深圳中冠纺织印染股份有限公司
2012 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
- 合并资产负债表 1-2
- 母公司资产负债表 3-4
- 合并利润表
- 母公司利润表
- 合并现金流量表
- 母公司现金流量表
- 合并股东权益变动表 9-10
- 母公司股东权益变动表 11-12
- 财务报表附注 13-73
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审计报告
XYZH/2012SZA1044
深圳中冠纺织印染股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳中冠纺织印染股份有限公司（以下简称中冠公司）财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是是中冠公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，中冠公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了中冠公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如中冠公司财务报表附注十一所述，2007 年 3 月
起中冠公司停产并遣散大部分员工，中冠公司的子公司也已经停止经营或仅依靠房产
出租维持日常运作。中冠公司已在财务报表附注十一披露了拟采取的改善措施，但其
持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：
伙）
张伟坚
中国注册会计师：
夏伟
中国 北京 二○一三年四月十九日
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 六、1 52,227,262 53,399,316
交易性金融资产 六、2 68,900
应收票据 六、3 1,500,000
应收账款 六、4 744,712 744,712
预付款项 六、5 176,443 27,548
应收利息 六、6 38,414 38,378
应收股利
其他应收款 六、7 260,005 457,264
买入返售金融资产
存货 六、8 101,536 162,457
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 55,048,372 54,898,575
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、9 751,542 703,055
持有至到期投资
长期应收款
六、
长期股权投资 65,784,312 63,192,614
六、
投资性房地产 31,041,484 34,373,451
六、
固定资产 12,416,459 12,070,406
在建工程
工程物资
固定资产清理
六、
无形资产 1,860,764 1,901,069
开发支出
六、
商誉 5,099,624 5,099,624
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 116,954,185 117,340,219
资产总计 172,002,557 172,238,794
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
合并资产负债表 (续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、16 3,239,571 3,239,221
预收款项 六、17 2,778,488 2,775,476
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、18 766,680 590,220
应交税费 六、19 1,622,074 2,700,348
应付利息
应付股利 六、20 1,215,946 1,215,946
其他应付款 六、21 32,227,317 31,167,220
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、22 1,547,263 1,584,784
流动负债合计 43,397,339 43,273,215
非流动负债：
长期借款 六、23 1,033,936 1,160,011
应付债券
长期应付款 六、24 8,488,953 8,486,859
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六、25 766,660 808,335
其他非流动负债 六、26 836,792 836,792
非流动负债合计 11,126,341 11,291,997
负 债 合 计 54,523,680 54,565,212
股东权益：
股本 六、27 169,142,356 169,142,356
资本公积 六、28 39,790,784 39,742,473
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、29 26,704,791 26,704,791
一般风险准备
未分配利润 六、30 -116,273,941 -116,026,610
外币报表折算差额 -511,599 -515,914
归属于母公司股东权益合计 118,852,391 119,047,096
少数股东权益 六、31 -1,373,514 -1,373,514
股东权益合计 117,478,877 117,673,582
负债和股东权益总计 172,002,557 172,238,794
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 17,293,509 21,483,163
交易性金融资产 68,900
应收票据 1,500,000
十二、
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
十二、
其他应收款 72,818,786 72,999,033
存货 101,536 162,457
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 91,713,831 94,713,553
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十二、
长期股权投资 36,788,953 36,788,953
投资性房地产 5,060,748 5,397,921
固定资产 9,145,661 9,170,487
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,860,764 1,901,069
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 52,856,126 53,258,430
资 产 总 计 144,569,957 147,971,983
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
母公司资产负债表 (续)
2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
附
项 目 年末金额 年初金额
注
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 113,344 113,337
预收款项 2,002,540 1,999,540
应付职工薪酬 735,970 559,510
应交税费 573,074 1,617,284
应付利息
应付股利
其他应付款 884,092 855,475
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,547,263 1,544,249
流动负债合计 5,856,283 6,689,395
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,180,138 4,180,138
其他非流动负债 836,792 836,792
非流动负债合计 5,016,930 5,016,930
负 债 合 计 10,873,213 11,706,325
股东权益:
股本 169,142,356 169,142,356
资本公积 31,606,598 31,606,598
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,309,287 26,309,287
一般风险准备
未分配利润 -88,963,263 -86,396,616
外币报表折算差额 -4,398,234 -4,395,967
股东权益合计 133,696,744 136,265,658
负债和股东权益总计 144,569,957 147,971,983
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
合并利润表
2012 年度
单位：人民币
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 六、32 11,095,669 9,850,484
