.97
办公费	22,418.77	88,738.73
诉讼费		1,244,126.40
折旧摊销		252,571.90
合计	5,736,030.25	9,713,434.98

(三十)财务费用

财务报表附注第

页

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	1,560,456,447.90	1,878,753,001.22
减：利息收入	1,805.61	23,358.02
手续费及其他	12,704.34	11,740.23
合计	1,560,467,346.63	1,878,741,383.43

(三十一)其他收益

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
代扣个人所得税手续费	346.72	1,157.27
合计	346.72	1,157.27

(三十二)信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-6,231,433.10	-5,632,721.84
其他应收款坏账损失	-12,363,304.56	-51,877,864.77
合计	-18,594,737.66	-57,510,586.61

(三十三)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
商誉减值损失		-163,401.73
合同资产减值损失	-1,659,756.68	-951,225.12
合计	-1,659,756.68	-1,114,626.85

(三十四)营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他利得	12,813,034.03	7,370,311.15	12,813,034.03
合计	12,813,034.03	7,370,311.15	12,813,034.03

(三十五)营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他损失		979,608.59
合计		979,608.59

(三十六)所得税费用

财务报表附注第

页

1.所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用

合计

2.会计利润与所得税费用调整过程

合计项目

项目	本期发生额
利润总额	-1,573,627,871.70
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	-393,406,967.94
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	31,353.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	393,375,614.44

所得税费用

(三十七)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

所得税费用项目

项目	本期发生额	上期发生额
收回的往来款项	1,450,629.28	2,574,200.86
其他	13,749,975.01	41,173.15
受限资金的转回		9,502,361.97
合计	15,200,604.29	12,117,735.98

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	3,534,281.53	242,616.25
企业间往来	6,774,360.98	8,309,587.61
其他		300.00
转为受限资金	2,377.23	846.51
合计	10,311,019.74	8,553,350.37

(三十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量	——	——
净利润	-1,573,627,871.70	-1,940,675,092.55
加：信用减值损失	18,594,737.66	57,510,586.61

财务报表附注第

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补充资料	本期金额	上期金额
资产减值准备	1,659,756.68	1,114,626.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	303,086.28	252,571.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,560,456,447.90	1,878,753,001.22
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	3,262,858.37	10,736,946.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-11,186,571.01	-12,482,609.95
其他		522,777.84
经营活动产生的现金流量净额	-537,555.82	-4,267,192.08
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	——	——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	90,128.95	627,684.77
减：现金的期初余额	627,684.77	6,981,960.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-537,555.82	-6,354,275.48

2.现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	90,128.95	627,684.77
其中：库存现金	36,700.00
可随时用于支付的银行存款	53,428.95	627,684.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	90,128.95	627,684.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
货币资金	461,404.56	1,885,795.22	冻结受限
合计	461,404.56	1,885,795.22	冻结受限

财务报表附注第

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(三十九)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其他应收款	212,000.00	7.1884	1,523,940.80
其中：美元	212,000.00	7.1884	1,523,940.80
欧元
港币

六、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册资本（亿元）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
神州长城医疗投资管理有限公司	10.00	北京	北京	医疗投资	100		设立
武汉商职医院有限责任公司	1.06	武汉	武汉	卫生医疗	100		非同一控制下
襄汾县陶山建设有限公司	0.50	襄汾	襄汾	城市基础设施建设、贸易	100		设立
六盘水市中心人民医院投资有限公司	1.25	六盘水	六盘水	医院管理服务、养老康复服务、投资、贸易、老年用品批发与零售	80	20	设立
会昌县中城建设工程有限公司	0.01	会昌	会昌	医疗产业建设、进出口	100		非同一控制下
神州长城投资老挝独资有限公司		老挝	老挝		100		设立
神州长城医疗投资（湖北）有限公司	0.50	武汉	武汉	医药批发、自营或代理货物及技术进出口	51		设立
湖北原药通供应链有限公司	0.50	武安	武安	太阳能光伏发电	100		设立
神州长城实业（重庆）有限公司	1.00	长沙	长沙	医院及医疗投资、养老产业投资、医养文旅小镇投资等	75		设立
宁陵县内湖湿地棚改建设有限公司	0.20	宁陵县	宁陵县	基础设施、房屋建筑工程建设、运营管理	100		设立
神州长城装饰工程（北京）有限公司	1.00	北京	北京	工程勘察；工程设计；专业承包；施工总承包；劳务分包；技术开发、技术服务、技术咨询；工程和技术研究和试验发展；销	100		设立

