财务报表附注
一、公司基本情况中富通集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2001年11月，系由福建省富通信息产业有限公司整体变更设立的股份有限公司，法定代表人为陈融洁。本公司总部位于福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号软件园F区4号楼20、21、22层，现持有统一社会信用代码为913500007356527552的《营业执照》。公司股票已于2016年10月在深圳证券交易所挂牌交易。截至2024年12月31日，公司注册资本229,743,622元，股份总数229,743,622股。本公司及子（孙）公司所在行业为通信网络技术服务业与软件和信息技术服务业，主要业务包括通信网络建设、维护服务业务（包含日常维护和整改维护）和通信网络优化服务业务（包含日常优化和专项优化），以及系统集成、软件开发、技术服务、渠道销售、数字营销和产品销售业务。本公司主要为三大电信运营商和通信设备供应商提供通信网络建设、维护服务和通信网络优化服务，并利用自身渠道代理销售产品；子公司福建天创信息科技有限公司主要为公安机关及其他企业提供社会公共安全领域的软件开发、系统集成及技术服务；子公司成都良辰美文化传播有限公司主要以抖音平台/今日头条等数字化营销服务平台的代理业务为基础，为客户提供营销策略服务；子公司深圳英博达智能科技有限公司主要提供边缘计算行业类产品。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设代维一部、代维二部、技术服务部、标书部、研发部、审计部、法务部、财务部、后勤保障部、行政部、IT支撑部、管理监督部、人力资源部、采购部、证券部等部门。本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第六次会议于2025年4月28日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称"企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、18和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年
月
日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
3、营业周期本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | 占应收款项单项计提坏账准备10%以上且金额大于100万 |
| 重要的应收款项核销 | 占应收款项核销10%以上且金额大于100万 |
| 账龄超过一年的重要预付款项 | 占账龄超过一年的预付款项10%以上且金额大于300万 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 占账龄超过一年的应付款项10%以上且金额大于500万 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 占账龄超过一年的合同负债10%以上且金额大于500万 |
| 账龄超过一年的重要其他应付款 | 占账龄超过一年的其他应付款10%以上且金额大于300万 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司总资产占公司期末合并总资产的10%以上，或利润总额占公司合并利润总额的10%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目金额超过1,000万 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（
）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（
）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法（
）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。（
）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下
的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润”外，其他项目采
用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影
响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益”项目
反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
?本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；?该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
。（
）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
?以摊余成本计量的金融资产；?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；?《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；?租赁应收款；?财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
个月内（若金融工具的预计存续期少于
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据?应收票据组合
：银行承兑汇票?应收票据组合
：商业承兑汇票B、应收账款、合同资产公司不同细分客户群发生损失的情况没有显著差异故未进一步区分不同组合。同时应收票据组合
：商业承兑汇票比照应收账款考虑预期信用损失。应收账款、合同资产组合：
组合名称
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 应收账款组合1-应收客户款 | 按照账龄作为信用风险特征划分为若干组合，账龄自确认之日起计算。参考历史信用损失经验，结合当前 |
组合名称
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 应收账款组合2-合并范围内应收款项 | 并表关联方不计算预期信用损失 |
其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
?其他应收款组合
：应收押金、保证金和定金?其他应收款组合2：应收员工备用金?其他应收款组合3：渠道销售代垫款?其他应收款组合
：应收关联方款项?其他应收款组合
：其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款提供劳务款及融资租赁款等款项。本公司依据信用风险特征比照应收账款计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
?债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；?已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；?已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；?现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过180日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；?债务人很可能破产或进行其他财务重组；?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货（
）存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用个别计价法计价。子公司福建天创信息科技有限公司，原材料和库存商品发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（
）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第
号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（
）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。（
）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5.00 | 4.75-2.375 |
| 机器设备 | 3-10 | 5.00 | 31.67-9.50 |
| 运输设备 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
| 办公设备 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
| 电子设备 | 3-10 | 5.00 | 31.67-9.50 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。（
）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用（
）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（
）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
、无形资产本公司无形资产包括专利权、非专利技术、软件、软件著作权和商标权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别
| 类别 | 使用寿命 | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 软件 | 3-5年 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 软件著作权 | 5年 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 专利权 | 5年 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 非专利技术 | 3年 | 预期经济利益年限 | 直线法 | |
| 商标权 | 10年 | 权利有效年限 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬及股份支付费用、直接投入费用、折旧费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：
公司的研发项目，分为项目预研阶段、项目调研阶段、项目可行性论证阶段、项目开发立项阶段、项目开发阶段、项目样机制作阶段、测试和试用阶段、提升和改进阶段、项目定型阶段、小批量试制阶段、项目验收与总结阶段。公司在项目可行性论证阶段会编制项目的可行性研究报告，提交公司总经理办公会审议，经公司总经理办公会同意立项后，项目正式开始开发。总经理办公会同意立项之前属于研究阶段，研发支出予以费用化处理；从项目开发阶段开始，属于开发阶段，满足资本化条件的研发支出予以资本化处理。项目在验收与总结阶段，会组织研发成果验收，项目研发成果达到立项时所设定的功能和性能指标，通过验收并达到可使用或可销售状态时，该项目的资本化支出结转至无形资产。
19、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬”项目和"长期应付职工薪酬”项目。（
）短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（
）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（
）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。（
）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入（
）一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在"合同资产”或"其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在"合同负债”或"其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：
①通信服务
包括通信网络建设、维护服务以及通信网络优化服务业务。通信网络建设服务，属于在某一时点履行履约义务，按合同约定在工程完工并经客户验收或审计后确认收入。通信网络维护与优化服务，属于在某一时段内履行的履约义务，在合同约定的服务期限内，依据业经客户确认的费用结算单金额或工作量确认单确认提供通信网络维护与优化服务收入金额。
②信息化软件服务包括系统集成、软件开发以及技术服务。系统集成及软件开发，属于在某一时点履行履约义务，根据合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。技术服务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定在服务已经提供并经客户确认后，确认收入。
③渠道销售渠道销售指公司利用自身渠道代理销售产品。公司作为代理人，在该商品或服务转移给客户之前不会控制另一方提供的指定商品或服务。本公司将已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。
④数字营销公司数字营销也包括自营业务与代理业务。自营业务是指公司为客户提供广告投放策略、广告计划创建、广告素材制作等服务，客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行履约义务。公司按照自营业务广告投放消耗量确认收入，将应付客户返点作为应付客户对价冲减交易价格。代理业务中，公司从媒体平台购入媒体媒介后由客户自行提供广告制作，公司作为广告营销服务的代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。
⑤产品销售产品销售指公司销售的边缘计算行业类产品。公司根据合同约定在相关货物发出并经客户签收后，收到价款或取得收款的依据时确认收入。
25、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称"与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在"存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在"其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在"其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在"其他非流动资产”项目中列示。
、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（
）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；（
）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
28、租赁（
）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。（
）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、29。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过
个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。?运输设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于
万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。（
）本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。（
）售后回租承租人和出租人按照《企业会计准则第
号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。（
）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。（
）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、
。
、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更（
）重要会计政策变更
①企业会计准则解释第
号财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。流动负债与非流动负债的划分解释第
号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后
个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单
独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。本公司自2024年
月
日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。供应商融资安排的披露解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（
）①属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。②供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；③以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。企业在根据《企业会计准则第
号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（
）项下②和③所要求的期初信息。采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕
号，解释第
号）。不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本公司自解释第
号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。执行上述会计政策对2024年度合并利润表的影响如下：
合并利润表项目（2024年度）
| 合并利润表项目（2024年度） | 影响金额 | |
| 销售费用 | -4,289,030.21 | |
| 营业成本 | 4,289,030.21 | |
执行上述会计政策对2023年度合并利润表的影响如下：
| 合并利润表项目（2023年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 销售费用 | 44,880,291.88 | -4,578,678.66 | 40,301,613.22 |
| 营业成本 | 1,084,444,256.68 | 4,578,678.66 | 1,089,022,935.34 |
（2）重要会计估计变更
本年度，本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率% |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 3、6、9、13 |
| 增值税 | 境外通信网络优化服务收入 | 11、12 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5、7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
本公司各公司适用的企业所得税税率如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 本公司 | 25 |
| FutongInformationIndustry（Philippines）Inc.（菲律宾富通） | 30 |
| FutongInformationIndustryHoldingsCo.,Ltd.（泰国富通控股） | 0、15、20 |
| FutongInformationIndustry（Thailand）Co.,Ltd.（泰国富通） | 0、15、20 |
| FutongInformationIndustry（Malaysia）SDN.BHD.（马来西亚富通） | 17、24 |
| FutongInformationIndustry（Myanmar）Co.,Ltd.（缅甸富通） | 25 |
| FutongInformationIndustryLanka（Private）Limted（斯里兰卡富通） | 14 |
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| PTZhongFutongIndonesia（印度尼西亚富通） | 4 |
| 中军通科技有限公司 | 25 |
| 福州富宇股权投资管理有限公司 | 20 |
| 上海富纵科技有限公司 | 20 |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 15 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 15 |
| 福建天创高新科技有限公司 | 20 |
| 福建富创信息科技有限公司 | 20 |
| 倚天科技有限公司 | 25 |
| 福州咔咔物联科技有限公司 | 20 |
| 福建平元科技有限公司 | 25 |
| 可信计算（福建）科技有限公司 | 20 |
| 北京富岩科技有限公司 | 20 |
| 上海星枞科技有限公司 | 20 |