其中:营业收入 11,095,669 9,850,484
二、营业总成本 六、32 13,388,125 16,626,343
其中：营业成本 5,413,356 4,269,140
营业税金及附加 六、33 487,000 447,517
销售费用 六、34 295,678 282,627
管理费用 六、35 7,567,920 8,000,296
财务费用 六、36 -444,174 316,201
资产减值损失 六、37 68,345 3,310,562
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
六、38 -25,480 -88,247
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 2,582,153 -10,602,528
其中：对联营企业和合营企业的投资
2,576,108 -10,616,493
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 264,217 -17,466,634
加：营业外收入 六、40 29,498 8,308
减：营业外支出 六、41 582,915 8,088
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -289,200 -17,466,414
减：所得税费用 六、42 -41,869 -42,902
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -247,331 -17,423,512
归属于母公司股东的净利润 -247,331 -17,361,593
少数股东损益 -61,919
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、43 -0.0015 -0.1000
（二）稀释每股收益 六、43 -0.0015 -0.1000
七、其他综合收益 六、44 52,626 -6,520,810
八、综合收益总额 -194,705 -23,944,322
归属于母公司股东的综合收益总额 -194,705 -23,882,403
归属于少数股东的综合收益总额 -61,919
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
母公司利润表
2012 年度
单位：人民币
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十二、4 2,834,664 1,529,480
减：营业成本 十二、4 1,585,723 478,671
营业税金及附加 143,998
销售费用
管理费用 5,266,633 5,378,215
财务费用 -2,253,351 -3,045,975
资产减值损失 61,132 4,731,272
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
-25,480 -88,247
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 6,045 13,965
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,988,906 -6,086,985
加：营业外收入 5,174
减：营业外支出 582,915
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,566,647 -6,087,507
减：所得税费用 171,351
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,566,647 -6,258,858
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -2,267 -6,908,399
七、综合收益总额 -2,568,914 -13,167,257
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,739,794 10,994,411
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、45 3,758,324 4,554,589
经营活动现金流入小计 13,498,118 15,549,000
购买商品、接受劳务支付的现金 1,460,804
支付给职工以及为职工支付的现金 3,953,848 3,746,246
支付的各项税费 2,149,524 2,079,732
支付其他与经营活动有关的现金 六、45 6,318,360 5,520,592
经营活动现金流出小计 13,882,536 11,346,570
经营活动产生的现金流量净额 -384,418 4,202,430
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 96,861
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
30,000 9,890
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000 106,751
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
690,127 18,535
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 690,127 18,535
投资活动产生的现金流量净额 -660,127 88,216
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 126,343 129,462
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 126,343 129,462
筹资活动产生的现金流量净额 -126,343 -129,462
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,166 -2,548,481
五、现金及现金等价物净增加额 -1,172,054 1,612,703
加：期初现金及现金等价物余额 53,399,316 51,786,613
六、期末现金及现金等价物余额 52,227,262 53,399,316
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
母公司现金流量表
2012 年度
单位：人民币
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司
元
附
项 目 本年金额 上年金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,567,887 1,734,055
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,466,260 2,501,703
经营活动现金流入小计 4,034,147 4,235,758
购买商品、接受劳务支付的现金 1,460,804
支付给职工以及为职工支付的现金 2,557,382 2,335,711
支付的各项税费 905,283 923,458
支付其他与经营活动有关的现金 3,330,336 2,087,780
经营活动现金流出小计 8,253,805 5,346,949
经营活动产生的现金流量净额 -4,219,658 -1,111,191
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净
96,861
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 30,000 9,890
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000 106,751
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 30,000 106,751
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4 -1,089,583
五、现金及现金等价物净增加额 -4,189,654 -2,094,023
加：期初现金及现金等价物余额 21,483,163 23,577,186
六、期末现金及现金等价物余额 17,293,509 21,483,163
法定代表人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
合并股东权益变动表
2012 年度
编制单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
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| 公告日期:2013-04-23 |
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