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子公司名称	注册资本（亿元）	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
				售建筑材料、机械设备、五金交电（不含电动自行车）、塑料制品。
成武县神广工程项目管理有限公司	0.292	山东成武	山东成武	文化产业建设运营服务；文体产品销售；物业管理	99		设立
神州长城西南商贸有限公司	0.50	成都市	成都市	纺织品、针织品及原料批发	100		设立
北京神州景琦建筑工程有限公司	0.01	北京市	北京市	施工总承包；劳务分包；专业承包；工程勘察；工程设计		100	非同一控制下
潍坊神州长城健康发展有限公司	1.00	山东省	山东省潍坊市	健康产业投资、开发、运营、管理；房地产开发	100		设立

2.重要的非全资子公司无

3.重要非全资子公司的主要财务信息无

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

七、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险

财务报表附注第

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控制在限定的范围之内。

1.信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

3.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

八、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：陈略

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况

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其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
深圳市华联发展投资有限公司	股东的关联企业
神州长城投资（北京）有限公司	公司董事陈略控制的企业
陈略	公司实际控制人
鹿邑曙光医疗产业投资建设有限公司	公司之控股PPP项目公司
会昌县神州长城医疗产业建设服务有限公司	公司之控股PPP项目公司
神州长城（扶沟）高铁片区投资有限公司	公司之控股PPP项目公司
安阳神州长城医疗管理服务有限公司	公司之控股PPP项目公司
神州长城（扶沟）贾鲁河综合治理投资有限公司	公司之控股PPP项目公司
神州长城（扶沟）全民健身中心投资有限公司	公司之控股PPP项目公司
神州长城陕西富阎产业园投资有限公司	公司之控股PPP项目公司
吴川市神州长城人民医院投资有限公司	公司之控股PPP项目公司
吴川市神州长城中医院投资有限公司	公司之控股PPP项目公司
贵州红桥神州长城医疗置业投资有限公司	公司之控股PPP项目公司
珙县神州医疗投资有限公司	公司之控股PPP项目公司

(四)关联交易情况

1.关联担保情况本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
神州长城医疗投资管理有限公司	1,700,000.00	2019/6/21	2020/6/20	否
神州长城医疗投资管理有限公司	1,530,000.00	2018/12/21	2019/12/20	否
神州长城医疗投资管理有限公司	1,700,000.00	2019/4/22	2020/4/22	否
神州长城医疗投资管理有限公司	30,400,000.00	2019/3/11	2020/3/11	否
神州长城医疗投资管理有限公司	30,000,000.00	2019/7/12	2020/7/11	否
神州长城股份有限公司	1,400,000.00	2019/9/20	2020/9/19	否
神州长城股份有限公司	50,000,000.00	2017/5/27	2018/5/26	否
神州长城股份有限公司	400,000,000.00	2017/6/23	2018/6/22	否
神州长城股份有限公司	100,000,000.00	2017/8/9	2018/8/9	否
神州长城股份有限公司	70,000,000.00	2017/8/29	2018/8/29	否
神州长城股份有限公司	95,000,000.00	2018/9/30	2019/9/29	否
神州长城股份有限公司	5,000,000.00	2018/11/2	2019/9/29	否
神州长城股份有限公司	10,000,000.00	2017/11/17	2018/11/17	否
神州长城股份有限公司	200,000,000.00	2018/1/17	2019/1/16	否
神州长城股份有限公司	10,000,000.00	2018/3/21	2018/11/17	否
神州长城股份有限公司	60,000,000.00	2018/1/22	2019/1/21	否
神州长城股份有限公司	30,000,000.00	2018/4/4	2018/11/17	否
神州长城股份有限公司	300,000,000.00	2018/4/17	2018/10/17	否
神州长城股份有限公司	100,000,000.00	2018/6/19	2018/12/21	否
神州长城股份有限公司	85,000,000.00	2018/9/8	2019/3/8	否
神州长城股份有限公司		2019/3/8	2019/9/8	否
神州长城股份有限公司	100,000,000.00	2018/12/28	2019/12/28	否
神州长城股份有限公司	49,490,000.00	2018/11/27	2019/11/26	否
神州长城股份有限公司	300,000,000.00	2017/5/10	2020/5/10	否
神州长城股份有限公司	100,000,000.00	2017/7/27	2019/1/27	否
神州长城股份有限公司	100,000,000.00	2017/7/27	2019/7/27	否
神州长城股份有限公司	300,000,000.00	2017/9/18	2019/9/18	否
神州长城股份有限公司	100,000,000.00	2018/1/22	2019/7/21	否
神州长城股份有限公司	USD14,500,000.00	2017/3/31	2021/5/19	否

