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贝因美:2024年年度报告 下载公告
公告日期:2025-04-29

贝因美股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月29日

2024年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人谢宏、主管会计工作负责人金志强及会计机构负责人(会计主管人员)黄引芬声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、行业风险

孕婴童配方食品行业仍面临新生儿数量下滑、品牌竞争激烈、成本高位运行等经营风险。公司将充分利用现有的资源和优势,不断拓展市场,扩大销售规模;同时,进一步加强成本管理、费用管控,增强公司的竞争能力。

2、财务风险

公司属于消费品行业,对资产的流动性要求较高。但由于影响资产流动性的因素众多,不排除在公司今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。为了降低资产流动性可能带来的风险,公司将不断加强应收账款的回收力度,加强资产的精细化管理,不断提高资产的流动性。

3、食品安全风险

公司所处行业对产品质量高度敏感,而每一罐奶粉从鲜奶到最终产品都要经历非常多的环节,每一个风险点控制不好都会影响产品质量,引发食品安全风险。公司始终坚守“对宝宝负责,让妈妈放心”的质量方针,将产品质量

安全置于公司战略高度,采用先进的检测设备和检测技术,进行全过程质量控制、实行全程追踪追溯,确保食品安全。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 公司治理 ...... 33

第五节 环境和社会责任 ...... 50

第六节 重要事项 ...... 52

第七节 股份变动及股东情况 ...... 64

第八节 优先股相关情况 ...... 71

第九节 债券相关情况 ...... 72

第十节 财务报告 ...... 73

备查文件目录

(一)载有公司负责人谢宏先生、主管会计工作负责人金志强先生及会计机构负责人黄引芬女士签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

贝因美股份有限公司法定代表人:谢宏2025年4月29日

释义

释义项释义内容
本公司、公司、贝因美贝因美股份有限公司
控股股东、贝因美集团贝因美集团有限公司
贝因美母婴杭州贝因美母婴营养品有限公司,本公司全资子公司
贝因美科技贝因美(天津)科技有限公司,本公司全资子公司
贝因美乳业黑龙江贝因美乳业有限公司,本公司全资子公司
宜昌贝因美宜昌贝因美食品科技有限公司,本公司全资子公司
北海贝因美北海贝因美营养食品有限公司,本公司全资子公司
广达盛宁波广达盛贸易有限公司,本公司全资子公司
吉林贝因美吉林贝因美乳业有限公司(原敦化美丽健乳业有限公司),本公司控股子公司
营销管理公司贝因美营销管理有限公司,本公司控股子公司
贝佳满安达贝佳满乳业集团有限公司,本公司全资子公司
昱嘉乳业呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司,本公司全资子公司
上海商超贝因美(上海)现代商超营销有限公司,本公司控股子公司
宁波电子商务贝因美(宁波)电子商务有限公司,本公司全资子公司
杭州婴童贝因美(杭州)婴童食品营销有限公司,本公司控股子公司
报告期、本报告期2024年1月1日至2024年12月31日
上年同期2023年1月1日至2023年12月31日
元、万元人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称贝因美股票代码002570
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称贝因美股份有限公司
公司的中文简称贝因美
公司的外文名称(如有)Beingmate Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Beingmate
公司的法定代表人谢宏
注册地址浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢
注册地址的邮政编码310053
公司注册地址历史变更情况不适用
办公地址浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢
办公地址的邮政编码310053
公司网址www.beingmate.com
电子信箱security@beingmate.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名金志强黄鹂
联系地址浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢
电话0571-280389590571-28038959
传真0571-280770450571-28077045
电子信箱security@beingmate.comsecurity@beingmate.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站《证券时报》《上海证券报》《证券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码91330000712560866K
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更
历次控股股东的变更情况(如有)无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18层
签字会计师姓名林俊、周齐

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用 ?不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计差错更正

2024年2023年本年比上年增减2022年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)2,773,430,491.702,528,157,007.972,528,157,007.979.70%2,509,171,932.672,509,171,932.67
归属于上市公司股东的净利润(元)102,935,320.6047,453,066.8947,453,066.89116.92%-175,960,152.62-175,960,152.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)79,306,120.6518,254,814.3118,254,814.31334.44%-212,825,963.94-212,825,963.94
经营活动产生的现金流量净额(元)497,416,870.03413,551,954.78413,551,954.7820.28%377,416,659.60377,416,659.60
基本每股收益(元/股)0.100.040.04150.00%-0.16-0.16
稀释每股收益(元/股)0.100.040.04150.00%-0.16-0.16
加权平均净资产收益率6.54%3.06%3.06%3.48%-0.10%-10.45%
2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产(元)4,041,710,691.263,900,099,864.434,002,248,656.930.99%3,877,108,863.413,877,108,863.41
归属于上市公司股东的净资产(元)1,565,669,995.951,590,911,074.601,590,911,074.60-1.59%1,538,591,258.781,538,591,258.78

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

前期会计差错更正的原因

(一)关于投资性房地产科目的分类调整

公司位于杭州市滨江区的贝因美大厦用地性质为工业用地,建筑使用性质为办公综合楼,目前贝因美大厦将部分闲置楼层用于出租,公司目前将贝因美大厦自用以外的其他房产分类至“投资性房地产”科目。公司位于黑龙江省安达的中本镇牧场、先源乡牧场为农业用地,土地及其上附着建筑物未取得不动产权证明,目前两处牧场用于出租,公司将牧场建筑物分类为“投资性房地产”科目。根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》关于“投资性房地产应当能够单独计量和出售”的规定,以及证监会2023年9月8日发布的《上市公司2022年年度财务报告会计监管报告》关于“根据企业会计准则及相关规定,投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够单独计量和出售。审阅分析发现,部分上市公司的办公大楼仅能整体出售,不能分拆部分楼层出售。上市公司将部分楼层用于对外出租,并错误地将其作为投资性房地产核算。由于对外出租的部分楼层不能单独出售,因此不满足投资性房地产的确认条件,不应当作为投资性房地产处理。”的表述,经为公司提供年度审计服务的会计师事务所审慎判断,鉴于贝因美大厦、中本镇牧场、先源乡牧场土地性质的特殊性,不具备单独分别出售的条件,因此应将已分类至“投资性房地产”科目核算的资产调整至“固定资产”和“无形资产”科目核算,故对前期会计处理予以更正。

(二)关于贸易业务收付款科目分类的调整

公司全资子公司宁波贝因美婴童食品销售有限公司2023年开展原料乳粉贸易业务,相关收入、成本按照净额列示,预收客户款项、预付供应商货款按照净额在“合同负债”科目列示。

根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》关于“财务报表中的资产项目和负债项目的金额、收入项目和费用项目的金额不得相互抵销,但其他会计准则另有规定的除外。”的规定,以净额法结算的贸易业务预收客户款项与预付供应商款项不具备可以互相抵消的条件,因此应将预付给供应商款项计入“其他流动资产”科目,对应预收客户款项计入“其他应付款”科目。故对前期会计处理予以更正。

(三)关于呼伦贝尔昱嘉投资事项的调整

公司2020年以1836万元收购呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司(以下简称“呼伦贝尔昱嘉”)100%股权,并与标的原股东签订5年委托经营协议,由受托方经营团队负责公司运营,包括提供资金支持、承担费用、对经营成果负责,并对标的公司年度收入、净利润提出要求,如未达成利润要求由受托方进行补足。协议到期日后,由标的公司原股东以1836万元回购标的公司股权。基于委托经营协议,标的公司原股东向上市公司支付1800万元,作为经营保证金,在委托经营到期后如标的公司净利润未达到要求,则未达标部分需从保证金中扣除。公司将1836万元股权投资计入“其他非流动金融资产”科目列示,将1800万元经营保证金计入“其他应付款”科目列示。

根据《企业会计准则——基本准则》关于“企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计确认、计量和报告,不应仅以法律形式为依据”的规定,与呼伦贝尔昱嘉协议约定的股权转让款、管理责任保证金、5年后的股权回购款三项金额基本相同,也说明此处的股权转让实际上并无商业实质,实质上是一项品牌和配方的授权许可协议。因此应将股权款将已支付的股权受让款计入“其他非流动资产”科目,将收到经营责任保证金计入“其他非流动负债”科目。故对前期会计处理予以更正。

综上,公司需对已披露的《2022年年度报告》《2023年年度报告》《2024年第一季度报告》《2024年半年度报告》《2024年第三季度报告》中相关数据进行更正。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入720,455,358.38696,485,621.60669,820,304.82686,669,206.90
归属于上市公司股东的净利润22,074,986.6329,462,043.7420,256,530.3931,141,759.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润18,462,398.0620,057,433.8210,385,132.4830,401,156.29
经营活动产生的现金流量净额82,577,692.15118,934,148.72126,751,101.11169,153,928.05

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2024年金额2023年金额2022年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-692,109.701,773,261.83-196,155.84
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)21,289,563.6220,949,188.3921,878,173.67
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金89,510.531,808,551.833,977,870.92
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6,302,223.2612,301,905.5517,060,311.81
债务重组损益-1,435,185.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-778,071.62785,327.62-4,554,685.08
减:所得税影响额887,469.468,229,214.711,823,467.00
少数股东权益影响额(税后)259,261.30190,767.93-523,762.84
合计23,629,199.9529,198,252.5836,865,811.32--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、行业概况及发展趋势

2024年10月,国务院办公厅印发《关于加快完善生育支持政策体系推动建设生育友好型社会的若干措施》,提出了一系列营造生育友好型社会,降低生育、养育、教育成本的举措。各省市也结合当地实际情况推出了一系列惠民政策,公司所处行业得到国家持续关注、支持,孕婴童行业的未来依然拥有广阔的市场前景。同时,随着《食品安全国家标准 婴儿配方食品》(GB 10765—2021)、《食品安全国家标准 较大婴儿配方食品》(GB 10766—2021)和《食品安全国家标准 幼儿配方食品》(GB 10767—2021)的正式实施,国家对婴幼儿配方食品营养元素的安全性、有效性标准不断精确,对生产企业的原料选购、供应链、生产工艺、研发和生产稳定性要求不断提高,公司所处行业的集中度将会进一步提升,行业高质量发展也得到进一步加强。此外,国家陆续出台一系列“健康中国”政策,《“健康中国 2030”规划纲要》《体重管理指导原则(2024年版)》等,从国家战略层面统筹解决关系国民健康的重大和长远问题。《国民营养计划(2017-2030)》强调开展“生命早期1000天营养健康行动”,通过实施妇幼人群营养干预计划,在合理膳食基础上,推动开展孕妇营养包干预项目,同时,要求持续提升婴幼儿配方食品和辅助食品质量。《“十四五”国民健康规划》《关于实施健康中国行动的意见》《健康中国行动(2019-2030 年)》《关于推动轻工业高质量发展的指导意见》等多项政策为公司所处行业的发展提供了长期驱动力。在新经济格局下,我国基础乳制品及奶基营养品行业的高质量发展是大势所趋,从市场格局来看,头部企业优势凸显,市场集中度持续上升。市场份额也将向品牌知名度高、研发智造实力强、规模效益显著的优秀企业集中。随着母乳低聚糖(HMO)正式批准为食品营养强化剂,新一轮的配方变更浪潮为婴配粉产品带来了新的突破,含有乳脂球膜、脑磷脂、母乳低聚糖等 “脑营养”系列奶粉也将持续产生热度。

2、公司的行业地位

作为我国婴童经济的倡导者和领导者,通过逾三十年的发展,贝因美始终坚持将提升产品品质作为企业可持续发展的核心优势,始终坚持为消费者提供高性价比的优质产品。公司以优质的原料、先进的工艺、科学的配方和严格的质控为保证,以提供具有国际先进水平并更适合中国宝宝的产品及服务为己任,以让亿万家庭生活更美好为使命,已完成研发、生产、销售为一体的全产业链布局,并通过产研结合、自研与联合研发相结合,储备了大量满足全家营养的新产品。报告期内,公司“食品营养因子关键检测技术创新及标准研制与应用”项目荣获浙江省科学技术进步三等奖,“婴幼儿配方乳粉粉体特性改善关键技术及产业化应用”项目获中国乳制品工业协会科技进步二等奖报告期内,公司所处行业相关法律、行政法规、部门规章和行业政策等未发生其他重大变化。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

(一)公司所从事的主要业务、主要产品及其用途

公司主要从事婴幼儿配方奶粉、营养米粉和其他婴幼儿辅食、营养品的研发、生产和销售。报告期内,公司主营业务未发生重大变化。为进一步推进创新转型,公司以“母婴生态、全家营养、美好生活”三大业务模块为基础,“OBM、ODM、OEM、品牌授权”四大业务模式为抓手,积极细化推出常规性、场景性产品,提升消费客单价及满意度。

1、母婴生态

部分产品展示
爱加系列婴幼儿配方奶粉可睿欣系列婴幼儿配方奶粉菁爱系列婴幼儿配方奶粉美思雅系列婴幼儿配方奶粉
童臻系列婴幼儿配方奶粉冠宝系列婴幼儿配方奶粉恩美系列婴幼儿配方奶粉牧赋系列婴幼儿配方奶粉
特殊医学配方系列奶粉小屁孩系列纸尿裤蚕丝密语系列纸尿裤孕妇待产系列用品
口手湿巾系列用品喂哺系列用品菁爱系列婴标辅食菁爱系列婴标零食

2、全家营养

部分产品展示
火星宝贝系列儿童奶粉红爱系列儿童成长奶粉高钙低脂营养奶粉免疫球蛋白营养奶粉
全能优+系列营养奶粉高钙营养奶粉乳铁蛋白益生菌营养粉豆奶粉系列固体饮料

3、美好生活

部分产品展示
面膜系列火星宝贝系列奶片POZA系列萌宠食品润目贴
洗护系列

(二)公司经营模式

本公司拥有独立的采购、生产管理和销售体系,自主开展生产经营活动。报告期,公司抓住新生人口反弹与儿童粉升级的双重契机,以创新驱动、渠道深耕、产销协同为引擎,实现了规模与效益的全面突破。报告期内,公司一方面稳固拓展婴配粉的基本盘地位,另一方面加速拓展儿童粉、成人粉、纸尿裤、湿巾、纸巾、洗护等新品类,推动产品结构优化升级。多品类协同效应显著,为打造先进科技驱动的专业消费品公司奠定了坚实基础。全年实现营业收入27.73亿元,较上年增长9.7%。其中,奶粉实现营业收入25.08亿元,较上年增长7.33% 。

1、采购模式

公司采用了基于物料供应细分的战略性采购管理方法,在对物料的重要性和供应市场的风险度这两个指标进行分析评价的基础上将企业物料划分成一般物料、杠杆物料、瓶颈物料和战略物料四类,其中战略物料、杠杆物料、瓶颈物料由商务部门集中采购,一般物料由各工厂采购部门采购。生鲜乳属于特殊物料,由于其易腐的特性,其采购管理由工厂采购部门直接负责。

2、生产模式

公司以自主生产为主要生产模式,部分产品通过OEM模式生产。自主生产模式的生产按照“市场预测”和“订单锁定”相结合

的方式进行组织。公司主导产品婴幼儿配方奶粉主要由全资子公司贝因美乳业、贝因美母婴、宜昌贝因美等工厂生产,婴幼儿营养米粉等辅食主要由北海贝因美生产,亲子食品及部分营养品、用品通过OEM模式生产。

3、销售模式

公司主要通过经销商、电子商务、直供客户等渠道进行销售,同时部分产品通过总承销模式和包销模式进行销售,公司已基本实现线上线下融合的新零售业务模式。

4、品牌运营

公司秉承“生命因爱而生·世界因爱而美”的品牌理念,充分发挥央视“大国品牌·贝因美”的权威效应,通过多渠道高频曝光,强化公司“先进科技驱动的专业消费品公司”的企业形象。同时,通过在800余个高铁站点投放,提升公司品牌线下曝光率,并通过达人探店、短视频“种草”等线上互动方式提升消费人群的精准触达。公司通过品牌授权业务找寻合作伙伴,将产品推广至洗护用品、玩教具等亲子用品领域,消费场景从传统母婴食品场景延伸到孕婴童用品、儿童成长及中老年营养补充等日常场景。有力提升了“贝因美”品牌的市场份额,放大了品牌声量。

(三)主要业绩驱动因素

1、我国高品质婴童产业的空间非常巨大,核心产品业务拥有良好的发展空间。随着城市化的不断深入,居民对国产产品的信赖不断提升,婴幼儿配方乳粉的需求正在从一二线城市不断向三四线城市及乡镇下沉,三四线城市及乡镇作为未来人口的重点增长地区,孕婴童产业消费量还存在巨大潜力,叠加行业洗牌加速、集中度不断提高,公司未来发展空间巨大。

2、管理及运营效率不断提高。公司重塑商誉、重振团队、重整管理体系、重新梳理公司的营销策略、产品组合、渠道结构等,强化收支盈余绩效考核,压缩低效投入,疏通管理链路,为公司未来的业绩爆发奠定了良好的基础。

3、自主创新、研发制造能力依然领先。公司已完成所有婴配粉的新国标注册。并与行业内部分厂商合作,进一步拓展了公司产品矩阵,同时公司通过数据化建设赋能终端,不断通过优秀的产品力、创新的渠道力实现市场逆袭。

4、加强合作,借力发展。公司以自身强大的研发能力和生产能力为基石,开放思路,积极拓展ODM、OEM业务,优化产品结构,提高产能利用率。同时,公司通过渠道协同、客户共享等创新合作方式,与有实力的渠道商、平台客户加强合作,探索从单纯的业务合作向纵深的战略合作、资本合作发展的新道路。主要销售模式公司主要产品通过经销商、直供客户、电子商务等渠道进行销售,公司正在重点打造线上线下融合的新零售业务模式。

业务模式收入成本毛利率收入同比变动
金额(元)占比金额(元)占比
包销/总承销商(含定制)1,314,807,831.1849.86%963,111,176.8066.34%26.75%33.52%
经销商/直供客户913,383,619.6434.63%322,310,702.0822.20%64.71%-3.46%
电子商务399,186,366.2615.14%159,880,548.9611.01%59.95%-15.08%
其他客户9,820,023.570.37%6,478,563.070.45%34.03%-16.42%
合计2,637,197,840.65100.00%1,451,780,990.91100.00%44.95%9.31%

注:包销/总承销商销售收入同比增长33.52%,主要系儿童粉、成人粉ODM定制业务增加所致。经销模式?适用 □不适用

1、报告期内经销商变化情况如下:

2023年末[注]2023年末2024年末变动数量变动率
华东554420-134-24.19%
华中558450-108-19.35%
华南11476-38-33.33%
西南184141-43-23.37%
西北395323-72-18.23%
东北10856-52-48.15%
华北4728-19-40.43%
其他35271236674.29%
东区229
南区560
西区314
北区857
其他35
合计199519951765-230-11.53%

注:报告期内,因公司营销区域调整,现根据华东、华中、华南、西南、西北、东北、华北重新列示调整后的公司经销商区域分类。

2、报告期内前5名经销商客户情况如下:

客户名称不含税收入(元)占年度销售总额比例期末应收账款余额(元)
客户一19,844,044.520.72%14,934,232.80
客户二9,210,754.130.33%11,615,118.91
客户三6,459,379.440.23%
客户四6,421,221.730.23%
客户五6,365,905.480.23%
合计48,301,305.301.74%26,549,351.71

注:其中客户二尚余809.31万元费用未结清。

公司原则上对经销商坚持款到发货方式进行结算,但为了更好地拓展市场,对部分资信较好的客户进行信用评级,并给予不同的信用额度及信用期限。上述销售前五名经销商2024年末应收账款余额2,654.94万元,截至报表披露日应收账款期后回款合计1,823.42万元,占期末应收款余额68.68%。门店销售终端占比超过10%

□适用 ?不适用

线上直销销售?适用 □不适用

公司通过贝因美官网、贝家商城、京东、天猫、抖音、快手、唯品会等电商平台销售公司产品,具体销售情况如下:

业务模式2024年度较上年同期增减
收入成本收入增减额收入增减%毛利率较上年同期变化(%)
电子商务399,186,366.26159,880,548.96-70,893,602.54-15.08%0.04%

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用 ?不适用

采购模式及采购内容

单位:元

采购模式采购内容主要采购内容的金额
竞争性谈判、招标原料966,207,963.13
竞争性谈判、招标包材251,928,762.90
招标燃料及动力41,479,629.29
招标运输费41,909,913.49
议价选购外采成品252,068,655.20
比价选购其他35,970,508.06
合计1,589,565,432.06

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用 ?不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用 ?不适用

主要生产模式公司主要生产模式为自产。截至2024年12月31日止,公司拥有6家乳品加工厂,各生产单位均持有合法有效的食品生产许可证,许可证内容均包含“乳制品;婴幼儿配方食品;食品添加剂”,取得方式均为行政许可。委托加工生产?适用 □不适用

营业成本的主要构成项目公司营业成本主要构成项目情况参见本节之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之(5)营业成本构成。产量与库存量公司产品生产及库存数量情况参见本报告本节之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之“(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入”。

三、核心竞争力分析

公司自创立伊始便定下“对宝宝负责,让妈妈放心”的质量方针,三十余年来初心未改,公司的核心竞争力主要体现在以下方面:

1、行业领先的研发能力

公司长期专注于孕婴童食品行业,依靠自身技术的不断创新、沉淀、优化,积累了大量的专有技术。公司已通过新国标注册审核的婴幼儿配方乳粉注册配方产品45个,特殊医学用途配方食品注册配方4个,软件著作权33项。公司在婴幼儿配方乳粉的研发、生产等技术方面积累了丰富的经验,形成了具有自主知识产权的核心技术,并积累了大量的专业技术人才。这些核心技术的应用可以更好地满足不同孕婴童群体的营养需求,增加了产品的营养附加值。子公司贝因美(杭州)食品研究院有限公司通过“浙江省专精特新中小企业”认定,并通过了高新技术企业认定。子公司浙江美高特信息技术有限公司获高新技术企业认定。

2、先进的全产业链管理系统

目前,公司在国内拥有六家婴幼儿奶粉生产工厂,拥有数十条国际先进的产品加工生产线和检测设备,率先建立了MES、WMS、ERP、追踪追溯等系统,这些搭载了信息化管理系统的生产线提高了公司生产管理的精确度和灵敏度,可以更好更快地满足市场需求、保障供应,强化了产品与消费者之间的密切联系。公司在黑龙江拥有自建牧场,采用先进的奶牛饲喂系统、挤奶系统、粪污处理系统等,保障了当地优质奶源的供应。同时,公司与全球主要原料供应商都建立了紧密的联系并签署了合作协议,确保了重要原材料的采购供应。黑龙江贝因美乳业有限公司则是农业产业化国家重点龙头企业,杭州贝因美母婴营养品有限公司获得中国标杆智能工厂称号。

3、大国品牌超级品宣,品牌延展多维突破

公司始终重视品牌投入,坚持“对宝宝负责,让妈妈放心”的质量方针,在消费者心中建立了坚实的信任基础。公司以“贝因美·beingmate”为统领,以开放式母婴生态圈、全家营养、美好生活三大业务模式为建设蓝图,追求产品经营、品牌经营和资本经营协同发展,在稳固核心品类“婴配粉”的基础上,根据新时代消费者“质量保证”、“价格透明”、

“品类丰富”、“一站式专业购物”体验要求,积极推进多品类战略,探索打造以亲子家庭为核心的第二增长曲线。。公司创始人谢宏先生构建的成功生养教理论为新生代父母在婴童的生育、养育、教育方面提供了全面解决方案,增强了客户和品牌之间的粘性,为公司品牌发展提供了重要向心力。

4、先进、完善的业务发展平台

公司紧紧抓住近年来销售市场的发展趋势,积极拓展线上渠道,不仅在淘宝、天猫、京东、拼多多等主流电商平台深耕细作,还积极探索了抖音、小红书、有赞微商城等新兴兴趣电商平台。随着以Z世代为代表的群体步入适婚适育的消费黄金期,消费需求格局与媒介接触习惯正经历着前所未有的显著变迁,唯有与时偕行,升级数智化新零售平台,重建渠道、重构体系,借力网红经济、数字经济等模式,推进线上、线下相结合的全域营销场景铺设,方能穿越周期。

四、主营业务分析

1、概述

2024年,公司实现营业收入27.73亿元,同比增长9.7%;营业成本15.82亿元,同比上升18.23%。其中,主营品类产品实现营业收入26.37亿元,较上年增长12.25%;主营品类产品营业成本15.20亿元,较上年增长21.21%。奶粉品类实现营业收入25.10亿元,较上年增长7.42%;奶粉品类营业成本13.50亿元,较上年增长9.31%。综合毛利率42.95%,较上年同期下降4.12个百分点,主要原因系:

(1)价格因素影响:本期产品销售折扣较上年同期增加,导致相应的毛利率同比下降3.68个百分点;

(2)产品品类因素影响:本期毛利率低于平均水平的儿童粉、米粉、用品类销售占比上升,品类结构变化,综合导致毛利率同比下降2.77个百分点;

(3)成本因素影响:本期部分原料价格下降,导致毛利率同比上升2.33个百分点。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

单位:元

2024年2023年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2,773,430,491.70100%2,528,157,007.97100%9.70%
分行业
婴童业2,773,430,491.70100.00%2,528,157,007.97100.00%9.70%
分产品
奶粉类2,507,891,138.1790.43%2,336,659,403.1092.42%7.33%
米粉类87,107,921.123.14%41,266,665.191.63%111.09%
用品类19,991,724.160.72%
其他类158,439,708.255.71%150,230,939.685.94%5.46%
分地区
境内2,773,430,491.70100.00%2,528,157,007.97100.00%9.70%
分销售模式
经销商532,709,088.9921.08%-100.00%
直供客户413,420,067.3616.35%-100.00%
经销商/直供客户913,383,619.6432.93%
电子商务399,186,366.2614.39%470,079,968.7918.59%-15.08%
总承销商372,044,347.0314.72%-100.00%
包销商612,680,917.6224.23%-100.00%
包销/总承销商(含定制)1,314,807,831.1847.42%
其他客户9,820,023.570.35%11,749,565.320.46%-16.42%
其他业务收入136,232,651.054.90%115,473,052.864.57%17.98%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品
奶粉类2,507,891,138.171,350,871,470.8546.14%7.33%13.99%-3.14%
分地区
境内2,507,891,138.171,350,871,470.8546.14%7.33%13.99%-3.14%
分销售模式
经销商/直供客户910,419,478.14319,730,656.2064.88%-3.22%-0.15%-1.08%
电子商务373,044,939.82137,475,889.5763.15%-16.52%-19.07%1.17%
包销/总承销商(含定制)1,216,100,233.99888,062,458.3326.97%29.39%29.34%0.02%
其他8,326,486.225,602,466.7532.72%-9.45%-33.23%23.98%
小计2,507,891,138.171,350,871,470.8546.14%7.33%13.99%-3.14%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品
奶粉类2,507,891,138.171,350,871,470.8546.14%7.33%13.99%-3.14%
米粉类87,107,921.1265,597,324.5324.69%111.09%68.66%18.94%
用品类19,991,724.1615,924,585.9820.34%138.59%125.69%4.55%
其他类158,439,708.25149,743,218.615.49%11.69%39.71%-18.95%
分地区
境内2,773,430,491.701,582,136,599.9742.95%9.70%18.23%-4.12%
分销售模式
包销/总承销商(含定制)1,314,807,831.18963,111,176.8026.75%33.52%31.97%0.86%
经销商/直供客户913,383,619.64322,310,702.0864.71%-3.46%-1.01%-0.88%
电子商务399,186,366.26159,880,548.9659.95%-15.08%-15.17%0.04%
其他客户9,820,023.576,478,563.0734.03%-16.42%-34.37%18.04%
其他业务收入136,232,651.05130,355,609.064.31%17.98%54.32%-22.54%