| 成都良辰美文化传播有限公司 | 25 |
| 福州华智信数字科技有限公司 | 20 |
| 福州元豪科技有限公司 | 20 |
| 江苏京泽通科技有限公司 | 20 |
| 福州新融物业管理有限公司 | 20 |
| 江苏富智科技有限公司 | 20 |
| 福州深工科技有限公司 | 20 |
| 英纵达（上海）科技有限公司 | 20 |
| 香港星枞科技有限公司 | 16.5 |
说明：
（
）2024年泰国富通控股及泰国富通的利润不超过
万泰铢的部分免征企业所得税，超过30万至300万泰铢的部分所得税率为15%，超过300万泰铢的部分所得税率为20%。
（2）2024年马来西亚富通的利润不超过60万林吉特的部分所得税税率为17%，超过60万林吉特的部分所得税税率为24%。（
）根据印度尼西亚政策，具有SERTIFIKATBADAHUSAHA（SBU）建筑资质证书，以及大、中规模的企业适用税率为3%，小规模为2%，但如果没有SBU，则按4%征收。2024年印度尼西亚富通按照固定税率4%征收企业所得税。（
）2024年香港星枞科技有限公司的利润不超过
万美元的部分减按
8.25%的税率征
收企业所得税，超过200万美元的部分所得税率为16.5%。
、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。（
）2023年
月
日，子公司福建天创信息科技有限公司（以下简称天创信息公司）取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202335002025，有效期
年。子公司福建天创信息科技有限公司2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。
（3）2024年12月26日，子公司深圳英博达智能科技有限公司（以下简称深圳英博达公司）取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202444201367，有效期
年。子公司深圳英博达智能科技有限公司2024年至2026年减按15%的税率征收企业所得税。
（4）根据国家税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司福州富宇股权投资管理有限公司（以下简称福州富宇公司）、上海富纵科技有限公司（以下简称上海富纵公司）、福州元豪科技有限公司（以下简称元豪科技公司）、福建富创信息科技有限公司（以下简称富创信息公司）、可信计算（福建）科技有限公司（以下简称可信科技公司）、北京富岩科技有限公司（以下简称富岩科技公司）、上海星枞科技有限公司（以下简称上海星枞公司）、福州咔咔物联科技有限公司（以下简称咔咔物联公司）、福建天创高新科技有限公司（以下简称天创高新公司）、江苏京泽通科技有限公司（以下简称京泽通公司）、福州新融物业管理有限公司（以下简称新融物业公司）、江苏富智科技有限公司（以下简称富智科技公司）、福州深工科技有限公司（以下简称深工科技公司）、英纵达（上海）科技有限公司（以下简称英纵达公司）符合小微企业条件，本年度上述公司的企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（5）根据国家税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年
月
日至2027年
月
日，对小型微利企业减半征收城市维护建设税、印花税和教育费附加、地方教育附加。子公司福州富宇公司、上海富纵公司、元豪科技公司、富创信息公司、可信科技公司、富岩科技公司、上海星枞公司、咔咔物联公司、天创高新公司、京泽通公司、新融物业公司、富智科技公司、深工科技公司、英纵达公司减半征收城市维护建设税、印花税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释
、货币资金
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 33,346.69 | 127,615.24 |
| 银行存款 | 233,772,952.49 | 323,110,540.78 |
| 其他货币资金 | 391,596,245.38 | 430,249,781.61 |
| 合计 | 625,402,544.56 | 753,487,937.63 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 10,236,777.68 | 5,542,907.56 |
（1）期末，本公司其他货币资金中183,194,088.50元系票据保证金，17,500.00万元系被质押的定期存款，4,261,745.42系开立信用证保证金，4,594,243.74元系保函保证金，银行存款中有3,000.00元的被冻结存款。除以上款项外，期末本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（2）银行存款中含应计利息2,461,298.59元，不属于“现金及现金等价物”。
2、应收票据
（1）应收票据分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑票据 | 16,093,006.79 | 200,000.00 |
| 商业承兑票据 | 5,117,813.79 | 1,577,529.12 |
| 合计 | 21,210,820.58 | 1,777,529.12 |
（
）按坏账计提方法分类
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,556,946.79 | 100.00 | 346,126.21 | 1.61 | 21,210,820.58 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑票据 | 16,093,006.79 | 74.65 | 16,093,006.79 | ||
| 商业承兑票据 | 5,463,940.00 | 25.35 | 346,126.21 | 6.33 | 5,117,813.79 |
| 合计 | 21,556,946.79 | 100.00 | 346,126.21 | 1.61 | 21,210,820.58 |
续：
类别
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,871,096.60 | 100.00 | 93,567.48 | 5.00 | 1,777,529.12 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑票据 | 200,000.00 | 10.69 | 200,000.00 | ||
| 商业承兑票据 | 1,671,096.60 | 89.31 | 93,567.48 | 5.60 | 1,577,529.12 |
| 合计 | 1,871,096.60 | 100.00 | 93,567.48 | 5.00 | 1,777,529.12 |
按组合计提项目：商业承兑票据
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 5,463,940.00 | 346,126.21 | 6.33 | 1,671,096.60 | 93,567.48 | 5.60 |
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑票据 | 93,567.48 | 252,558.73 | 346,126.21 | |||
（4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 4,707,766.50 | |
| 商业承兑票据 | 2,916,885.00 | |
| 合计 | 4,707,766.50 | 2,916,885.00 |
对于由信用等级较高的银行所承兑的商业票据，信用风险和延期付款风险很小，在票据背书或贴现后票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款（
）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 697,085,628.01 | 628,925,040.23 |
| 1至2年 | 240,260,881.03 | 300,743,515.62 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 189,682,320.18 | 210,851,238.01 |
| 3至4年 | 169,461,825.40 | 119,013,162.45 |
| 4至5年 | 98,411,532.89 | 31,035,848.71 |
| 5年以上 | 40,851,236.25 | 18,859,839.88 |
| 小计 | 1,435,753,423.76 | 1,309,428,644.90 |
| 减：坏账准备 | 334,284,187.41 | 227,946,524.62 |
| 合计 | 1,101,469,236.35 | 1,081,482,120.28 |
（
）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,883,128.94 | 0.34 | 4,883,128.94 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项认定 | 4,883,128.94 | 0.34 | 4,883,128.94 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,430,870,294.82 | 99.66 | 329,401,058.47 | 23.02 | 1,101,469,236.35 |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 1,430,870,294.82 | 99.66 | 329,401,058.47 | 23.02 | 1,101,469,236.35 |
| 合计 | 1,435,753,423.76 | 100.00 | 334,284,187.41 | 23.28 | 1,101,469,236.35 |
续：
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,532,128.94 | 0.42 | 5,532,128.94 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项认定 | 5,532,128.94 | 0.42 | 5,532,128.94 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,303,896,515.96 | 99.58 | 222,414,395.68 | 17.06 | 1,081,482,120.28 |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 1,303,896,515.96 | 99.58 | 222,414,395.68 | 17.06 | 1,081,482,120.28 |
| 合计 | 1,309,428,644.90 | 100.00 | 227,946,524.62 | 17.41 | 1,081,482,120.28 |
按单项计提坏账准备：
名称
| 名称 | 上年年末余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 中国联合网络通信有限公司海南省分公司 | 2,981,719.81 | 2,981,719.81 | 2,981,719.81 | 2,981,719.81 | 100.00% | 终止合作，预计难以收回 |
| 三明市公安局 | 1,100,320.00 | 1,100,320.00 | 1,100,320.00 | 1,100,320.00 | 100.00% | 终止合作，预计难以收回 |
| 湖北省公安厅 | 1,339,200.00 | 1,339,200.00 | 690,200.00 | 690,200.00 | 100.00% | 终止合作，预计难以收回 |
| 其他客户 | 110,889.13 | 110,889.13 | 110,889.13 | 110,889.13 | 100.00% | 终止合作，预计难以收回 |
| 合计 | 5,532,128.94 | 5,532,128.94 | 4,883,128.94 | 4,883,128.94 | 100.00% | |
组合计提项目：应收客户款
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 697,085,628.01 | 44,563,029.62 | 6.39 | 628,925,040.23 | 36,649,257.14 | 5.83 |
| 1至2年 | 240,260,881.03 | 34,863,385.28 | 14.51 | 300,743,515.62 | 39,823,814.03 | 13.24 |
| 2至3年 | 189,682,320.18 | 55,228,666.89 | 29.12 | 210,851,238.01 | 54,902,960.69 | 26.04 |
| 3至4年 | 169,461,825.40 | 84,748,913.40 | 50.01 | 119,013,162.45 | 54,372,713.94 | 45.69 |
| 4至5年 | 98,411,532.89 | 74,028,955.97 | 75.22 | 31,035,848.71 | 23,337,938.94 | 75.20 |
| 5年以上 | 35,968,107.31 | 35,968,107.31 | 100.00 | 13,327,710.94 | 13,327,710.94 | 100.00 |
| 合计 | 1,430,870,294.82 | 329,401,058.47 | 23.02 | 1,303,896,515.96 | 222,414,395.68 | 17.06 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,532,128.94 | 649,000.00 | 4,883,128.94 | |||
| 账龄组合计提坏账准备 | 222,414,395.68 | 106,934,131.09 | -52,531.70 | 329,401,058.47 | ||
| 合计 | 227,946,524.62 | 106,934,131.09 | 649,000.00 | -52,531.70 | 334,284,187.41 | |
（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 154,307,609.99 | 154,307,609.99 | 10.72 | 9,774,980.82 | |
| 第二名 | 111,511,163.57 | 111,511,163.57 | 7.74 | 7,063,938.62 | |
| 第三名 | 60,681,651.55 | 60,681,651.55 | 4.21 | 3,844,022.86 | |
| 第四名 | 57,895,851.61 | 57,895,851.61 | 4.02 | 23,548,314.27 |
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第五名 | 55,893,907.29 | 55,893,907.29 | 3.88 | 31,624,627.46 | |
| 合计 | 440,290,184.01 | 440,290,184.01 | 30.57 | 75,855,884.03 |
、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 52,048,629.30 | 88.44 | 107,403,523.89 | 98.09 |
| 1至2年 | 5,156,389.99 | 8.76 | 487,211.40 | 0.44 |
| 2至3年 | 224,267.20 | 0.38 | 64,594.25 | 0.06 |
| 3年以上 | 1,423,581.19 | 2.42 | 1,545,528.69 | 1.41 |
| 合计 | 58,852,867.68 | 100.00 | 109,500,858.23 | 100.00 |
期末，不存在账龄超过
年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额50,755,436.68元，占预付款项期末余额合计数的比例86.24%。
5、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 55,266,530.49 | 53,684,313.84 |
| 合计 | 55,266,530.49 | 53,684,313.84 |
其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 34,636,694.87 | 26,735,357.53 |
| 1至2年 | 10,131,162.14 | 14,654,311.15 |
| 2至3年 | 2,732,527.37 | 4,807,329.78 |
| 3至4年 | 1,795,246.05 | 2,388,090.59 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 4至5年 | 1,986,789.13 | 681,098.50 |
| 5年以上 | 8,025,054.25 | 7,809,606.75 |
| 小计 | 59,307,473.81 | 57,075,794.30 |
| 减：坏账准备 | 4,040,943.32 | 3,391,480.46 |
| 合计 | 55,266,530.49 | 53,684,313.84 |
②按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 渠道销售代垫款 | 29,524,785.84 | 23,149,580.99 |
| 押金、保证金 | 21,643,583.90 | 22,899,053.60 |
| 员工备用金 | 4,640,835.39 | 7,002,914.15 |
| 关联方款项 | 2,991,169.13 | 2,991,169.13 |
| 其他款项 | 507,099.55 | 1,033,076.43 |
| 小计 | 59,307,473.81 | 57,075,794.30 |
| 减：坏账准备 | 4,040,943.32 | 3,391,480.46 |
| 合计 | 55,266,530.49 | 53,684,313.84 |
③坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 59,242,749.81 | 6.71 | 3,976,219.32 | 55,266,530.49 | |
| 其中： | |||||
| 渠道销售代垫款 | 29,524,785.84 | 6.78 | 2,001,087.91 | 27,523,697.93 | 信用风险未有显著增加 |
| 押金、保证金 | 21,578,859.90 | 6.74 | 1,453,956.61 | 20,124,903.29 | 信用风险未有显著增加 |
| 备用金 | 4,640,835.39 | 6.82 | 316,552.85 | 4,324,282.54 | 信用风险未有显著增加 |
| 应收关联方款项 | 2,991,169.13 | 6.00 | 179,470.15 | 2,811,698.98 | 信用风险未有显著增加 |
| 其他款项 | 507,099.55 | 4.96 | 25,151.80 | 481,947.75 | 信用风险未有显著增加 |
| 合计 | 59,242,749.81 | 6.71 | 3,976,219.32 | 55,266,530.49 |
期末，处于第二阶段的坏账准备：
类别
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 64,724.00 | 100.00 | 64,724.00 | 预计无法收回 |
期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。上年年末，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 57,011,070.30 | 5.84 | 3,326,756.46 | 53,684,313.84 | ||
| 其中： | ||||||
| 渠道销售代垫款 | 23,149,580.99 | 8.02 | 1,857,629.58 | 21,291,951.41 | 信用风险未有显著增加 | |
| 押金、保证金 | 22,834,329.60 | 6.03 | 1,377,128.14 | 21,457,201.46 | 信用风险未有显著增加 | |
| 备用金 | 7,002,914.15 | 0.82 | 57,382.52 | 6,945,531.63 | 信用风险未有显著增加 | |
| 应收关联方款项 | 2,991,169.13 | 2,991,169.13 | 信用风险未有显著增加 | |||
| 其他款项 | 1,033,076.43 | 3.35 | 34,616.22 | 998,460.21 | 信用风险未有显著增加 | |
| 合计 | 57,011,070.30 | 5.84 | 3,326,756.46 | 53,684,313.84 | ||
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 64,724.00 | 100.00 | 64,724.00 | 预计无法收回 |
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 3,326,756.46 | 64,724.00 | 3,391,480.46 | |