本公司作为被担保方：

财务报表附注第

页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
神州长城股份有限公司、神州长城国际工程有限公司、陈略	1,700,000.00	2019/6/21	2020/6/20	否
神州长城股份有限公司、神州长城国际工程有限公司、陈略	1,530,000.00	2018/12/21	2019/12/20	否
神州长城股份有限公司、神州长城国际工程有限公司、陈略	1,700,000.00	2019/4/22	2020/4/22	否
神州长城股份有限公司、神州长城国际工程有限公司、陈略	30,400,000.00	2019/3/11	2020/3/11	否
神州长城股份有限公司、神州长城国际工程有限公司、陈略	30,000,000.00	2019/7/12	2020/7/11	否
神州长城股份有限公司、神州长城国际工程有限公司、陈略	1,400,000.00	2019/9/20	2020/9/19	否
陈略	50,000,000.00	2017/6/1	2018/6/1	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	50,000,000.00	2017/5/27	2018/5/26	否
陈略、何飞燕	400,000,000.00	2016/6/28	2018/6/28	否
陈略、何飞燕	100,000,000.00	2016/9/29	2018/9/28	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	400,000,000.00	2017/6/23	2018/6/22	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	100,000,000.00	2017/8/9	2018/8/9	否
陈略	300,000,000.00	2017/8/21	2018/8/21	否
神州长城国际工程有限公司、陈略、何飞燕	70,000,000.00	2017/8/29	2018/8/29	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	95,000,000.00	2018/9/30	2019/9/29	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	5,000,000.00	2018/11/2	2019/9/29	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	10,000,000.00	2017/11/17	2018/11/17	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	200,000,000.00	2018/1/17	2019/1/16	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	10,000,000.00	2018/3/21	2018/11/17	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	60,000,000.00	2018/1/22	2019/1/21	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	30,000,000.00	2018/4/4	2018/11/17	否
神州长城国际工程有限公司、陈略、武汉商职医院有限责任公司、中国工投投资有限公司	300,000,000.00	2018/4/17	2018/10/17	否
神州长城国际工程有限公司、陈略、武汉商职医院有限责任公司、中国工投投资有限公司、神州长城智慧房屋产业（湛江）有限公司、神州长城股份有限公司质押神州智谷实业（岳阳）有限公司	100,000,000.00	2018/6/19	2018/12/21	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	85,000,000.00	2018/9/8	2019/3/8	否
神州长城国际工程有限公司、陈略		2019/3/8	2019/9/8	否
深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司、神州长城国际工程有限公司和陈略及何飞燕反担保	100,000,000.00	2018/12/28	2019/12/28	否
神州长城国际工程有限公司、陈略、武汉商职医院有限责任公司、中国工投投资有限公司、神州长城智慧房屋产业（湛江）有限公司、神州智谷实业（岳阳）有限公司	49,490,000.00	2018/11/27	2019/11/26	否
神州长城国际工程有限公司、陈略、何飞燕	300,000,000.00	2017/5/10	2020/5/10	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	100,000,000.00	2017/7/27	2019/1/27	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	100,000,000.00	2017/7/27	2019/7/27	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	300,000,000.00	2017/9/18	2019/9/18	否
神州长城国际工程有限公司、陈略	100,000,000.00	2018/1/22	2019/7/21	否
神州长城国际公司、陈略	USD14,500,000.00	2017/3/31	2021/5/19	否