变更口径的理由

1、分产品口径调整:

近年来,公司在深耕母婴营养与全家营养领域同时,努力开拓亲子家庭用品消费新市场,2023年该业务收入占营业收入比不足1%,在“分产品业务”中并入“其他类”,未进行拆分列示,2024年用品销售收入增长显著,故单独列示;

2、销售模式口径调整:

报告期内,公司对客户管理模式进行了调整,不再区分总承销商、包销商,对某款单品进行“买断”式销售的统称为“包销/总承销(含定制)”;其他客户主要系工厂店等的零星客户 ;其他客户为“废粉的销售”;其他业务收入包含“服务费、以净额法计算的贸易类业务”等收入。

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2024年2023年同比增减
奶粉类销售量T26,220.9322,820.6214.90%
生产量T27,622.4523,728.7816.41%
库存量T1,850.541,861.99-0.61%
米粉类销售量T1,939.89737.02163.21%
生产量T2,224.99762.72191.72%
库存量T343.2369.14396.45%
其他类销售量T33.0318.9674.16%
生产量T39.2612.63210.92%
库存量T8.223.63126.83%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用

1、米粉类产品产销存量较上年同期增长均超30%,主要系定制米粉订单量增加所致;

2、其他类产品本期产、销、存量较上年同期增长均超30%,主要系受产品销售结构需求变化所致。

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

产品分类

单位:元

产品分类项目2024年2023年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
奶粉类营业成本1,350,871,470.8585.38%1,185,097,853.3888.56%13.99%
米粉类营业成本65,597,324.534.15%38,892,144.432.91%68.66%
用品类营业成本15,924,585.981.01%
其他类营业成本149,743,218.619.46%114,237,772.868.54%31.08%

说明公司业务按产品分,主要为奶粉、米粉、用品及其他,其中2024年奶粉成本占营业成本的85.38%,奶粉成本构成项目如下:

产品项目2024年2023年成本占比增减%
成本成本构成占比产品成本成本构成占比
奶粉直接材料1,109,666,617.3882.14%934,318,518.5878.84%3.31%
直接人工20,421,373.961.51%18,768,609.561.58%-0.07%
制造费用220,783,479.5216.34%232,010,725.2319.58%-3.23%
小计1,350,871,470.85100.00%1,185,097,853.38100.00%0.00%

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

2024年度,因购买及新设子公司增加合并单位6家,因子公司注销减少合并单位4家。具体如下:

(1)报告期内,公司购买及新设6家子公司,具体明细如下:

序号公司名称注册地取得方式设立日期
1贝因美(杭州)新零售有限公司浙江杭州投资设立2024年7月30日
2贝因美(杭州)宠物食品有限公司浙江杭州投资设立2024年4月15日
3必美德(杭州)生命科技有限公司浙江杭州投资设立2024年8月22日
4杭州贝渡科技有限公司浙江杭州投资设立2024年8月19日
5贝因美(杭州)电子商务有限公司浙江杭州投资设立2024年8月19日
6杭州优美文创有限公司浙江杭州购买股权2024年12月23日

(2)报告期内,公司对4家子公司进行注销,具体明细如下:

序号公司名称注册地处置方式变更日期
1安达市贝佳满食品销售有限公司黑龙江安达注销2024年11月8日
2昆明贝因美婴童食品销售有限公司云南昆明注销2024年1月8日
3沈阳贝因美婴童食品销售有限公司辽宁沈阳注销2024年3月19日
4贝铂仕(上海)品牌管理有限公司上海市注销2024年1月15日

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)782,937,172.90
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例28.23%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一270,774,578.489.76%
2客户二205,858,650.697.42%
3客户三119,771,087.884.32%
4客户四97,237,366.173.51%
5客户五89,295,489.683.22%
合计--782,937,172.9028.23%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)437,885,076.70
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例27.55%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例13.39%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一116,482,368.187.33%
2供应商二96,146,993.006.06%
3供应商三89,007,911.505.60%
4供应商四80,683,370.245.08%
5供应商五55,564,433.773.50%
合计--437,885,076.7027.55%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2024年2023年同比增减重大变动说明
销售费用732,845,705.58792,332,159.42-7.51%
管理费用209,065,184.89199,881,564.714.59%
财务费用49,988,570.1028,471,081.6475.58%财务费用较上年同期增加75.58%,主要系汇兑损失同比增加所致。
研发费用16,823,174.4320,191,370.98-16.68%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

单位:元

项目2024年度2023年度变动比率变动原因说明
金额占比金额占比增减%占比增减%
客户合同、促销相关费用326,248,275.1244.52%455,959,283.5057.55%-28.45%-13.03%
广告宣传费191,901,305.5526.19%106,400,412.5813.43%80.36%12.76%本期广告宣传费投入共19,190.13万元,同比增长80.36%,主要通过电视台、网站平台、移动端新媒体、纸媒、线下推广等投放。
人工费用165,976,578.5922.65%197,761,091.7924.96%-16.07%-2.31%
差旅费9,207,052.401.26%5,348,432.870.68%72.14%0.58%本期差旅费用920.71万元,较上年同期增加72.14%,主要系本期客户、门店拜访同比增加所致。
办公费用7,835,452.671.07%9,118,518.531.15%-14.07%-0.08%
会务费1,700,611.970.23%678,449.090.09%150.66%0.15%本期会务费170.06万元,较上年同期增加150.66%,主要系本期客户会议同比增加所致。
折旧费用12,837,639.381.75%6,004,817.650.76%113.79%0.99%本期折旧费用1283.76万元,较上年同期增加113.79%,主要系本期因部分资产实际使用情况,加速折旧所致。
交通车辆费1,439,370.540.20%832,702.170.11%72.86%0.09%本期交通车辆费143.94万元,较上年同期增加72.86%,主要系车辆使用增加所致。
交际应酬费1,640,563.190.22%912,662.280.12%79.76%0.11%本期交际应酬费164.06万元,较上年同期增加79.76%,主要系本期拓展业务客情增加所致。
其他费用14,058,856.171.92%9,315,788.961.18%50.91%0.74%本期其他费用1,405.89万元,较上年同期增加50.91%,主要系强化产品市场秩序管理所致。
合计732,845,705.58100.00%792,332,159.42100.00%-7.51%0.00%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
乳制品精深加工关键技术及乳原料品质分级与应用研究基于大数据与在线智能控制技术,开展乳制品深加工工艺技术与乳粉品质优化探索,对乳粉加工储藏过程中,产品及原料的营养性、安全性和功能性进行多维度与系统性研究,构建乳品原料及产品品质评开展了配方乳粉储存过程中滋气味评价体系构建及特征性风味物质形成机理研究及乳制品加工储藏过程营养和安全性评价体系构建及控制关键技术攻关,开展了A2生牛乳、水解乳清蛋白、乳铁蛋白、OPN、母乳低聚糖等功能性乳提高乳粉加工工艺水平,优化产品品质;建立乳原料分级评价体系及数据库,为研发健康营养的亲子食品,提供技术职称持续打造基于精准营养功能健康品研发所需的创新技术及产业平台,以科研为核心驱动企业高质量发展,对标行业领先,始终保持科研核心优势
价体系,为研发科学营养、适口性佳的全家营养食品提供技术支持原料品质评价,初步建立乳原料基础数据库,为开发功能性健康营养食品,做好技术支持和准备。
精准营养健康食品的创新设计及产品关键技术和产业化研究针对亲子家庭健康需要,创设并开发若干配方营养食品、健康食品,并实现产业化密切跟踪行业发展动向和前沿技术趋势,适时推动生物活性成分模拟母乳化婴幼儿配方奶粉的研发。制定时间表,稳步推进添加母乳低聚糖HMOs、高含量OPO、高含量乳铁蛋白等功能成分婴配食品的注册申报准备工作。关注亲子家庭个性化营养需求,运用原料科技大发展成果,不断推出品系丰富的全家营养新产品。24年创新推出全系列乳糖酶+精准控糖/控压/控脂需求+个性化药食同源传统精华及功能性配料的全家营养奶粉,呵护全家,喝出健康。全系列推出A2生牛乳系列儿童成长奶粉,创新开发多样化儿童健康营养品,辅零食,特医食品,为全家人持续提供精准营养,科学到家。持续为亲子家庭提供营养、安全的个性化、精准化健康营养品全面致力于为亲子家庭提供差异化、个性化,智能化和精准化的产品与服务,帮助宝宝健康成长,帮助妈妈成就母爱,帮助家庭幸福和谐。让亿万家庭生活更美好!

公司研发人员情况

2024年2023年变动比例
研发人员数量(人)29290.00%
研发人员数量占比1.49%1.39%0.10%
研发人员学历结构
本科13128.33%
硕士1516-6.25%
大专110.00%
研发人员年龄构成
30岁以下220.00%
30~40岁1719-10.53%
40岁以上10825.00%

公司研发投入情况

2024年2023年变动比例
研发投入金额(元)16,823,174.4320,191,370.98-16.68%
研发投入占营业收入比例0.61%0.80%-0.19%
研发投入资本化的金额(元)0.000.000.00%
资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2024年2023年同比增减
经营活动现金流入小计3,095,795,130.992,812,977,308.2010.05%
经营活动现金流出小计2,598,378,260.962,399,425,353.428.29%
经营活动产生的现金流量净额497,416,870.03413,551,954.7820.28%
投资活动现金流入小计1,186,272.3439,298,814.60-96.98%
投资活动现金流出小计52,274,708.6880,638,335.09-35.17%
投资活动产生的现金流量净额-51,088,436.34-41,339,520.49-23.58%
筹资活动现金流入小计1,415,710,505.701,228,509,369.0915.24%
筹资活动现金流出小计1,607,261,425.361,371,954,960.4417.15%
筹资活动产生的现金流量净额-191,550,919.66-143,445,591.35-33.54%
现金及现金等价物净增加额252,985,167.05221,014,395.2214.47%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

1、投资活动现金流入小计本期数较上年同期数减少96.98%,主要系本期收到的中法基金投资收益较上年同期减少所致。

2、投资活动现金流出小计本期数较上年同期数减少35.17%,主要系本期在建工程项目投入较上年同期减少所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少33.54%,主要系本期回购股份支付的现金较上年同期增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益10,617,922.638.29%主要系本期中法并购基金投资收益所致。
公允价值变动损益-7,942,349.24-6.20%主要系本期中法并购基金公允价值变动所致。
资产减值-33,983,814.34-26.53%主要系本期计提的存
货跌价准备及特许权减值准备所致。
营业外收入2,227,626.971.74%主要系合同违约收入所致。
营业外支出3,429,353.542.68%主要系合同违约支出所致。
信用减值损失-4,791,342.52-3.74%
其他收益21,289,563.6216.62%主要系本期收到的政府补助及递延收益摊销所致。
资产处置收益-268,454.75-0.21%

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2024年末2024年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,474,175,243.6736.47%1,028,429,231.0425.70%10.77%
应收账款317,363,131.317.85%396,706,568.389.91%-2.06%
合同资产0.00%0.00%0.00%
存货407,883,495.1810.09%430,268,729.1110.75%-0.66%
投资性房地产37,581,363.080.93%40,248,275.561.01%-0.08%
长期股权投资88,177,773.762.18%84,531,580.202.11%0.07%
固定资产1,275,251,800.6331.55%1,052,067,972.8326.29%5.26%
在建工程7,473,916.090.18%255,266,959.316.38%-6.20%
使用权资产2,614,069.620.06%2,587,200.890.06%0.00%
短期借款1,218,618,532.8330.15%1,025,551,794.4325.62%4.53%
合同负债78,166,508.201.93%97,760,679.512.44%-0.51%
长期借款13,866,676.000.34%27,733,338.000.69%-0.35%
租赁负债1,102,836.210.03%1,181,006.610.03%0.00%

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)0.0019,841.36692,643.840.00712,485.20
5.其他非流动金融资产32,606,248.96-7,962,190.603,000,000.009,414,585.408,030,960.6026,260,433.56
金融资产小计32,606,248.96-7,942,349.243,692,643.849,414,585.408,030,960.6026,972,918.76
上述合计32,606,248.96-7,942,349.243,692,643.849,414,585.408,030,960.6026,972,918.76
金融负债0.000.00

其他变动的内容本期其他变动8,030,960.60元,主要系中法(并购)基金的分红收益。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项目账面余额账面价值受限情况
货币资金393,571,074.16393,571,074.16融资借款、开具票据、司法冻结等
固定资产1,342,529,362.64496,809,042.25融资借款
无形资产110,521,299.6882,584,861.70融资借款
投资性房地产84,636,431.0437,581,363.08融资借款
合 计1,931,258,167.521,010,546,341.19——

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
86,934,083.1960,089,239.4044.67%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
贝因美(杭州)新零售有限公司跨境创新业务平台新设80,000,000.0080.00%自有资金桐庐科技创新产业发展投资有限公司长期销售已投资8000万元-106,983.272024年07月10日关于与桐庐科技创新产业发展投资有限公司共同投资设立新零售合资公司的公告(公告编号:2024-077)
必美德(杭州)生命科技有限公司科技研发新设22,500,000.0045.00%自有资金先端生物、薇福生物长期合成生物制品已投资1200万-127,414.172024年08月10日关于贝因美研究院对外投资设立合资公司的进展公告(公告编号:2024-090)
合计----102,500,000.00------------0.00-234,397.44------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

?适用 □不适用

单位:元

证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动计入权益的累计公本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源
损益允价值变动
境内外股票002251步步高692,643.84公允价值计量0.0019,841.360.00692,643.840.000.00712,485.20交易性金融资产因客户债务重组导致的应收账款以股抵债
合计692,643.84--0.0019,841.360.00692,643.840.000.00712,485.20----

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
贝因美母婴子公司生产、加工:乳制品,婴幼儿配方乳粉;批发、零售:预包装食品、乳制品;经营进出口业务22,500万元350,678,246.35225,350,168.45626,130,407.8443,074,721.9029,806,004.13
贝因美乳业子公司婴幼儿配方乳粉、乳制品、其他乳制品制造33,472.7535万元1,249,002,645.431,095,091,443.89864,852,086.237,241,267.164,644,694.97
宜昌贝因美子公司生产、销售婴幼儿食品、婴童系列乳制品、营养食品等4,800万元337,635,223.39216,775,812.52386,175,543.314,720,693.473,494,477.17
北海贝因美子公司生产、销售饮料、婴幼儿配方乳粉、婴幼儿及其他配方谷粉、乳制品等10,450万元144,914,189.6837,862,998.93184,309,680.5324,310,024.6724,362,527.91
广达盛子公司销售、进出口预包装食品、乳制品等5,000万元626,798,431.59-34,999,450.75411,562,438.04-16,004,452.29-15,981,828.51
上海商超子公司销售预包装食品、乳制品等2000万元49,599,364.68-506,558,544.04124,174,268.126,686,192.505,689,430.17
营销管理公司子公司营销管理、营销策划、企业管理咨询、投资咨询等5000万元78,135,264.06-195,384,548.14226,050,870.31-2,706,911.11-857,160.02
宁波电子商务子公司销售预包装食品、乳制品;自营、代理各类货物和技术的进出口等500万元66,726,037.30-64,835,118.06443,057,343.18-36,828,841.18-36,838,795.89
吉林贝因美子公司生产、销售乳制品、婴幼儿配方粉;农副产品生产、收购与销售;养殖等2000万元176,275,969.38119,854,498.68131,814,681.7029,930,545.8225,348,547.89
贝因美科技子公司开发、生产、销售婴幼儿产品、服装、玩具、日用百货;婴幼儿教育咨询服务;物流服务22,000万元340,575,463.59189,174,208.229,537,408.92-16,921,543.75-16,922,516.08
贝佳满子公司生产、销售预包装食品、乳制品、饮料、奶制品、鲜奶、酸奶、饲料、食品添加剂等315.98万元317,059,461.3817,117,257.9911,243,765.5014,839,462.3214,837,904.36
杭州婴童子公司销售预包装食品兼散装食品;乳制品等500万元5,016,043.70-253,118,329.95-96,454.904,619,771.564,619,527.82

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
安达市贝佳满食品销售有限公司注销无重大影响
昆明贝因美婴童食品销售有限公司注销无重大影响
沈阳贝因美婴童食品销售有限公司注销无重大影响
贝铂仕(上海)品牌管理有限公司注销无重大影响
贝因美(杭州)新零售有限公司新设暂无重大影响
贝因美(杭州)宠物食品有限公司新设暂无重大影响
必美德(杭州)生命科技有限公司新设暂无重大影响
杭州贝渡科技有限公司新设暂无重大影响
贝因美(杭州)电子商务有限公司新设暂无重大影响
杭州优美文创有限公司购买股权暂无重大影响

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

1、战略突围,打造第二增长曲线

公司密切关注《“健康中国 2030”规划纲要》《国民营养计划(2017-2030 年)》《“十四五”国民健康规划》《健康中国行动(2019-2030 年)》等产业指引政策,积极打造适应新经济需要的产品矩阵,关注成人群体对营养健康、奶基营养品的需要,继续加快特殊医学用途配方食品的研究与产业化。扩大健康保健食品推广人群范围,打造贝因美亲子家庭营养食品概念。围绕母婴生态圈产业、服务,在做强主业的基础上积极探索与产业关联资源的合作,打造服务于亲子家庭的母婴生态圈、全家营养、美好生活三大业务。

2、发挥产业优势,提升体系化运行效能

公司将持续发挥自身产业优势,开拓全家营养以及产业内协同业务。持续优化产业布局,提升产业环节的效率效益。进一步完善公司体系化建设,建立持续改进机制,降低运营成本,提升整体运行效能。通过规范化制度、标准化体系搭建和信息化流程的高效衔接,更快、更好、更省地满足客户订单和用户需求,提升公司业绩。

3、提升品牌声量,打造热卖爆款

公司将持续聚焦品牌建设,开放品牌合作,提升品牌声量,讲好品牌故事,借助各类融媒体渠道下沉市场,提升品牌知名度,为搭建快速营销网络赋能。围绕 “大国品牌·贝因美”的品牌形象,与业内优秀的友商合作,结合新型营销场景,打造热卖爆款产品。

4、以价值贡献为导向,持续推动股权激励

公司将持续优化组织结构,打造股东、企业和员工共创共享的愿景组织。公司将通过系统、长期的人才盘点和规划,以价值贡献为导向,持续推动员工持股计划的实施,打造具有发展潜力、高效执行力和强战斗力的团队。让每一位员工在学习型、创新型组织力牵引下,与公司及公司股东风险共担、利益共享、共创共赢,从而实现人人都是推动公司可持续发展的引擎。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2024年05月14日网上业绩说明会网络平台线上交流其他线上参与公司2023年度网上业绩说明会的投资者公司2023年度经营情况及2024年经营规划《2024年5月14日投资者关系活动记录表》,披露日期:2024年5月15日,披露网站:巨潮资讯网
2024年07月30日公司会议室实地调研机构东北证券研究所、久胜基金、怀信基金、新传实业等机构投资者公司未来业务规划《2024年7月30日投资者关系活动记录表》,披露日期:2024年7月31日,披

露网站:巨潮资讯网

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规要求,不断完善公司的法人治理结构,持续提升公司治理水平。公司持续建立健全规章制度,并根据《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等规范性文件要求,组织三会工作并积极开展董事、监事、高级管理人员培训教育和管理工作,不断提升公司规范运作水平,加强信息披露的透明性和公平性,提升公司治理水平,积极保护投资者,特别是中小投资者的合法权益。

1、关于股东与股东大会

股东大会是公司的最高权力机构。报告期内,公司共召开四次股东大会。公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求召集和召开股东大会,平等对待所有股东,为股东参加股东大会提供便利,充分保障股东权利的行使,能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内,公司股东大会均由董事会召集,出席股东大会的人员资格及股东大会的召开和表决程序合法。

2、关于公司与控股股东

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等规定和要求,不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,未损害公司及其他股东的利益,公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3、关于董事和董事会

董事会是公司的决策机构。报告期内,公司共召开九次董事会。公司董事会现有董事8名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。全体董事都能够依据《公司章程》《独立董事工作条例》《独立董事专门会议工作制度》《董事会议事规则》等要求开展工作,勤勉尽责地履行职务和义务。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会,专门委员会的成员全部由现任董事组成。各专门委员会依据《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》的规定履行职权,为公司董事会的科学决策提供了专业意见和参考依据。

4、关于监事和监事会

监事会是公司的监督机构。报告期内,公司共召开九次监事会。公司监事会设监事3名,其中1名为职工代表监事。监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。监事会对董事、全体高级管理人员的履职情况及公司的财务状况履行监督职能,包括对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见、检查公司财务、对公司关联交易及董事和高级管理人员的履职行为等进行监督。

5、关于信息披露与透明度

公司严格按照《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件要求,真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息,并指定董事会秘书负责信息披露工作,协调公司与投资者的关系,通过及时回答投资者互动平台上提出的问题、接听投资者电话等多种方式,有效开展投资者关系管理工作,积极加强与投资者的沟通。公司指定巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定网站,《证券日报》《证券时报》《上海证券报》为公司定期报告披露的指定报刊,确保公司所有股东能够以平等的机会获取公司信息。公司建立了《外部信息使用人登记制度》《年报重大差错责任追究制度》,保证公司真实、准确、完整、及时地披露有关信息。

6、关于绩效考核与激励约束机制

公司建立和完善了公正、透明的高级管理人员绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任和考核符合法律法规的规定。

7、关于内幕信息知情人登记管理

公司建立了《内幕信息知情人报备制度》,在定期报告制作过程中,公司遵循相关规定进行了内幕知情人登记。

8、关于制度建设

公司加强制度建设,为进一步完善公司对外投资的决策程序,保护投资者的合法权益。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件和《公司章程》的规定,建立了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《董事会审计委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》《独立董事工作条例》《独立董事专门会议工作制度》等内控制度。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、业务方面:公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力,控股股东按照承诺未从事与公司业务存在同业竞争的业务。

2、人员方面:公司拥有独立的人事管理体系,公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬。

3、资产方面:公司拥有独立的生产系统和配套设施,研发、生产、销售体系完整独立。注册配方、专利、商标、房屋产权等无形资产和有形资产均由本公司拥有,产权界定清晰。

4、机构方面:公司设有健全的组织机构体系,股东大会、董事会、监事会及董事会下属专门委员会及内部机构独立运作,不受其他单位或个人的干涉。

5、财务方面:公司设有完整、独立的财务机构,配备了充足的专职财务会计人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,不存在不能保证公司财务管理独立性的情况。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2024年第一次临时股东大会临时股东大会28.70%2024年01月30日2024年01月31日《2024年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2024-014),
披露网站:巨潮资讯网
2023年度股东大会年度股东大会23.08%2024年05月21日2024年05月22日《2023年度股东大会决议公告》(公告编号:2024-060),披露网站:巨潮资讯网
2024年第二次临时股东大会临时股东大会19.66%2024年09月11日2024年09月12日《2024年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2024-093),披露网站:巨潮资讯网
2024年第三次临时股东大会临时股东大会16.48%2024年11月20日2024年11月21日《2024年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2024-110),披露网站:巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
谢宏60董事长现任2018年05月18日2027年05月20日
总经理现任2021年01月15日2027年05月20日
张洲峰54副董事长离任2021年05月21日2024年05月21日
蒋伟39董事离任2023年05月25日2024年05月21日
陈玉泉60董事现任2021年03月19日2027年05月20日
鲍晨51董事离任2017年05月19日2024年05月21日58,00058,000
副总经理任免2012年01月16日2024年05月21日
监事会主席现任2024年05月212027年05月20
金志强57董事现任2024年05月21日2027年05月20日
副总经理现任2024年05月21日2027年05月20日
财务总监现任2021年12月22日2027年05月20日
董事会秘书现任2024年05月21日2027年05月20日
李晓京46董事现任2024年05月21日2027年05月20日
燕道宣47董事现任2024年05月21日2027年05月20日
汪祥耀68独立董事离任2018年05月18日2024年05月21日
倪建林54独立董事离任2018年05月18日2024年05月21日
胡军辉50独立董事现任2022年01月26日2027年05月20日
俞春萍60独立董事现任2024年05月21日2027年05月20日
黄恺46独立董事现任2024年05月21日2027年05月20日
强赤华65监事会主席离任2018年05月18日2024年05月21日
赵三军57监事现任2022年01月26日2027年05月20日
汤金47职工监事现任2018年08月16日2027年05月20日
李志容52董事会秘书离任2021年05月21日2024年05月21日
赵爱凌53副总经理离任2020年04月27日2024年05月21日
方路遥40副总经理现任2024年05月21日2027年05月20日
宫晓磊44副总经理现任2024年05月21日2027年05月20日
祝峻蕾52副总经理现任2024年05月212027年05月20
合计------------58,00000058,000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否公司于2024年5月完成公司新一届董事会、监事会换届工作,并聘任了相关高级管理人员。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的相关公告。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
张洲峰副董事长任期满离任2024年05月21日换届
蒋伟董事任期满离任2024年05月21日换届
鲍晨董事任期满离任2024年05月21日换届
副总经理任期满离任2024年05月21日换届
监事会主席被选举2024年05月21日换届
金志强董事被选举2024年05月21日换届
董事会秘书聘任2024年05月21日换届
李晓京董事被选举2024年05月21日换届
燕道宣董事被选举2024年05月21日换届
汪祥耀独立董事任期满离任2024年05月21日换届
倪建林独立董事任期满离任2024年05月21日换届
俞春萍独立董事任期满离任2024年05月21日换届
黄恺独立董事任期满离任2024年05月21日换届
强赤华监事会主席任期满离任2024年05月21日换届
李志容副总经理、董事会秘书任期满离任2024年05月21日换届
赵爱凌副总经理任期满离任2024年05月21日工作调动
方路遥副总经理聘任2024年05月21日换届
宫晓磊副总经理聘任2024年05月21日换届
祝峻蕾副总经理聘任2024年05月21日换届

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责谢宏,男,1965年出生,双学士学位,中国国籍,无境外永久居留权。1992年创建贝因美,本公司创始人。现任本公司董事长、总经理。杭州金色未来创业投资有限公司执行董事、贝因美控股(国际)有限公司董事、深圳必美德投资控股有限公司监事、智慧云饮有限公司监事、浙江美食新零售有限公司监事、伊贝智能(杭州)营养科技有限公司监事、必美德(杭州)生命科技有限公司监事、贝因美营销管理有限公司董事。陈玉泉,男,1965年出生,本科学历,中国国籍,无境外永久居留权。公司董事。2011年至今,任浙江信达资产管理有限公司(现名:华建国际实业(深圳)有限公司杭州分公司)董事总经理。金志强,男,1968年出生,本科学历,中国国籍,无境外永久居留权。 2009年10月加入贝因美后历任总经办、战略发展部、工程建设项目部、董监事会办公室、合规部负责人,以及董事会秘书、副总经理等职务。现任公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书,呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司董事长、杭州合珥美网络科技有限公司董事长、吉林贝因美乳业有限公司董事、贝因美(杭州)婴童食品营销有限公司执行董事兼总经理?