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 649,462.86 | 649,462.86 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 3,976,219.32 | 64,724.00 | 4,040,943.32 |
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | |||||
| 福州市旭合生实业有限公司 | 渠道销售代垫款 | 15,312,947.80 | 1年以内 | 25.82 | 970,034.93 |
| 福建通泰荣贸易有限公司 | 渠道销售代垫款 | 9,606,487.59 | 1年以内 | 16.20 | 608,545.69 |
| 安徽国广数智科技集团有限公司 | 保证金、押金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 8.43 | 130,570.25 |
| 中国联合网络通信集团有限公司广西壮族自治区分公司 | 保证金、押金 | 3,131,351.70 | 4-5年/5年以上 | 5.28 | 324,840.93 |
| 深圳市小春科技有限公司 | 渠道销售代垫款 | 3,080,837.00 | 1年以内 | 5.19 | 195,162.91 |
| 合计 | 36,131,624.09 | 60.92 | 2,229,154.71 |
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,408,961.49 | 7,408,961.49 | 11,634,278.29 | 11,634,278.29 | ||
| 发出商品 | 869,130.13 | 869,130.13 | 3,947,288.60 | 3,947,288.60 | ||
| 库存商品 | 14,699,952.79 | 1,000,108.00 | 13,699,844.79 | 20,844,044.37 | 968,664.23 | 19,875,380.14 |
| 委托加工物资 | 466,971.51 | 466,971.51 | 1,021,608.15 | 1,021,608.15 | ||
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 112,503,196.65 | 1,472,375.31 | 111,030,821.34 | 43,281,839.54 | 43,281,839.54 | |
| 合计 | 135,948,212.57 | 2,472,483.31 | 133,475,729.26 | 80,729,058.95 | 968,664.23 | 79,760,394.72 |
（
）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 968,664.23 | 31,443.77 | 1,000,108.00 | |||
| 合同履约成本 | 1,472,375.31 | 1,472,375.31 | ||||
| 合计 | 968,664.23 | 1,503,819.08 | 2,472,483.31 | |||
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 |
| 存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因 | ||
| 库存商品 | 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 | 主要为实现销售 |
| 合同履约成本 | 以该存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 | 主要为实现销售 |
7、合同资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同资产 | 10,518,418.35 | 15,281,681.33 |
| 减：合同资产减值准备 | 2,509,742.20 | 2,130,833.53 |
| 小计 | 8,008,676.15 | 13,150,847.80 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 4,374,506.01 | 5,496,698.76 |
| 合计 | 3,634,170.14 | 7,654,149.04 |
（
）合同资产减值准备计提情况
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,175,892.69 | 100.00 | 541,722.55 | 12.97 | 3,634,170.14 |
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 4,175,892.69 | 100.00 | 541,722.55 | 12.97 | 3,634,170.14 |
| 合计 | 4,175,892.69 | 100.00 | 541,722.55 | 12.97 | 3,634,170.14 |
（续上表）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,603,430.08 | 100.00 | 949,281.04 | 11.03 | 7,654,149.04 |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 8,603,430.08 | 100.00 | 949,281.04 | 11.03 | 7,654,149.04 |
| 合计 | 8,603,430.08 | 100.00 | 949,281.04 | 11.03 | 7,654,149.04 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 3,215,254.25 | 210,710.58 | 6.55 | 6,122,823.05 | 345,047.55 | 5.64 |
| 1至2年 | 555,961.04 | 83,380.14 | 15.00 | 614,451.23 | 78,061.75 | 12.70 |
| 2至3年 | 67,481.40 | 19,023.46 | 28.19 | 1,657,874.80 | 429,068.63 | 25.88 |
| 3至4年 | 128,915.00 | 64,625.82 | 50.13 | 150,043.00 | 59,983.63 | 39.98 |
| 4至5年 | 150,043.00 | 105,744.55 | 70.48 | 58,238.00 | 37,119.48 | 63.74 |
| 5年以上 | 58,238.00 | 58,238.00 | 100.00 | |||
| 合计 | 4,175,892.69 | 541,722.55 | 12.97 | 8,603,430.08 | 949,281.04 | 11.03 |
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 信用风险组合 | 407,558.49 | 到期的合同资产转入应收账款 |
8、一年内到期的非流动资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 7,242,734.05 | 12,105,372.58 |
9、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证进项税额 | 9,201,468.19 | 5,849,235.27 |
| 预缴增值税额 | 490,974.42 | 478,787.76 |
| 预缴企业所得税 | 336,004.70 | 1,827,031.80 |
| 预缴其他税费 | 240,755.44 | 38,080.11 |
| 未终止确认的应收票据 | 2,916,885.00 | 276,000.00 |
| 其他 | 168,102.81 | 120,697.50 |
| 合计 | 13,354,190.56 | 8,589,832.44 |
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
| 项目 | 期末余额. | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | 7,119,230.09 | 106,788.45 | 7,012,441.64 | 12,304,968.55 | 184,574.53 | 12,120,394.02 | 4.90% |
| 其中：未实现融资收益 | -202,883.91 | -202,883.91 | -602,943.45 | -602,943.45 | |||
| 融资租赁款 | 233,799.40 | 3,506.99 | 230,292.41 | 218,434.93 | 3,276.52 | 215,158.41 | 6.93% |
| 其中：未实现融资收益 | -16,200.60 | -16,200.60 | -31,565.07 | -31,565.07 | |||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 7,353,029.49 | 110,295.44 | 7,242,734.05 | 12,289,718.36 | 184,345.78 | 12,105,372.58 | |
| 合计 | 233,685.12 | 3,505.27 | 230,179.85 | ||||
（
）坏账准备计提情况
期末无余额。上年年末，坏账准备计提情况：
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 233,685.12 | 100.00 | 3,505.27 | 1.50 | 230,179.85 |
类别
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 233,685.12 | 100.00 | 3,505.27 | 1.50 | 230,179.85 |
| 合计 | 233,685.12 | 100.00 | 3,505.27 | 1.50 | 230,179.85 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 未逾期 | 233,685.12 | 3,505.27 | 1.50 | |||
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 信用风险组合 | 3,505.27 | 3,505.27 | ||||
11、长期股权投资
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | ||||||||
| 减值准备期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 福建供销现代农业服务集团有限公司 | 7,550,618.30 | 192,956.04 | 7,743,574.34 | |||||||||
| 广东天创烽亚信息科技有限公司 | ||||||||||||
子公司天创信息公司与广州烽亚科技有限公司共同出资设立广东天创烽亚信息科技有限公司（以下简称烽亚信息公司），烽亚信息公司注册资本为1,000.00万元，其中本公司认缴出资250.00万元，持股比例25.00%，截至报告期末天创信息公司尚未实缴出资。
12、固定资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 289,424,476.97 | 313,709,011.39 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 289,424,476.97 | 313,709,011.39 |
固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.上年年末余额 | 291,309,663.41 | 22,337,702.60 | 17,251,792.71 | 6,534,964.72 | 55,550,217.74 | 392,984,341.18 |
| 2.本期增加金额 | 1,834,597.42 | 267,150.12 | 1,522,058.43 | 503,898.01 | 21,881,656.43 | 26,009,360.41 |
| （1）购置 | 266,966.57 | 1,522,001.59 | 503,898.01 | 21,804,653.28 | 24,097,519.45 | |
| （2）在建工程转入 | 1,834,597.42 | 1,834,597.42 | ||||
| （3）其他 | 183.55 | 56.84 | 77,003.15 | 77,243.54 | ||
| 3.本期减少金额 | 4,530.00 | 707,964.60 | 59,930.06 | 33,919,373.86 | 34,691,798.52 | |
| （1）处置或报废 | 4,530.00 | 707,964.60 | 59,901.26 | 33,919,336.57 | 34,691,732.43 | |
| （2）其他 | 28.80 | 37.29 | 66.09 | |||
| 4.期末余额 | 293,144,260.83 | 22,600,322.72 | 18,065,886.54 | 6,978,932.67 | 43,512,500.31 | 384,301,903.07 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.上年年末余额 | 13,853,396.30 | 15,488,073.46 | 15,063,120.96 | 5,425,644.32 | 29,445,094.75 | 79,275,329.79 |
| 2.本期增加金额 | 7,784,419.00 | 1,839,240.89 | 546,266.56 | 322,914.59 | 6,481,322.85 | 16,974,163.89 |
| （1）计提 | 7,784,419.00 | 1,839,066.52 | 546,212.56 | 322,914.59 | 6,410,052.16 | 16,902,664.83 |
| （2）其他 | 174.37 | 54.00 | 71,270.69 | 71,499.06 | ||
| 3.本期减少金额 | 4,303.17 | 280,236.00 | 56,919.60 | 1,030,608.81 | 1,372,067.58 | |
| （1）处置或报废 | 4,303.17 | 280,236.00 | 56,906.40 | 1,030,591.71 | 1,372,037.28 | |
| （2）其他 | 13.20 | 17.10 | 30.30 | |||
| 4.期末余额 | 21,637,815.30 | 17,323,011.18 | 15,329,151.52 | 5,691,639.31 | 34,895,808.79 | 94,877,426.10 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 271,506,445.53 | 5,277,311.54 | 2,736,735.02 | 1,287,293.36 | 8,616,691.52 | 289,424,476.97 |
| 2.上年年末账面价值 | 277,456,267.11 | 6,849,629.14 | 2,188,671.75 | 1,109,320.40 | 26,105,122.99 | 313,709,011.39 |
期末，公司将持有的房屋建筑物-中军通通信生产基地大楼作为抵押物向银行取得借款，所有权或使用权受到限制的资产详见附注五、21、所有权或使用权受到限制的资产。
②期末，本公司不存在暂时闲置的固定资产。
③期末，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。
、在建工程
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 3,744,697.20 | 1,254,259.07 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 3,744,697.20 | 1,254,259.07 |
在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 其他项目 | 3,744,697.20 | 3,744,697.20 | 1,254,259.07 | 1,254,259.07 | ||
14、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.上年年末余额 | 11,178,562.92 |
| 2.本期增加金额 | 1,773,329.16 |
| （1）租入 | 1,761,587.51 |
| （2）其他 | 11,741.65 |
| 3.本期减少金额 | 5,563,769.60 |
| （1）处置或报废 | 5,563,769.60 |
| 4.期末余额 | 7,388,122.48 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.上年年末余额 | 4,430,919.63 |
| 2.本期增加金额 | 3,754,702.45 |
| （1）计提 | 3,745,751.79 |
| （2）其他 | 8,950.66 |
| 3.本期减少金额 | 4,411,470.27 |
| （1）处置或报废 | 4,411,470.27 |
| 4.期末余额 | 3,774,151.81 |
| 三、减值准备 | |
| 四、账面价值 | |
| 1.期末账面价值 | 3,613,970.67 |
| 2.上年年末账面价值 | 6,747,643.29 |
15、无形资产
（
）无形资产情况
项目
| 项目 | 软件 | 软件著作权 | 专利权 | 非专利技术 | 土地使用权 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.上年年末余额 | 120,397,753.40 | 35,518,838.33 | 10,079,760.90 | 14,546,232.19 | 6,348,000.00 | 7,920,000.00 | 194,810,584.82 |
| 2.本期增加金额 | 26,457,792.47 | 3,783,668.67 | 30,241,461.14 | ||||
| （1）购置 | 1,144,021.80 | 1,144,021.80 | |||||
| （2）内部研发 | 25,313,770.67 | 3,783,668.67 | 29,097,439.34 | ||||
| 3.本期减少金额 | 962,264.15 | 962,264.15 | |||||
| （1）处置或报废 | 962,264.15 | 962,264.15 | |||||
| 4.期末余额 | 146,855,545.87 | 35,518,838.33 | 10,079,760.90 | 17,367,636.71 | 6,348,000.00 | 7,920,000.00 | 224,089,781.81 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.上年年末余额 | 46,581,270.68 | 24,543,317.50 | 2,666,171.85 | 4,253,762.87 | 13,225.00 | 4,092,000.00 | 82,149,747.90 |
| 2.本期增加金额 | 32,419,921.97 | 4,993,175.22 | 1,932,575.75 | 4,558,823.22 | 158,700.00 | 792,000.00 | 44,855,196.16 |
| （1）计提 | 32,419,921.97 | 4,993,175.22 | 1,932,575.75 | 4,558,823.22 | 158,700.00 | 792,000.00 | 44,855,196.16 |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 79,001,192.65 | 29,536,492.72 | 4,598,747.60 | 8,812,586.09 | 171,925.00 | 4,884,000.00 | 127,004,944.06 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 67,854,353.22 | 5,982,345.61 | 5,481,013.30 | 8,555,050.62 | 6,176,075.00 | 3,036,000.00 | 97,084,837.75 |
| 2.上年年末账面价值 | 73,816,482.72 | 10,975,520.83 | 7,413,589.05 | 10,292,469.32 | 6,334,775.00 | 3,828,000.00 | 112,660,836.92 |
期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为70.71%。期末，中军通通信生产基地大楼土地使用权作为抵押物向银行取得借款，所有权或使用权受到限制的资产详见附注五、21、所有权或使用权受到限制的资产。
、开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 开发支出 | 1,985,575.64 | 36,480,721.87 | 29,319,207.69 | 9,147,089.82 |
具体情况详见附注六、研发支出。
17、商誉（
）商誉账面原值
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 天创信息公司 | 155,209,495.92 | 155,209,495.92 | ||