财务报表附注第

页

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
北京中关村科技担保融资有限公司	245,000,000.00	2017/10/31	2020/10/31	否
神州长城股份有限公司、陈略	100,000,000.00	2017/11/30	2018/11/30	否
神州长城股份有限公司、陈略	100,000,000.00	2017/11/22	2018/11/21	否
神州长城股份有限公司、陈略、龙岩市恒达工程有限公司、谢贵华、蒋八莲、谢汝彬、刘美金	74,180,000.00	2019/5/31	2020/5/31	否
神州长城股份有限公司、陈略	200,000,000.00	2017/10/18	2018/10/17	否
神州长城股份有限公司、陈略	80,000,000.00	2018/3/8	2019/3/7	否
神州长城股份有限公司、陈略	70,000,000.00	2019/3/31	2020/3/30	否
陈略、神州长城股份有限公司、武汉商职医院有限责任公司	271,961,841.39	2019/5/10	2020/5/9	否
陈略、何飞燕	50,000,000.00	2018/1/11	2019/1/10	否
神州长城股份有限公司、陈略、神州长城投资（北京）有限公司、宿州市绿邦木业科技有限公司、神州长城西南建设工程有限公司	119,900,000.00	2018/8/22	2019/8/21	否
北京市文化科技融资担保有限公司、神州长城股份有限公司反担保、陈略、何飞燕反担保	40,000,000.00	2018/3/22	2020/1/10	否
北京市文化科技融资担保有限公司、神州长城股份有限公司反担保、陈略、何飞燕反担保	40,000,000.00	2018/3/22	2020/7/10	否
北京市文化科技融资担保有限公司、神州长城股份有限公司反担保、陈略、何飞燕反担保	10,000,000.00	2018/3/22	2020/9/10	否
陈略、神州长城股份有限公司	84,000,000.00	2017/3/31	2019/9/30	否
神州长城股份有限公司、陈略、何飞燕	USD14,000,000.00	2016/12/23	2021/5/29	否
陈略、何飞燕	82,190,523.60	2017/12/15	2019/9/20	否
陈略、何飞燕	41,133,832.00	2018/4/25	2019/4/25	否
陈略、何飞燕、神州长城股份有限公司担保	USD500,000.00	2017/10/25	2018/6/30	否
陈略、何飞燕、神州长城股份有限公司	14,104,895.07	2016/7/28	2019/7/27	否
陈略、何飞燕、神州长城股份有限公司	USD488,473.00	2017/12/27	2020/5/31	否
陈略、何飞燕、神州长城股份有限公司	73,150,583.00	2018/6/22	2018/12/22	否
陈略、何飞燕、神州长城股份有限公司	2,340,827.43	2018/3/28	2019/3/20	否
陈略、何飞燕、神州长城股份有限公司	4,141,654.85	2018/3/28	2019/3/21	否
北京文化科技融资担保有限公司，神州长城股份有限公司公司反担保、陈略连带责任保证	150,000,000.00	2017/12/19	2019/9/20	否
长安保证担保有限公司担保、神州长城股份有限公司反担保	239,970.00	2017/12/14	2019/9/30	否
长安保证担保有限公司担保、神州长城股份有限公司反担保	4,561,000.00	2018/7/23	2019/12/20	否
神州长城股份有限公司、陈略	74,130,000.00	2020/07/21	2021/07/21	否

(五)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	会昌县神州长城医疗产业建	31,157,165.50	14,780,301.08	31,157,165.50	8,548,867.98

财务报表附注第

页

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	设服务有限公司
其他应收款
	鹿邑曙光医疗产业投资建设有限公司	1,347,175.99		1,347,175.99
	神州长城（扶沟）贾鲁河综合治理投资有限公司	558,300.00		558,300.00
	神州长城陕西富阎产业园投资有限公司	3,371,200.96		3,371,200.96
	神州长城（扶沟）高铁片区投资有限公司	23,817,448.29		23,817,448.29
	神州长城（扶沟）全民健身中心投资有限公司	583,779.33		583,779.33
	延津县神州长城水系路网建设有限公司	400,000.00		400,000.00
	延津县神州长城建设有限公司	19,200,000.00		19,200,000.00

2.应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
其他应付款
	神州长城投资（北京）有限公司	1,800,191.29	1,800,191.29
	陈略	226,395,001.31	238,858,622.15
	安阳神州长城医疗管理服务有限公司	195,972,816.87	195,972,816.87
	神州长城（扶沟）高铁片区投资有限公司	300.00	300.00
	会昌县神州长城医疗产业建设服务有限公司	31,967,795.65	31,751,779.49
	贵州红桥神州长城医疗置业投资有限公司	2,203,100.00	2,203,100.00

九、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司在资产负债表日不存在未披露的重要承诺。

(二)或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
神州长城国际工程有限公司	100,000,000.00	2017/11/30	2018/11/30	否

财务报表附注第

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十、资产负债表日后事项无

十一、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	90,073,356.50	91,504,548.52
合计	90,073,356.50	91,504,548.52