李晓京,男,1979年出生,北京林业大学博士,中国国籍,无境外永久居留权。公司董事,兼任北京源璟生态科技有限公司执行董事、经理、法定代表人,北海宁神沉香产业发展有限公司监事,广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司董事,广西全安圣企业管理有限公司董事,必美德(杭州)生命科技有限公司董事,海南必美德生命科技有限公司执行董事、总经理,贝因美集团有限公司董事、总经理、法定代表人。燕道宣,男,1978年出生,本科学历,中国国籍,无境外永久居留权。自2021年11月起任宁波维也利私募基金管理有限公司执行董事兼总经理。俞春萍,女,1965年出生,中国国籍,无境外永久居留权,江西财经大学会计学学士,高级会计师。1993年2月至今在浙江财经大学审计处工作,兼任浙江稠州商业银行股份有限公司外部监事,鲜美来食品股份有限公司独立董事。胡军辉,男,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,上海财经大学博士。现任浙江财经大学硕士生导师、浙江财经大学东方学院教授,兼任浙江省机构编制研究会理事、杭州市上城区金融办企业金融顾问、浙江省高等学校金融学类教学指导委员会委员,浙江凯瑞博科技股份有限公司独立董事。黄恺,男,1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,华东政法大学法学学士。现任浙江天册律师事务所合伙人、专职律师。兼任浙江嘉化能源化工股份有限公司独立董事。鲍晨,女,1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1995年7月加入贝因美,历任杭州贝因美食品有限公司总经办副主任,浙江贝因美科工贸股份有限公司人力资源部副总经理、公众事务部总经理、董事会秘书董事、副总经理、人力资源部负责人。现任公司监事会主席。赵三军,男,1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。现任本公司监事,浙江浙再新中港再生能源科技有限公司董事长、浙江新中港热电股份有限公司董事。汤金,女,1978年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级会计师、中级审计师、国际注册内审师。1999年7月加入贝因美后历任财务管理部应收会计、审计监察部审计专员。公司第七届、第八届、第九届监事会职工代表监事,现任公司审计监察部审计经理。方路遥,男,1985年出生,本科学历,中国国籍,无境外永久居留权。曾任中国银行浙江省分行投资银行与资产管理部主管;2016年5月至2018年2月任汉鼎宇佑互联网股份有限公司董事、副总裁、董事会秘书;2018年3月至2019年 3月任万邦德新材股份有限公司投资总监;2019年5月至2024年4月任浙江中坚科技股份有限公司副总经理、董事会秘书。2024年5月加入贝因美,现任公司副总经理,主要负责投融资等工作,兼任贝因美(杭州)新零售有限公司执行事务董事、总经理,浙江创加贝新零售有限公司监事,贝因美(上海)管理咨询有限公司法定代表人、董事、经理,杭州贝渡科技有限公司董事,杭州蘑菇金服资产管理有限公司监事。宫晓磊,男,1981年生,大专学历,中国国籍,无境外永久居留权。2008 年加入贝因美后历任业务部经理、分公司总经理、区域销售总监、区域策动中心负责人、总经理特别助理等职务。现任公司副总经理,主要负责线下市场业务。兼任贝因美营销管理有限公司经理,合肥贝因美婴童食品销售有限公司董事、法定代表人。祝峻蕾,女,1973年生,MBA,中国国籍,无境外永久居留权。2007年加入贝因美后历任会员服务中心主任、婴童SBU总监、市场推广中心主任、总经理助理、电商SBU总监、总经理特别助理、新零售SBU负责人等职务。现任公司副总经理,主要负责线上市场业务。兼任贝因美(杭州)电子商务有限公司董事。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
李晓京贝因美集团有限公司董事、总经理、法定代表人2024年10月17日

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
谢宏浙江美食新零售股份有限公司监事2020-12-11
谢宏智慧云饮有限公司监事2020-04-03
谢宏杭州金色未来创业投资有限公司执行董事2020-03-12
谢宏深圳必美德投资控股有限公司监事2015-07-27
谢宏贝因美控股(国际)有限公司董事2014-03-26
谢宏伊贝智能(杭州)营养科技有限公司监事2022-03-02
谢宏必美德(杭州)生命科技有限公司监事2024-08-22
谢宏贝因美营销管理有限公司董事2024-12-06
李晓京北京源璟生态科技有限公司执行董事,经理,法定代表人2014-01-03
李晓京北海宁神沉香产业发展有限公司监事2019-08-21
李晓京海南必美德生命科技有限公司执行董事,总经理,法定代表人2022-12-26
李晓京广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司董事2021-10-11
李晓京广西全安圣企业管理有限公司董事2021-10-11
李晓京必美德(杭州)生命科技有限公司董事2024-08-22
金志强呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司董事长2021-04-15
金志强吉林贝因美乳业有限公司董事2021-12-30
金志强杭州合珥美网络科技有限公司董事长2022-08-01
金志强贝因美(杭州)婴童食品营销有限公司执行董事、总经理2023-04-18
胡军辉浙江凯瑞博科技股份有限公司独立董事2022-07-292025-07-28
胡军辉浙江财经大学东方学院教授2017-12-01
俞春萍浙江稠州商业银行股份有限公司外部监事2021-05-07
俞春萍鲜美来食品股份有限公司独立董事2020-09-162025-01-16
俞春萍浙江财经大学审计处1993-02-01
黄恺浙江嘉化能源化工股份有限公司独立董事2023-10-12
黄恺浙江天册律师事务所律师2002-07-01
陈玉泉浙江信达资产管理有限公司董事总经理2011-01-01
燕道宣宁波维也利私募基金管理有限公司执行董事兼总经理2021-11-16
赵三军浙江新中港热电股份有限公司董事2024-02-07
赵三军浙江浙再新中港再生能源科技有限公司董事长2022-07-13
宫晓磊贝因美营销管理有限公司经理2024-12-06
宫晓磊合肥贝因美婴童食品销售有限公司董事、法定代表人2025-02-24
祝峻蕾贝因美(杭州)电子商务有限公司董事2024-08-19
方路遥贝因美(杭州)新零售有限公司执行公司事务的董事,总经理2024-07-30
方路遥浙江创加贝新零售有限公司监事2025-01-07
方路遥贝因美(上海)管理咨询有限公司法定代表人2024-11-27
方路遥杭州贝渡科技有限公司董事2024-08-19
方路遥杭州蘑菇金服资产管理有限公司监事2018-05-11
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况2024年9月11日,公司召开2024年第二次临时股东大会,审议通过《关于董事、监事薪酬方案的议案》,确定第九届董事会董事长津贴为5.83万元/月(含税),副董事长津贴为1.33万元/月(含税),独立董事年度津贴为1.25万元/月(含税),非独立董事津贴为8000元/月(含税)。监事会主席津贴为1.25万元/月(含税),监事津贴为4000元/月(含税),2024年度董事、监事津贴已按月足额发放。2024年7月18日,公司第九届董事会第二次会议审议通过《关于高级管理人员基本薪酬标准及经营奖励发放方案的议案》,并同意沿用《高级管理人员薪酬与考核管理办法(2022版)》。根据上述管理办法及方案规定,2024年度高级管理人员薪酬已依照相关方案足额发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
谢宏60董事长、总经理现任365.07
陈玉泉60董事现任5.88
金志强57董事、副总经理、财务总监、董事会秘书现任89.75
李晓京46董事现任14.38
燕道宣47董事现任5.88
胡军辉50独立董事现任13.09
俞春萍60独立董事现任9.19
黄恺46独立董事现任9.19
鲍晨51监事会主席现任84.15
赵三军57监事现任3.32
汤金47职工监事现任29.33
方路遥40副总经理现任47.62
宫晓磊44副总经理现任55.65
祝峻蕾52副总经理现任45.38
张洲峰54副董事长离任3.9
蒋伟39董事离任0
汪祥耀68独立董事离任3.9
倪建林54独立董事离任3.9
强赤华65监事会主席离任3.9
李志容52董事会秘书离任32.03
赵爱凌53副总经理任免32.89
合计--------858.4--

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第八届董事会第二十九次会议2024年01月15日2024年01月16日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第八届董事会第二十九次会议决议公告》(公告编号:2024-001)
第八届董事会第三十次会议2024年01月30日2024年01月31日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第八届董事会第三十次会议决议公告》(公告编号:2024-015)
第八届董事会第三十一次会议2024年04月28日2024年04月30日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第八届董事会第三十一次会议决议公告》(公告编号:2024-033)
第八届董事会第三十二次会议2024年05月14日2024年05月15日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第八届董事会第三十二次会议决议公告》(公告编号:2024-056)
第九届董事会第一次会议2024年05月21日2024年05月22日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第九届董事会第一次会议决议公告》(公告编号:2024-061)
第九届董事会第二次会议2024年07月18日2024年07月19日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第九届董事会第二次会议决议公告》(公告编号:2024-075)
第九届董事会第三次会议2024年08月09日2024年08月10日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第九届董事会第三次会议决议公告》(公告编号:2024-081)
第九届董事会第四次会议2024年08月28日2024年08月30日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第九届董事会第四次会议决议公告》(公告编号:2024-086)
第九届董事会第五次会议2024年10月30日2024年10月31日参见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《第九届董事会第五次会议决议公告》(公告编号:2024-099)

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
谢宏981004
陈玉泉936004
胡军辉936004
张洲峰440001
蒋伟404001
鲍晨440001
汪祥耀413001
倪建林413001
俞春萍523003
黄恺523003
金志强550003
李晓京550003
燕道宣523003

连续两次未亲自出席董事会的说明公司董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情形。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等公司制度的规定,切实履行股东大会赋予的董事会职责,严格执行股东大会各项决议,勤勉尽责的开展各项工作。各位董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况,积极获悉公司重大事项的进展情况,定期审阅公司提供的定期报告、临时公告,对公司审议的各类事项作出科学审慎的决策,在公司重大决策方面提出了很多宝贵的专业性建议,积极推进董事会各项决议的实施,不断规范公司法人治理结构,确保董事会科学决策和规范运作。报告期内,公司独立董事严格按照《公司法》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定认真勤勉地履行职责,积极参加董事会会议,认真审议各项议案。对公司生产经营、财务管理、关联交易、重大担保、对外投资等情况,与公司经营层充分沟通,依据自己的专业知识和能力对公司重大事项发表意见。在工作中保持充分的独立性,切实维护公司和中小股东的利益。利用参加董事会专门委员会、董事会、股东大会的机会以及其他时间与公司经营层充分沟通了解公司的生产经营情况,并走访了公司重要生产基地。在公司年度报告编制期间,与年审会计师事务所沟通审计工作情况,督促审计报告真实、准确、及时完成。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
第八届董事会审计委员会汪祥耀、倪建林、张洲峰22024年01月25日讨论前期定期报告差错更正事项及年报重点问题提高财务质量,杜绝类似问题再次发生
2024年04月26日审议年度财务报告、内控自我评价报告等公司财报数据真实准确完整,内部控制合规
第八届董事会提名委员会胡军辉、倪建林、鲍晨12024年04月26日独立董事及非独立董事候选人资格审查相关候选人具备履职能力,提名程序符合相关法律法规
第八届董事会薪酬与考核委员会倪建林、胡军辉、张洲峰12024年04月26日讨论高级管理人员2023年度薪酬发放方案及第二期股票期权注销事项由于公司实现到第二期股票期权激励计划中对应的业绩目标,相应期权不得行权,决议注销
第九届董事会审计委员会俞春萍、胡军辉、李晓京62024年05月21日聘任财务负责人、审计监察部负责人财务负责人和审计检查负责人具备履职能力,聘任符合相关法律法规
2024年08月28日讨论计提资产减值、半年度财务报告计提资产减值程序合规,半年度财报数据真实准确完整
2024年10月12日选聘会计师事务所根据公司收到的采购报价文件,同意选聘中审众环为公司2024年度财务报告审计机构
2024年10月30日讨论计提资产减值、第三季度财务报告计提资产减值程序合规,三季报财务数据真实准确完整
第九届董事会提名委员会胡军辉、黄恺、谢宏12024年05月21日聘任总经理、副总经理、董事会秘书、证券事务代表相关人员具备履职能力,聘任程序符合相关法律法规
第九届董事会薪酬与考核委员会胡军辉、俞春萍、金志强12024年07月18日审议高级管理人员薪酬标准及经营奖励方案;讨论董事、监事薪酬方案公司董监高薪酬水平符合公司实际发展需要,综合了行业、地区的薪酬水平
第九届董事会战略委员会谢宏、俞春萍、胡军辉、黄恺、陈玉泉、燕道宣、金志强12024年08月09日讨论投资必美德研究院事项建立一个以生物合成、功能医学、精准营养为发展方向的国家级研究院符合公司未来发展方向

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)787
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)1,155
报告期末在职员工的数量合计(人)1,942
当期领取薪酬员工总人数(人)1,942
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员724
销售人员806
技术人员308
财务人员39
行政人员65
合计1,942
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上73
本科597
大专632
高中及以下640
合计1,942

2、薪酬政策

公司员工薪酬主要由基础工资、绩效奖金、福利津贴构成;员工绩效奖金与岗位绩效、公司业绩达成等挂钩。公司持续推动薪酬体系的变革,不断完善多元化激励机制,构建了员工个人报酬与岗位价值贡献、岗位重要关键、岗位工作量相匹配的薪酬体系。全面实施收支盈余考核激励机制,倡导经营价值贡献分享的激励理念。鼓励员工勇于开拓创新,通过挑战任务/项目工作,为公司经营成果的达成贡献力量,并获得相应奖励。公司持续实施员工持股计划,逐步增加员工持股计划参与对象的覆盖面,增加持股份额收益在员工总收入中的比重,向员工持股型公司推进,形成员工与公司共创共赢、共同发展的激励机制,提升员工忠诚度。

3、培训计划

公司注重员工的培训发展,建立了较为完善的培训体系。公司培训结构分“新员工入职培训”、“成功生养教知识培训”、“专业技术培训”、“管理能力培训”、“生产安全培训”、“食品安全培训”等。其中:“新员工入职培训”主要内容为帮助新入职员工了解企业文化,熟悉公司制度,快速掌握工作中所需具备的技能和知识;“成功生养教知识培训”主要内容为提升员工生养教专业知识,树立企业“人人亲子顾问·个个育儿专家”的品牌形象,提高员工对企业文化认同感;“专业技术培训”主要内容为通过内部互动交流学习,帮助员工提高专业技能,提升专业水平;“管理能力培训”主要针对各层级管理干部,帮助管理人员提升管理技能,打造高绩效团队;“生产安全培训”主要帮助一线生产员工增强安全生产观念,丰富安全生产知识,杜绝安全生产事故;“食品安全培训”是以各项食品安全法规为基础,旨在落实《企业落实食品安全主体责任监督管理规定》,提高员工食品安全意识而新开展的全员培训。

4、劳务外包情况

?适用 □不适用

劳务外包的工时总数(小时)480,794
劳务外包支付的报酬总额(元)12,981,449.64

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用 ?不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

2022年8月26日,公司召开第八届董事会第十六次会议和第八届监事会第九次会议,审议通过了《关于〈贝因美股份有限公司第二期股票期权激励计划(草案)〉及其摘要的议案》等相关议案,为激励公司销售骨干人员超额达成业绩目标,公司拟定了第二期股票期权激励计划业绩考核目标。第二期股票期权激励计划相关议案已经公司2022年第二次临时股东大

会审议通过。2022年11月18日,公司第二期股票期权激励计划完成了首次授予及授予登记;2023年10月11日,第二期股票期权激励计划预留部分完成了授予及授予登记。上述事项的具体内容详见公司披露于巨潮资讯网上的相关公告。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况为全面提升公司经营管理水平,切实敦促高级管理人员积极履职,落实公司经营业务健康发展。董事会薪酬与考核委员会坚持以经营目标达成为高级管理人员考核基础,按照权利、义务、责任统一的原则制定了《高级管理人员薪酬与考核管理办法》,建立经营目标责任制,以经营效益、产品质量、安全管理及成本控制等为关键考核指标,构建了结果考核与过程评价相结合、年度考核与月度考核相结合的长效高级管理人员激励机制,突出公司立足当下、着眼长远的考核评价体系与激励计划。

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
公司签订劳动合同的董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员、公司及子公司主要骨干员工7828,380,0300.78%员工自有/自筹资金

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)占上市公司股本总额的比例
鲍晨原董事、副总经理;现任监事会主席170,00000.02%
李志容原副总经理、董事会秘书180,00000.02%
赵爱凌原副总经理170,00000.02%
金志强董事、副总经理、财务总监、董事会秘书170,00000.02%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况报告期内,公司第四期员工持股计划未行使股东权力。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用公司第四期员工持股计划以2.18元/股受让已回购公司股份 8,380,030股,2023年9月5日完成非交易过户,锁定期12个月,存续期为24个月。按照授予日市场公允价4.26元/股进行计算,本次持股计划授予费用合计17,430,462.36元,按照12个月锁定期进行摊销,2024年度确认10,167,769.75元。报告期内员工持股计划终止的情况?适用 □不适用2024年9月4日,公司第四期员工持股计划锁定期届满。2024年11月12日,第四期员工持股计划所持有的公司股份全部出售完毕,第四期员工持股计划终止。上述事项的具体内容详见公司披露于巨潮资讯网上的相关公告。

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等相关法律法规及有关上市公司治理的规范性文件要求,遵循内部控制的基本原则,不断完善法人治理结构,进一步提升公司治理水平,加强公司内部控制,规范运作,根据公司实际情况,已基本建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行。公司《2024年度内部自我控制评价报告》全面、真实、准确的反映了公司内部控制的实际情况,报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月29日
内部控制评价报告全文披露索引《2024年度内部控制自我评价报告》,披露网站:巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准财务报告重大缺陷的迹象包括:(1)控制环境无效;(2)董事、监事和高级管理人员舞弊;(3)外部注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程中未能发现该错报;(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(5)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 财务报告重要缺陷的迹象包括:内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷。(1)企业决策程序不科学;(2)违反国家法律法规,并造成重大损失;(3)中高级管理人员或高级技术人员纷纷流失;(4)媒体负面新闻频现;(5)内部控制重大或重要缺陷未得到整改;(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标: 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的0.5%但小于1%,则为重要缺陷;如果超过营业收入的1%,则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.5%但小于1%,则认定为重要缺陷;如果超过资产总额的1%,则认定为重大缺陷。以资产总额作为衡量指标。如果该控制缺陷单独或连同其他缺陷可能造成的直接损失金额小于资产总额0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷;如果超过资产总额1%,则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
公司披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的相关公告。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2025年04月29日
内部控制审计报告全文披露索引《关于公司内部控制的审计报告》,披露网站:巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及重要生产生产基地杭州贝因美母婴营养品有限公司、黑龙江贝因美乳业有限公司、宜昌贝因美食品科技有限公司、北海贝因美营养食品有限公司、吉林贝因美乳业有限公司均不属于重点排污单位。公司严格按照国家有关环境保护法律、法规和相关要求进行生产经营管理,从源头清洁生产入手,加强过程管控,开展综合治理工作,并通过了清洁生产认证、能源管理体系认证和环境管理体系认证。报告期内,公司参股子公司黑龙江康贝牧业有限公司(下称“康贝牧业”)因存在随意堆放畜禽粪污的违法事实,被绥化市生态环境局依据《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》处以罚款3.4万元。公司严格按照国家有关环境保护法律、法规和相关要求进行生产经营管理,从源头清洁生产入手,加强过程管控,开展综合治理工作,并通过了清洁生产认证、能源管理体系认证和环境管理体系认证。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司自1992年创立以来,专注于婴童事业,我们意识到:孕育期母亲的幸福微笑,新生命的成功生养教,是贝因美存在的最大价值,也是创始人谢宏先生怀抱实业强国理想、践行“婴童强·中国强”之初心使命的意义所在。行业的良性发展与竞争,是婴童产业与贝因美可持续发展的内在需求。而一个充满爱心、弘扬善德、稳定和谐的社会,也是公司稳定有序运营、国家繁荣昌盛的最基本条件。所以贝因美主张“生命因爱而生,世界因爱而美”,将“帮助宝宝健康成长、帮助妈妈成就母爱、帮助家庭幸福和谐、帮助合伙人成就梦想”作为贝因美的使命,这正是贝因美的企业社会责任之大爱观。三十余年来,贝因美以实际行动传播“爱”的精神,积极开展“爱婴”、 “育婴”、 “亲母”三大社会公益工程,持续帮助多胞胎家庭的育养,关注特殊困难婴童的健康成长,把爱献给最需要帮助的群体,用实际行动践行企业社会责任。贝因美爱婴工程从1993年就开始启动,是国内最早开始资助特殊困难婴幼儿的企业之一。公司秉承“追求顾客价值、员工价值、股东价值、合作伙伴价值和社会价值”五大价值的和谐统一为核心经营理念,在追求经济效益、保护股东利益的同时,积极保护员工的合法权益,诚信对待供应商、经销商、客户消费者,通过常态化社会公益事业体系“爱婴工程”、“育婴工程”和“亲母工程”,从生育、养育、教育多个层面为中国宝宝的健康成长提供服务,奉献爱心——以“爱婴工程”提供社会人道援助;以“育婴工程”传播科学育儿知识;以“亲母工程”关爱母

亲,成就母爱。公司从创业伊始,就一直脚踏实地地履行企业社会责任,从而促进公司本身与全社会的友好协同,达到和谐发展的目的。 贝因美在用爱心为中国宝宝奉献优质产品的同时,更注重在亲子家庭中进行亲子文化的传播。多年支持国际亲子文化论坛,邀请国内外的知名学者、教育家深入探讨“国际视野下中华传统亲子文化的传承与发展”,唤起更多人对亲子文化的关注与思考,为中华亲子文化赋予了新的时代特色,以新型亲子文化促进世界和谐发展。 婴童产业社会责任重大。贝因美认为,做好本份、更好地满足目标客户的需求是一个企业最重要的社会责任,婴童产品和婴童服务必须要保证科学性和安全性。从创业伊始,贝因美便深知企业经营的不只是成功生养教的产品和服务,更是在经营爱!我们付出爱、传播爱,也在收获爱、享受爱。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺贝因美集团有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺鉴于公司向贝因美集团出售婴童用品类相关业务及资产,并不再从事婴童用品业务,贝因美集团作为贝因美控股股东,特作出如下承诺:交易完成后,贝因美集团及其控股子公司(贝因美及其控股子公司除外)将不以任何形式直接或间接从事婴童食品等与贝因美或其控股子公司主营业务构成竞争的业务或活动。鉴于公司向贝因美集团出售婴童用品类相关业务及资产,并不再从事婴童用品业务,贝因美集团作为贝因美控股股东,特作出如下承诺:(1)交易完成后,贝因美集团及其控股子公司(贝因美及其控股子公司除外)将规范并尽量减少与贝因美及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免及有合理原因而发生的关联交易,贝因美集团将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序,依法履行信息披露义务和办理有关报批程序,不利用其对贝因美的控制和影响力损害贝因美的利益。(2)如有任何违反上述承诺的事项发生,贝因美集团承担因此给贝因美造成的一切损失(含直接损失和间接损失)。2012年12月12日长期正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺贝因美集团有限公司关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺为避免同业竞争,控股股东贝因美集团出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺:①贝因美集团及其控股子公司(贝因美股份及其控股子公司除外)将不会在中国境内的任何地方,单独或与他人,以任何形式直接或间接从事任何与贝因美股份或其控股子公司目前和将来进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;②如果贝因美股份及其控股子公司未来的业务与贝因美集团2010年03月26日长期正常履行中
或其控股子公司(贝因美股份及其控股子公司除外)的业务有可能形成竞争,贝因美集团承诺贝因美股份有权按照自身情况和意愿,采用证监会允许的措施解决同业竞争,包括但不限于:收购贝因美集团存在同业竞争的控股子公司的股权、资产;要求贝因美集团在限定的时间内将构成同业竞争的股权、资产转让给无关联的第三方;如果贝因美集团在现有的资产范围外获得了新的属于贝因美股份及其控股子公司主营业务范围的资产、股权或业务机会,贝因美集团授予贝因美股份对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权,贝因美股份有权随时根据业务经营发展需要行使该优先选择权,将贝因美集团及其控股子公司的上述资产和业务全部纳入贝因美股份;③贝因美集团不会以任何形式支持贝因美股份及其控股子公司以外的第三方从事与贝因美股份及其控股子公司业务有竞争或构成竞争的业务。
首次公开发行或再融资时所作承诺谢宏关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺为避免同业竞争,实际控制人谢宏先生出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺:①谢宏将不会在中国境内的任何地方,单独或与他人,以任何形式直接或间接从事任何与贝因美股份或其控股子公司目前和将来进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动,将不直接或间接拥有与贝因美股份或其控股子公司存在同业竞争关系的任何企业或其他形式经济组织的股权,或以其它方式控制该企业或其他形式经济组织(贝因美股份或其控股子公司除外);②如果贝因美股份及其控股子公司未来的业务与谢宏直接或间接控制的企业或其他形式经济组织(贝因美股份及其控股子公司除外)的业务有可能形成竞争,谢宏承诺贝因美股份有权按照自身情况和意愿,采用证监会允许的措施解决同业竞争,包括但不限于:收购谢宏直接或间接控制的企业或其他形式经济组织的股权、资产;要求谢宏在限定的时间内将构成同业竞争的股权、资产转让给无关联的第三方;如果谢宏在现有的资产范围外获得了新的属于贝因美股份及其控股子公司主营业务范围的资产、股权或业务机会,谢宏授予贝因美股份对该等资产、股权的2010年03月26日长期正常履行中
优先购买权及对该等业务机会的优先参与权,贝因美股份有权随时根据业务经营发展需要行使该优先选择权,将谢宏直接或间接控制的企业或其他形式经济组织的上述资产和业务全部纳入贝因美股份;③谢宏不会以任何形式支持贝因美股份及其控股子公司以外的第三方从事与贝因美股份及其控股子公司业务有竞争或构成竞争的业务。
首次公开发行或再融资时所作承诺贝因美集团有限公司其他承诺关于使用"贝因美"商标、商号事宜的承诺:贝因美集团及其控制的其他企业均珍视"贝因美"相关商号及商标;贝因美集团及其控制的企业仅专注于其主营业务,不会以"贝因美"相关商号及商标进行任何除其主营业务之外的经营性行为,不会以任何方式损害或侵犯股份公司就"贝因美"相关商号及商标拥有的权益,将在股份公司授权范围内合法使用"贝因美"商号。2010年09月03日长期正常履行中
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用2024年度,因购买及新设子公司增加合并单位6家,因子公司注销减少合并单位4家。具体如下:

(1)报告期内,公司购买及新设6家子公司,具体明细如下:

序号公司名称注册地取得方式设立日期
1贝因美(杭州)新零售有限公司浙江杭州投资设立2024年7月30日
2贝因美(杭州)宠物食品有限公司浙江杭州投资设立2024年4月15日
3必美德(杭州)生命科技有限公司浙江杭州投资设立2024年8月22日
4杭州贝渡科技有限公司浙江杭州投资设立2024年8月19日
5贝因美(杭州)电子商务有限公司浙江杭州投资设立2024年8月19日
6杭州优美文创有限公司浙江杭州购买股权2024年12月23日

(2)报告期内,公司对4家子公司进行注销,具体明细如下:

序号公司名称注册地处置方式变更日期
1安达市贝佳满食品销售有限公司黑龙江安达注销2024年11月8日
2昆明贝因美婴童食品销售有限公司云南昆明注销2024年1月8日
3沈阳贝因美婴童食品销售有限公司辽宁沈阳注销2024年3月19日
4贝铂仕(上海)品牌管理有限公司上海市注销2024年1月15日

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)200
境内会计师事务所审计服务的连续年限1
境内会计师事务所注册会计师姓名林俊、周齐
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1
境外会计师事务所名称(如有)
境外会计师事务所报酬(万元)(如有)0
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有)
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有)

当期是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是 ?否

更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明2024年10月12日,公司董事会审计委员会召开2024年第五次会议,审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》,公司原审计机构大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大华所”)在执业过程中坚持独立审计原则,切实履行了审计机构应尽职责。但是,考虑到公司业务发展和未来审计需要,为保证审计工作能顺利进行,审计委员会全体委员经评审,同意改聘中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度审计机构。2024年10月30日,第九届董事会第五次会议和第九届监事会第五次会议审议通过了上述议案。2024年11月20日,公司2024年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。具体内容详见2024年10月31日、11月21日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《第九届董事会第五次会议决议公告》(公告编号:2024-099)、《第九届监事会第五次会议决议公告》(公告编号:2024-100)、《关于聘任会计师事务所的公告》(公告编号:2024-102)和《2024年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:

2024-110)。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用报告期内,公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度内部控制审计机构,本期内部控制审计费用30万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司与浙江科露宝食品有限公司关于销售代理合同的纠纷20,167.96法院已受理尚未开庭审理暂无2024年12月10日《关于重大诉讼事项的公告》(公告编号:2024-112),披露网站:巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用2023年2月21日,因公司控股股东贝因美集团、实控人谢宏及其关联方未履行法律文书确定的义务,贝因美集团前期已质押予中国建设银行杭州高新支行的500万股被杭州市中级人民法院司法冻结,占本报告期末其所持公司股份总数的

3.77%。

2023年11月29日,因贝因美集团、贝因美控股(国际)有限公司与 FNOF Treasure Train Limited 对 BeingmadeHealth Management Corp.股权回购纠纷一案,公司控股股东贝因美集团所持公司44,200股及前期已质押予中国工商银行股份有限公司杭州西湖支行的36,969,743股被浙江省杭州市中级人民法院司法冻结,占本报告期末其所持公司股份总数的

27.91%。

2024年9月19日,公司控股股东贝因美集团所持28,331,646股被浙江省杭州市中级人民法院轮候冻结,占本报告期末其所持公司股份总数的21.36%。截至2024年12月31日,公司控股股东贝因美集团有限公司共持有本公司股份132,629,471股,占公司总股本的

12.28%,其中,被质押/司法冻结的股份数量为131,105,171股,占其所持公司股份总数的98.85%。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引
比因美特实业受同一母公司控制采购用品协议价公允7,332.0379.83%16,000银行转账7,332.002024年01月16日关于 2024年度日常关联交易预计公告(公告编号:2024-006)
贝因美集团本公司之母公司采购原料协议价公允4,349.454.50%19,000银行转账4,350.002024年01月16日同上
比因美特实业受同一母公司控制采购仓储服务与房屋租赁参考市场价公允124.1812.32%130银行转账2024年01月16日同上
125.00
贝因美集团本公司之母公司采购特许权使用费参考市场价公允27.640.15%90银行转账28.002024年01月16日同上
贝因美集团本公司之母公司采购商标转让费参考市场价公允56.60.30%银行转账57.00
智慧云饮有限公司受同一母公司控制采购咨询服务协议价公允94.340.50%银行转账95.00
贝因美集团本公司之母公司租入交通工具参考市场价公允66.376.59%银行转账67.00
贝因美集团本公司之母公司销售特许权使用费参考市场价公允6.320.86%20银行转账6.322024年01月16日同上
丽儿宝受同一母公司控制销售特许权使用费参考市场价公允7.230.98%银行转账7.23
浙江省谢宏公益基金会受同一母公司控制捐赠奶粉等协议价公允522.86%100银行转账4.002024年01月16日同上
贝因美集团本公司之母公司出租办公楼参考市场价公允14.380.82%20银行转账14.002024年01月16日同上
合计----12,083.54--35,360----------
大额销货退回的详细情况不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)公司本期向集团购买原料4349.45万元,占全年预计金额的22.89%;向集团下属子公司采购用品7332.03万元,占全年预计金额的45.83%;向集团及其下属子公司购买服务208.42万元,占全年预计金额的94.74%;向贝因美集团提供租赁金额为14.38万元,占全年预计金额的71.90%。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

?适用 □不适用托管情况说明公司与呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司(以下简称“昱嘉乳业”)原股东签订的《股权转让协议》《企业经营管理委托合同》,公司收购昱嘉乳业100%股权,股权收购价格为1,836.00万元。本次股权收购已于2020年4月16日完成工商变更。收购完成后,公司委托昱嘉乳业原股东托管经营昱嘉乳业,托管经营期限为5年。托管经营期满后,昱嘉乳业原股东以1,836.00万元向公司回购昱嘉乳业100%股权。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明2019年6月21日、2019年7月12日公司分别召开第七届董事会第十六次会议、2019年第三次临时股东大会,审议通过了《关于公司下属公司整体出租自有牧场并与康贝牧业签署租赁协议的议案》,为提升公司牧场经营效益、做强自有奶源,保障公司业务长远健康发展,同意公司全资子公司贝因美(安达)奶业有限公司及其下属公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司分别与黑龙江康贝牧业管理有限公司签订牧场租赁合同,将安达奶业旗下的现代牧场和中本牧场租赁给康贝牧业。租赁期限共计 15 年,现代牧场和中本牧场合计整体含税租赁收入约 19,122.83 万元,具体详见2019年6月21日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于公司下属公司整体出租自有牧场并与康贝牧业签署租赁协议的公告》(公告编号: 2019-048)。本报告期已确认租赁收入1,120.84万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额(万元)租赁起始日租赁终止日租赁收益(万元)租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
贝因美(安达)奶业有限公司黑龙江康贝牧业管理有限公司现代牧场和中本牧场28,342.382019年07月01日2034年06月30日19,122.83根据租赁合同的条款计算租赁收入本报告期已确认租赁收入1,120.84万元。联营企业

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
杭州贝因美母婴营养品有限公司2024年01月16日30,000
贝因美(天津)科技有限公司2024年01月16日40,0002020年09月30日1,343.332020年9月30日-2026年7月5日
2020年09月30日1,386.672020年9月30日-2026年7月
5日
宁波广达盛贸易有限公司2024年01月16日30,000
黑龙江贝因美乳业有限公司2024年01月16日30,000
宜昌贝因美食品科技有限公司2024年01月16日10,000
北海贝因美营养食品有限公司2024年01月16日20,000
吉林贝因美乳业有限公司2024年01月16日5,000
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)165,000报告期内对外担保实际发生额合计(A2)2,730
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)165,000报告期末实际对外担保余额合计(A4)1,386.67
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)165,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)2,730
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)165,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)1,386.67
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例0.89%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、2021年12月9日,公司召开第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于支持控股股东下属全资子公司发起设立产业孵化基金的议案》。根据公司母婴生态圈战略布局,为进一步加强产融结合,发挥各自优势,有效规避投资风险,公司支持贝因美集团下属子公司成立产业孵化基金。未来,当基金孵化的项目成熟,具有较好的经济效益时,公司可以本着有利于公司发展及符合全体股东,特别是中小股东利益的原则,采取包括但不限于现金、发行股票、发行可转债等方式收购基金所持有的符合公司发展战略的产业孵化项目。具体详见2021年12月10日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的相关公告。截至本公告披露日,该产业基金备案手续尚未完成,公司将根据该基金所涉重大事项进展情况及时履行披露义务。

2、2024年1月26日,公司管理层召开会议审议通过了《贝因美特医食品销售项目投资建议书》,同意贝因美股份有限公司以商标使用权评估出资300万元(占注册资本的30%)与郑州市喜丹达母婴用品有限公司(认缴出资310万元,占注册资本的31%)、自然人王超(认缴出资390万元,占注册资本的39%)共同投资设立杭州贝因美特医营养食品有限公司,用以开展特殊医学配方乳粉相关销售业务。杭州贝因美特医营养食品有限公司已于2024年2月23日完成注册登记。

3、2024年7月6日,公司管理层召开会议审议通过了《小羊蓝蓝婴幼儿配方羊奶粉项目》,同意贝因美股份有限公司以自有资金认缴出资5万元(占注册资本的5%)与黑龙江安嘉乳业有限公司(认缴出资95万元,占注册资本的95%)共同投资设立黑龙江小羊蓝蓝营养食品有限公司。黑龙江小羊蓝蓝营养食品有限公司已于2024年7月24日完成注册登记。此后,因业务开展需要,双方协商一致同意贝因美以自有资金20万元受让黑龙江安嘉乳业有限公司原股东持有的10%股权,同时注销黑龙江小羊蓝蓝营养食品有限公司,注销事项已于2025年1月20日完成登记备案。股权转让事项已于2025年2月20日完成变更备案,公司现持有黑龙江安嘉乳业有限公司10%股权。

4、2024年11月29日,公司管理层召开会议审议通过了“新疆天山云牧投资项目”,同意贝因美股份有限公司以自有资金认缴出资5万元(占注册资本的5%)与新疆天山云牧乳业有限责任公司(认缴出资95万元,占注册资本的95%)共同投资设立新疆天山小贝食品销售有限公司。新疆天山小贝食品销售有限公司已于2025年1月3日完成注册登记。

5、2024年11月,公司同意以自有资金300万元受让西安安诺乳业有限公司原股东曹文安所持10%股权。股权转让事项已于2024年12月13日完成变更备案,公司现持有西安安诺乳业有限公司10%股权。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、2022年6月24日,公司召开第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于注销部分营销管理公司的议案》,同意公司根据业务发展需要,注销贝因美营销管理有限公司下属十四家子公司。截至本公告披露日,除郑州贝因美婴童食品销售有限公司1家子公司外,其余13家子公司均已完成注销。

2、2024年3月23日,公司管理层召开会议审议通过了《贝因美宠物营养食品项目投资建议》,同意全资子公司贝因美(上海)管理咨询有限公司以自有资金认缴出资80万元(占注册资本的40%)与自然人罗雅文(认缴出资60万元,占注册资本的30%)、马静静(认缴出资60万元,占注册资本的30%)共同投资设立贝因美(杭州)宠物食品有限公司。贝因美(杭州)宠物食品有限公司已于2024年4月15日完成注册登记,“贝因美萌宠系列POZA”宠物食品及营养补充剂已开仓上市。

3、2024年7月6日,公司管理层召开会议审议通过了《北京好宝宝系列功能医学营养品项目》,同意全资子公司宁波广达盛贸易有限公司以自有资金认缴出资40万元(占注册资本的40%)与北京康宸科技有限公司(认缴出资50万元,占注册资本的50%)、达养康(北京)健康管理有限公司(认缴出资10万元,占注册资本的10%)共同投资设立北京好宝宝生物科技有限公司。北京好宝宝生物科技有限公司已于2024年8月7日完成注册登记。“贝因美好宝宝γ-氨基丁酸益生菌固体饮料”已开仓上市。

4、公司同意全资子公司贝因美(杭州)新零售有限公司出资以自有资金认缴出资153万元(占合资公司注册资本的51%)与杭州渡河之众有限公司、杭州运辉信息科技有限公司共同投资设立杭州贝渡科技有限公司。杭州贝渡科技有限公司已于2024年8月19日完成注册登记。

5、2024年12月,公司同意全资子公司贝因美(杭州)新零售有限公司出资以自有资金认缴出资400万元(占合资公司注册资本的4.545%)与浙江世杭意道文化传媒有限公司共同投资设立浙江创加贝新零售有限公司。浙江创加贝新零售有限公司已于2025年1月7日完成注册登记。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份48,0000.01%48,0000.01%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股48,0000.01%48,0000.01%
其中:境内法人持股
境内自然人持股48,0000.01%48,0000.01%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份1,079,995,33399.99%1,079,995,33399.99%
1、人民币普通股1,079,995,33399.99%1,079,995,33399.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数1,080,043,333100.00%1,080,043,333100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容?适用 □不适用2023年2月21日,因公司控股股东贝因美集团、实控人谢宏及其关联方未履行法律文书确定的义务,贝因美集团前期已质押予中国建设银行杭州高新支行的500万股被杭州市中级人民法院司法冻结,占本报告期末其所持公司股份总数的

3.77%。

2023年11月29日,因贝因美集团、贝因美控股(国际)有限公司与 FNOF Treasure Train Limited 对 BeingmadeHealth Management Corp.股权回购纠纷一案,公司控股股东贝因美集团所持公司44,200股及前期已质押予中国工商银行股份有限公司杭州西湖支行的36,969,743股被浙江省杭州市中级人民法院司法冻结,占本报告期末其所持公司股份总数的

27.91%。

2024年9月19日,公司控股股东贝因美集团所持28,331,646股被浙江省杭州市中级人民法院轮候冻结,占本报告期末其所持公司股份总数的21.36%。截至2024年12月31日,公司控股股东贝因美集团有限公司共持有本公司股份132,629,471股,占公司总股本的

12.28%,其中,被质押/司法冻结的股份数量为131,105,171股,占其所持公司股份总数的98.85%。

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数108,824年度报告披露日前上一月末普通股股东总数113,342报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
贝因美集团有限公司境内非国有法人12.28%132,629,471-58,789,0290132,629,471质押131,060,971
冻结44,200
长城(德阳)长弘投资基金合伙企业(有限合伙)境内非国有法人2.03%21,969,300-8,800,000021,969,300不适用0
刘安让境内自然人1.63%17,586,700-3,859,400017,586,700不适用0
刘莉境内自然人1.13%12,220,00012,220,000012,220,000不适用0
宁波信达华建投资有限公司国有法人1.07%11,552,066-42,347,934011,552,066不适用0
深圳创富兆业金融管理有限公司-创富福星十九号私募证券投资基金其他0.65%7,000,0007,000,00007,000,000不适用0
夏荷新境内自然人0.47%5,130,0005,130,00005,130,000不适用0
中信证券股份有限公司-天弘中证食品饮料交易型开放式指数证券投资基金其他0.35%3,770,60061,00003,770,600不适用0
李森境内自然人0.31%3,384,000003,384,000不适用0
蒲进境内自然人0.23%2,530,0002,530,00002,530,000不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明公司控股股东与上述其他股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。除上述外,公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不涉及
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)

公司以集中竞价交易方式累计回购股份数量71,370,644股,占公司总股本的6.61%,回购的股份存放于公司在中国登记结算有限责任公司开立的回购专用账户。

前10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
贝因美集团有限公司132,629,471人民币普通股132,629,471
长城(德阳)长弘投资基金合伙企业(有限合伙)21,969,300人民币普通股21,969,300
刘安让17,586,700人民币普通股17,586,700
刘莉12,220,000人民币普通股12,220,000
宁波信达华建投资有限公司11,552,066人民币普通股11,552,066
深圳创富兆业金融管理有限公司-创富福星十九号私募证券投资基金7,000,000人民币普通股7,000,000
夏荷新5,130,000人民币普通股5,130,000
中信证券股份有限公司-天弘中证食品饮料交易型开放式指数证券投资基金3,770,600人民币普通股3,770,600
李森3,384,000人民币普通股3,384,000
蒲进2,530,000人民币普通股2,530,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司控股股东与上述其他股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。除上述外,公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)公司股东贝因美集团有限公司除通过普通证券账户持有132,629,471股外,还通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,524,300股,合计持有132,629,471股。 公司股东深圳创富兆业金融管理有限公司-创富福星十九号私募证券投资基金通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有7,000,000股,合计持有7,000,000股。 公司股东蒲进通过天风证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,530,000股,合计持有2,530,000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
贝因美集团有限公司李晓京2003年07月15日91330108751714725W一般项目:医护人员防护用品批发;医用口罩批发;第二类医疗器械销售;日用口罩(非医用)销售;个人卫生用品销售;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;化妆品批发;特种劳动防护用品销售;橡胶制品销售;针纺织品销售;棉、麻销售;农副产品销售;劳动保护用品销售;日用品销售;日用品出租;日用品批发;日用杂品销售;母婴用品销售;塑料制品销售;高品质合成橡胶销售;食用农产品批发;肥料销售;有色金属合金销售;高性能有色金属及合金材料销售;建筑材料销售;润滑油销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);软件开发;二手日用百货销售;机械设备销售;仪器仪表销售;文具用品批发;办公设备销售;电气设备销售;家用电器销售;照相机及器材销售;物业管理;健康咨询服务(不含诊疗服务)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:食品经营(销售预包装食品);进出口代理;食品进出口;货物进出口(依法须经批
准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
谢宏本人中国
主要职业及职务本公司董事长、总经理。杭州金色未来创业投资有限公司执行董事、贝因美控股(国际)有限公司董事、深圳必美德投资控股有限公司监事、智慧云饮有限公司监事、浙江美食新零售股份有限公司监事、伊贝智能(杭州)营养科技有限公司监事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

?适用 □不适用

名称股东类别股票质押融具体用途偿还期限还款资金来是否存在偿是否影响公
资总额(万元)债或平仓风险司控制权稳定
贝因美集团有限公司控股股东47,352.6生产经营9999年09月09日自筹资金

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

方案披露时间拟回购股份数量(股)占总股本的比例拟回购金额(万元)拟回购期间回购用途已回购数量(股)已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(如有)
2024年01月16日28,846,200-57,692,3002.67%-5.34%15,000-30,00012个月股权激励或员工持股计划51,218,3760.00%

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2025年04月27日
审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号众环审字(2025)3600167号
注册会计师姓名林俊、周齐

审计报告正文

审 计 报 告

众环审字(2025)3600167号贝因美股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了贝因美股份有限公司(以下简称“贝因美公司”)财务报表,包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贝因美公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贝因美公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认事项

关键审计事项在审计中如何应对该事项
如贝因美财务报表附注六、注释41所述,本年营业收入为277,343.05万元。由于收入是贝因美的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,所以我们将收入确认识别为关键审计事项。1、评价、测试贝因美与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; 2、了解贝因美收入类型及其确认条件,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求; 3、对贝因美的收入、成本及毛利率执行分析程序,分析毛利率变化趋势的合理性; 4、抽样检查贝因美收入确认有关的合同、订单、发票、发货单、签收单等文件,测试收入的真实性; 5、针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试,评估销售收入是否确认在恰当的会计期间; 6、对贝因美主要客户报告期内的收入金额及往来款项余额执行函证程序; 7、选取样本对贝因美的客户进行访谈,确认销售的真实性。

(二)应收账款减值事项

关键审计事项在审计中如何应对该事项
如贝因美财务报表附注六、注释4所述,截至2024年12月31日止,应收账款余额为68,322.10万元,坏账准备余额为36,585.79万元,账面价值为31,736.31万元。由于贝因美应收账款账面价值较高,对财务报表影响较为重大,计提坏账准备涉及管理层的重大判断与估计,所以我们将应收账款减值识别为关键审计事项。1、评价、测试贝因美与应收账款减值相关的关键内部控制的设计和运行有效性; 2、复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征; 3、评价管理层本期坏账政策是否与上期保持一致; 4、对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,检查管理层坏账计提的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对; 5、对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性,测试管理层坏账准备计算的准确性和完整性; 6、复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性; 7、结合客户访谈情况和应收账款询证函回函情况,评估客户信用风险; 8、检查应收账款期后回款情况,评价管理层计提应收账款减值的合理性。

(三)销售费用准确性事项

关键审计事项在审计中如何应对该事项
如贝因美财务报表附注六、注释43所述,2024年度贝因美销售费用金额为73,284.57万元,占营业收入的比例为26.42%。由于销售费用金额重大,且其准确性存在固有风险,为此,我们将销售费用准确性确定为关键审计事项。1、评价、测试贝因美与销售费用相关的关键内部控制的设计和运行有效性; 2、对贝因美的销售费用执行分析程序,分析销售费用变化趋势的合理性; 3、对销售费用中重要明细科目的支持性证据进行查证,对费用的分摊过程进行复核,对期末费用预提情况进行检查; 4、结合公司销售人员的变动及工资薪酬的发放情况,分析销售费用中的人工费变动的合理性; 5、对贝因美主要客户报告期末未结算费用金额执行函证程序; 6、执行截止性测试程序,关注是否存在重大跨期情形; 7、选取样本对贝因美的客户进行访谈,确认销售费用的准确性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

贝因美公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贝因美公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贝因美公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贝因美公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贝因美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贝因美公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就贝因美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人): 林俊

中国注册会计师: 周齐

中国·武汉 2025年4月27日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:贝因美股份有限公司

2024年12月31日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,474,175,243.671,028,429,231.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产712,485.20
衍生金融资产
应收票据6,431,850.00110,958,252.50
应收账款317,363,131.31396,706,568.38
应收款项融资2,800,000.00
预付款项56,474,315.33135,683,860.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款23,981,768.7015,043,263.26
其中:应收利息
应收股利8,030,960.60
买入返售金融资产
存货407,883,495.18430,268,729.11
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产95,773,424.28154,983,271.83
流动资产合计2,385,595,713.672,272,073,176.22
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资88,177,773.7684,531,580.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产26,260,433.5632,606,248.96
投资性房地产37,581,363.0840,248,275.56
固定资产1,275,251,800.631,052,067,972.83
在建工程7,473,916.09255,266,959.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,614,069.622,587,200.89
无形资产144,907,062.95151,687,003.75
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉13,000,000.0013,000,000.00
长期待摊费用8,940,592.379,081,501.07
递延所得税资产11,573,934.4518,859,210.79
其他非流动资产40,334,031.0870,239,527.35
非流动资产合计1,656,114,977.591,730,175,480.71
资产总计4,041,710,691.264,002,248,656.93
流动负债:
短期借款1,218,618,532.831,025,551,794.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据74,460,208.84113,353,150.72
应付账款393,150,545.38345,644,483.69
预收款项53,645.6990,798.99
合同负债78,166,508.2097,760,679.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬68,906,302.0750,662,091.69
应交税费37,988,926.0836,919,100.75
其他应付款376,580,802.48396,255,859.29
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债14,222,537.6913,727,813.47
其他流动负债97,134,161.92200,067,298.77
流动负债合计2,359,282,171.182,280,033,071.31
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款13,866,676.0027,733,338.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债1,102,836.211,181,006.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益25,720,973.5233,233,749.31
递延所得税负债190,724.9876,346.22
其他非流动负债18,000,000.0018,000,000.00
非流动负债合计58,881,210.7180,224,440.14
负债合计2,418,163,381.892,360,257,511.45
所有者权益:
股本1,080,043,333.001,080,043,333.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,432,117,468.461,425,385,419.25
减:库存股253,279,110.31103,276,104.34
其他综合收益18,663,861.503,569,303.99
专项储备
盈余公积253,993,951.66253,993,951.66
一般风险准备
未分配利润-965,869,508.36-1,068,804,828.96
归属于母公司所有者权益合计1,565,669,995.951,590,911,074.60
少数股东权益57,877,313.4251,080,070.88
所有者权益合计1,623,547,309.371,641,991,145.48
负债和所有者权益总计4,041,710,691.264,002,248,656.93