| 英博达公司 | 15,132,787.44 | 15,132,787.44 | ||
| 华智信公司 | 2,254,381.03 | 2,254,381.03 | ||
| 合计 | 172,596,664.39 | 172,596,664.39 |
（
）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 天创信息公司 | 37,114,881.56 | 38,248,338.24 | 75,363,219.80 | |
| 英博达公司 | 7,600,000.00 | 7,532,787.44 | 15,132,787.44 | |
| 华智信公司 | 2,254,381.03 | 2,254,381.03 | ||
| 合计 | 46,969,262.59 | 45,781,125.68 | 92,750,388.27 |
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 天创信息公司与商誉相关的资产组 | 历史收购中购入的子公司、商誉 | 社会公共安全领域信息化服务分部 | 是 |
| 英博达公司与商誉相关的资产组 | 历史收购中购入的子公司、商誉 | 通信服务分部 | 是 |
（
）可收回金额的具体确定方法
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 天创信息公司 | 227,648,738.24 | 189,400,400.00 | 38,248,338.24 | 5 | 收入增长率为7.71%-13.38%，利润率为11.13%-25.07%，折现率为12.16% | 稳定期收入增长率为0%，利润率为25.07%，折现率为12.16% | 稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 英博达公司 | 27,295,190.02 | 19,277,457.13 | 8,017,732.89 | 5 | 收入增长率为4.93%-48.84%，利润率为-2.36%-7.20%，折现率为12.06% | 稳定期收入增长率为0%，利润率为7.20%，折现率为12.06% | 稳定期收入增长率为0%，利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 合计 | 254,943,928.26 | 208,677,857.13 | 46,266,071.13 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。
基于商誉减值测试结果，本公司对天创信息公司的商誉计提减值准备38,248,338.24元，对英博达公司的商誉按照上年年末净值计提减值准备7,532,787.44元，截至期末，天创信息公司商誉净值7,984.63万元，英博达公司、华智信公司商誉净值为0。
18、长期待摊费用
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 车辆升级改装费 | 402,654.85 | 230,088.50 | 205,014.75 | 427,728.60 | |
、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 338,046,621.36 | 50,920,101.63 | 241,521,880.12 | 36,408,263.28 |
| 内部交易未实现利润 | 3,750,585.93 | 562,587.89 | 4,491,736.11 | 673,760.42 |
| 可抵扣亏损 | 9,647,251.11 | 1,447,087.66 | 2,886,460.94 | 432,969.14 |
| 股权激励 | 665,212.64 | 99,781.90 | ||
| 租赁负债 | 3,714,868.48 | 618,468.95 | 6,372,515.33 | 1,063,257.78 |
| 无形资产摊销 | 21,327,787.83 | 3,199,168.17 | 8,342,734.69 | 1,251,410.21 |
| 小计 | 377,152,327.35 | 56,847,196.20 | 263,615,327.19 | 39,829,660.83 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 16,022,006.66 | 2,403,300.99 | 23,275,396.06 | 3,491,309.40 |
| 使用权资产 | 3,613,970.67 | 606,180.30 | 6,747,643.29 | 1,137,907.89 |
| 小计 | 19,635,977.33 | 3,009,481.29 | 30,023,039.35 | 4,629,217.29 |
（
）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债上年年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额 |
| 递延所得税资产 | 596,109.85 | 56,251,086.35 | 1,095,949.75 | 38,733,711.08 |
| 递延所得税负债 | 596,109.85 | 2,413,371.44 | 1,095,949.75 | 3,533,267.54 |
（
）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,537,686.38 | 3,045,886.51 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 60,918,624.32 | 25,030,403.01 |
| 合计 | 66,456,310.70 | 28,076,289.52 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2024年 | 120,411.23 | |
| 2025年 | 129,960.19 | 131,328.05 |
| 2026年 | 1,015,448.71 | 1,015,448.71 |
| 2027年 | 6,042,317.29 | 5,746,591.63 |
| 2028年及以后 | 不适用 | 18,016,623.39 |
| 2028年 | 10,643,349.15 | 不适用 |
| 2029年及以后 | 43,087,548.98 | 不适用 |
| 合计 | 60,918,624.32 | 25,030,403.01 |
根据国家税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（公告2018年第
号），本公司部分高新技术企业延长亏损结转弥补年限至10年。20、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 6,342,525.66 | 1,968,019.65 | 4,374,506.01 | 6,678,251.25 | 1,181,552.49 | 5,496,698.76 |
21、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面余额 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 367,053,077.66 | 367,053,077.66 | 票据、保函、信用证保证金等 |
| 固定资产 | 216,923,035.07 | 211,430,772.38 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 6,348,000.00 | 6,176,075.00 | 抵押借款 |
| 合计 | 590,324,112.73 | 584,659,925.04 |
固定资产及无形资产抵押情况：2021年，子公司中军通科技有限公司抵押其位于闽侯县上街镇马排村的“中军通科技有限公司通信生产基地项目”房屋建筑物及土地使用权从交通银行股份有限公司福建省分行获取借款共12,000.00万元，并由本公司提供保证担保。截止2024年
月
日，尚未还款的借款余额为8,025.00万元，未结算的利息余额为86,200.68元。
22、短期借款
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 471,098,773.59 | 497,180,704.16 |
| 保证借款 | 74,300,226.39 | 76,602,007.36 |
| 质押借款 | 10,340,000.00 | 6,840,000.00 |
| 质押、保证借款 | 10,014,972.22 | |
| 合计 | 555,738,999.98 | 590,637,683.74 |
（1）关联担保情况详见附注十一、关联方及关联交易之5（4）关联担保情况。（
）质押借款：
①2024年6、7月，子公司可信科技公司从交通银行股份有限公司福建省分行取得保理融资借款984.00万元，由其持有的应收本公司账款998.75万元作为保理物。截止2024年12月31日，尚未归还的借款余额为984.00万元。②2024年
月，子公司天创信息公司从中国邮政储蓄银行福州市鼓楼区支行取得保理融资借款50.00万元，由其持有的应收本公司账款50.00万元作为保理物。截至2024年12月31日，尚未归还的借款余额为50.00万元。
、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 261,257,482.00 | 380,583,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 100,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 361,257,482.00 | 430,583,000.00 |
期末，不存在已到期未支付的应付票据。
、应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 劳务费及材料款 | 137,932,565.30 | 156,421,909.69 |
| 工程及设备款 | 6,321,734.54 | 5,936,445.84 |
| 其他 | 658,256.27 | 270,399.20 |
| 合计 | 144,912,556.11 | 162,628,754.73 |
期末，不存在账龄超过
年的重要应付账款。
25、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 21,228,302.92 | 65,957,239.11 |
期末，不存在账龄超过1年的重要合同负债。
、应付职工薪酬
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 42,764,636.58 | 591,016,828.64 | 569,817,325.63 | 63,964,139.59 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 59,041.50 | 55,690,505.14 | 55,684,133.97 | 65,412.67 |
| 辞退福利 | 2,054,835.14 | 1,896,453.24 | 158,381.90 | |
| 合计 | 42,823,678.08 | 648,762,168.92 | 627,397,912.84 | 64,187,934.16 |
（1）短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 41,335,258.69 | 538,935,280.55 | 518,089,684.23 | 62,180,855.01 |
| 职工福利费 | 7,309,697.08 | 7,309,697.08 | ||
| 社会保险费 | 26,416.83 | 27,772,034.65 | 27,769,860.45 | 28,591.03 |
| 其中：1．医疗保险费 | 24,398.78 | 25,340,159.01 | 25,338,027.89 | 26,529.90 |
| 2．工伤保险费 | 915.90 | 2,075,947.61 | 2,075,757.13 | 1,106.38 |
| 3．生育保险费 | 1,102.15 | 355,928.03 | 356,075.43 | 954.75 |
| 住房公积金 | 136,216.90 | 5,954,203.22 | 6,067,593.77 | 22,826.35 |
| 工会经费和职工教育经费 | 4,707.38 | 1,381,168.69 | 1,382,094.76 | 3,781.31 |
| 其他短期薪酬 | 1,262,036.78 | 9,664,444.45 | 9,198,395.34 | 1,728,085.89 |
| 合计 | 42,764,636.58 | 591,016,828.64 | 569,817,325.63 | 63,964,139.59 |
（
）设定提存计划
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 59,041.50 | 55,690,505.14 | 55,684,133.97 | 65,412.67 |
| 其中：基本养老保险费 | 56,237.99 | 53,795,120.91 | 53,788,898.84 | 62,460.06 |
| 失业保险费 | 2,803.51 | 1,895,384.23 | 1,895,235.13 | 2,952.61 |
| 合计 | 59,041.50 | 55,690,505.14 | 55,684,133.97 | 65,412.67 |
、应交税费
| 税项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 78,468,578.45 | 65,390,268.06 |
| 企业所得税 | 5,902,658.36 | 1,882,310.45 |
| 个人所得税 | 1,533,360.90 | 1,184,242.24 |
| 城市维护建设税 | 5,265,289.30 | 4,310,754.80 |
| 教育费附加（含地方教育附加） | 3,763,734.59 | 3,084,100.51 |
税项
| 税项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房产税 | 1,455,566.22 | 945,839.94 |
| 土地使用税 | 15,050.74 | 11,636.24 |
| 其他税费 | 3,571,717.56 | 3,862,288.11 |
| 合计 | 99,975,956.12 | 80,671,440.35 |
28、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 108,083,779.04 | 78,638,840.65 |
| 合计 | 108,083,779.04 | 78,638,840.65 |
其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 渠道销售代收款 | 75,603,970.68 | 53,939,766.66 |
| 股权转让款 | 15,108,428.19 | 15,108,428.19 |
| 押金及保证金 | 8,930,570.02 | 3,221,020.73 |
| 代垫款 | 3,189,482.33 | 2,116,212.34 |
| 费用性款项 | 4,940,703.32 | 3,262,776.50 |
| 往来款 | 104,154.38 | 123,137.66 |
| 其他 | 206,470.12 | 867,498.57 |
| 合计 | 108,083,779.04 | 78,638,840.65 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 林忠阳 | 6,533,040.00 | 股权转让款 |
| 柯宏晖 | 6,385,520.00 | 股权转让款 |
| 合计 | 12,918,560.00 |
、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 45,342,124.29 | 36,094,721.77 |
| 一年内到期的长期应付款 | 17,321,926.10 | 2,774,370.24 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,569,983.43 | 3,189,862.43 |
| 合计 | 65,234,033.82 | 42,058,954.44 |
一年内到期的长期借款
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 15,741,700.00 | 15,762,761.51 |
| 抵押并保证借款 | 20,086,200.68 | 20,116,184.72 |
| 保证借款 | 9,514,223.61 | 215,775.54 |
| 合计 | 45,342,124.29 | 36,094,721.77 |
抵押、质押及保证情况详见附注五、
、长期借款。30、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未终止确认的应收票据 | 2,916,885.00 | 276,000.00 |
| 待转销项税额 | 2,507,755.49 | 5,861,242.15 |
| 合计 | 5,424,640.49 | 6,137,242.15 |
、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押并保证借款 | 80,336,200.68 | 100,366,184.72 |
| 质押借款 | 23,598,928.87 | 39,334,276.04 |
| 保证借款 | 9,514,223.61 | 9,715,775.54 |
| 小计 | 113,449,353.16 | 149,416,236.30 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 45,342,124.29 | 36,094,721.77 |
| 合计 | 68,107,228.87 | 113,321,514.53 |
（
）抵押并保证情况：
2021年，子公司中军通公司抵押其位于闽侯县上街镇马排村的“中军通科技有限公司通信生产基地项目”房屋建筑物及土地使用权从交通银行股份有限公司福建省分行获取借款共12,000.00万元，并由本公司提供保证担保。截止2024年12月31日，尚未还款的借款余额为8,025.00万元，未结算的利息余额为86,200.68元。
（2）质押情况：
2019年
月，本公司从中国工商银行股份有限公司福州软件园支行取得11,000万元长期借款，以本公司持有的天创信息68%股权作为质押，出质股权2,380.0035万元，被担保债权数额22,737.048万元，质押期限系2019年4月4日至2026年4月7日。截至2024年
月
日，尚未归还的借款余额为23,571,428.87元、未结算的利息余额27,500.00元。
（3）关联担保情况详见附注十一、关联方及关联交易之5（4）关联担保情况。
32、租赁负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 3,826,063.41 | 6,695,662.33 |
| 未确认融资费用 | -111,194.93 | -323,147.00 |
| 小计 | 3,714,868.48 | 6,372,515.33 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,569,983.43 | 3,189,862.43 |
| 合计 | 1,144,885.05 | 3,182,652.90 |
2024年计提的租赁负债利息费用金额为22.69万元，计入财务费用-利息支出金额为22.69万元。
33、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 7,918,721.70 | 2,180,545.00 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 7,918,721.70 | 2,180,545.00 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 25,240,647.80 | 4,954,915.24 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 17,321,926.10 | 2,774,370.24 |
| 合计 | 7,918,721.70 | 2,180,545.00 |
、其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 福建省民营经济新动能股权投资合伙企业（有限合伙） | 101,686,575.34 |
期末新增其他非流动负债，主要系本期收到新动能投资款所致。
、股本（单位：万股）
| 项目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 22,974.36 | 22,974.36 | |||||
、资本公积
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 450,190,088.07 | 450,190,088.07 | ||
| 其他资本公积 | 613,625.50 | 599,946.96 | 1,213,572.46 | |
| 合计 | 450,803,713.57 | 599,946.96 | 451,403,660.53 |