1.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

上年年末账面余额

神州长城国际工程有限公司

神州长城国际工程有限公司	100,000,000.00	2017/11/22	2018/11/21	否
神州长城国际工程有限公司	74,180,000.00	2019/5/31	2020/5/31	否
神州长城国际工程有限公司	200,000,000.00	2017/10/18	2018/10/17	否
神州长城国际工程有限公司	80,000,000.00	2018/3/8	2019/3/7	否
神州长城国际工程有限公司	70,000,000.00	2019/3/31	2020/3/30	否
神州长城国际工程有限公司	271,961,841.39	2019/5/10	2020/5/9	否
神州长城国际工程有限公司	50,000,000.00	2018/1/11	2019/1/10	否
神州长城国际工程有限公司	119,900,000.00	2018/8/22	2019/8/21	否
神州长城国际工程有限公司	40,000,000.00	2018/3/22	2020/1/10	否
神州长城国际工程有限公司	40,000,000.00	2018/3/22	2020/7/10	否
神州长城国际工程有限公司	10,000,000.00	2018/3/22	2020/9/10	否
神州长城国际工程有限公司	84,000,000.00	2017/3/31	2019/9/30	否
神州长城国际工程有限公司	USD14,000,000.00	2016/12/23	2021/5/29	否
神州长城国际工程有限公司	USD500,000.00	2017/10/25	2018/6/30	否
神州长城国际工程有限公司	14,104,895.07	2016/7/28	2019/7/27	否
神州长城国际工程有限公司	USD488,473.00	2017/12/27	2020/5/31	否
神州长城国际工程有限公司	73,150,583.00	2018/6/22	2018/12/22	否
神州长城国际工程有限公司	2,340,827.43	2018/3/28	2019/3/20	否
神州长城国际工程有限公司	4,141,654.85	2018/3/28	2019/3/21	否
神州长城国际工程有限公司	150,000,000.00	2017/12/19	2019/9/20	否
神州长城国际工程有限公司	239,970.00	2017/12/14	2019/9/30	否
神州长城国际工程有限公司	4,561,000.00	2018/7/23	2019/12/20	否
神州长城国际工程有限公司	74,130,000.00	2020/7/21	2021/7/21	否

财务报表附注第

页

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
单位往来款	164,416,831.32	169,295,988.27
备用金及个人往来款	2,250,282.16	1,613,801.30
保证金及押金	61,385,285.20	57,463,328.80
其他		43,600.00
	228,052,398.68	228,416,718.37

（2）按账龄披露

账龄	期末账面余额	上年年末账面余额
1年以内	2,807,003.83	7,039,550.86
1至2年	3,906,616.53	3,664,091.52
2至3年	3,626,198.33	234,783.22
3至4年	234,287.22	2,162,379.18
4至5年	2,162,379.18	62,078,569.68
5年以上	215,315,913.59	153,237,343.91
小计	228,052,398.68	228,416,718.37
减：坏账准备	137,979,042.18	136,912,169.85
合计	90,073,356.50	91,504,548.52

（3）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	37,808,883.29	16.58	37,808,883.29	100.00
按组合计提坏账准备	190,243,515.39	83.42	100,170,158.89	52.65	90,073,356.50
其中：账龄组合	105,045,088.05	46.06	100,170,158.89	95.36	4,874,929.16
关联方组合	82,948,145.18	36.37			82,948,145.18
无风险组合	2,250,282.16	0.99			2,250,282.16
合计	228,052,398.68	100.00	137,979,042.18	60.50	90,073,356.50

类别

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	37,768,883.29	16.54	37,768,883.29	100.00
按组合计提坏账准备	190,647,835.08	83.46	99,143,286.56	52.00	91,504,548.52
其中：账龄组合	105,556,161.84	46.21	99,143,286.56	93.92	6,412,875.28
关联方组合	83,477,871.94	36.55			83,477,871.94
无风险组合	1,613,801.30	0.70			1,613,801.30
合计	228,416,718.37	100.00	136,912,169.85	59.94	91,504,548.52

①按单项计提坏账准备共一项，相关信息如下：

a.按单项计提坏账准备：

名称	上年年末余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
仁怀市神州长城酒文化博览园发展有限责任公司	20,000,010.00	20,000,010.00	20,000,010.00	20,000,010.00	100.00	预计无法收回
武汉久泰伟业钢铁有限公司	7,713,550.90	7,713,550.90	7,713,550.90	7,713,550.90	100.00	预计无

财务报表附注第

页

名称	上年年末余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
						法收回
钟山经济开发区财政局（六盘水凉都红桥三甲医院）	9,000,000.00	9,000,000.00	9,000,000.00	9,000,000.00	100.00	预计无法收回
神州长城国际工程有限公司	900,392.74	900,392.74	940,392.74	940,392.74	100.00	预计无法收回
北京神州长城装饰设计有限公司	154,929.65	154,929.65	154,929.65	154,929.65	100.00	预计无法收回
合计	37,768,883.29	37,768,883.29	37,808,883.29	37,808,883.29