法定代表人:谢宏 主管会计工作负责人:金志强 会计机构负责人:黄引芬

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,036,064,365.57605,063,843.81
交易性金融资产712,485.20
衍生金融资产
应收票据23,250,000.00
应收账款1,614,040,810.321,783,265,235.42
应收款项融资1,800,000.00
预付款项70,051,148.46198,398,518.35
其他应收款262,383,435.01510,575,693.44
其中:应收利息
应收股利
存货118,290,934.9988,507,202.23
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,870,631.893,502,419.00
流动资产合计3,106,213,811.443,212,562,912.25
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,549,218,373.831,337,756,817.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产3,000,000.00
投资性房地产37,581,363.0840,248,275.56
固定资产93,869,814.84105,885,855.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,152,072.141,582,296.51
无形资产14,910,949.9421,337,430.43
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用6,421,171.197,524,367.44
递延所得税资产
其他非流动资产37,975,000.0058,075,911.32
非流动资产合计1,745,128,745.021,572,410,954.58
资产总计4,851,342,556.464,784,973,866.83
流动负债:
短期借款879,857,157.84829,051,794.43
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据349,804,189.36176,100,000.00
应付账款806,443,411.40936,209,802.68
预收款项7,837.4390,798.99
合同负债66,665,472.6040,470,720.29
应付职工薪酬47,289,371.4130,188,991.92
应交税费19,654,916.8420,256,190.40
其他应付款232,920,568.79179,803,169.26
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债486,673.62816,084.83
其他流动负债84,997,402.37115,031,658.56
流动负债合计2,488,127,001.662,328,019,211.36
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债913,860.62494,363.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益67,049.63250,890.40
递延所得税负债187,884.4867,962.00
其他非流动负债18,000,000.0018,000,000.00
非流动负债合计19,168,794.7318,813,216.08
负债合计2,507,295,796.392,346,832,427.44
所有者权益:
股本1,080,043,333.001,080,043,333.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,361,492,917.121,353,844,453.15
减:库存股253,279,110.31103,276,104.34
其他综合收益
专项储备
盈余公积253,923,182.08253,923,182.08
未分配利润-98,133,561.82-146,393,424.50
所有者权益合计2,344,046,760.072,438,141,439.39
负债和所有者权益总计4,851,342,556.464,784,973,866.83

3、合并利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业总收入2,773,430,491.702,528,157,007.97
其中:营业收入2,773,430,491.702,528,157,007.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,629,068,221.452,407,755,880.19
其中:营业成本1,582,136,599.971,338,227,770.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加38,208,986.4828,651,932.77
销售费用732,845,705.58792,332,159.42
管理费用209,065,184.89199,881,564.71
研发费用16,823,174.4320,191,370.98
财务费用49,988,570.1028,471,081.64
其中:利息费用37,347,601.2639,493,018.61
利息收入9,280,635.016,489,263.69
加:其他收益21,289,563.6220,949,188.39
投资收益(损失以“-”号填列)10,617,922.6321,524,898.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4,021,248.24-6,538,347.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1,435,185.38
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-7,942,349.24-26,254,694.40
信用减值损失(损失以“-”号填列)-4,791,342.52-46,635,499.96
资产减值损失(损失以“-”号填列)-33,983,814.34-25,766,100.78
资产处置收益(损失以“-”号填列)-268,454.751,968,626.28
三、营业利润(亏损以“-”号填列)129,283,795.6566,187,546.14
加:营业外收入2,227,626.971,277,056.64
减:营业外支出3,429,353.54687,093.47
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)128,082,069.0866,777,509.31
减:所得税费用17,789,017.158,970,457.21
五、净利润(净亏损以“-”号填列)110,293,051.9357,807,052.10
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)110,293,051.9357,807,052.10
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润102,935,320.6047,453,066.89
2.少数股东损益7,357,731.3310,353,985.21
六、其他综合收益的税后净额15,094,557.51-3,708,134.98
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额15,094,557.51-3,708,134.98
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益15,094,557.51-3,708,134.98
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额15,094,557.51-3,708,134.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额125,387,609.4454,098,917.12
归属于母公司所有者的综合收益总额118,029,878.1143,744,931.91
归属于少数股东的综合收益总额7,357,731.3310,353,985.21
八、每股收益
(一)基本每股收益0.100.04
(二)稀释每股收益0.100.04

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:谢宏 主管会计工作负责人:金志强 会计机构负责人:黄引芬

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业收入2,065,985,970.791,835,003,510.43
减:营业成本1,184,023,416.331,030,972,852.16
税金及附加16,996,651.9311,669,290.79
销售费用556,814,314.65488,643,302.03
管理费用149,306,530.33136,974,242.84
研发费用88,437.53648,150.66
财务费用28,001,508.1615,321,212.08
其中:利息费用35,986,121.7935,932,259.70
利息收入13,879,145.6211,877,283.46
加:其他收益362,727.39479,456.14
投资收益(损失以“-”号填列)8,914,037.42-35,371,370.12
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-11,436,859.86-9,858,015.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)-450,001.89
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)19,841.36
信用减值损失(损失以“-”号填列)-36,103,027.25-28,712,079.91
资产减值损失(损失以“-”号填列)-53,151,568.00-24,224,323.17
资产处置收益(损失以“-”号填列)-106,951.09-56,558.81
二、营业利润(亏损以“-”号填列)50,690,171.6962,889,584.00
加:营业外收入424,550.16137,446.85
减:营业外支出2,734,936.699,244,024.62
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)48,379,785.1653,783,006.23
减:所得税费用119,922.48-14,151.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列)48,259,862.6853,797,157.23
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)48,259,862.6853,797,157.23
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额48,259,862.6853,797,157.23
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,997,640,378.472,697,858,831.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2,820,000.007,330,000.00
收到其他与经营活动有关的现金95,334,752.52107,788,476.29
经营活动现金流入小计3,095,795,130.992,812,977,308.20
购买商品、接受劳务支付的现金1,514,790,772.321,197,833,633.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金376,291,556.77404,009,064.34
支付的各项税费249,074,203.08273,887,050.28
支付其他与经营活动有关的现金458,221,728.79523,695,604.95
经营活动现金流出小计2,598,378,260.962,399,425,353.42
经营活动产生的现金流量净额497,416,870.03413,551,954.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金28,062,251.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,185,373.1711,235,568.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金899.17994.46
投资活动现金流入小计1,186,272.3439,298,814.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48,874,708.6880,638,332.09
投资支付的现金3,400,000.003.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计52,274,708.6880,638,335.09
投资活动产生的现金流量净额-51,088,436.34-41,339,520.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金10,300,000.00610,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金10,300,000.00610,000.00
取得借款收到的现金1,216,850,000.00884,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金188,560,505.70343,399,369.09
筹资活动现金流入小计1,415,710,505.701,228,509,369.09
偿还债务支付的现金1,037,499,998.001,029,772,760.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金37,526,585.2042,700,454.81
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润576,894.55455,934.39
支付其他与筹资活动有关的现金532,234,842.16299,481,745.26
筹资活动现金流出小计1,607,261,425.361,371,954,960.44
筹资活动产生的现金流量净额-191,550,919.66-143,445,591.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,792,346.98-7,752,447.72
五、现金及现金等价物净增加额252,985,167.05221,014,395.22
加:期初现金及现金等价物余额827,619,002.46606,604,607.24
六、期末现金及现金等价物余额1,080,604,169.51827,619,002.46

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,615,365,202.742,348,019,994.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金468,317,215.64446,245,068.63
经营活动现金流入小计3,083,682,418.382,794,265,062.70
购买商品、接受劳务支付的现金889,749,377.28703,280,837.56
支付给职工以及为职工支付的现金193,104,841.21225,862,778.29
支付的各项税费124,630,692.1597,103,317.35
支付其他与经营活动有关的现金961,537,124.371,246,433,764.76
经营活动现金流出小计2,169,022,035.012,272,680,697.96
经营活动产生的现金流量净额914,660,383.37521,584,364.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金114,685.00853,637.08
取得投资收益收到的现金2,862,961.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,299,119.001,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00
收到其他与投资活动有关的现金117,000,000.00139,900,000.00
投资活动现金流入小计118,413,804.00143,617,899.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,834,764.7110,249,466.65
投资支付的现金243,000,000.00620,019.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金412,000,000.00350,339,487.33
投资活动现金流出小计660,834,764.71361,208,972.98
投资活动产生的现金流量净额-542,420,960.71-217,591,073.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金876,850,000.00828,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金42,547,998.5631,662,165.07
筹资活动现金流入小计919,397,998.56859,662,165.07
偿还债务支付的现金828,000,000.00780,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金34,030,758.3835,903,145.84
支付其他与筹资活动有关的现金189,839,194.1531,587,134.10
筹资活动现金流出小计1,051,869,952.53847,490,279.94
筹资活动产生的现金流量净额-132,471,953.9712,171,885.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,035,045.518,981.35
五、现金及现金等价物净增加额237,732,423.18316,174,157.84
加:期初现金及现金等价物余额438,526,593.58122,352,435.74
六、期末现金及现金等价物余额676,259,016.76438,526,593.58

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,080,043,333.001,425,385,419.25103,276,104.343,569,303.99253,993,951.66-1,068,804,828.961,590,911,074.6051,080,070.881,641,991,145.48
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,080,043,333.001,425,385,419.25103,276,104.343,569,303.99253,993,951.66-1,068,804,828.961,590,911,074.6051,080,070.881,641,991,145.48
三、本期增减变动金额(减少以6,732,049.21150,003,005.9715,094,557.51102,935,320.60-25,241,078.656,797,242.54-18,443,836.11
“-”号填列)
(一)综合收益总额15,094,557.51102,935,320.60118,029,878.117,357,731.33125,387,609.44
(二)所有者投入和减少资本6,732,049.21150,003,005.97-143,270,956.7611,216,405.76-132,054,551.00
1.所有者投入的普通股-916,414.76-916,414.7611,216,405.7610,299,991.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7,648,463.977,648,463.977,648,463.97
4.其他150,003,005.97-150,003,005.97-150,003,005.97
(三)利润分配-11,776,894.55-11,776,894.55
1.提取盈余公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-11,776,894.55-11,776,894.55
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,080,043,333.001,432,117,468.46253,279,110.3118,663,861.50253,993,951.66-965,869,508.361,565,669,995.9557,877,313.421,623,547,309.37

上期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,080,043,333.001,444,524,472.76130,990,041.767,277,438.97253,993,951.66-1,116,209,581.841,538,639,572.7952,472,020.061,591,111,592.85
加:会计政策变更-48,314.01-48,314.01-48,314.01
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,080,043,333.001,444,524,472.76130,990,041.767,277,438.97253,993,951.66-1,116,257,895.851,538,591,258.7852,472,020.061,591,063,278.84
三、本期增减变动-19,139,053.5-27,713,937.4-3,708,134.9847,453,066.8952,319,815.82-1,391,949.1850,927,866.64
金额(减少以“-”号填列)12
(一)综合收益总额-3,708,134.9847,453,066.8943,744,931.9110,353,985.2154,098,917.12
(二)所有者投入和减少资本-19,139,053.51-27,713,937.428,574,883.91610,000.009,184,883.91
1.所有者投入的普通股-28,218,012.03-28,218,012.03610,000.00-27,608,012.03
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额9,078,961.52-27,713,937.4236,792,898.9436,792,898.94
4.其他-3.00-3.00-3.00
(三)利润分配-12,355,934.39-12,355,934.39
1.提取盈余公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-12,355,934.39-12,355,934.39
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,080,043,333.001,425,385,419.25103,276,104.343,569,303.99253,993,951.66-1,068,804,828.961,590,911,074.6051,080,070.881,641,991,145.48

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,080,043,333.001,353,844,453.15103,276,104.34253,923,182.08-146,393,424.502,438,141,439.39
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,080,043,333.001,353,844,453.15103,276,104.34253,923,182.08-146,393,424.502,438,141,439.39
三、本期增减7,648,463.97150,003,005.9748,259,862.68-94,094,679
变动金额(减少以“-”号填列).32
(一)综合收益总额48,259,862.6848,259,862.68
(二)所有者投入和减少资本7,648,463.97150,003,005.97-142,354,542.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7,648,463.977,648,463.97
4.其他150,003,005.97-150,003,005.97
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者
(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,080,043,333.001,361,492,917.12253,279,110.31253,923,182.08-98,133,561.822,344,046,760.07

上期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,080,043,333.001,372,983,503.66130,990,041.76253,923,182.08-200,108,468.732,375,851,508.25
加:会计政策变更-82,113.00-82,113.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,080,043,333.001,372,983,503.66130,990,041.76253,923,182.08-200,190,581.732,375,769,395.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-19,139,050.51-27,713,937.4253,797,157.2362,372,044.14
(一53,7953,79
)综合收益总额7,157.237,157.23
(二)所有者投入和减少资本-19,139,050.51-27,713,937.428,574,886.91
1.所有者投入的普通股-28,218,012.03-28,218,012.03
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额9,078,961.52-27,713,937.4236,792,898.94
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,080,043,333.001,353,844,453.15103,276,104.34253,923,182.08-146,393,424.502,438,141,439.39

三、公司基本情况

贝因美股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为浙江贝因美科工贸股份有限公司,经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》(浙证委〔1998〕144号)批准,于1999 年4月27日在浙江省工商行政管理局登记注册,由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立。公司于2011年4月12日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91330000712560866K的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至2024年12月31日止,本公司累计发行股本总数108,004.33万股,注册资本为108,004.33万元,注册地址:浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢,总部地址:浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢,母公司为贝因美集团有限公司,集团最终实际控制人为谢宏夫妇。

本公司及各子公司(统称”本集团”)主要从事婴幼儿配方奶粉、营养米粉和其他婴幼儿辅食、营养品的研发、生产和销售。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、26“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
本期重要的单项计提坏账准备的应收账款金额大于等于100万元
本期坏账准备收回或转回金额金额大于等于100万元
本期重要的应收款项核销金额大于等于100万元
账龄超过一年且金额重要的预付款项金额大于等于100万元
重要的在建工程项目金额大于等于500万元
账龄超过一年或逾期的重要应付账款金额大于等于200万元
账龄超过一年的重要合同负债金额大于等于100万元
重要的账龄超过一年的其他应付款金额大于等于250万元
重要的非全资子公司营业收入或净资产占公司10%以上
重要的合营或联营公司投资金额大于500万元
重要的或有事项预计影响财务报表项目金额超过100万元的或有事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一

控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注7“合并财务报表的编制方法”(2))。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中,本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动,而不论本集团是否实际行使该权利,视为本集团拥有对被投资方的权力;本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的,视为享有可变回报;本集团以主要责任人身份行使决策权的,视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括:被投资方的设立目的;被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策;本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动;本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额;本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将

进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注15“长期股权投资”或本附注10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注15“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额。

(2)在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,计入其他综合收益的外币货

币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量,采用现金流量发生日的当期加权平均汇率(折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

① 以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部

分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

② 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

(1)减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

① 应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业

② 应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合合并范围内关联方应收账款

③ 应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业

④ 其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合合并范围内关联方其他应收款

12、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、待检产品、摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。通常存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注10“金融工具”。共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注7、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注20“长期资产减值”。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,本集团以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3053.17
机器设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法1059.50
其他设备年限平均法5519.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注25“长期资产减值”。

(4) 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

(1)租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

(3)本公司发生的初始直接费用;

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

19、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命(年)依据
土地使用权50土地使用权证登记使用年限
商标权15预计受益期限
米粉生产技术15预计受益期限
软件5预计受益期限
非专利技术10预计受益期限
著作权10预计受益期限

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注20“长期资产减值”。20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的

权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

(3)涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约

义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。公司主要销售婴童奶粉等产品。产品销售收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,购货方在公司BTB系统确认收货,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。代加工业务收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,购货方出具定期结算单据,相关的经济利益很可能流入。品牌授权收入确认需满足以下条件:在合同生效后,于合同约定的授权期间内,将品牌授权收益分摊至各个期间。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

27、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失:(一)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;(二)为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款(一)减(二)的差额高于该资产账面价值时,转回原已计提的资产减值准备,计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外)。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、运输工具。

① 初始计量

在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注15“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过24个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币200,000的租赁),本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

① 经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日,本集团确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认

如本附注26、“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

? (2)租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。

(3)金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(4)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(6)长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(7)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(8)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(9)所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。? (10)公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会(该估价委员会由本集团的首席财务官领导),以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现,以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

32、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》,自2024年1月1日起实施。该政策变更对公司本期财务报表无影响。0.00
财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》,自发布之日起实施。该政策变更对公司本期财务报表无影响。0.00

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入按相应的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税13%、11%、9%、6%等
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额见下表
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴12%、1.2%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
贝因美(香港)投资控股有限公司8.25%/16.5%[注]
华贝(香港)电子商务有限公司8.25%/16.5%[注]
BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED12.5%
BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.30%
GUANGDASHENG (AUSTRALIA) PTY LTD30%
北海贝因美营养食品有限公司15%
吉林贝因美乳业有限公司15%
浙江美高特信息技术有限公司15%
贝因美(杭州)食品研究院有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%

注:根据香港税收政策,应纳税所得额不超过2,000,000.00港币部分(含)企业所得税按8.25%的税率计缴,超过2,000,000.00港币部分按16.5%的税率计缴。

2、税收优惠

(1)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号),子公司北海贝因美营养食品有限公司2024年按照15%的税率计缴企业所得税。

(2)根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通知》(吉工信食品〔2014〕90号)的规定,子公司吉林贝因美乳业有限公司符合国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录(2011年本2013年修正)》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32款“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,设在西部地区(延边朝鲜族自治州可比照西部地区执行)的鼓励类产业企业可减按15%的税率征收企业所得税。吉林贝因美符合西部大开发税收优惠政策,2024年按照15%的税率计缴企业所得税。

(3)子公司贝因美(杭州)食品研究院有限公司、浙江美高特信息技术有限公司于2023年12月8日被认定为高新技术企业,有效期为3年,2024年度企业所得税减按15%计缴。

(4)子公司贝因美(安达)奶业有限公司、黑龙江贝因美现代牧业有限公司和敦化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业,享受从事农、林、牧、渔业项目的所得免征所得税和增值税政策。

(5)公司以下子公司认定为小微企业,享受小微企业税收优惠:

公司名称注册地
贝因美(安达)奶业有限公司黑龙江安达
郑州贝因美婴童食品销售有限公司河南郑州
合肥贝因美婴童食品销售有限公司安徽合肥
杭州贝因美品牌营销有限公司浙江杭州
南昌贝因美婴童食品销售有限公司江西南昌
贝因美(杭州)婴童食品营销有限公司浙江杭州
贝因美(上海)管理咨询有限公司上海
杭州合珥美网络科技有限公司浙江杭州
浙江美高特信息技术有限公司浙江杭州
杭州悦哩购超市有限公司浙江杭州
杭州贝渡科技有限公司浙江杭州
必美德(杭州)生命科技有限公司浙江杭州
敦化市利健生态农牧业有限公司吉林敦化

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金81,995.51139,051.51
银行存款1,077,118,289.73825,590,711.44
其他货币资金396,974,958.43202,699,468.09
合计1,474,175,243.671,028,429,231.04
其中:存放在境外的款项总额16,408,382.5138,498,011.25

其他说明:

其他货币资金明细如下:

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金340,000,000.00149,000,000.00
信用证保证金24,329,083.9537,560,505.70
银行借款保证金12,000,000.002,000,000.00
冻结的银行存款11,093,930.483,036,939.02
其他保证金4,013,000.009,013,046.46
第三方平台账户余额3,403,884.271,889,239.51
未到期应收利息2,135,059.73199,737.40
合计396,974,958.43202,699,468.09

其中受限制的货币资金明细如下:

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金340,000,000.00149,000,000.00
信用证保证金24,329,083.9537,560,505.70
银行借款保证金12,000,000.002,000,000.00
冻结的银行存款11,093,930.483,036,939.02
其他保证金4,013,000.009,013,046.46
未到期应收利息2,135,059.73199,737.40
合计393,571,074.16200,810,228.58

截至 2024年12月31日止,公司持有定期存款1.62亿元已分别于2025年2月7日和2025年3月14日到期转为活期存款。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 ?不适用

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产712,485.20
其中:
权益工具投资712,485.20
其中:
合计712,485.20

3、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据6,431,850.00110,958,252.50
合计6,431,850.00110,958,252.50

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据6,431,850.00100.00%6,431,850.00110,958,252.50100.00%110,958,252.50
其中:
银行承兑汇票6,431,850.00100.00%6,431,850.00110,958,252.50100.00%110,958,252.50
合计6,431,850.00100.00%6,431,850.00110,958,252.50100.00%110,958,252.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6,431,850.00
合计6,431,850.00

4、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)252,346,891.85301,684,192.23
1至2年27,489,906.32121,844,569.68
2至3年92,544,930.32111,999,383.17
3年以上310,839,309.51296,756,736.74
合计683,221,038.00832,284,881.82

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款174,450,871.1625.53%174,450,871.16100.00%0.00224,248,932.9026.94%224,248,932.90100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款508,770,166.8474.47%191,407,035.5337.62%317,363,131.31608,035,948.9273.06%211,329,380.5434.76%396,706,568.38
其中:
账龄组合508,770,166.8474.47%191,407,035.5337.62%317,363,131.31608,035,948.9273.06%211,329,380.5434.76%396,706,568.38
合计683,221,038.00100.00%365,857,906.6953.55%317,363,131.31832,284,881.82100.00%435,578,313.4452.34%396,706,568.38

按单项计提坏账准备:174,450,871.16元

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一22,580,419.3622,580,419.36
客户二19,993,214.0019,993,214.0019,993,214.0019,993,214.00100.00%预计款项无法收回
客户三18,227,146.4018,227,146.4018,227,146.4018,227,146.40100.00%预计款项无法收回
客户四10,715,575.7210,715,575.72
客户五9,997,794.409,997,794.409,997,794.409,997,794.40100.00%预计款项无法收回
客户六9,305,235.769,305,235.76
客户七8,478,989.208,478,989.207,203,290.867,203,290.86100.00%预计款项无法收回
客户八7,333,410.827,333,410.82
客户九4,499,641.984,499,641.98
客户十3,499,099.913,499,099.913,499,099.913,499,099.91100.00%预计款项无法收回
客户十一3,276,014.303,276,014.303,276,014.303,276,014.30100.00%预计款项无法收回
客户十二3,175,197.383,175,197.38
客户十三3,156,089.893,156,089.893,152,529.893,152,529.89100.00%预计款项无法收回
客户十四3,020,664.183,020,664.182,950,664.182,950,664.18100.00%预计款项无法收回
客户十五2,890,793.742,890,793.74
客户十六2,884,240.442,884,240.442,884,240.442,884,240.44100.00%预计款项无法收回
客户十七2,538,868.152,538,868.151,178,520.681,178,520.68100.00%预计款项无法收回
客户十八2,494,073.272,494,073.272,494,073.272,494,073.27100.00%预计款项无法收回
客户十九2,445,299.832,445,299.832,445,299.832,445,299.83100.00%预计款项无法收回
客户二十2,320,353.502,320,353.502,320,353.502,320,353.50100.00%预计款项无法收回
客户二十一2,175,579.772,175,579.772,175,579.772,175,579.77100.00%预计款项无法收回
客户二十二2,123,097.172,123,097.172,123,097.172,123,097.17100.00%预计款项无法收回
客户二十三2,110,174.232,110,174.232,110,174.232,110,174.23100.00%预计款项无法收回
客户二十四2,095,150.402,095,150.402,095,150.402,095,150.40100.00%预计款项无法收回
客户二十五2,037,334.282,037,334.282,037,334.282,037,334.28100.00%预计款项无法收回
客户二十六1,999,299.321,999,299.321,999,299.321,999,299.32100.00%预计款项无法收回
客户二十七1,890,782.471,890,782.471,890,782.471,890,782.47100.00%预计款项无法收回
客户二十八1,879,884.001,879,884.001,879,884.001,879,884.00100.00%预计款项无法收回
客户二十九1,854,634.471,854,634.471,854,634.471,854,634.47100.00%预计款项无法收回
客户三十1,680,087.981,680,087.981,680,087.981,680,087.98100.00%预计款项无法收回
客户三十一1,647,065.431,647,065.431,647,065.431,647,065.43100.00%预计款项无法收回
客户三十二1,629,049.311,629,049.311,629,049.311,629,049.31100.00%预计款项无法收回
客户三十三1,606,326.061,606,326.06
客户三十四1,569,050.001,569,050.001,569,050.001,569,050.00100.00%预计款项无法收回
客户三十五1,536,560.591,536,560.591,536,560.591,536,560.59100.00%预计款项无法收回
客户三十六1,524,827.491,524,827.491,414,827.491,414,827.49100.00%预计款项无法收回
客户三十七1,442,303.021,442,303.021,442,303.021,442,303.02100.00%预计款项无法收回
客户三十八1,388,844.991,388,844.991,388,844.991,388,844.99100.00%预计款项无法收回
客户三十九1,359,875.321,359,875.321,359,875.321,359,875.32100.00% 预计款项无
法收回
客户四十1,335,380.001,335,380.001,335,380.001,335,380.00100.00%预计款项无法收回
客户四十一1,321,757.451,321,757.451,321,757.451,321,757.45100.00%预计款项无法收回
客户四十二1,313,866.351,313,866.351,313,866.351,313,866.35100.00%预计款项无法收回
客户四十三1,311,972.561,311,972.561,311,972.561,311,972.56100.00%预计款项无法收回
客户四十四1,284,054.041,284,054.041,284,054.041,284,054.04100.00%预计款项无法收回
客户四十五1,259,472.521,259,472.521,159,472.521,159,472.52100.00%预计款项无法收回
客户四十六1,244,224.001,244,224.00
客户四十七1,234,991.801,234,991.801,234,991.801,234,991.80100.00%预计款项无法收回
客户四十八1,213,398.291,213,398.291,213,398.291,213,398.29100.00%预计款项无法收回
客户四十九1,205,012.991,205,012.991,205,012.991,205,012.99100.00%预计款项无法收回
客户五十1,195,028.771,195,028.771,195,028.761,195,028.76100.00%预计款项无法收回
客户五十一1,153,422.601,153,422.601,153,422.601,153,422.60100.00%预计款项无法收回
客户五十二1,135,576.021,135,576.021,135,576.021,135,576.02100.00%预计款项无法收回
客户五十三1,061,740.111,061,740.111,061,740.111,061,740.11100.00%预计款项无法收回
客户五十四1,041,133.001,041,133.001,041,133.001,041,133.00100.00%预计款项无法收回
客户五十五1,038,658.161,038,658.161,038,658.161,038,658.16100.00%预计款项无法收回
客户五十六1,027,694.001,027,694.001,027,694.001,027,694.00100.00%预计款项无法收回
客户五十七1,026,921.661,026,921.661,026,921.661,026,921.66100.00%预计款项无法收回
客户五十八1,017,434.671,017,434.671,017,434.671,017,434.67100.00%预计款项无法收回
客户五十九5,713,916.005,713,916.00100.00%预计款项无法收回
客户六十3,170,438.823,170,438.82100.00%预计款项无法收回
客户六十一1,698,264.151,698,264.15100.00%预计款项无法收回
客户六十二1,595,278.811,595,278.81100.00%预计款项无法收回
客户六十三1,563,320.391,563,320.39100.00%预计款项无法收回
客户六十四1,362,998.801,362,998.80100.00%预计款项无法收回
客户六十五1,011,766.741,011,766.74100.00%预计款项无法收回
其他客户小计25,445,145.3825,445,145.3825,801,530.5725,801,530.57100.00%预计款项无法收回
合计224,248,932.90224,248,932.90174,450,871.16174,450,871.16