资本公积-其他资本公积本期增加系公司本期股权激励计划确认资本公积588,429.48元及与股权激励相关的所得税抵扣的金额超过相关的累计报酬费用的金额确认资本公积11,517.48元。
、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
| （1） | 税后归属于母公司（2） | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3） | （4）=（1）+（2）-（3） | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,574,865.51 | 125,511.94 | -1,449,353.57 | |
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
| 项目 | 本期发生额 | ||||
| 本期所得税前发生额（1） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（2） | 减：所得税费用（3） | 减：税后归属于少数股东（4） | 税后归属于母公司（5）=（1）-（2）-（3）-（4） | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | 125,511.94 | 125,511.94 | |||
、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 45,344,406.41 | 45,344,406.41 |
39、未分配利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 |
| 分配比例 | |||
| 调整前上年年末未分配利润 | 352,710,273.96 | 415,319,268.92 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后期初未分配利润 | 352,710,273.96 | 415,319,268.92 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -122,708,550.58 | -52,817,561.14 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 |
| 分配比例 | |||
| 减：应付普通股股利 | 2,986,666.76 | 9,791,433.82 | |
| 期末未分配利润 | 227,015,056.62 | 352,710,273.96 |
40、营业收入、营业成本（
）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,206,728,524.10 | 993,969,462.26 | 1,286,487,735.33 | 1,088,938,237.33 |
| 其他业务 | 279,155.44 | 103,333.22 | 170,282.94 | 84,698.01 |
| 合计 | 1,207,007,679.54 | 994,072,795.48 | 1,286,658,018.27 | 1,089,022,935.34 |
（
）营业收入、营业成本的分解信息
合同分类
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 抵销 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 1,124,527,823.22 | 942,689,719.97 | 103,802,069.99 | 71,322,019.95 | 21,322,213.67 | 19,938,944.44 | 1,207,007,679.54 | 994,072,795.48 |
| 其中： | ||||||||
| 通信网络建设、维护业务 | 980,773,621.06 | 840,783,224.55 | 980,773,621.06 | 840,783,224.55 | ||||
| 通信网络优化业务 | 27,659,282.15 | 22,225,161.53 | 27,659,282.15 | 22,225,161.53 | ||||
| 系统集成 | 15,451,895.25 | 14,136,443.61 | 40,920,278.73 | 35,695,199.21 | 587,261.15 | 740,112.62 | 55,784,912.83 | 49,091,530.20 |
| 软件开发 | 14,979,061.31 | 6,483,259.08 | 37,248,334.52 | 15,077,475.99 | 52,227,395.83 | 21,560,735.07 | ||
| 技术服务 | 17,568,609.42 | 13,904,114.27 | 25,627,412.57 | 20,549,344.75 | 20,734,952.52 | 19,198,831.82 | 22,461,069.47 | 15,254,627.20 |
| 渠道销售 | 22,767,959.57 | 22,767,959.57 | ||||||
| 边缘计算相关产品 | 40,154,192.75 | 39,451,525.84 | 40,154,192.75 | 39,451,525.84 | ||||
| 其他 | 5,173,201.71 | 5,705,991.09 | 6,044.17 | 5,179,245.88 | 5,705,991.09 | |||
| 按经营地区分类 | 1,124,527,823.22 | 942,689,719.97 | 103,802,069.99 | 71,322,019.95 | 21,322,213.67 | 19,938,944.44 | 1,207,007,679.54 | 994,072,795.48 |
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 1,111,412,600.42 | 932,109,599.03 | 103,802,069.99 | 71,322,019.95 | 21,322,213.67 | 19,938,944.44 | 1,193,892,456.74 | 983,492,674.54 |
| 国外 | 13,115,222.80 | 10,580,120.94 | 13,115,222.80 | 10,580,120.94 | ||||
41、税金及附加
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,318,640.17 | 1,519,219.31 |
| 教育费附加 | 2,385,902.41 | 1,142,112.40 |
| 房产税 | 2,302,625.07 | 364,710.25 |
| 土地使用税 | 29,505.42 | 13,931.71 |
| 印花税 | 2,089,482.57 | 1,838,078.66 |
| 其他 | 183,107.52 | 400,514.91 |
| 合计 | 10,309,263.16 | 5,278,567.24 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
42、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 20,002,469.23 | 15,392,778.74 |
| 办公费 | 7,901,507.06 | 8,635,613.62 |
| 业务招待费 | 6,243,272.88 | 6,698,758.07 |
| 差旅费 | 4,964,066.52 | 5,781,864.16 |
| 业务宣传费 | 1,350,065.51 | 1,283,843.75 |
| 折旧及摊销 | 2,336,471.77 | 1,291,428.47 |
| 中标服务费 | 131,975.98 | 146,053.68 |
| 股权激励费用 | 66,836.72 | 232,628.90 |
| 其他 | 782,983.81 | 838,643.83 |
| 合计 | 43,779,649.48 | 40,301,613.22 |
、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,155,122.96 | 26,542,928.34 |
| 折旧及摊销 | 25,216,595.23 | 15,009,480.63 |
| 差旅费 | 4,438,726.13 | 4,887,707.24 |
| 办公及水电费 | 4,125,154.06 | 4,852,522.14 |
| 咨询等中介服务费 | 3,774,925.27 | 3,669,413.26 |
| 业务招待费 | 2,801,323.83 | 2,913,036.52 |
| 车辆费用 | 1,849,427.21 | 2,061,779.09 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁及物业费 | 1,399,393.28 | 1,441,033.07 |
| 水利建设基金 | 114,537.82 | 2,176,161.95 |
| 股权激励费用 | 452,986.34 | 438,114.39 |
| 劳务费 | 292,108.85 | 394,744.98 |
| 残疾人就业保障金 | 235,768.27 | 121,336.54 |
| 其他 | 872,146.52 | 785,038.64 |
| 合计 | 72,728,215.77 | 65,293,296.79 |
、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 30,717,698.66 | 21,617,056.90 |
| 折旧及摊销 | 14,867,742.07 | 17,770,136.84 |
| 材料费 | 3,485,318.29 | 2,872,177.29 |
| 技术服务费 | 9,821,334.75 | 1,950,617.87 |
| 办公差旅费 | 1,263,989.52 | 742,761.56 |
| 股权激励费用 | 68,606.42 | 108,681.72 |
| 其他 | 121,216.49 | 314,933.83 |
| 合计 | 60,345,906.20 | 45,376,366.01 |
、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 35,934,792.87 | 35,501,769.67 |
| 减：利息收入 | 10,480,027.16 | 10,774,812.43 |
| 汇兑损益 | -455,112.45 | -1,921,380.41 |
| 手续费及其他 | 1,194,065.94 | 1,054,411.01 |
| 合计 | 26,193,719.20 | 23,859,987.84 |
46、其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 13,049,197.45 | 8,043,397.43 |
| 增值税减免 | 17,080.00 | 12,750.00 |
| 扣代缴个人所得税手续费返还 | 100,662.19 | 137,615.46 |
| 合计 | 13,166,939.64 | 8,193,762.89 |
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
、投资收益
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业绩补偿收益 | 9,265,169.13 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 192,956.04 | -415,382.09 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,420.03 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -180.48 | |
| 合计 | 192,956.04 | 8,848,186.53 |
、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产-应收业绩补偿款 | -8,823,970.60 |
49、信用减值损失（损失以"-”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -252,558.73 | -34,239.26 |
| 应收账款坏账损失 | -106,285,131.09 | -50,724,073.55 |
| 其他应收款坏账损失 | -643,734.58 | 883,697.59 |
| 长期应收款坏账损失 | 77,555.61 | 15,601.90 |
| 合计 | -107,103,868.79 | -49,859,013.32 |
、资产减值损失（损失以"-”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 商誉减值损失 | -45,781,125.68 | -37,114,881.56 |
| 合同资产减值损失 | 407,558.49 | 1,933,549.73 |
| 其他非流动资产减值损失 | -786,467.16 | 107,825.64 |
| 存货跌价损失 | -1,503,819.08 | -284,848.85 |
| 合计 | -47,663,853.43 | -35,358,355.04 |
、资产处置收益（损失以"-”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产处置利得 | 7,853.50 | 200,011.07 |
| 固定资产处置利得 | -419,930.92 | -12,966.88 |
| 合计 | -412,077.42 | 187,044.19 |
52、营业外收入
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付款项 | 34,122.30 | 2,989,823.75 | 34,122.30 |
| 其他 | 65,720.00 | 130,210.10 | 65,720.00 |
| 合计 | 99,842.30 | 3,120,033.85 | 99,842.30 |
53、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金支出 | 1,825,167.91 | 1,184,505.71 | 1,825,167.91 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 39,087.20 | 659,835.71 | 39,087.20 |
| 滞纳金及罚款 | 5,615.98 | 322,339.56 | 5,615.98 |
| 捐赠支出 | 300,000.00 | ||
| 赞助支出 | 48,543.69 | ||
| 合计 | 1,869,871.09 | 2,515,224.67 | 1,869,871.09 |
、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 8,357,889.99 | 4,883,479.38 |
| 递延所得税费用 | -18,625,753.89 | -10,325,338.28 |
| 合计 | -10,267,863.90 | -5,441,858.90 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -144,011,802.50 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | -36,002,950.62 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 2,290,167.95 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -308,190.79 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -48,239.01 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 946,233.41 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | -15,280.20 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 22,406,546.06 |
项目
| 项目 | 本期发生额 |
| 研发费用、残疾人工资加计扣除数抵减税额的影响 | -10,218,943.86 |
| 其他 | 11,110,979.75 |
| 小微企业税收优惠 | -428,186.59 |
| 所得税费用 | -10,267,863.90 |
其他系由于递延所得税计算的税率与当期所得税税率差异所致。
、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代理业务代收款项 | 43,323,144.34 | 308,311,834.55 |
| 收到往来款 | 21,000,000.00 | |
| 收回押金、保证金、备用金等 | 12,480,344.41 | 12,916,207.29 |
| 收到政府补助款 | 13,049,197.45 | 8,012,152.22 |
| 收到租金、利息收入及其他收益 | 4,050,010.59 | 3,949,279.08 |
| 收回被冻结款项 | 6,302,690.14 | |
| 合计 | 93,902,696.79 | 339,492,163.28 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代理业务代付款项 | 15,348,951.73 | |
| 期间费用付现支出 | 51,409,399.84 | 63,210,466.14 |
| 支付往来款 | 21,828,538.69 | |
| 支付押金、保证金、备用金等 | 1,429,481.24 | 13,513,186.14 |
| 其他支出 | 1,830,783.89 | 300,000.00 |
| 合计 | 91,847,155.39 | 77,023,652.28 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款及利息收入 | 216,442,638.90 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存款 | 120,000,000.00 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到新动能投资款 | 100,000,000.00 | |
| 收到票据及信用证保证金与利息 | 89,592,751.00 | |
| 收到贷款保证金及质押的定期存款与利息 | 7,245,006.90 | |
| 收到租赁保证金 | 6,200.00 | 2,160,405.00 |
| 合计 | 189,598,951.00 | 9,405,411.90 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付贷款保证金及质押借款的定期存单 | 88,334,485.82 | |
| 支付购买少数股东股权转让款 | 10,048,193.59 | |
| 租赁保证金 | 64,290.50 | |
| 偿还售后回租及租赁负债支付的金额 | 14,605,887.43 | 25,694,571.07 |
| 票据贴现息 | 680,028.41 | 813,758.41 |
| 票据及信用证保证金 | 206,600,000.00 | 30,000,001.00 |
| 合计 | 221,950,206.34 | 154,891,009.89 |
（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 | |||
| 短期借款 | 590,637,683.74 | 764,390,000.00 | 799,190,000.00 | -98,683.76 | 555,738,999.98 | ||
| 长期借款 | 149,416,236.30 | 35,914,285.66 | -52,597.48 | 113,449,353.16 | |||
| 租赁负债 | 6,372,515.33 | 3,486,013.39 | 226,931.85 | 601,434.69 | 3,714,868.48 | ||
| 长期应付款 | 4,954,915.24 | 30,000,000.00 | 11,119,874.04 | 1,405,606.60 | 25,240,647.80 | ||
| 合计 | 751,381,350.61 | 794,390,000.00 | 849,710,173.09 | 1,481,257.21 | 601,434.69 | 698,143,869.42 | |
长期借款、长期应付款、租赁负债包含一年内到期的部分。
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -133,743,938.60 | -53,240,425.44 |
| 加：资产减值损失 | 47,663,853.43 | 35,358,355.04 |
补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用减值损失 | 107,103,868.79 | 49,859,013.32 |
| 固定资产折旧 | 16,121,186.70 | 11,540,285.60 |
| 使用权资产折旧 | 3,417,893.33 | 2,688,752.50 |
| 无形资产摊销 | 43,461,875.40 | 29,776,500.97 |