②按组合计提坏账准备共三项，相关信息如下：

a.按组合计提坏账准备：账龄组合

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,393,437.38	119,671.87	5.00
1至2年	1,064,388.40	106,438.84	10.00
2至3年	1,795,476.61	538,642.98	30.00
3至4年	193,846.52	96,923.26	50.00
4至5年	1,447,286.01	1,157,828.81	80.00
5年以上	98,150,653.13	98,150,653.13	100.00
合计	105,045,088.05	100,170,158.89

b.按组合计提坏账准备：其他组合

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	82,948,145.18
无风险组合	2,250,282.16
合计	85,198,427.34

③按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额	99,143,286.56		37,768,883.29	136,912,169.85
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	1,026,872.33		40,000.00	1,066,872.33
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年12月31日余额	100,170,158.89		37,808,883.29	137,979,042.18

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注第

页

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	37,768,883.29	40,000.00				37,808,883.29
账龄组合	99,143,286.56	1,026,872.33				100,170,158.89
合计	136,912,169.85	1,066,872.33				137,979,042.18

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
富平高新技术开发区管理委员会	单位往来款	37,570,800.00	5年以上	16.45	37,570,800.00
扶沟县综合投资有限公司（扶沟县国库支付中心）	单位往来款	30,000,000.00	5年以上	13.13	30,000,000.00
神州长城（扶沟）高铁片区投资有限公司	单位往来款	23,773,722.22	5年以上	10.41	23,773,722.22
仁怀市神州长城酒文化博览园发展有限责任公司	单位往来款	20,000,010.00	5年以上	8.76	20,000,010.00
延津县神州长城建设有限公司	单位往来款	19,200,000.00	5年以上	8.41	19,200,000.00
合计		130,544,532.22		57.16	130,544,532.22

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无

财务报表附注第

页

(二)长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	124,000,000.00		124,000,000.00	124,000,000.00		124,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计	124,000,000.00		124,000,000.00	124,000,000.00		124,000,000.00

1.对子公司投资

被投资单位	上年年末余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
武汉商职医院有限责任公司	97,000,000.00						97,000,000.00
神州长城医疗投资管理有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
襄汾县陶山建设有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
成武县神广工程项目管理有限公司	7,000,000.00						7,000,000.00
宁陵县内湖湿地棚改建设有限公司	5,000,000.00						5,000,000.00
合计	124,000,000.00						124,000,000.00

财务报表附注第

页

(三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务其他业务36,000.0019,381.23266,311.00253,231.51

合计36,000.0019,381.23266,311.00253,231.51

十二、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目金额说明

（一）非流动性资产处置损益

（二）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

（三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（五）委托他人投资或管理资产的损益

（六）对外委托贷款取得的损益

（七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

（八）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

（九）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（十一）非货币性资产交换损益

（十二）债务重组损益

（十三）企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

（十四）因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

（十五）因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

（十六）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

（十八）交易价格显失公允的交易产生的收益

（十九）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（二十）受托经营取得的托管费收入

（二十一）除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,813,034.03

（二十二）其他符合非经常性损益定义的损益项目

346.72

小计12,813,380.75

减：所得税影响额

2024年度财务报表附注神州长城股份有限公司

财务报表附注第

页

项目金额说明少数股东权益影响额（税后）

合计12,813,380.75

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

17.4128-0.9266-0.9266扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

17.5546-0.9342-0.9342

2024年度财务报表附注神州长城股份有限公司

财务报表附注第

页

附件会计信息调整及差异情况

一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一)会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

1.重要会计政策变更

（1）《企业会计准则解释第17号》2023年10月，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。本公司自2024年1月1日开始执行，并对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行上述会计政策对本公司无重大影响；

（2）《企业会计准则解释第18号》2024年3月和2024年12月，财政部编写并发行了《企业会计准则应用指南汇编2024》和发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），规定对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入“主营业务成本”和“其他业务成本”等科目，不再计入“销售费用”。该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第18号》，采用追溯调整法对可比期间的财务报表进行相应调整。执行上述会计政策对本公司无重大影响。

2.重要会计估计变更无

□适用√不适用

二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额其他收益

346.72

营业外收入12,813,034.03非经常性损益合计12,813,380.75减：所得税影响数

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额12,813,380.75

三、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

2024年度财务报表附注神州长城股份有限公司