按组合计提坏账准备:191,407,035.53

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内251,547,767.3116,467,870.006.55%
1至2年20,755,000.838,785,153.6642.33%
2至3年86,117,952.0055,666,779.4364.64%
3年以上150,349,446.70110,487,232.4473.49%
合计508,770,166.84191,407,035.53

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款224,248,932.909,709,455.556,200,223.2664,611,024.5911,303,730.56174,450,871.16
按组合计提预期信用损失的应收账款211,329,380.5436,839,177.8340,669,924.284,787,868.00-11,303,730.56191,407,035.53
合计435,578,313.4446,548,633.3846,870,147.5469,398,892.59365,857,906.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
客户一3,341,827.17款项收回银行回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户二2,465,750.67款项收回银行回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户三1,890,870.22款项收回清账根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户四1,587,793.91款项收回银行回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户五1,360,347.47款项收回清账根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户六1,345,524.47款项收回清账根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户七1,275,698.34款项收回银行回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户八1,155,263.66款项收回银行回款根据公司一贯执行的、以客户
经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户九1,015,291.55款项收回清账根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
合计15,438,367.46

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款69,398,892.59

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户一销售款22,580,419.36客户已吊销内部审批、董事会决议
客户二销售款10,715,575.72长期挂账,预计无法收回内部审批、董事会决议
客户三销售款9,305,235.76长期挂账,预计无法收回内部审批、董事会决议
客户四销售款7,333,410.82长期挂账,预计无法收回内部审批、董事会决议
客户五销售款4,499,641.98客户已注销内部审批、董事会决议
客户六销售款3,175,197.38客户已注销内部审批、董事会决议
客户七销售款2,890,793.74长期挂账,预计无法收回内部审批、董事会决议
客户八销售款1,734,972.60客户已注销内部审批、董事会决议
客户九销售款1,606,326.06客户已注销内部审批、董事会决议
客户十销售款1,346,600.00客户已注销内部审批、董事会决议
客户十一销售款1,244,224.00客户已注销内部审批、董事会决议
合计66,432,397.42

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一43,777,749.2143,777,749.216.41%2,188,887.46
客户二29,139,768.5929,139,768.594.27%1,456,988.43
客户三28,668,778.8528,668,778.854.20%1,433,438.94
客户四20,943,318.8420,943,318.843.07%16,884,712.05
客户五19,999,892.0119,999,892.012.93%16,426,105.85
合计142,529,507.50142,529,507.5020.88%38,390,132.73

5、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据2,800,000.00
合计2,800,000.00

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备2,800,000.00100.00%2,800,000.00
其中:
银行承兑汇票2,800,000.00100.00%
合计2,800,000.00100.00%2,800,000.00

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票2,800,000.000.000.00%
合计2,800,000.000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票45,147,561.84
合计45,147,561.84

(4) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项 目年初余额本年变动年末余额
成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动
应收票据2,800,000.002,800,000.00

(5) 其他说明

本年,本集团累计向其他客商背书转让银行承兑汇票244,906,258.24元。根据银行信用等级,本集团终止确认已背书未到期的应收票据45,147,561.84元,未发生票据终止确认的利得和损失。

6、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利8,030,960.60
其他应收款15,950,808.1015,043,263.26
合计23,981,768.7015,043,263.26

(1) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中法(并购)基金8,030,960.60
合计8,030,960.60

2) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备8,030,960.60100.00%8,030,960.60
其中:
中法(并购)基金8,030,960.60100.00%8,030,960.60
合计8,030,960.60100.00%8,030,960.60

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备8,030,960.600.000.00%
合计8,030,960.600.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

(2) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金10,267,418.785,824,713.18
待结算款12,736,547.6710,160,502.02
应收暂付款14,217,041.2815,580,134.40
股权转让款500,000.00
其他2,199,590.882,463,936.23
合计39,420,598.6134,529,285.83

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)12,688,899.6019,912,126.72
1至2年15,345,029.556,734,054.82
2至3年6,350,812.81596,910.47
3年以上5,035,856.657,286,193.82
合计39,420,598.6134,529,285.83

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏18,346,552.8446.54%16,848,642.2791.84%1,497,910.5710,959,000.0031.74%10,959,000.00100.00%0.00
账准备
其中:
按组合计提坏账准备21,074,045.7753.46%6,621,148.2431.42%14,452,897.5323,570,285.8368.26%8,527,022.5736.18%15,043,263.26
其中:
账龄组合21,074,045.7753.46%6,621,148.2431.42%14,452,897.5323,570,285.8368.26%8,527,022.5736.18%15,043,263.26
合计39,420,598.61100.00%23,469,790.5159.54%15,950,808.1034,529,285.83100.00%19,486,022.5756.43%15,043,263.26

按单项计提坏账准备:16,848,642.27

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
供应商一4,557,000.004,557,000.004,557,000.004,557,000.00100.00%预计无法收回
供应商二2,100,000.002,100,000.002,100,000.002,100,000.00100.00%预计无法收回
供应商三2,100,000.002,100,000.002,100,000.002,100,000.00100.00%预计无法收回
供应商四2,100,000.002,100,000.002,100,000.002,100,000.00100.00%预计无法收回
供应商五102,000.00102,000.00
供应商六7,489,552.845,991,642.2780.00%预计无法收回
合计10,959,000.0010,959,000.0018,346,552.8416,848,642.27

按组合计提坏账准备:6,621,148.24

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内12,688,899.60634,444.975.00%
1至2年1,555,476.71233,321.5015.00%
2至3年1,793,812.81717,525.1240.00%
3年以上5,035,856.655,035,856.65100.00%
合计21,074,045.776,621,148.24

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额675,506.34326,558.2218,483,958.0119,486,022.57
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-77,773.8477,773.84
——转入第三阶段-269,071.92269,071.92
本期计提36,733.4898,061.364,978,061.845,112,856.68
本期核销1,129,067.731,129,067.73
其他变动-21.01-21.01
2024年12月31日余额634,444.97233,321.5022,602,024.0423,469,790.51

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备10,959,000.005,991,642.27102,000.0016,848,642.27
按组合计提坏账准备8,527,022.57776,785.591,129,067.73-21.016,621,148.24
合计19,486,022.575,991,642.27878,785.591,129,067.73-21.0123,469,790.51

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款1,129,067.73

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
供应商一应收暂付款7,489,552.841至2年19.00%5,991,642.27
供应商二应收暂付款4,557,000.002至3年11.56%4,557,000.00
供应商三待结算款3,834,000.003年以上9.73%3,834,000.00
供应商四押金保证金3,050,000.001年以内7.74%152,500.00
供应商五应收暂付款2,100,000.001至2年5.33%2,100,000.00
合计21,030,552.8453.36%16,635,142.27

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内55,968,995.3299.10%94,502,078.2269.65%
1至2年410,173.930.73%40,488,683.1329.84%
2至3年11,361.700.02%127,296.000.09%
3年以上83,784.380.15%565,802.750.42%
合计56,474,315.33135,683,860.10

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额占预付账款年末余额合计数的比例(%)
供应商一13,868,696.7624.56
供应商二9,804,189.3617.36
供应商三6,652,408.1211.78
供应商四5,246,867.999.29
供应商五4,942,200.008.75
合 计40,514,362.2371.74

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料269,163,856.45806,753.40268,357,103.05324,333,219.5921,403,534.45302,929,685.14
库存商品150,773,539.2914,520,524.68136,253,014.61139,621,771.6019,805,727.22119,816,044.38
合同履约成本3,273,377.523,273,377.525,886,265.445,886,265.44
待检产品1,636,734.151,636,734.15
合计423,210,773.2615,327,278.08407,883,495.18471,477,990.7841,209,261.67430,268,729.11

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料21,403,534.45765,984.4021,362,765.45806,753.40
库存商品19,805,727.2212,092,829.9417,378,032.4814,520,524.68
合计41,209,261.6712,858,814.3438,740,797.9315,327,278.08

公司本年转销存货跌价准备38,740,797.93元,其中因完成对外销售转销存货跌价35,976,758.82元,因报废转销存货跌价1,510,988.12万元,因促销、捐赠等领用转销存货跌价1,253,050.99元。

9、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待结算代理服务31,388,130.00102,148,792.50
待抵扣增值税进项税额62,857,949.2051,051,128.03
待摊费用968,916.471,180,194.14
预缴税费558,428.61603,157.16
合计95,773,424.28154,983,271.83

10、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
北海宁神沉香产业发展有限公司
广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司10,524,456.11-10,524,456.11
广西全安圣企业管理有限公司1,435,240.75-1,435,240.75
伊贝智能(杭州)营养科技有限公司1,278,992.28-461,218.89817,773.39
浙江领遨数据服务有限公司59,535.33-10,141.3949,393.94
杭州贝因美特医营养食品有限公司3,000,000.001,128,799.004,128,799.00
杭州贝英智华文化科技有限公司360,000.00-134,601.72225,398.28
黑龙江康贝牧业有限公司71,233,355.7311,364,224.4282,597,580.15
北京好宝宝生物科技有限公司400,000.00-41,171.00358,829.00
杭州比美得数字科技有限公司
小计84,531,580.203,760,000.00-113,806.4488,177,773.76
合计84,531,580.203,760,000.00-113,806.4488,177,773.76

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

11、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
西安安诺乳业有限公司投资3,000,000.00
中法(并购)基金23,260,433.5632,606,248.96
合计26,260,433.5632,606,248.96

12、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额84,636,431.0484,636,431.04
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\
固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额84,636,431.0484,636,431.04
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额44,388,155.4844,388,155.48
2.本期增加金额2,666,912.482,666,912.48
(1)计提或摊销2,666,912.482,666,912.48
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额47,055,067.9647,055,067.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37,581,363.0837,581,363.08
2.期初账面价值40,248,275.5640,248,275.56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

13、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,275,251,800.631,052,067,972.83
固定资产清理
合计1,275,251,800.631,052,067,972.83

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1,303,990,884.28966,428,898.1716,753,034.22105,182,962.112,392,355,778.78
2.本期增加金额263,113,099.7351,483,293.161,633,135.068,277,229.76324,506,757.71
(1)购置501,382.3411,512,097.071,633,135.064,297,381.1417,943,995.61
(2)在建工程转入262,611,717.3939,971,196.093,979,848.62306,562,762.10
(3)企业合并增加
3.本期减少金额175,975.9714,148,282.502,696,738.77495,740.5017,516,737.74
(1)处置或报废175,975.9714,148,282.502,696,738.77494,880.2717,515,877.51
(3)外币折算860.23860.23
4.期末余额1,566,928,008.041,003,763,908.8315,689,430.51112,964,451.372,699,345,798.75
二、累计折旧
1.期初余额418,665,361.71817,215,108.8613,753,238.6690,413,178.531,340,046,887.76
2.本期增加金额48,719,051.6033,185,019.46751,103.1413,124,166.2295,779,340.42
(1)计提48,719,051.6033,185,019.46751,103.1413,124,166.2295,779,340.42
3.本期减少金额155,191.989,515,401.221,990,839.77311,715.2811,973,148.25
(1)处置或报废155,191.989,515,401.221,990,839.77311,059.0411,972,492.01
(3)外币折算656.24656.24
4.期末余额467,229,221.33840,884,727.1012,513,502.03103,225,629.471,423,853,079.93
三、减值准备
1.期初余额240,918.19240,918.19
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额240,918.19240,918.19
四、账面价值
1.期末账面价值1,099,698,786.71162,638,263.543,175,928.489,738,821.901,275,251,800.63
2.期初账面价值885,325,522.57148,972,871.122,999,795.5614,769,783.581,052,067,972.83

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备13,775,688.9112,085,943.121,689,745.79
其他设备16,062.7113,101.742,960.97
合 计13,791,751.6212,099,044.861,692,706.76

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋建筑物237,468,233.16
机器设备18,563,325.72
运输设备771,715.61
其他设备42,935.41
合 计256,846,209.90

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物6,280,471.11开发区统一办理
房屋及建筑物199,205,397.36办理中

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

14、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程7,473,916.09255,266,959.31
合计7,473,916.09255,266,959.31

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产2万吨配方奶粉及区域配送中心工程252,643,668.11252,643,668.11
零星工程7,473,916.097,473,916.092,623,291.202,623,291.20
合计7,473,916.097,473,916.09255,266,959.31255,266,959.31

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年产2万吨配方奶粉及区域配送中心工程332,230,000.00252,643,668.1151,502,296.55304,145,964.667,352,419.63377,922.684.90%募集资金、自筹资金
合计332,230,000.00252,643,668.1151,502,296.55304,145,964.667,352,419.63377,922.684.90%

(3) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

15、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额5,036,274.005,036,274.00
2.本期增加金额613,033.521,237,419.661,850,453.18
其中:租赁613,033.521,237,419.661,850,453.18
3.本期减少金额2,937,367.902,937,367.90
其中:处置2,937,367.902,937,367.90
4.期末余额2,711,939.621,237,419.663,949,359.28
二、累计折旧
1.期初余额2,449,073.112,449,073.11
2.本期增加金额1,219,561.52189,050.181,408,611.70
(1)计提1,219,561.52189,050.181,408,611.70
3.本期减少金额2,522,395.152,522,395.15
(1)处置2,522,395.152,522,395.15
4.期末余额1,146,239.48189,050.181,335,289.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,565,700.141,048,369.482,614,069.62
2.期初账面价值2,587,200.892,587,200.89

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

16、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术商标权专利权及其他技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额170,636,289.6942,550,118.6010,419,222.89119,952,285.52343,557,916.70
2.本期增加金额575,394.173,451,318.794,026,712.96
(1)购置575,394.173,451,318.794,026,712.96
(2)内部研
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额170,636,289.6943,125,512.7710,419,222.89123,403,604.31347,584,629.66
二、累计摊销
1.期初余额38,227,770.4242,008,943.955,556,309.59106,077,888.99191,870,912.95
2.本期增加金额3,510,895.76133,922.02511,929.476,649,906.5110,806,653.76
(1)计提3,510,895.76133,922.02511,929.476,649,906.5110,806,653.76
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额41,738,666.1842,142,865.976,068,239.06112,727,795.50202,677,566.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值128,897,623.51982,646.804,350,983.8310,675,808.81144,907,062.95
2.期初账面价值132,408,519.27541,174.654,862,913.3013,874,396.53151,687,003.75

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.51%。

17、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
吉林贝因美乳业有限公司89,129,872.3689,129,872.36
合计89,129,872.3689,129,872.36

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
吉林贝因美乳业有限公司76,129,872.3676,129,872.36
合计76,129,872.3676,129,872.36

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
吉林贝因美乳业有限公司吉林贝因美账面资产基础上,剔除了非经营及溢余资产(闲置土地等资产)及付息债务不适用

可收回金额的具体确定方法:

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率9.87%(税前)。减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的评估报告,包含商誉的资产组组合可收回金额为160,000,000.00元,高于包含整体商誉在内的资产组账面价 155,251,561.06 元,本期不继续确认商誉减值损失。

18、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7,037,475.94839,433.583,101,095.074,775,814.45
其他2,044,025.133,594,096.231,473,343.444,164,777.92
合计9,081,501.074,433,529.814,574,438.518,940,592.37

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润8,578,848.571,991,742.69
可抵扣亏损6,717,952.901,679,488.2264,198,520.4616,049,630.11
资产减值准备740,000.00185,000.00
存货跌价准备1,084,178.57271,044.6612,406,144.863,101,536.22
坏账准备28,815,879.726,983,862.005,667,170.141,125,877.69
递延收益-政府补助1,851,187.52462,796.881,155,973.54288,993.39
租赁负债1,851,169.73462,792.432,281,816.02570,454.01
合计49,639,217.0112,036,726.8885,709,625.0221,136,491.42

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
内部未实现利润抵销6,750,744.101,706,826.62
使用权资产2,614,069.62653,517.412,587,200.89646,800.23
合计2,614,069.62653,517.419,337,944.992,353,626.85

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产-462,792.4311,573,934.45-2,277,280.6318,859,210.79
递延所得税负债-462,792.43190,724.98-2,277,280.6376,346.22

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损924,381,119.37991,070,967.49
坏账准备360,511,817.48449,397,165.87
递延收益-政府补助23,869,786.0032,077,775.77
存货跌价准备14,243,099.5128,803,116.81
内部交易未实现利润51,416,246.3939,140,742.41
长期资产减值准备31,365,918.1910,240,918.19
公允价值变动损失7,942,349.24
合计1,413,730,336.181,550,730,686.54

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2024160,757,094.85
2025287,654,798.90330,712,564.99
2026133,557,304.53137,403,529.70
2027164,437,989.60173,960,204.77
2028213,393,410.14188,237,573.18
2029125,337,616.20
合计924,381,119.37991,070,967.49

20、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款3,099,031.08740,000.002,359,031.0812,609,716.0312,609,716.03
资助牧场建设暂借款2,100,000.002,100,000.00
预付特许权使用费50,000,000.0030,385,000.0019,615,000.0047,169,811.3210,000,000.0037,169,811.32
其他债权投资18,360,000.0018,360,000.0018,360,000.0018,360,000.00
合计71,459,031.0831,125,000.0040,334,031.0880,239,527.3510,000,000.0070,239,527.35

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金393,571,074.16393,571,074.16见附注六、1融资借款、开具票据、司法冻结等200,810,228.58200,810,228.58见附注六、1融资借款、开具票据、司法冻结等
固定资产1,342,529,362.64496,809,042.25抵押融资 借款1,364,894,066.56496,299,417.69抵押融资 借款
无形资产110,521,299.6882,584,861.70抵押融资 借款138,791,189.39108,384,493.83抵押融资 借款
投资性房地产84,636,431.0437,581,363.08抵押融资 借款84,636,431.0440,248,275.56抵押融资 借款
在建工程252,594,328.89252,594,328.89抵押融资 借款
合计1,931,258,167.521,010,546,341.192,041,726,244.461,098,336,744.55

22、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款340,000,000.00196,500,000.00
抵押及保证借款876,850,000.00828,000,000.00
未到期应付利息1,768,532.831,051,794.43
合计1,218,618,532.831,025,551,794.43

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期无已逾期未偿还的短期借款。

23、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票74,460,208.84104,353,150.72
银行承兑汇票9,000,000.00
合计74,460,208.84113,353,150.72

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
经营性材料款等342,683,363.29324,334,341.13
工程设备款50,467,182.0921,310,142.56
合计393,150,545.38345,644,483.69

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一4,198,299.81款项尚未结算
供应商二2,718,102.83款项尚未结算
供应商三2,666,007.55款项尚未结算
合计9,582,410.19

25、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款376,580,802.48396,255,859.29
合计376,580,802.48396,255,859.29

(1) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付费用款265,758,049.89230,858,048.16
押金及保证金97,144,069.81156,199,887.88
其他13,678,682.789,197,923.25
合计376,580,802.48396,255,859.29

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一6,800,000.00供应商质量保证金
供应商二6,155,660.36保证金及其他
合计12,955,660.36

26、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
预收租金53,645.6990,798.99
合计53,645.6990,798.99

27、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收销售款75,953,815.2397,760,679.51
商标授权费2,212,692.97
合计78,166,508.2097,760,679.51

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
客户一11,037,978.00客户未下单
合计11,037,978.00

28、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬48,511,146.25351,795,976.78332,650,382.4267,656,740.61
二、离职后福利-设定提存计划1,967,380.4435,154,449.6635,991,268.641,130,561.46
三、辞退福利183,565.007,718,063.897,782,628.89119,000.00
合计50,662,091.69394,668,490.33376,424,279.9568,906,302.07

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴41,833,184.38289,412,473.30267,224,642.5764,021,015.11
2、职工福利费81,528.4214,571,328.2114,540,892.53111,964.10
3、社会保险费799,883.3619,822,159.2919,953,517.24668,525.41
其中:医疗保险费748,227.3418,731,700.9418,838,343.36641,584.92
工伤保险费43,042.05933,329.28951,326.0225,045.31
生育保险费8,613.97157,129.07163,847.861,895.18
4、住房公积金706,175.2823,580,791.6923,869,613.29417,353.68
5、工会经费和职工教育经费5,060,304.174,409,224.297,031,646.152,437,882.31
残疾人就业保障金30,070.6430,070.64
合计48,511,146.25351,795,976.78332,650,382.4267,656,740.61

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,918,503.7033,918,019.8134,742,526.141,093,997.37
2、失业保险费48,876.741,236,429.851,248,742.5036,564.09
合计1,967,380.4435,154,449.6635,991,268.641,130,561.46

29、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税19,612,049.1622,460,326.54
企业所得税7,982,114.905,436,399.64
个人所得税510,808.16711,235.94
城市维护建设税1,740,565.931,812,974.19
教育费附加775,668.52772,896.23
地方教育附加476,509.92512,370.86
房产税3,219,653.663,422,003.40
土地使用税1,093,152.581,093,152.58
印花税2,189,817.10491,185.39
其他税费388,586.15206,555.98
合计37,988,926.0836,919,100.75

30、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款13,474,204.1712,627,004.06
一年内到期的租赁负债748,333.521,100,809.41
合计14,222,537.6913,727,813.47

31、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应付销售折让款80,694,774.7090,263,315.30
待转销项税10,007,537.2212,901,252.62
预估退货款365,578.35
已背书未到期票据6,431,850.0096,537,152.50
合计97,134,161.92200,067,298.77

32、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押及保证借款13,866,676.0027,733,338.00
合计13,866,676.0027,733,338.00

长期借款分类的说明:

项 目年末余额年初余额
抵押及保证借款27,300,006.0040,300,004.00
未到期应付利息40,874.1760,338.06
减:一年内到期的长期借款 (附注七、29)13,474,204.1712,627,004.06
合 计13,866,676.0027,733,338.00

33、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
经营性租赁1,102,836.211,181,006.61
合计1,102,836.211,181,006.61

其他说明:

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
新增租赁本年利息其他
房屋租赁2,281,816.02613,033.5278,558.781,695,941.431,277,466.89
汽车租赁1,237,419.66663,716.82573,702.84
减:一年内到期的租赁负债 (附注七、29)1,100,809.41————————748,333.52
合 计1,181,006.61————————1,102,836.21

34、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助32,114,357.031,020,000.007,976,806.3325,157,550.70收到政府补助
与收益相关政府补助1,119,392.28550,000.001,105,969.46563,422.82收到政府补助
合计33,233,749.311,570,000.009,082,775.7925,720,973.52--

35、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
经营保证金18,000,000.0018,000,000.00
合计18,000,000.0018,000,000.00

36、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,080,043,333.001,080,043,333.00

37、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,334,913,549.6224,495,555.00916,414.761,358,492,689.86
其他资本公积90,471,869.637,648,463.9724,495,555.0073,624,778.60
合计1,425,385,419.2532,144,018.9725,411,969.761,432,117,468.46

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、本公司于2023年8月11日召开的第八届董事会第二十四次会议和2023年8月28日召开的2023年第二次临时股东大会上审议通过《关于〈贝因美股份有限公司第四期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》第四期员工持股计划相关议案。公司第四期员工持股计划以2.18元/股受让已回购公司股份8,380,030股,锁定期12个月,存续期为24个月。本次员工持股计划合计收到认购款18,268,469.39元,库存股回购成本46,486,481.42元,差额28,218,012.03元,调减资本公积-股本溢价。按照授予日市场公允价4.26元/股进行计算,本次持股计划授予费用合计17,430,462.36元,按照12个月锁定期进行摊销,本年确认10,167,769.71元计入资本公积-其他资本公积,并于锁定期结束后,将资本公积-其他资本公积中17,430,462.36元全部转入资本公积-股本溢价。

2、公司于2022年11月18日第八届董事会第十九次审议通过了《关于向第二期股票期权激励对象首次授予股票期权的议案》。本股票期权激励计划来源为回购专户中的本公司人民币普通股(A股)股票和/或向激励对象定向发行的公司A股普通股股票,本激励计划拟授予的股票期权数量总计2,439.70万份,对应的标的股票数量为2,439.70万股,在满足行权条件后,首次授予的激励对象获授的每份期权可以行权价格4.89元购买一股公司A股股票。本激励计划首次授予期权登记数量为1,951.76万份,对应的标的股票数量为1,951.76万股,分为3个行权期,分别为授予日后12个月、24个月、36个月,各期期权行权价值分别为3,982,120.28元、4,441,584.69元、5,592,286.64元。因第一期、第二期、第三期股票期权未达成行权条件,期权价值不予确认,对已确认资本公积进行冲回,本年减少资本公积-其他资本公积2,330,333.69元。

3、公司于2023年8月11日召开第八届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于第二期股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》,同意向符合条件的38名激励对象授予第二期股票期权激励计划的预留期权,合计487.94万份,对应的标的股票数量为487.94万股,分为2个行权期,分别为授予日后12个月、24个月,各期期权行权价值分别为426,486.04元、907,065.75元。因本年第二期股票期权未达成行权条件,期权价值不予确认,对已确认资本公积进行冲回,本年减少资本公积-其他资本公积188,972.05元。

4、结转已结束锁定期第二期员工持股计划资本公积-其他资本公积7,065,092.64元,全部转入资本公积-股本溢价。

5、公司全资子公司宁波广达盛有限公司(以下简称“宁波广达盛”)、杭州贝因美营销管理有限公司(以下简称“贝因美营销”)于2024年11月,公司分别出资2.00元、1.00元,向公司控股的浙江美食新零售股份有限公司(以下简称

“美食新零售”)收购原其他股东未实缴出资的60%股权。交易完成后,公司连同宁波广达盛、贝因美营销合计持有美食新零售100%股权,交易成本与交易当日美食新零售可辨认净资产份额之间的差额916,408.76元冲减资本公积-股本溢价。

6、公司本年度分别出资4.00元、2.00元收购贝因美营销、杭州优美文创有限公司其他未实缴出资股东股权,收购价格6.00元冲减资本公积-股本溢价。

38、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
员工持股计划103,276,104.34150,003,005.97253,279,110.31
合计103,276,104.34150,003,005.97253,279,110.31

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、公司2022 年 8 月 26 日召开了第八届董事会第十六次会议,审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,公司拟使用自有资金或自筹资金以集中竞价的方式回购公司发行的人民币普通股(A 股),拟用于回购的资金总额不超过人民币15,000 万元(含),不低于人民币 7,500 万元(含)。回购价格不超过 7.17 元/股(含)。回购股份将全部用于股权激励或员工持股计划。截至 2023 年12月 31 日,公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份20,245,991 股,占公司总股本的 1.86%,最高成交价为5.59 元/股,最低成交价为 4.69 元/股,成交总金额为103,756,414.86 元(不含交易费用),平均交易价格5.12元/股。