| 长期待摊费用摊销 | 205,014.75 | 154,867.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-”号填列） | 412,077.42 | -187,044.19 |
| 固定资产报废损失（收益以"-”号填列） | 39,087.20 | 659,835.71 |
| 公允价值变动损失（收益以"-”号填列） | 8,823,970.60 | |
| 财务费用（收益以"-”号填列） | 28,129,625.51 | 31,294,475.51 |
| 投资损失（收益以"-”号填列） | -192,956.04 | -8,848,186.53 |
| 递延所得税资产减少（增加以"-”号填列） | -17,505,857.79 | -8,046,355.51 |
| 递延所得税负债增加（减少以"-”号填列） | -1,119,896.10 | -2,278,982.77 |
| 存货的减少（增加以"-”号填列） | -55,596,952.24 | -22,814,083.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以"-”号填列） | -213,916,748.85 | -103,429,095.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以"-”号填列） | 150,023,709.78 | 91,244,888.80 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,498,157.31 | 62,556,771.95 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增的使用权资产 | 1,773,329.16 | 7,540,566.62 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 255,888,168.31 | 323,309,330.97 |
| 减：现金的上年年末余额 | 323,309,330.97 | 401,920,365.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的上年年末余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -67,421,162.66 | -78,611,034.26 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 255,888,168.31 | 323,309,330.97 |
| 其中：库存现金 | 33,346.69 | 127,615.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 233,769,952.49 | 323,108,040.78 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 22,084,869.13 | 73,674.95 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 255,888,168.31 | 323,309,330.97 |
（
）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 票据保证金 | 183,194,088.50 | 257,827,111.92 | 使用受限 |
| 被质押的存款 | 175,000,000.00 | 155,000,000.00 | 使用受限 |
| 信用证保证金 | 4,261,745.42 | 1.00 | 使用受限 |
| 保函保证金 | 4,594,243.74 | 6,181,211.27 | 使用受限 |
| 银行存款应计利息 | 2,461,298.59 | 11,166,604.17 | 计提的利息 |
| 被冻结的存款 | 3,000.00 | 2,500.00 | 不可随时支取 |
| 贷款保证金 | 1,178.30 | 使用受限 | |
| 合计 | 369,514,376.25 | 430,178,606.66 |
、外币货币性项目（
）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 5,726.97 | 7.1884 | 41,167.75 |
| 菲律宾比索 | 6,550,229.94 | 0.1243 | 814,208.65 |
| 泰铢 | 8,610,982.85 | 0.2126 | 1,831,033.37 |
| 林吉特 | 3,774,761.98 | 1.6199 | 6,114,757.32 |
| 缅币 | 411,810,108.08 | 0.0034 | 1,409,626.00 |
| 斯里兰卡卢比 | 500,700.30 | 0.0246 | 12,305.06 |
| 印尼盾 | 38,350,561.22 | 0.00045 | 17,303.81 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 15,707.21 | 7.1884 | 112,909.71 |
| 菲律宾比索 | 8,353,415.94 | 0.1243 | 1,038,348.81 |
| 林吉特 | 2,005,449.85 | 1.6199 | 3,248,628.22 |
| 缅币 | 795,332,501.16 | 0.0034 | 2,722,423.15 |
| 斯里兰卡卢比 | 15,050,524.27 | 0.0246 | 369,877.17 |
| 印尼盾 | 7,145,525,151.61 | 0.00045 | 3,224,060.95 |
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 243.38 | 7.1884 | 1,749.52 |
| 菲律宾比索 | 4,020,062.27 | 0.1243 | 499,702.99 |
| 泰铢 | 17,000.00 | 0.2126 | 3,614.87 |
| 林吉特 | 412,711.90 | 1.6199 | 668,552.00 |
| 缅币 | 110,580,744.25 | 0.0034 | 378,517.89 |
| 卢比 | 28,766,446.97 | 0.0246 | 706,955.57 |
| 印尼盾 | 1,180,073,975.59 | 0.00045 | 532,449.38 |
| 应付账款 | |||
| 其中：菲律宾比索 | 4,852,110.05 | 0.1243 | 603,128.44 |
| 泰铢 | 4,103,451.56 | 0.2126 | 872,555.07 |
| 林吉特 | 1,771,368.41 | 1.6199 | 2,869,439.68 |
| 缅币 | 605,055,724.62 | 0.0034 | 2,071,105.75 |
| 斯里兰卡卢比 | 31,170,916.23 | 0.0246 | 766,047.09 |
| 印尼盾 | 4,379,212,672.34 | 0.00045 | 1,975,900.76 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 3,495.50 | 7.1884 | 25,127.06 |
| 菲律宾比索 | 2,840,467.34 | 0.1243 | 353,076.62 |
| 泰铢 | 7,214,137.73 | 0.2126 | 1,534,009.20 |
| 林吉特 | 626,775.62 | 1.6199 | 1,015,313.83 |
| 斯里兰卡卢比 | 18,065,846.71 | 0.0246 | 443,980.83 |
| 印尼盾 | 262,425,034.93 | 0.00045 | 118,406.18 |
（
）境外经营实体
| 项目 | 境外主要经营地 | 记帐本位币 | 选择依据 |
| FutongInformationIndustry（Philippines）Inc.（菲律宾富通） | 菲律宾 | 比索 | 当地货币 |
| FutongInformationIndustryHoldingsCo.,Ltd.（泰国富通控股） | 泰国 | 泰铢 | 当地货币 |
| FutongInformationIndustry（Thailand）Co.,Ltd.（泰国富通） | 泰国 | 泰铢 | 当地货币 |
| FutongInformationIndustry（Malaysia）SDN.BHD.（马来西亚富通） | 马来西亚 | 林吉特 | 当地货币 |
| FutongInformationIndustry（Myanmar）Co.,Ltd.（缅甸富通） | 缅甸 | 缅币 | 当地货币 |
| FutongInformationIndustryLanka（Private）Limted（斯里兰卡富通） | 斯里兰卡 | 卢比 | 当地货币 |
| PTZhongFutongIndonesia（印度尼西亚富通） | 印度尼西亚 | 盾 | 当地货币 |
六、研发支出
、研发支出
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 62,630,832.50 | 50,980,931.35 |
| 无形资产摊销 | 14,174,506.41 | 18,087,164.06 |
| 技术服务费 | 10,354,129.59 | 6,798,994.69 |
| 材料费 | 3,895,879.97 | 3,072,435.20 |
| 折旧费 | 2,603,542.56 | 2,619,459.11 |
| 办公差旅费 | 1,884,261.79 | 2,503,930.04 |
| 使用权资产折旧费 | 592,350.45 | 562,290.33 |
| 其他 | 691,124.80 | 584,099.20 |
| 合计 | 96,826,628.07 | 85,209,303.98 |
| 其中：费用化研发支出 | 60,345,906.20 | 45,376,366.01 |
| 资本化研发支出 | 36,480,721.87 | 39,832,937.97 |
2、符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 基于5G边缘计算的物联化智能配电及能源管控系统 | 10,007,333.23 | 10,007,333.23 | ||||
| 基于LSTM-时空图融合的闽江流域多模态洪水智能预报系统 | 5,596,615.54 | 5,596,615.54 | ||||
| 云网数智融合驱动的新一代智能动环监控平台研发 | 3,964,080.53 | 3,964,080.53 | ||||
| 基于AI决策引擎的通信网络自适应智能建维平台研发 | 3,123,217.27 | 3,123,217.27 | ||||
| 其他项目 | 1,985,575.64 | 13,789,475.30 | 13,715,258.92 | 2,059,792.02 | ||
| 合计 | 1,985,575.64 | 36,480,721.87 | 29,319,207.69 | 9,147,089.82 | ||
3、重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 基于5G边缘计算的物联化智能配电及能源管控系统 | 本项目已完成转入无形资产 | 已完成 | 销售 | 2024年2月 | 项目立项 |
七、在其他主体中的权益
、在子（孙）公司中的权益
（1）企业集团的构成
子（孙）公司名称
| 子（孙）公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |||
| 直接 | 间接 | ||||||||
| FutongInformationIndustry（Philippines）Inc. | 840.445819 | 菲律宾 | 菲律宾 | 通信服务 | 99.999942 | 设立 | |||
| FutongInformationIndustryHoldingsCo.,Ltd.（注1） | 468.728 | 泰国 | 泰国 | 通信服务 | 49.00 | 设立 | |||
| FutongInformationIndustry（Thailand）Co.,Ltd. | 40.54 | 泰国 | 泰国 | 通信服务 | 99.9995 | 设立 | |||
| FutongInformationIndustry（Malaysia）SDN.BHD. | 251.8705 | 马来西亚 | 马来西亚 | 通信服务 | 100.00 | 合并 | |||
| FutongInformationIndustry（Myanmar）Co.,Ltd. | 220.5 | 缅甸 | 缅甸 | 通信服务 | 100.00 | 设立 | |||
| FutongInformationIndustryLanka（Private）Limted | 216.3 | 斯里兰卡 | 斯里兰卡 | 通信服务 | 100.00 | 设立 | |||
| PTZhongFutongIndonesia | 3,158.27368 | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 通信服务 | 99.75 | 设立 | |||
| 福建天创信息科技有限公司（注2） | 4,478.2578 | 福建省 | 福建省 | 软件开发、系统集成及技术服务 | 70.34 | 购买 | |||
| 福建天创高新科技有限公司 | 1,000.00 | 福建省 | 福建省 | 软件开发、系统集成及技术服务 | 70.34 | 设立 | |||
| 中军通科技有限公司 | 10,000.00 | 福建省 | 福建省 | 通信服务 | 100.00 | 设立 | |||
| 江苏京泽通科技有限公司 | 2,000.00 | 江苏省 | 江苏省 | 软件开发、技术服务 | 60.00 | 设立 | |||
| 福州富宇股权投资管理有限公司 | 3,000.00 | 福建省 | 福建省 | 投资、咨询 | 100.00 | 设立 | |||
| 上海富纵科技有限公司 | 1,000.00 | 上海市 | 上海市 | 投资 | 99.00 | 1.00 | 设立 | ||
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 700.00 | 深圳市 | 深圳市 | 人工智能产品软硬件的技术开发及销售 | 70.00 | 购买 | |||
| 倚天科技有限公司 | 5,000.00 | 福建省 | 福建省 | 技术开发、技术服务 | 99.00 | 1.00 | 设立 | ||
| 北京富岩科技有限公司 | 5,000.00 | 北京市 | 北京市 | 技术咨询、技术转让 | 99.00 | 1.00 | 设立 | ||
| 福建富创信息科技有限公司 | 1,000.00 | 福建省 | 福建省 | 系统集成 | 51.00 | 设立 | |||
| 福州咔咔物联科技有限公司 | 5,000.00 | 福建省 | 福建省 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |||
| 可信计算（福建）科技有限公司 | 5,000.00 | 福建省 | 福建省 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |||
| 福建平元科技有限公司 | 2,000.00 | 福建省 | 福建省 | 数字营销 | 100.00 | 设立 | |||
| 上海星枞科技有限公司 | 1,000.00 | 上海市 | 上海市 | 数字营销 | 51.00 | 设立 | |||
| 成都良辰美文化传播有限公司 | 3,000.00 | 四川省 | 四川省 | 数字营销 | 51.00 | 购买 | |||
| 福州华智信数字科技有限公司 | 700.00 | 福建省 | 福建省 | 软件开发、系统集成及技术服务 | 100.00 | 购买 | |||
| 福州新融物业管理有限公司 | 100.00 | 福建省 | 福建省 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |||
| 福州元豪科技有限公司 | 1,000.00 | 福建省 | 福建省 | 软件开发、系统集成及技术服务 | 70.00 | 设立 | |||
| 江苏富智科技有限公司 | 1,000.00 | 江苏省 | 江苏省 | 软件开发、系统集成及技术服务 | 38.69 | 设立 | |||
| 福州深工科技有限公司 | 200.00 | 福建省 | 福建省 | 技术开发、技术服务 | 51.00 | 设立 | |||
子（孙）公司名称
| 子（孙）公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 英纵达（上海）科技有限公司 | 1,000.00 | 上海市 | 上海市 | 人工智能产品软硬件的技术开发及销售 | 45.50 | 设立 | |
| 香港星枞科技有限公司 | 91.099 | 香港特别行政区 | 香港特别行政区 | 数字营销 | 50.95 | 设立 | |
注：
（1）本公司持有FutongInformationIndustryHoldingsCo.,Ltd.股权49%，自然人持股51%。根据股东间协议，泰国自然人股东合计持表决权比例为
9.43%，本公司表决权比例为
90.57%，泰国自然人股东不参与公司经营管理，每年按照其出资额的10%获取固定的优先股股利，本公司对FutongInformationIndustryHoldingsCo.,Ltd.实施控制，将其纳入合并范围。
（2）2024年9月，子公司天创信息公司与福建省民营经济新动能股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称新动能投资）以及本公司及控股股东、实际控制人陈融洁先生、天创信息公司林忠阳先生、柯宏晖先生、林晓华先生、吴荣峰先生签订《福建天创信息科技有限公司增资协议》（以下简称《增资协议》）及《福建天创信息科技有限公司增资协议之补充协议》（以下简称《补充协议》），约定天创信息公司以增资扩股的方式引入新动能投资作为新股东，新动能投资以现金方式对天创信息公司增资10,000.00万元，其中
978.2578万元计入天创信息公司股本，9,021.7422万元计入天创信息公司资本公积。增资完成后本公司持有天创信息公司股权比例变更为
70.34%。根据《补充协议》约定，如天创信息公司发生《补充协议》约定的股权回购事项，则本公司应当按照新动能投资的要求回购新动能投资持有的全部或部分股权，由于本公司对新动能投资的出资承担无条件回购义务，故本公司合并层面将新动能投资对天创信息公司的出资确认为一项负债，于其他非流动负债列示，详见附注五、
。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 10.00 | -1,945,692.76 | 18,773,593.81 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天创信息公司 | 44,787.34 | 4,997.75 | 49,785.10 | 19,618.31 | 219.16 | 19,837.48 |
续（
）：
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天创信息公司 | 39,559.06 | 5,663.85 | 45,222.90 | 21,924.57 | 1,262.26 | 23,186.84 |
续（2）：
子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | ||
| 天创信息公司 | 7,655.49 | -2,088.45 | -2,088.45 | -9,766.42 | 12,751.29 | -260.48 | -260.48 | 305.42 | |
2、在联营企业中的权益
（
）其他不重要联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 上年年末余额/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 福建供销现代农业服务集团有限公司 | 7,743,574.34 | 7,550,618.30 |
| 广东天创烽亚信息科技有限公司 | ||
| 投资账面价值合计 | 7,743,574.34 | 7,550,618.30 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 192,956.04 | -415,382.09 |
| 综合收益总额 | 192,956.04 | -415,382.09 |
、其他原因导致的合并范围的变动
| 企业名称 | 变动原因 |
| 江苏富智科技有限公司 | 投资设立 |
| 福州深工科技有限公司 | 投资设立 |
| 英纵达（上海）科技有限公司 | 投资设立 |
| 香港星枞科技有限公司 | 投资设立 |
| 福州元豪科技有限公司 | 注销 |
八、政府补助（