2、2024年1月15日召开的第八届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》公司拟以集中竞价交易方式回购公司A股股票,用于公司未来实施的股权激励计划或员工持股计划。本次回购金额不超过人民币30,000万元(含),不低于人民币15,000万元(含),回购价格不超过5.20元/股(含)。回购股份将全部用于股权激励或员工持股计划。截至 2024 年12月 31 日,公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份51,218,376股,占公司总股本的4.74%,最高成交价为4.66元/股,最低成交价为2.34元/股,成交总金额为150,003,005.97元(不含交易费用)。

39、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益3,569,303.9915,094,557.5115,094,557.5118,663,861.50
外币财务报表折算差额3,569,303.9915,094,557.5115,094,557.5118,663,861.50
其他综合收益合计3,569,303.9915,094,557.5115,094,557.5118,663,861.50

40、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积253,993,951.66253,993,951.66
合计253,993,951.66253,993,951.66

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

41、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1,068,804,828.96-1,116,209,581.84
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-48,314.01
调整后期初未分配利润-1,068,804,828.96-1,116,257,895.85
加:本期归属于母公司所有者的净利润102,935,320.6047,453,066.89
期末未分配利润-965,869,508.36-1,068,804,828.96

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,637,197,840.651,451,780,990.912,412,683,955.111,253,754,522.25
其他业务136,232,651.05130,355,609.06115,473,052.8684,473,248.42
合计2,773,430,491.701,582,136,599.972,528,157,007.971,338,227,770.67

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
奶粉类2,507,891,138.171,350,871,470.852,507,891,138.171,350,871,470.85
米粉类87,107,921.1265,597,324.5387,107,921.1265,597,324.53
用品类19,991,724.1615,924,585.9819,991,724.1615,924,585.98
其他类22,207,057.2019,387,609.5522,207,057.2019,387,609.55
其他业务136,232,651.05130,355,609.06136,232,651.05130,355,609.06
合 计2,773,430,491.701,582,136,599.972,773,430,491.701,582,136,599.97
市场或客户类型
其中:
包销/总承销商(含定制)1,314,807,831.18963,111,176.801,314,807,831.18963,111,176.80
经销商/直供客户913,383,619.64322,310,702.08913,383,619.64322,310,702.08
电子商务399,186,366.26159,880,548.96399,186,366.26159,880,548.96
其他客户9,820,023.576,478,563.079,820,023.576,478,563.07
其他业务136,232,651.05130,355,609.06136,232,651.05130,355,609.06
合 计2,773,430,491.701,582,136,599.972,773,430,491.701,582,136,599.97
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点转让2,749,964,564.551,561,585,624.812,749,964,564.551,561,585,624.81
在某一时段内转让23,465,927.1520,550,975.1623,465,927.1520,550,975.16
合 计2,773,430,491.701,582,136,599.972,773,430,491.701,582,136,599.97

其他说明本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务,在客户签收商品后履约义务完成,公司确认收入;本公司与客户之间的提供租赁、品牌授权等履约义务,属于在某一时段内履行的履约义务,在履约期间公司按照合同价格分摊确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入,0.00元预计将于2027年度确认收入。

43、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税12,119,883.398,804,291.00
教育费附加5,210,089.503,815,639.69
房产税10,006,993.898,981,059.75
土地使用税2,964,149.182,379,053.18
车船使用税9,442.806,892.80
印花税3,594,234.721,794,418.79
地方教育附加3,473,393.152,537,198.78
环境保护税611,968.01153,335.97
其他218,831.84180,042.81
合计38,208,986.4828,651,932.77

其他说明:

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

44、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费用120,601,182.77115,103,611.86
折旧摊销28,062,783.1925,367,477.19
办公费用19,246,310.6817,542,765.45
中介费用9,982,438.999,853,023.98
股份支付7,648,463.979,078,961.52
咨询服务费6,388,468.683,241,114.76
业务招待费3,530,762.053,625,949.25
会务费2,294,993.242,541,688.27
诉讼费1,348,405.93342,875.41
交通和车辆费用1,372,021.921,044,750.43
保险费1,228,790.281,226,309.09
差旅费1,202,098.311,119,033.06
通讯费799,188.39747,871.50
董事费用658,100.06543,200.20
存货核销227,055.665,034,361.28
固定资产修理费395,212.42623,791.55
其他费用4,078,908.352,844,779.91
合计209,065,184.89199,881,564.71

45、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
客户合同、促销相关费用326,248,275.12455,959,283.50
广告宣传费191,901,305.55106,400,412.58
人工费用165,976,578.59197,761,091.79
差旅费9,207,052.405,348,432.87
办公费用7,835,452.679,118,518.53
会务费1,700,611.97678,449.09
折旧费用12,837,639.386,004,817.65
交通车辆费1,439,370.54832,702.17
交际应酬费1,640,563.19912,662.28
其他费用14,058,856.179,315,788.96
合计732,845,705.58792,332,159.42

46、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费用9,227,274.939,964,758.16
材料试制费3,194,175.413,350,859.50
检测费2,477,135.672,977,291.85
折旧、摊销费1,015,024.611,114,815.99
项目研发经费281,491.391,376,587.98
差旅费212,575.02259,381.93
学会团体费102,200.002,000.00
专利费99,589.24111,539.24
办公费83,558.93492,776.22
其他费用130,149.23541,360.11
合计16,823,174.4320,191,370.98

47、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出37,269,042.4839,493,018.61
利息收入-9,280,635.01-6,489,263.69
汇兑损益20,060,126.44-8,148,973.95
银行手续费1,861,477.413,454,572.27
未确认融资费用78,558.78161,728.40
合计49,988,570.1028,471,081.64

48、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
本期收到的政府补助12,206,787.8312,406,731.79
递延收益摊销9,082,775.798,542,456.60
合 计21,289,563.6220,949,188.39

49、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产19,841.36
中法(并购)基金-7,962,190.60-26,254,694.40
合计-7,942,349.24-26,254,694.40

50、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4,021,248.24-6,538,347.40
中法(并购)基金投资收益8,030,960.6028,062,251.77
债务重组损失-1,435,185.38
其他899.17994.46
合计10,617,922.6321,524,898.83

51、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失321,514.16-44,139,873.89
其他应收款坏账损失-5,112,856.68-2,495,626.07
合计-4,791,342.52-46,635,499.96

其他说明:

上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。

52、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12,858,814.34-15,766,100.78
十二、其他-21,125,000.00-10,000,000.00
合计-33,983,814.34-25,766,100.78

其他说明:

上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。

53、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”号填列)-310,388.011,758,167.18
使用权资产提前终止利得(损失以“-”号填列)41,933.26210,459.10
合 计-268,454.751,968,626.28

54、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚没收入1,487,000.0028,559.941,487,000.00
赔款收入40,240.7459,744.8240,240.74
无需支付的款项177,323.951,044,252.78177,323.95
其他523,062.28144,499.10523,062.28
合计2,227,626.971,277,056.642,227,626.97

55、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠79,446.71218,730.0479,446.71
违约损失2,469,144.512,469,144.51
非流动资产毁损报废损失423,654.95195,364.45423,654.95
其他457,107.37272,998.98457,107.37
合计3,429,353.54687,093.473,429,353.54

56、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10,389,362.0512,853,331.66
递延所得税费用7,399,655.10-3,882,874.45
合计17,789,017.158,970,457.21

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额128,082,069.08
按法定/适用税率计算的所得税费用34,275,317.27
子公司适用不同税率的影响-5,820,595.07
调整以前期间所得税的影响1,745,913.59
非应税收入的影响-1,005,312.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,663,073.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-38,805,409.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响32,495,079.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性其他差异的影响-3,656,465.03
税收优惠的影响-3,102,585.43
所得税费用17,789,017.15

57、其他综合收益

详见附注38。

58、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助13,776,787.835,226,731.79
利息收入5,925,969.726,489,263.69
往来款及其他63,582,018.4989,752,976.90
收回经营性保证金12,049,976.486,319,503.91
合计95,334,752.52107,788,476.29

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现销售费用326,476,725.02396,988,588.44
付现管理费用55,796,980.9396,802,875.73
付现研发费用3,386,699.488,279,662.31
支付经营性保证金11,106,930.4812,049,985.48
往来款及其他61,454,392.889,574,492.99
合计458,221,728.79523,695,604.95

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
理财产品收益899.17994.46
合计899.17994.46

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
票据贴现140,000,000.00
收回借款保证金2,000,000.002,000,000.00
收回质押用于筹资的结构性存款186,560,505.70183,130,899.70
员工持股计划行权收到的现金18,268,469.39
合计188,560,505.70343,399,369.09

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
回购库存股150,003,005.9718,772,544.00
借款及票据保证金到期380,329,083.95278,560,505.70
租赁支付的现金1,902,752.242,148,695.56
合计532,234,842.16299,481,745.26

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目年初余额本年增加本年减少年末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款1,025,551,794.431,216,850,000.001,768,532.831,025,551,794.431,218,618,532.83
一年内到期的非流动负债13,727,813.4714,222,537.6913,727,813.4714,222,537.69
长期借款27,733,338.0013,866,662.0013,866,676.00
租赁负债1,181,006.611,929,011.96801,942.831,205,239.531,102,836.21
合 计1,068,193,952.511,216,850,000.0017,920,082.481,040,081,550.7315,071,901.531,247,810,582.73

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

59、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润110,293,051.9357,807,052.10
加:资产减值准备38,775,156.8672,401,600.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧98,446,252.90101,141,242.95
使用权资产折旧1,408,611.702,289,751.87
无形资产摊销10,806,653.7610,397,014.04
长期待摊费用摊销4,574,438.513,777,065.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)268,454.75-1,968,626.28
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)423,654.95195,364.45
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)7,942,349.2426,254,694.40
财务费用(收益以“-”号填列)54,343,782.2539,603,572.56
投资损失(收益以“-”号填列)-10,617,922.63-21,524,898.83
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)7,285,276.34-3,910,906.66
递延所得税负债增加(减少以114,378.7628,032.21
“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)48,267,217.52-33,000,475.19
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)194,225,084.13146,944,088.43
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-76,788,034.9113,117,382.19
其他7,648,463.97
经营活动产生的现金流量净额497,416,870.03413,551,954.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,080,604,169.51827,619,002.46
减:现金的期初余额827,619,002.46606,604,607.24
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额252,985,167.05221,014,395.22

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金1,080,604,169.51827,619,002.46
其中:库存现金81,995.51139,051.51
可随时用于支付的银行存款1,077,118,289.73822,553,772.42
可随时用于支付的其他货币资金3,403,884.274,926,178.53
三、期末现金及现金等价物余额1,080,604,169.51827,619,002.46

(3) 其他重大活动说明

不属于现金及现金等价物的货币资金

项 目本年金额上年金额理由
银行承兑汇票保证金340,000,000.00149,000,000.00资金受限
信用证保证金24,329,083.9537,560,505.70资金受限
银行借款保证金12,000,000.002,000,000.00资金受限
冻结的银行存款11,093,930.483,036,939.02资金受限
其他保证金4,013,000.009,013,046.46资金受限
项 目本年金额上年金额理由
未到期应收利息2,135,059.73199,737.40资金受限
合 计393,571,074.16200,810,228.58——

60、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元160,341.457.18841,152,598.46
欧元8,375,310.767.525763,030,076.18
港币249,610.210.9260231,139.05
澳元837,948.254.50703,776,632.77
英镑17.459.0765158.34
小计68,190,604.80
应付账款
其中:美元68,271.377.1884490,761.92
欧元89,630.497.5257674,532.18
澳元467,704.824.50702,107,945.62
小计3,273,239.72

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

名称主要经营地记账本位币选择依据
Beingmate(Australia)PtyLtd澳大利亚澳元主要经营地结算货币
Guangdasheng(Australia)Pty澳大利亚澳元主要经营地结算货币
Beingmate(Ireland)Co.Limited爱尔兰欧元主要经营地结算货币
贝因美(香港)投资控股有限公司香港港币主要经营地结算货币
华贝(香港)电子商务有限公司香港港币主要经营地结算货币

61、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用 □不适用本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为1,457,018.87元;简化处理的短期租赁费用为699,599.86元;简化处理的低价值资产租赁费用为757,419.01元;与租赁相关的现金流出总额为3,269,757.14元。

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
牧场租赁收入11,734,094.78
房租收入6,142,839.21
合计17,876,933.99

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位:元

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年15,696,811.6612,957,753.96
第二年15,760,409.2613,576,891.66
第三年15,810,895.5313,576,891.66
第四年15,873,730.6213,627,377.93
第五年16,554,046.4613,624,707.50
五年后未折现租赁收款额总额63,923,943.0064,946,466.34

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
精准营养健康食品的创新设计及产品关键技术和产业化研究12,362,006.3612,326,684.35
乳制品精深加工关键技术及品质评价1,620,544.825,929,217.71
IT系统开发794,871.33504,881.12
其他2,045,751.921,430,587.80
合计16,823,174.4320,191,370.98
其中:费用化研发支出16,823,174.4320,191,370.98

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流
杭州优美文创有限公司2024年12月23日2.0055.00%购买2024年12月23日工商变更0.000.000.00

其他说明:

合并日,杭州优美文创有限公司原股东未实缴投资,公司账面资产、负债及可辨认净资产公允价值均为0。

(2) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

(1)报告期内,公司对4家子公司进行注销,具体明细如下:

序号公司名称注册地处置方式变更日期
1安达市贝佳满食品销售有限公司黑龙江安达注销2024年11月8日
2昆明贝因美婴童食品销售有限公司云南昆明注销2024年1月8日
3沈阳贝因美婴童食品销售有限公司辽宁沈阳注销2024年3月19日
4贝铂仕(上海)品牌管理有限公司上海市注销2024年1月15日

(2)报告期内,公司新设5家子公司,具体明细如下:

序号公司名称注册地设立日期
1贝因美(杭州)新零售有限公司浙江杭州2024年7月30日
2贝因美(杭州)宠物食品有限公司浙江杭州2024年4月15日
3必美德(杭州)生命科技有限公司浙江杭州2024年8月22日
4杭州贝渡科技有限公司浙江杭州2024年8月19日
5贝因美(杭州)电子商务有限公司浙江杭州2024年8月19日

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
黑龙江贝因美乳业有限公司334,727,535.00黑龙江安达黑龙江安达制造业100.00%同一控制下企业合并
安达贝佳满乳业集团有限公司3,159,800.00黑龙江安达黑龙江安达商业100.00%投资设立
贝因美(安达)奶业有限公司175,588,900.00黑龙江安达黑龙江安达养殖业100.00%投资设立
黑龙江贝因美现代牧业有限公司25,000,000.00黑龙江安达黑龙江安达养殖业100.00%投资设立
北海贝因美营养食品有限公司104,500,000.00广西北海广西北海制造业100.00%同一控制下企业合并
宜昌贝因美食品科技有限公司48,000,000.00湖北宜昌湖北宜昌制造业100.00%同一控制下企业合并
杭州贝因美母婴营养品有限公司225,000,000.00浙江杭州浙江杭州制造业60.00%40.00%投资设立
贝因美(天津)科技有限公司220,000,000.00天津天津制造业100.00%投资设立
吉林贝因美乳业有限公司20,000,000.00吉林敦化吉林敦化制造业65.00%非同一控制下企业合并
敦化市利健生态农牧业有限公司19,500,000.00吉林敦化吉林敦化养殖业65.00%非同一控制下企业合并
杭州贝因美品牌营销有限公司4,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
宁波广达盛贸易有限公司50,000,000.00浙江宁波浙江宁波商业100.00%投资设立
Guangdasheng(Australia)Pty100.00澳元澳大利亚澳大利亚商业100.00%投资设立
杭州贝因美妇幼保健有限公司10,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%同一控制下企业合并
贝因美(宁波)电子商务有限公司5,000,000.00浙江宁波浙江宁波商业100.00%投资设立
贝因美(上海)现代商超营销有限公司20,000,000.00上海上海商业100.00%投资设立
贝因美(杭州)婴童食品营销有限公司5,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
贝因美(北京)生物科技有限公司10,000,000.00北京北京商业100.00%投资设立
贝因美营销管理有限公司50,000,000.00浙江杭州浙江杭州服务业100.00%投资设立
郑州贝因美婴童食品销售有限公司7,000,000.00河南郑州河南郑州商业100.00%投资设立
杭州智美营辰科技有限公司5,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
合肥贝因美婴童食品销售有限公司5,000,000.00安徽合肥安徽合肥商业100.00%投资设立
南昌贝因美婴童食品销售有限公司4,000,000.00江西南昌江西南昌商业100.00%投资设立
宁波贝因美婴童食品销售有限公司4,000,000.00浙江宁波浙江宁波商业100.00%投资设立
贝因美(上海)管理咨询有限公司6,000,000.00上海上海商业100.00%投资设立
浙江美高特信息技术有限公司10,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
杭州合珥美网络科技有限公司5,800,000.00浙江杭州浙江杭州商业90.69%投资设立
贝因美(杭州)食品研究院有限公司50,000,000.00浙江杭州浙江杭州技术服务业100.00%投资设立
贝因美(香港)投资控股有限公司27,600,000.00美元香港香港商业100.00%投资设立
Beingmate(Ireland)Co.Limited100.00欧元爱尔兰爱尔兰制造业100.00%投资设立
Beingmate(Australia)PtyLtd100.00澳元澳大利亚澳大利亚制造业100.00%投资设立
华贝(香港)电子商务有限公司1,000,000.00香港香港商业100.00%投资设立
浙江美食新零售股份有10,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
限公司
贝因美(杭州)新零售有限公司100,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业95.24%投资设立
贝因美(杭州)宠物食品有限公司2,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业40.00%投资设立
必美德(杭州)生命科技有限公司50,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业投资设立
杭州贝渡科技有限公司3,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业48.57%投资设立
贝因美(杭州)电子商务有限公司1,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%投资设立
杭州优美文创有限公司1,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业100.00%非同一控制下企业合并
杭州悦哩购超市有限公司1,000,000.00浙江杭州浙江杭州商业39.00%非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

根据投资协议本公司持有贝因美(杭州)新零售有限公司80.00%的股权,截至2024年12月31日止,少数股东并未实缴到位,根据实缴资本计算公司持有贝因美(杭州)新零售有限公司95.24%股权。本公司控股子公司贝因美(杭州)新零售有限公司持有杭州贝渡科技有限公司51%股权,截至2024年12月31日止,少数股东并未实缴到位,根据实缴资本计算公司间接持有杭州贝渡科技有限公司股权95.24%。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

本公司全资子公司贝因美(上海)管理咨询有限公司持有贝因美(杭州)宠物食品有限公司 40.00%的股权,但公司派出的董事在其董事会成员中占绝大多数,故公司对贝因美(杭州)宠物食品有限公司公司形成控制。本公司持有杭州悦哩购超市有限公司39.00%股权,但通过一致行动协议在其董事会成员中占绝大多数表决权,故公司对杭州悦哩购超市有限公司形成控制。

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
吉林贝因美乳业有限公司35.00%8,623,164.7011,200,000.0047,338,046.37

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
吉林贝因美乳业有限公司125,976,941.1659,443,312.73185,420,253.8950,150,809.9417,882.8950,168,692.83140,239,013.4162,753,104.92202,992,118.3360,348,887.6529,283.0160,378,170.66

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
吉林贝因美乳业有限公司131,814,681.7024,637,613.3924,637,613.391,960,104.41170,069,696.5731,426,666.9431,426,666.943,348,275.49

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司全资子公司宁波广达盛有限公司(以下简称“宁波广达盛”)、杭州贝因美营销管理有限公司(以下简称“贝因美营销”)于2024年11月,公司分别出资2元、1元,向公司控股的浙江美食新零售股份有限公司(以下简称“美食新零售”)收购原其他股东未实缴出资的60%股权。交易完成后,公司连同宁波广达盛、贝因美营销合计持有美食新零售100%股权,交易成本与交易当日美食新零售可辨认净资产份额之间的差额916,405.76元冲减资本公积-股本溢价。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

浙江美食新零售股份有限公司
购买成本/处置对价
--现金3.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计3.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额916,402.76
差额916,405.76
其中:调整资本公积916,405.76
调整盈余公积
调整未分配利润

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
北海宁神沉香产业发展有限公司广西北海广西北海制造业35.00%权益法核算
黑龙江康贝牧业有限公司黑龙江安达黑龙江安达畜牧业34.60%权益法核算
广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司广西北海广西北海医疗服务48.46%权益法核算
广西全安圣企业管理有限公司广西北海广西北海商业服务48.00%25.20%权益法核算

(2) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
北海宁神沉香产业发展有限公司黑龙江康贝牧业 有限公司广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司广西全安圣企业管理有限公司北海宁神沉香产业发展有限公司黑龙江康贝牧业 有限公司广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司广西全安圣企业管理有限公司
流动资产4,402,348.03116,023,900.0814,885,856.8514,794,366.914,402,519.1699,117,183.8842,506,387.2022,240,845.57
非流动资产159.16350,041,060.5558,685,378.508,856,464.38562.60347,410,299.8158,968,031.669,139,117.54
资产合计4,402,507.19466,064,960.6373,571,235.3523,650,831.294,403,081.76446,527,483.69101,474,418.8631,379,963.11
流动负债9,971,223.50125,829,601.8130,147,858.2329,922,858.239,971,223.50137,791,200.9728,614,878.2328,389,878.23
非流动负债101,514,028.90102,859,532.05
负债合计9,971,223.50227,343,630.7130,147,858.2329,922,858.239,971,223.50240,650,733.0228,614,878.2328,389,878.23
少数股东权益29,798,933.1925,353,119.52
归属于母公司股东权益-5,568,716.31238,721,329.9213,624,443.93-6,272,026.94-5,568,141.74205,876,750.6747,506,421.112,990,084.88
按持股比例计算的净资产份额-1,949,050.7182,597,580.156,602,405.53-3,010,572.93-1,948,849.6171,233,355.7323,021,611.671,435,240.75
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润-12,497,155.56-12,497,155.56
--其他1,949,050.715,894,750.033,010,572.931,948,849.61
对联营企业权益投资的账面价值82,597,580.1571,233,355.7310,524,456.111,435,240.75
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入267,621,370.28258,412,366.60
净利润-1,405.4032,984,733.05-33,881,977.18-9,262,111.823,413,344.8119,154,907.02-15,101,169.82-5,454,121.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-1,405.4032,984,733.05-33,881,977.18-9,262,111.823,413,344.8119,154,907.02-15,101,169.82-5,454,121.40
本年度收到的来自联营企业的股利

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计5,580,193.611,338,527.61
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2,465,136.78-1,015,416.92
--综合收益总额2,465,136.78-1,015,416.92

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益32,114,357.031,020,000.007,976,806.3325,157,550.70与资产相关政府补助
递延收益1,119,392.550,000.001,105,969.563,422.82与收益相关
2846政府补助
合计33,233,749.311,570,000.009,082,775.7925,720,973.52——

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
与资产相关政府补助7,976,806.337,752,157.12
与收益相关政府补助13,312,757.2913,197,031.27
合计21,289,563.6220,949,188.39

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

(1)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为澳元、欧元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注六、注释58“外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注六、注释58“外币货币性项目”。汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

项 目本年上年
对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
人民币对美元汇率升值5%-33,091.83-33,091.83-161,911.90161,911.90
人民币对美元汇率贬值5%33,091.8333,091.83161,911.90161,911.90
人民币对欧元汇率升值5%-3,117,777.20-5,703,208.49-1,787,548.66-4,460,906.49
人民币对欧元汇率贬值5%3,117,777.205,703,208.491,787,548.664,460,906.49
人民币对澳元汇率升值5%-83,434.3611,841,061.57-71,230.9911,482,804.47
人民币对澳元汇率贬值5%83,434.36-11,841,061.5771,230.99-11,482,804.47
项 目本年上年
对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
人民币对港币汇率升值5%-11,556.95-11,556.95-5,662.29-5,662.29
人民币对港币汇率贬值5%11,556.9511,556.955,662.295,662.29
人民币对英镑汇率升值5%-7.92-7.92-7.87-7.87
人民币对英镑汇率贬值5%7.927.927.877.87

注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少。注2:上表的股东权益变动不包括留存收益。2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日,本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同,金额合计为904,150,006.00元(上年末:924,800,004.00元),及以人民币计价的固定利率合同,金额为340,000,000.00元(上年末:140,000,000.00元)。在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点,而其他因素保持不变,则本集团净利润将增加或减少约931,726.06元(上年末:约987,325.47元),不包括留存收益的股东权益将增加或减少约931,726.06元(上年末:约987,325.47元)。3)其他价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

(2)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。于2024年12月31日,本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额,最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月,主要客户可以延长至6个月,交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等,参见本附注四、10。本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据,参见附注六、4,附注六、6的披露。

由于本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此本集团没有重大的信用集中风险。

(3)流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本集团将银行借款作为主要资金来源。2024年12月31日,本集团尚未使用的银行借款额度为100,000,000.00 元。于2024年12月31日,本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项目年末余额
1年以内1-3年3年以上合计
短期借款1,218,618,532.831,218,618,532.83
应付票据74,460,208.8474,460,208.84
应付账款393,150,545.38393,150,545.38
其他应付款376,580,802.48376,580,802.48
其他流动负债97,134,161.9297,134,161.92
长期借款13,474,204.1713,866,676.0027,340,880.17
合计2,173,418,455.6213,866,676.002,187,285,131.62

2、金融资产

(1) 转移方式分类

?适用 □不适用

单位:元

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
应收票据背书应收票据244,906,258.24票据承兑人为信用等级较高的银行或票据已到期不存在追索风险, 或票据无法兑付风险较低
合计244,906,258.24

(2) 因转移而终止确认的金融资产

?适用 □不适用

单位:元

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收票据背书应收票据背书或贴现238,474,408.24
合计238,474,408.24

(3) 继续涉入的资产转移金融资产

?适用 □不适用

单位:元

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据背书应收票据背书或贴现6,431,850.006,431,850.00
合计6,431,850.006,431,850.00