）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助-税源扶持 | 财政拨款 | 8,868,702.00 | 5,905,241.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 政府补助-引导资金 | 财政拨款 | 1,890,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 企业发展资金 | 财政拨款 | 620,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 失业保险稳岗返还 | 财政拨款 | 591,693.85 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 财政拨款 | 542,102.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 专精特新中小企省级奖励 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 上期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业园租金补贴 | 财政拨款 | 102,830.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 增值税即征即退退税款 | 财政拨款 | 79,927.56 | 31,127.72 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2023年福州市专利奖 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业补助 | 财政拨款 | 400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 收2023市级企业技术中心奖励 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 政府补助-留工补助 | 财政拨款 | 247,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 240,325.63 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 小巨人研发投入奖励 | 财政拨款 | 210,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 福州市服务外包扶持资金 | 财政拨款 | 167,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 知识产权示范企业奖励金 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 扶贫退税减免、退役军人收税优惠 | 财政拨款 | 71,750.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2021年度促进服务业稳增长专项资金 | 财政拨款 | 85,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2022年软件龙头企业补助资金（市场培育奖励）市级 | 财政拨款 | 68,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2022年软件龙头企业补助资金（区级配套） | 财政拨款 | 68,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年数字化示范工程项目补助资金（市级奖励） | 财政拨款 | 53,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 5万元以下零星补助 | 财政拨款 | 153,942.04 | 96,153.08 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合计 | 13,049,197.45 | 8,043,397.43 |
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的30.67%（2023年：
26.76%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的60.92%（2023年：46.91%）。（
）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为46,399.25万元（2023年12月31日：45,124.43万元）。期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
（单位：万元）
项目
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 一年以内 | 一年至三年以内 | 三年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 55,573.90 | 55,573.90 | |||
| 应付票据 | 36,125.75 | 36,125.75 | |||
| 应付账款 | 14,491.26 | 14,491.26 | |||
| 其他应付款 | 10,808.38 | 10,808.38 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,523.40 | 6,523.40 | |||
| 其他流动负债 | 542.46 | 542.46 | |||
| 长期借款 | 4,785.70 | 2,025.02 | 6,810.72 | ||
| 长期应付款 | 791.87 | 791.87 | |||
| 租赁负债 | 114.49 | 114.49 | |||
| 其他非流动性负债 | 10,168.66 | 10,168.66 | |||
| 金融负债合计 | 124,065.15 | 15,860.72 | 2,025.02 | 141,950.89 | |
上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
（单位：万元）
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 一年以内 | 一年至三年以内 | 三年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 59,063.77 | 59,063.77 | |||
| 应付票据 | 43,058.30 | 43,058.30 | |||
| 应付账款 | 16,262.88 | 16,262.88 | |||
| 其他应付款 | 7,863.88 | 7,863.88 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,205.90 | 4,205.90 | |||
项目
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 一年以内 | 一年至三年以内 | 三年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 其他流动负债 | 613.72 | 613.72 | |||
| 长期借款 | 9,307.13 | 2,025.02 | 11,332.15 | ||
| 长期应付款 | 218.05 | 218.05 | |||
| 租赁负债 | 318.27 | 318.27 | |||
| 金融负债合计 | 131,068.45 | 9,843.45 | 2,025.02 | 142,936.92 | |
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为62.50%（2023年12月31日：59.59%）。
、金融资产转移
（
）转移方式分类
转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书、贴现 | 由信用评级较高的银行所承兑的汇票 | 4,707,766.50 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 背书、贴现 | 商业承兑汇票 | 2,916,885.00 | 未终止确认 | |
| 合计 | 7,624,651.50 |
（2）因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 转移方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收票据 | 背书、贴现 | 4,707,766.50 |
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。期末，不存在以公允价值计量的资产及负债
（1）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款、长期应付款、租赁负债、其他非流动负债等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、存在控制关系的股东
本公司的实际控制人为陈融洁。截至2024年12月31日，陈融洁直接持有本公司股份57,020,549股，占本公司总股本的
24.82%，通过其100%持股的福建融嘉科技有限公司间接持有本公司股份28,544,812股，占本公司总股本的12.42%，合计持股比例占本公司总股本的37.24%。
、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七、
。
3、本公司的联营企业情况
联营企业名称
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 福建供销现代农业服务集团有限公司 | 本公司持股40.00% |
| 广东天创烽亚信息科技有限公司 | 子公司天创信息持股25.00% |
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 林忠阳 | 本公司副总经理 |
| 柯宏晖 | 本公司董事 |
| 福建省鑫融信息技术发展有限公司 | 实际控制人配偶王力萍持股100%的企业 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1）关联采购
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 福建供销现代农业服务集团有限公司 | 农产品 | 2,201.83 |
（
）关联销售情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 福建供销现代农业服务集团有限公司 | 技术服务 | 47,675.53 | |
| 广东天创烽亚信息科技有限公司 | 软件开发 | 169,811.32 |
（3）关联租赁情况
公司承租
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 |
| 福建省鑫融信息技术发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 528,120.00 | 704,160.00 |
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 福建省鑫融信息技术发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 1,975.29 | 27,192.43 |
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2024-8-30 | 2027-8-30 | 是 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 7,000,000.00 | 2024-11-17 | 2027-11-17 | 是 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2024-3-24 | 2027-3-24 | 是 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2024-11-11 | 2027-11-11 | 是 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 6,000,000.00 | 2024-4-25 | 2027-4-25 | 是 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 21,000,000.00 | 2024-10-24 | 2027-10-24 | 是 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2024-4-19 | 2027-4-19 | 是 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2025-4-21 | 2028-4-21 | 否 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 7,000,000.00 | 2025-11-27 | 2028-12-23 | 否 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2025-2-26 | 2028-3-7 | 否 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2025-3-18 | 2028-3-29 | 否 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 6,000,000.00 | 2025-4-24 | 2028-4-23 | 否 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2025-10-18 | 2028-12-23 | 否 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2025-4-8 | 2028-4-7 | 否 | |
| 福建天创信息科技有限公司 | 8,000,000.00 | 2025-2-28 | 2028-4-9 | 否 | |
| 中军通科技有限公司 | 35,000,000.00 | 2029-3-8 | 2032-3-8 | 否 | |
| 中军通科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2029-3-8 | 2032-3-8 | 否 | |
| 中军通科技有限公司 | 26,000,000.00 | 2029-3-8 | 2032-3-8 | 否 | |
| 中军通科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2029-3-8 | 2032-3-8 | 否 |
被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 中军通科技有限公司 | 17,000,000.00 | 2029-3-8 | 2032-3-8 | 否 | |
| 中军通科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2029-3-8 | 2032-3-8 | 否 | |
| 中军通科技有限公司 | 7,000,000.00 | 2029-3-8 | 2032-3-8 | 否 | |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 3,000,000.00 | 2024-4-27 | 2027-4-27 | 是 | |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 3,000,000.00 | 2024-10-12 | 2027-10-12 | 是 | |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2024-4-24 | 2027-4-24 | 是 | |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2024-12-11 | 2027-12-11 | 是 | |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 5,000,000.00 | 2024-3-20 | 2028-3-20 | 否 | |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 6,000,000.00 | 2024-4-29 | 2028-4-29 | 否 | |
| 倚天科技有限公司 | 8,000,000.00 | 2024-6-27 | 2027-6-27 | 是 | |
| 福建平元科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2024-6-27 | 2027-6-27 | 是 | |
| 成都良辰美文化传播有限公司 | 10,000,000.00 | 2024-8-6 | 2028-3-3 | 否 |
其他担保事项详见附注十三、承诺及或有事项。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,237,796.84 | 4,297,756.58 |
、关联方应收应付款项
（1）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款 | 林忠阳 | 6,533,040.00 | 6,533,040.00 |
| 其他应付款 | 柯宏晖 | 6,385,520.00 | 6,385,520.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 福建省鑫融信息技术发展有限公司 | 333,339.11 |
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 销售人员 | 169,160.00 | 349,587.93 | 84,580.00 | 149,077.75 | ||||
授予对象类别
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 1,154,101.00 | 2,385,077.90 | 580,859.50 | 1,026,118.88 | ||||
| 研发人员 | 173,739.00 | 359,050.94 | 86,919.50 | 153,231.68 | ||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 销售人员 | 12.787 | 16个月 | ||
| 管理人员 | 12.787 | 16个月 | ||
| 研发人员 | 12.787 | 16个月 | ||
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | B-S模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 可行权的股权数量的最佳估计 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按预计离职率和可行权条件确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无重大差异 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 599,946.96 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 588,429.48 |
3、本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 销售人员 | 66,836.72 | |
| 管理人员 | 452,986.34 | |
| 研发人员 | 68,606.42 | |
| 合计 | 588,429.48 |
十三、承诺及或有事项
、重要的承诺事项
（1）公司于2024年8月23日召开第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议，并于2024年
月
日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过《关于子公司增资扩股暨放弃权利涉及对外担保及接受关联方担保的议案》，同意子公司天创信息公司以增资扩股的方式（暨公司放弃本次增资的优先认缴出资权）引入福建省民营经济新动能股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称新动能投资）作为新股东等有关事宜，新动能投资以现金方式对天创信息公司增资10,000.00万元。本公司及控股股东、实际控制人陈融洁先生及天创信息公司就天创信息公司业绩向新动能投资作出如下业绩承诺：
2024年、2025年两个会计年度经审计的营业收入平均不少于1.6亿元且经审计的税后净利润（以扣除非经常性损益前后孰低原则确定）平均不少于1,600.00万元。如天创信息公司发生《补充协议》约定的股权回购事项，本公司对新动能投资的出资承担无条件回购义务。
（2）2018年10月，本公司通过现金购买方式取得了福建天创信息科技有限公司68%股权，取得对其的控制权；2020年
月，本公司再次以现金方式收购福建天创信息科技有限公司22%股权，收购价格为9,900.00万元；同时，中富通与天创少数股东达成协议，2021年
月
日前且满足一定条件情况下，以不超过4,800万元，但不低于标的公司2020年净利润的
倍×10%的金额收购福建天创信息科技有限公司剩余的10%股权。截至2024年12月31日，收购福建天创信息科技有限公司剩余的10%股权事项双方仍在洽谈中。截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2024年
月
日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金额 | 起始日期 | 终止日期 |
| 一、子公司 | ||||
| 福建天创信息科技有限公司 | 短期借款 | 7,000,000.00 | 2025-11-27 | 2028-12-23 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 2025-2-26 | 2028-3-7 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2025-3-18 | 2028-3-29 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 短期借款 | 6,000,000.00 | 2025-4-24 | 2028-4-23 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 2025-10-18 | 2028-12-23 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 2025-4-8 | 2028-4-7 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 短期借款 | 8,000,000.00 | 2025-2-28 | 2028-4-9 |
| 福建天创信息科技有限公司 | 长期借款 | 9,500,000.00 | 2025-4-21 | 2028-4-21 |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 短期借款 | 2,900,000.00 | 2024-3-20 | 2028-3-20 |
| 深圳英博达智能科技有限公司 | 短期借款 | 5,300,000.00 | 2024-4-29 | 2028-4-29 |
| 中军通科技有限公司 | 长期借款 | 80,250,000.00 | 2029-3-8 | 2032-3-8 |
| 成都良辰美文化传播有限公司 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 2024-8-6 | 2028-3-3 |
（
）其他或有负债
公司及控股股东、实际控制人陈融洁先生为天创信息公司增资扩股事宜所涉及的业绩承诺和股权回购等义务向新动能投资提供担保，详见附注十三、（1）说明。截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司不存在应披露的重要资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
本公司经营的业务主要分两大类：一是中富通公司及其设立的子公司，主要是提供通信网络建设、维护服务和优化服务业务、渠道销售业务、产品销售业务，收入绝大部分来自于中国境内，资产绝大部分亦位于中国境内，不存在跨行业情况。二是本公司于2018年收购的天创信息及其设立的子公司，主要是提供社会公共安全领域的软件开发、系统集成及技术服务。从公司的内部组织机构、管理要求及内部报告制度等方面要求，本公司按照上述两个业务模块进行分部数据列示。（
）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末
| 本期或本期期末 | 分部1 | 分部2 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,124,527,823.22 | 103,802,069.99 | 21,322,213.67 | 1,207,007,679.54 |
| 营业成本 | 942,689,719.97 | 71,322,019.95 | 19,938,944.44 | 994,072,795.48 |
| 利润总额 | -84,450,314.89 | -18,446,592.45 | 41,114,895.16 | -144,011,802.50 |
| 资产总额 | 2,372,571,987.38 | 513,115,379.56 | 314,120,299.44 | 2,571,567,067.50 |
| 负债总额 | 1,713,503,936.16 | 207,796,691.44 | 313,986,160.56 | 1,607,314,467.04 |
、其他
截至2024年
月
日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 677,690,821.64 | 596,161,745.10 |
| 1至2年 | 246,755,967.21 | 257,412,608.33 |
| 2至3年 | 174,273,825.25 | 182,664,283.35 |
| 3至4年 | 150,348,278.49 | 71,122,371.49 |
| 4至5年 | 52,368,336.10 | 20,125,778.51 |
| 5年以上 | 24,804,642.91 | 11,326,123.30 |
| 小计 | 1,326,241,871.60 | 1,138,812,910.08 |
| 减：坏账准备 | 255,159,696.82 | 168,722,114.30 |
| 合计 | 1,071,082,174.78 | 970,090,795.78 |
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,000,010.94 | 0.23 | 3,000,010.94 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项认定 | 3,000,010.94 | 0.23 | 3,000,010.94 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,323,241,860.66 | 99.77 | 252,159,685.88 | 19.06 | 1,071,082,174.78 |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 1,251,801,422.21 | 94.39 | 252,159,685.88 | 20.14 | 999,641,736.33 |
| 合并范围内应收款项 | 71,440,438.45 | 5.38 | 71,440,438.45 | ||
| 合计 | 1,326,241,871.60 | 100.00 | 255,159,696.82 | 19.24 | 1,071,082,174.78 |
续：
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,000,010.94 | 0.26 | 3,000,010.94 | 100.00 | |
| 其中： | |||||
| 单项认定 | 3,000,010.94 | 0.26 | 3,000,010.94 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,135,812,899.14 | 99.74 | 165,722,103.36 | 14.59 | 970,090,795.78 |
| 其中： | |||||
| 应收客户款 | 1,086,432,371.67 | 95.40 | 165,722,103.36 | 15.25 | 920,710,268.31 |
| 合并范围内应收款项 | 49,380,527.47 | 4.34 | 49,380,527.47 | ||
| 合计 | 1,138,812,910.08 | 100.00 | 168,722,114.30 | 14.82 | 970,090,795.78 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 上年年末余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 中国联合网络通信有限公司海南省分公司 | 2,981,719.81 | 2,981,719.81 | 2,981,719.81 | 2,981,719.81 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他客户 | 18,291.13 | 18,291.13 | 18,291.13 | 18,291.13 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,000,010.94 | 3,000,010.94 | 3,000,010.94 | 3,000,010.94 | 100.00% | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款
账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 651,853,576.95 | 41,293,207.84 | 6.33 |
| 1至2年 | 225,559,892.04 | 31,849,230.38 | 14.12 |
| 2至3年 | 154,369,671.08 | 43,517,855.19 | 28.19 |
| 3至4年 | 149,587,198.79 | 74,793,599.40 | 50.00 |
| 4至5年 | 48,626,451.38 | 38,901,161.10 | 80.00 |
| 5年以上 | 21,804,631.97 | 21,804,631.97 | 100.00 |
| 合计 | 1,251,801,422.21 | 252,159,685.88 | 20.14 |
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,000,010.94 | 3,000,010.94 | ||||
| 账龄组合计提坏账准备 | 165,722,103.36 | 86,437,582.52 | 252,159,685.88 | |||
| 合计 | 168,722,114.30 | 86,437,582.52 | 255,159,696.82 | |||
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
（4）本期无实际核销的应收账款。（
）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 154,307,609.99 | 154,307,609.99 | 11.61 | 9,774,980.82 | |
| 第二名 | 111,511,163.57 | 111,511,163.57 | 8.39 | 7,063,938.62 | |
| 第三名 | 60,681,651.55 | 60,681,651.55 | 4.56 | 3,844,022.86 | |
| 第四名 | 55,893,907.29 | 55,893,907.29 | 4.20 | 31,624,627.46 | |
| 第五名 | 54,487,835.89 | 54,487,835.89 | 4.10 | ||
| 合计 | 436,882,168.29 | 436,882,168.29 | 32.86 | 52,307,569.76 |
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款 | 192,242,049.87 | 214,647,521.34 |
| 合计 | 192,242,049.87 | 214,647,521.34 |
其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 145,898,262.40 | 190,819,083.28 |
| 1至2年 | 28,049,383.56 | 6,372,327.28 |
| 2至3年 | 4,998,726.93 | 4,835,241.90 |
| 3至4年 | 1,869,376.29 | 3,024,061.34 |
| 4至5年 | 2,697,114.28 | 1,036,636.82 |
| 5年以上 | 10,430,981.94 | 10,607,696.24 |
| 小计 | 193,943,845.40 | 216,695,046.86 |
| 减：坏账准备 | 1,701,795.53 | 2,047,525.52 |
| 合计 | 192,242,049.87 | 214,647,521.34 |
②按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合并范围内应收款项 | 168,631,361.56 | 185,791,141.44 |
| 押金、保证金 | 19,230,136.87 | 20,821,314.64 |
| 渠道销售代垫款 | 4,040,542.21 | 5,662,516.73 |
| 员工备用金 | 1,987,224.76 | 4,206,247.20 |
| 其他款项 | 54,580.00 | 213,826.85 |
| 小计 | 193,943,845.40 | 216,695,046.86 |
| 减：坏账准备 | 1,701,795.53 | 2,047,525.52 |
| 合计 | 192,242,049.87 | 214,647,521.34 |
③坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 193,943,845.40 | 0.88 | 1,701,795.53 | 192,242,049.87 |
| 其中： | ||||
| 合并范围内应收款项 | 168,631,361.56 | 168,631,361.56 |
类别
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 押金、保证金 | 19,230,136.87 | 6.81 | 1,308,702.40 | 17,921,434.47 |
| 渠道销售代垫款 | 4,040,542.21 | 9.42 | 380,649.38 | 3,659,892.83 |
| 员工备用金 | 1,987,224.76 | 0.04 | 808.95 | 1,986,415.81 |
| 其他款项 | 54,580.00 | 21.32 | 11,634.80 | 42,945.20 |
| 合计 | 193,943,845.40 | 0.88 | 1,701,795.53 | 192,242,049.87 |
期末，本公司不存在处于第二、三阶段的坏账准备。上年年末，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 216,695,046.86 | 0.94 | 2,047,525.52 | 214,647,521.34 |
| 其中： | ||||
| 合并范围内应收款项 | 185,791,141.44 | 185,791,141.44 | ||
| 押金、保证金 | 20,821,314.64 | 5.97 | 1,243,531.29 | 19,577,783.35 |
| 渠道销售代垫款 | 5,662,516.73 | 13.96 | 790,669.34 | 4,871,847.39 |
| 员工备用金 | 4,206,247.20 | 0.14 | 6,019.15 | 4,200,228.05 |
| 其他款项 | 213,826.85 | 3.42 | 7,305.74 | 206,521.11 |
| 合计 | 216,695,046.86 | 0.94 | 2,047,525.52 | 214,647,521.34 |
上年年末，本公司不存在处于第二、三阶段的坏账准备。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 2,047,525.52 | 2,047,525.52 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | 345,729.99 | 345,729.99 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2024年12月31日余额 | 1,701,795.53 | 1,701,795.53 |
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | |||||
| 倚天科技有限公司 | 合并范围内应收款项 | 55,795,181.41 | 1年以内 | 28.77 | |
| 福建平元科技有限公司 | 合并范围内应收款项 | 32,360,290.76 | 1年以内 | 16.69 | |
| 可信计算（福建）科技有限公司 | 合并范围内应收款项 | 22,808,463.96 | 1年以内/1-2年 | 11.76 | |
| 中军通科技有限公司 | 合并范围内应收款项 | 17,919,715.17 | 1年以内 | 9.24 | |
| 上海星枞科技有限公司 | 合并范围内应收款项 | 15,164,794.04 | 1年以内 | 7.82 | |
| 合计 | 144,048,445.34 | 74.28 |
3、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 499,908,541.16 | 75,693,480.00 | 424,215,061.16 | 502,653,541.16 | 502,653,541.16 | |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 福建天创信息科技有限公司 | 326,370,480.00 | 75,693,480.00 | 250,677,000.00 | 75,693,480.00 | ||||
| 中军通科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 倚天科技有限公司 | 49,500,000.00 | 49,500,000.00 | ||||||
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||||
| 福建平元科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||||
| 福州华智信数字科技有限公司 | 2,745,000.00 | 2,745,000.00 | |||||||
| FutongInformationIndustry（Philippines）Inc. | 1,319,275.96 | 1,319,275.96 | |||||||
| FutongInformationIndustry（Malaysia）SDN.BHD. | 1,046,977.57 | 1,046,977.57 | |||||||
| FutongInformationIndustry（Myanmar）Co.,Ltd. | 850,560.00 | 850,560.00 | |||||||
| 福建富创信息科技有限公司 | 810,000.00 | 810,000.00 | |||||||
| FutongInformationIndustryHoldingsCo.,Ltd. | 10,747.63 | 10,747.63 | |||||||
| 上海富纵科技有限公司 | 500.00 | 500.00 | |||||||
| 合计 | 502,653,541.16 | 2,745,000.00 | 75,693,480.00 | 424,215,061.16 | 75,693,480.00 | ||||
2019年4月，本公司从中国工商银行股份有限公司福州软件园支行取得11,000万元长期借款，以本公司持有的天创信息68%股权作为质押，出质股权2,380.0035万元，被担保债权数额22,737.048万元，质押期限系2019年
月
日至2026年
月
日。截至2024年12月31日，尚未归还的借款余额为23,571,428.87元、未结算的利息余额27,500.00元。
4、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,066,193,501.94 | 888,043,493.09 | 849,677,364.47 | 703,264,641.98 |
| 其他业务 | 23,893.81 | |||
| 合计 | 1,066,217,395.75 | 888,043,493.09 | 849,677,364.47 | 703,264,641.98 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 |
| 非流动性资产处置损益 | -451,164.62 |
| 计入当期损益的政府补助 | 12,969,269.89 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,730,941.59 |
项目
| 项目 | 本期金额 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 17,080.00 |
| 非经常性损益总额 | 10,804,243.68 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 2,604,501.21 |
| 非经常性损益净额 | 8,199,742.47 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 170,726.32 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 8,029,016.15 |
说明：
（
）其他符合非经常性损益定义的损益项目：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 招用脱贫人口减免增值税 | 8,080.00 | 自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起扣减3年，公司无法持续稳定地享受 |
| 招用自主就业退役士兵 | 9,000.00 | 自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起扣减3年，公司无法持续稳定地享受 |
| 合计 | 17,080.00 |
（
）本公司收到的软件产品增值税即征即退，因与公司经常性经营活动相关，作为经常性损益的政府补助。
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 增值税即征即退 | 79,927.56 | 与公司经常性经营活动相关 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -12.09 | -0.5341 | -0.5341 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -12.88 | -0.5691 | -0.5690 |
中富通集团股份有限公司
2025年
月
日