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产712,485.20712,485.20
(2)权益工具投资712,485.20712,485.20
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产23,260,433.563,000,000.0026,260,433.56
持续以公允价值计量的资产总额712,485.2023,260,433.563,000,000.0026,972,918.76
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于公司持有的步步高A股股票,采用2024年最后一个交易日收盘价作为公允价值确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的中法(并购)基金,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为基金对账单报价。估值技术的输入值主要包括年末基金管理人提供的基金估值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于西安安诺乳业有限公司(以下简称“西安安诺”)投资,因股权协议条款中约定合作期满公司原股东以不低于300万元回购股份,可认为公司同时持有西安安诺股权及股权看跌期权,因不存在活页市场价值,股权及看跌期权以西安安诺净资产作为其公允价值判定依据。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
贝因美集团有限公司浙江杭州综合21,274.0012.28%12.28%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是谢宏夫妇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
黑龙江康贝牧业有限公司联营企业
伊贝智能(杭州)营养科技有限公司联营企业
杭州贝因美特医营养食品有限公司联营企业
杭州比美得数字科技有限公司联营企业
浙江领遨数据服务有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
杭州拓朴智能科技有限公司受同一母公司控制的公司之联营企业
杭州比因美特实业有限公司受同一母公司控制
宁波妈妈购网络科技有限公司受同一母公司控制
智慧云饮有限公司受同一母公司控制
杭州丽儿宝日用品有限公司受同一母公司控制
浙江省谢宏公益基金会受实际控制人控制

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
黑龙江康贝牧业有限公司采购商品96,146,993.00105,253,659.86
贝因美集团有限公司特许使用权276,415.09900,000.00370,754.71
贝因美集团有限采购商品43,494,545.95190,000,000.0034,649,149.54
公司
贝因美集团有限公司商标权转让566,037.74
杭州比因美特实业有限公司采购商品73,320,253.23160,000,000.0040,117,474.46
杭州比因美特实业有限公司仓储服务1,241,750.961,300,000.001,216,981.08
智慧云饮有限公司咨询服务费943,396.23
合计215,989,392.20181,608,019.65

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贝因美集团有限公司出售商品817.70
贝因美集团有限公司商标使用费63,207.5512,735.85
杭州丽儿宝日用品有限公司商标使用费72,327.02
杭州贝因美特医营养食品有限公司出售商品18,881,908.89
杭州贝因美特医营养食品有限公司商标使用费619,068.05
杭州贝因美特医营养食品有限公司推广服务154,533.77
北京好宝宝生物科技有限公司出售商品307,242.48
浙江省谢宏公益基金会捐赠50,000.0025,566.69
合计20,148,287.7638,302.54

(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
贝因美集团有限公司房屋及建筑物143,789.91143,789.91
黑龙江康贝牧业有限公司房屋及建筑物、机器设备、草原11,208,380.5410,810,704.42
伊贝智能(杭州)营养科技有限公司房屋及建筑物50,982.34
杭州贝因美特医营养食品有限公司房屋及建筑物4,692.66
合计11,407,845.4510,954,494.33

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
贝因美集团有限公司运输工具663,716.811,237,419.66

(3) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
谢宏499,000,000.002024年07月08日2027年07月07日
谢宏130,000,000.002024年10月14日2025年10月13日

关联担保情况说明

(1)本集团合并范围内公司之间的保证担保情况

单位:万元

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款 到期日
杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.002025/3/12
杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行9,700.002025/10/10
杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.002025/11/6
杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.002025/11/27
杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.002025/12/17
杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国建设银行股份有限公司杭州高新支行13,000.002025/9/24
贝因美股份有限公司贝因美(天津)科技 有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行671.672025/1/5
贝因美股份有限公司贝因美(天津)科技 有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行671.672025/7/4
贝因美股份有限公司贝因美(天津)科技 有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行693.332026/1/5
贝因美股份有限公司贝因美(天津)科技 有限公司中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行693.332026/7/6
小计65,434.09

(2)本集团合并范围内公司之间为借款的财产抵押担保情况

单位:万元

担保单位被担保单位抵押权人抵押标的物抵押物账面原值抵押物账面价值担保借款余额借款 到期日
黑龙江贝因美乳业有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行机器 设备45,691.882,308.7110,000.002025/3/12
9,700.002025/10/10
黑龙江贝因美乳业有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行房产 土地7,393.123,578.7810,000.002025/11/6
10,000.002025/11/27
10,000.002025/12/17
黑龙江贝因美乳业有限公司贝因美股份有限公司中国建设银行股份有限公司杭州高新支行房产 土地18,254.2212,055.9413,000.002025/9/24
杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行机器17,084.051,357.6110,000.002025/3/12
9,700.002025/10/10
杭州贝因美母婴营养品有限公司贝因美股份有限公司中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行房产 土地15,200.678,842.235,085.002025/1/15
9,900.002025/4/24
宜昌贝因美食品科技有限公司贝因美股份有限公司中国银行股份有限公司杭州市城东支行房产 土地20,253.5316,621.2910,000.002025/11/27
10,000.002025/12/17

(4) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8,584,000.7210,161,390.41

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款:杭州拓朴智能科技有限公司1,999,820.001,999,820.001,999,820.001,999,820.00
杭州贝因美特医营养食品有限公司241,677.2426,671.93
合 计2,241,497.242,026,491.931,999,820.001,999,820.00
其他应收款:北海宁神沉香产业发展有限公司4,557,000.004,557,000.004,557,000.004,557,000.00
广西全安圣企业管理有限公司1,511,894.60591,257.841,511,894.60221,384.19
合 计6,068,894.605,148,257.846,068,894.604,778,384.19

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款:黑龙江康贝牧业有限公司9,050,332.107,890,204.00
贝因美集团有限公司558,787.86
杭州比因美特实业有限公司469,118.8478,639.20
合 计10,078,238.807,968,843.20
其他应付款:杭州贝因美特医营养食品有限公司5,084,000.00
黑龙江康贝牧业有限公司1,326,000.001,326,000.00
杭州比美得数字科技有限公司5,000.00
合 计6,415,000.001,326,000.00
合同负债:浙江领遨数据服务有限公司8,107.168,107.16
宁波妈妈购网络科技有限公司451.59451.59
杭州贝因美特医营养食品有限公司2,250,620.32
合 计2,259,179.078,558.75

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
董事、监1,089,9942,267,1871,089,9942,267,187
事、高级管理人员.00.52.00.52
生产人员238,903.00496,918.24238,903.00496,918.24
销售人员4,085,122.008,497,053.724,085,122.008,497,053.728,294,9806,899,352.39
行政人员666,762.001,386,864.96666,762.001,386,864.96
财务人员600,070.001,248,145.60600,070.001,248,145.60
技术人员1,699,179.003,534,292.321,699,179.003,534,292.32
合计8,380,03017,430,462.368,380,03017,430,462.368,294,9806,899,352.39

期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用

授予对象类别期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

其他说明:

1.公司于2022年11月18日第八届董事会第十九次审议通过了《关于向第二期股票期权激励对象首次授予股票期权的议案》。本股票期权激励计划来源为回购专户中的本公司人民币普通股(A股)股票和/或向激励对象定向发行的公司A股普通股股票,本激励计划拟授予的股票期权数量总计2,439.70万份,对应的标的股票数量为2,439.70万股,在满足行权条件后,首次授予的激励对象获授的每份期权可以行权价格4.89元购买一股公司A股股票。本激励计划首次授予期权登记数量为1,951.76万份,对应的标的股票数量为1,951.76万股,分为3个行权期,分别为授予日后12个月、24个月、36个月,各期期权行权价值分别为3,982,120.28元、4,441,584.69元、5,592,286.64元。因本年第三期股票期权未达成行权条件,失效期权5,855,280份,价值5,992,286.64元。2.公司于2023年8月11日召开第八届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于第二期股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》,同意向符合条件的38名激励对象授予第二期股票期权激励计划的预留期权,合计487.94万份,对应的标的股票数量为487.94万股,分为2个行权期,分别为授予日后12个月、24个月,各期期权行权价值分别为426,486.04元、907,065.75元。因本年第二期股票期权未达成行权条件,失效期权2,439,700份,价值907,065.75元。3.本公司于2023年8月11日召开的第八届董事会第二十四次会议和2023年8月28日召开的2023年第二次临时股东大会上审议通过《关于〈贝因美股份有限公司第四期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》等第四期员工持股计划相关议案。本期员工持股计划股票来源为公司2019年、2020年、2022年回购专用账户已回购的股份。公司第四期员工持股计划以2.18元/股受让已回购公司股份8,380,030股,锁定期12个月,存续期为24个月。本次员工持股计划合计收到认购款18,268,469.39元,库存股回购成本46,486,481.42元,差额28,218,012.03元计入资本公积。按照授予日市场公允价

4.26元/股进行计算,本次持股计划授予费用合计17,430,462.40元。本年第四期员工持股计划解除锁定期,并全部行权。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法“Black-Scholes”模型期权估价方法、以授予当日公司股票收盘价4.26元/股作为授予日的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数股价、无风险收益率、历史波动率
可行权权益工具数量的确定依据预计行权人数乘以每人授予的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额17,430,462.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7,648,463.93

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
董事、监事、高级管理人员1,322,526.06
生产人员289,868.97
销售人员2,437,308.89
技术人员2,061,670.52
财务人员728,084.93
行政人员809,004.56
合计7,648,463.93

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺合并范围内公司用于对外借款的财产抵押、质押担保情况

(单位:万元)

被担保单位担保单位抵押或质押标的物抵押物抵押物抵押权人担保借款
账面原值账面价值借款余额到期日
贝因美股份有限公司贝因美股份有限公司房产、土地15,269.028,355.46中国银行股份有限公司杭州市城东支行10,000.002025/3/12
黑龙江贝因美乳业有限公司机器设备46,495.692,094.919,700.002025/10/10
黑龙江贝因美乳业有限公司房产、土地7,378.113,913.1410,000.002025/11/6
杭州贝因美母婴营养品有限公司机器设备17,084.051,357.6110,000.002025/11/27
宜昌贝因美食品科技有限公司房产、土地20,253.5316,621.2910,000.002025/12/17
贝因美股份有限公司贝因美股份有限公司房产、土地4,563.021,954.75中国交通银行股份有限公司杭州浣纱支行10,000.002025/3/26
贝因美股份有限公司黑龙江贝因美乳业有限公司房产、土地18,254.2212,055.94中国建设银行股份有限公司杭州高新支行13,000.002025/9/24
其他货币资金1,200.001,200.00
贝因美股份有限公司贝因美股份有限公司其他货币资金5,000.005,000.00民生银行杭州朝晖支行5,000.002025/4/18
其他货币资金5,000.005,000.005,000.002025/4/23

(2)合并范围内各公司为自身开立信用证进行的财产抵押担保情况

(单位:万元)

担保单位质押权人质押标 的物质押物 账面原值质押物 账面价值信用证余额到期日
宁波广达盛贸易有限公司交通银行股份有限公司杭州浣纱支行其他货币资金510.82510.82USD29.912025/3/31
USD0.012025/1/28
宁波广达盛贸易有限公司招商银行股份有限公司杭州解放支行其他货币资金1,922.091,922.09725.302024/12/30
1,261.962025/1/30
97.602025/2/28
589.382025/3/30
744.832025/4/30
小 计2,432.912,432.91

除存在上述承诺事项外,截止2024年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

公司于2024年12月收到杭州市滨江区人民法院发出的《受理案件通知书》[(2024)浙0108民初8171号]等法律文书,公司与浙江科露宝食品有限公司(以下简称“科露宝”)关于销售代理合同纠纷一案已立案。科露宝基于公司单方面解除代理销售协议事项,向公司提请损失赔偿金额184,681,513.52元。同时,公司提起反诉,要求科露宝支付各项损失合计201,679,646.55元。截至本报告出具日止,该案件尚未开庭。公司认为在合作期间,科露宝销售量远低于销售协议约定的年度销售考核指标,且存在其他侵害公司利益的商业行为,构成事实违约,公司享有解除销售代理协议的权利。科露宝基于公司单方面解除代理销售协议的违约请求不存在,公司不应

其他货币资金5,000.005,000.005,000.002025/5/11
贝因美股份有限公司贝因美股份有限公司其他货币资金6,000.006,000.00中国农业银行股份有限公司杭州高新支行6,000.002025/2/26
其他货币资金5,000.005,000.005,000.002025/3/5
其他货币资金8,000.008,000.008,000.002025/5/12
贝因美股份有限公司贝因美股份有限公司房产3,900.621,803.39中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行5,085.002025/1/15
杭州贝因美母婴营养品有限公司房产、土地15,200.678,842.239,900.002025/4/24
贝因美(天津)科技有限公司贝因美(天津)科技有限公司房产、土地5,291.964,646.76中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行671.672025/1/5
671.672025/7/4
693.332026/1/5
693.332026/7/6
小计188,890.8996,845.48124,415.00

承担相应违约赔偿。截至2024年12月31止日,公司已对应收科露宝子公司佳禄普(江苏)健康科技有限公司款项571.39万元全额计提坏账准备,不针对上述案件计提预计负债。

除存在上述或有事项外,截止2024年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告报出日止,无需要披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
投资性房地产重分类本项差错经公司第九届八次董事会审议通过,本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正投资性房地产-242,996,791.32
固定资产242,339,692.47
无形资产657,098.85
委托经营股权投资重分类本项差错经公司第九届八次董事会审议通过,本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正其他非流动金融资产-18,360,000.00
其他非流动资产18,360,000.00
其他应付款-18,000,000.00
其他非流动负债18,000,000.00
贸易业务涉及资产、负债款重分类本项差错经公司第九届八次董事会审议通过,本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正其他流动资产102,148,792.50
其他应付款102,148,792.50

2、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:

(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;

(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

(2) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因本公司的业务单一,主要为生产销售婴幼儿配方奶粉、米粉等乳制品营养品,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。

3、其他

1、控股股东贝因美集团有限公司质押本公司的股份情况

出质人质权人质押日期质押股份数 (万股)
贝因美集团有限公司中国工商银行股份有限公司杭州西湖支行2020年6月16日4,800.00
贝因美集团有限公司宁波信达华建投资有限公司2023年12月26日;2024年2月23日3,621.10
贝因美集团有限公司中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行2023年8月3日1,385.00
贝因美集团有限公司中国建设银行股份有限公司杭州高新支行2019年11月25日、27日;2019年8月9日;2023年2月16日;2023年5月17日2,800.00
贝因美集团有限公司交通银行股份有限公司杭州浣纱支行2021年9月15日、2022年11月9日500.00
合计13,106.10

截至2024年12月31日止,控股股东已质押本公司股权占其持有全部股权比例98.82% ,占公司总股本比例12.13% 。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)438,951,879.311,703,663,310.54
1至2年1,127,454,456.5692,798,360.56
2至3年70,947,976.61103,980,044.18
3年以上248,580,913.96230,989,316.28
合计1,885,935,226.442,131,431,031.56

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款129,435,332.606.86%129,435,332.60100.00%178,514,568.318.38%178,514,568.31100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款1,756,499,893.8493.14%142,459,083.528.11%1,614,040,810.321,952,916,463.2591.62%169,651,227.838.69%1,783,265,235.42
其中:
其中:账龄组合283,021,580.6715.01%142,459,083.5250.34%140,562,497.15360,688,613.9816.92%169,651,227.8347.04%191,037,386.15
关联方组合1,473,478,313.1778.13%1,473,478,313.171,592,227,849.2774.70%1,592,227,849.27
合计1,885,935,226.44100.00%271,894,416.1214.42%1,614,040,810.322,131,431,031.56100.00%348,165,796.1416.33%1,783,265,235.42

按单项计提坏账准备:129,435,332.60

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一22,580,419.3622,580,419.36
客户二19,993,214.0019,993,214.0019,993,214.0019,993,214.00100.00%预计款项无法收回
客户三10,715,575.7210,715,575.72
客户四9,305,235.769,305,235.76
客户五8,478,989.208,478,989.207,203,290.867,203,290.86100.00%预计款项无法收回
客户六7,333,410.827,333,410.82
客户七4,499,641.984,499,641.98
客户八3,499,099.913,499,099.913,499,099.913,499,099.91100.00%预计款项无法收回
客户九3,276,014.303,276,014.303,276,014.303,276,014.30100.00%预计款项无法收回
客户十3,156,089.893,156,089.893,152,529.893,152,529.89100.00%预计款项无法收回
客户十一3,020,664.183,020,664.182,950,664.182,950,664.18100.00%预计款项无法收回
客户十二2,884,240.442,884,240.442,884,240.442,884,240.44100.00%预计款项无法收回
客户十三2,494,073.272,494,073.272,494,073.272,494,073.27100.00%预计款项无法收回
客户十四2,445,299.832,445,299.832,445,299.832,445,299.83100.00%预计款项无法收回
客户十五2,320,353.502,320,353.502,320,353.502,320,353.50100.00%预计款项无法收回
客户十六2,175,579.772,175,579.772,175,579.772,175,579.77100.00%预计款项无法收回
客户十七2,123,097.172,123,097.172,123,097.172,123,097.17100.00%预计款项无法收回
客户十八2,110,174.232,110,174.232,110,174.232,110,174.23100.00%预计款项无法收回
客户十九2,095,150.402,095,150.402,095,150.402,095,150.40100.00%预计款项无法收回
客户二十1,999,299.321,999,299.321,999,299.321,999,299.32100.00%预计款项无法收回
客户二十一1,890,782.471,890,782.471,890,782.471,890,782.47100.00%预计款项无法收回
客户二十二1,879,884.001,879,884.001,879,884.001,879,884.00100.00%预计款项无法收回
客户二十三1,854,634.471,854,634.471,854,634.471,854,634.47100.00%预计款项无法收回
客户二十四1,629,049.311,629,049.311,629,049.311,629,049.31100.00%预计款项无法收回
客户二十五1,606,326.061,606,326.06
客户二十六1,569,050.001,569,050.001,569,050.001,569,050.00100.00%预计款项无法收回
客户二十七1,536,560.591,536,560.591,536,560.591,536,560.59100.00%预计款项无法收回
客户二十八1,524,827.491,524,827.491,414,827.491,414,827.49100.00%预计款项无法收回
客户二十九1,442,303.021,442,303.021,442,303.021,442,303.02100.00%预计款项无法收回
客户三十1,388,844.991,388,844.991,388,844.991,388,844.99100.00%预计款项无法收回
客户三十一1,359,875.321,359,875.321,359,875.321,359,875.32100.00%预计款项无法收回
客户三十二1,335,380.001,335,380.001,335,380.001,335,380.00100.00%预计款项无法收回
客户三十三1,321,757.451,321,757.451,321,757.451,321,757.45100.00%预计款项无法收回
客户三十四1,313,866.351,313,866.351,313,866.351,313,866.35100.00%预计款项无法收回
客户三十五1,311,972.561,311,972.561,311,972.561,311,972.56100.00%预计款项无法收回
客户三十六1,284,054.041,284,054.041,284,054.041,284,054.04100.00%预计款项无法收回
客户三十七1,259,472.521,259,472.521,159,472.521,159,472.52100.00%预计款项无法收回
客户三十八1,244,224.001,244,224.00
客户三十九1,234,991.801,234,991.801,234,991.801,234,991.80100.00%预计款项无法收回
客户四十1,213,398.291,213,398.291,213,398.291,213,398.29100.00%预计款项无法收回
客户四十一1,205,012.991,205,012.991,205,012.991,205,012.99100.00% 预计款项无
法收回
客户四十二1,195,028.771,195,028.771,195,028.761,195,028.76100.00%预计款项无法收回
客户四十三1,135,576.021,135,576.021,135,576.021,135,576.02100.00%预计款项无法收回
客户四十四1,061,740.111,061,740.111,061,740.111,061,740.11100.00%预计款项无法收回
客户四十五1,041,133.001,041,133.001,041,133.001,041,133.00100.00%预计款项无法收回
客户四十六1,038,658.161,038,658.161,038,658.161,038,658.16100.00%预计款项无法收回
客户四十七1,027,694.001,027,694.001,027,694.001,027,694.00100.00%预计款项无法收回
客户四十八1,026,921.661,026,921.661,026,921.661,026,921.66100.00%预计款项无法收回
客户四十九1,017,434.671,017,434.671,017,434.671,017,434.67100.00%预计款项无法收回
客户五十3,170,438.823,170,438.82100.00%预计款项无法收回
客户五十一1,698,264.151,698,264.15100.00%预计款项无法收回
客户五十二1,595,278.811,595,278.81100.00%预计款项无法收回
客户五十三1,563,320.391,563,320.39100.00%预计款项无法收回
客户五十四1,362,998.801,362,998.80100.00%预计款项无法收回
客户五十五1,011,766.741,011,766.74100.00%预计款项无法收回
其他客户小计23,058,491.1523,058,491.1522,421,279.7822,421,279.78100.00%预计款项无法收回
合计178,514,568.31178,514,568.31129,435,332.60129,435,332.60

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1,756,499,893.84142,459,083.528.11%
合计1,756,499,893.84142,459,083.52

确定该组合依据的说明:

组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目年末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内79,195,356.626,728,097.988.50
1至2年12,458,961.086,809,689.8754.06
2至3年64,223,358.9838,483,400.5759.92
3年以上127,143,903.9990,437,895.1071.13
项 目年末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
合 计283,021,580.67142,459,083.5250.34

续:

项 目年初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内109,591,586.2313,428,152.7612.25
1至2年87,879,239.4046,799,507.3753.25
2至3年83,646,620.1052,675,947.8162.97
3年以上79,571,168.2556,747,619.8971.32
合 计360,688,613.98169,651,227.8347.04

组合中,按关联方组合计提坏账准备的应收账款

项 目年末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内359,443,822.40
1至2年1,114,034,490.77
2至3年
3年以上
合 计1,473,478,313.17

续:

项 目年初余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1,592,227,849.27
1至2年
2至3年
3年以上
合 计1,592,227,849.27

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备178,514,568.319,278,099.554,723,977.1663,330,674.199,697,316.09129,435,332.60
按组合计提坏账准备169,651,227.8316,406,049.0833,900,877.30-9,697,316.09142,459,083.52
合计348,165,796.1425,684,148.6338,624,854.4663,330,674.19271,894,416.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
客户一3,341,827.17款项收回现金回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户二2,465,750.67款项收回现金回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户三1,890,870.22款项收回清账根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户四1,587,793.91款项收回现金回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户五1,345,524.47款项收回清账根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户六1,287,573.69款项收回现金回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
客户七1,155,263.66款项收回现金回款根据公司一贯执行的、以客户经营情况为基础判断预期信用损失率的单项计提原则确定。
合计13,074,603.79

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款63,330,674.19

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户一销售款22,580,419.36客户已吊销内部审批、董事会决议
客户二销售款10,715,575.72长期挂账,预计无法收回内部审批、董事会决议
客户三销售款9,305,235.76长期挂账,预计无法收回内部审批、董事会决议
客户四销售款7,333,410.82长期挂账,预计无法收回内部审批、董事会决议
客户五销售款4,499,641.98客户已注销内部审批、董事会决议
客户六销售款1,734,972.60客户已注销内部审批、董事会决议
客户七销售款1,606,326.06客户已注销内部审批、董事会决议
客户八销售款1,346,600.00客户已注销内部审批、董事会决议
客户九销售款1,244,224.00客户已注销内部审批、董事会决议
合计60,366,406.30

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一531,420,449.73531,420,449.7328.18%
客户二255,646,284.44255,646,284.4413.56%
客户三175,265,141.60175,265,141.609.29%
客户四161,320,854.38161,320,854.388.55%
客户五106,422,208.55106,422,208.555.64%
合计1,230,074,938.701,230,074,938.7065.22%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款262,383,435.01510,575,693.44
合计262,383,435.01510,575,693.44

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金5,234,949.70765,820.43
待结算款7,996,255.795,115,300.24
拆借款297,117,289.28503,408,192.51
应收暂付款384,327.90628,365.33
其他1,398,094.561,389,731.80
合计312,130,917.23511,307,410.31

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)74,265,062.55139,657,244.61
1至2年61,619,982.3561,581,249.46
2至3年21,350,803.32114,358,669.88
3年以上154,895,069.01195,710,246.36
合计312,130,917.23511,307,410.31

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备66,941,264.0621.45%49,173,052.6673.46%17,768,211.40
其中:
按组合计提坏账准备245,189,653.1778.55%574,429.560.23%244,615,223.61511,307,410.31100.00%731,716.870.14%510,575,693.44
其中:
其中:账龄组合7,524,075.112.41%574,429.567.63%6,949,645.557,899,217.801.54%731,716.879.26%7,167,500.93
关联方组合237,665,578.0676.14%237,665,578.06503,408,192.5198.46%503,408,192.51
合计312,130,917.23100.00%49,747,482.2215.94%262,383,435.01511,307,410.31100.00%731,716.870.14%510,575,693.44

按单项计提坏账准备:49,173,052.66

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
贝因美(爱尔兰)有限公司59,451,711.2243,181,410.3972.63%预计无法收回
杭州生命伴侣实业有限公司7,489,552.845,991,642.2780.00%预计无法收回
合计66,941,264.0649,173,052.66

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合245,189,653.17574,429.560.23%
合计245,189,653.17574,429.56

确定该组合依据的说明:

1)按账龄组合计提坏账准备

项 目年末余额
其他应收款原值坏账准备计提比例(%)
1年以内6,792,697.99339,634.915.00
1至2年549,748.0982,462.2115.00
2至3年48,827.6519,531.0640.00
3年以上132,801.38132,801.38100.00
合 计7,524,075.11574,429.567.63

续:

项 目年初余额
其他应收款原值坏账准备计提比例(%)
1年以内7,019,086.25350,954.315.00
1至2年173,558.9126,033.8415.00
2至3年586,406.53234,562.6140.00
3年以上120,166.11120,166.11100.00
合 计7,899,217.80731,716.879.26

2)组合中,按关联方组合计提坏账准备

项 目年末余额
其他应收款原值坏账准备计提比例(%)
1年以内61,577,014.80
1至2年25,400,790.75
2至3年
3年以上150,687,772.51
合 计237,665,578.06

续:

项 目年初余额
其他应收款原值坏账准备计提比例(%)
1年以内132,638,158.36
1至2年61,407,690.55
2至3年113,772,263.35
3年以上195,590,080.25
合 计503,408,192.51

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额350,954.3126,033.84354,728.72731,716.87
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-27,487.4127,487.41
——转入第三阶段-7,324.157,324.15
本期计提16,167.9936,265.1348,991,299.9649,043,733.08
本期核销27,967.7327,967.73
2024年12月31日余额339,634.8982,462.2349,325,385.1049,747,482.22

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备49,173,052.6649,173,052.66
按组合计提坏账准备731,716.87157,287.3127,967.73574,429.56
合计731,716.8749,173,052.66157,287.3127,967.7349,747,482.22

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款27,967.73

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
安达贝佳满乳业集团有限公司拆借款150,687,772.513年以上48.28%
贝因美(天津)科技有限公司拆借款51,560,093.611年以内24.61%
25,266,334.031-2年
贝因美(爱尔兰)有限公司拆借款5,895,349.761年以内19.05%43,181,410.39
28,179,890.671-2年
21,301,975.672-3年
4,074,495.123年以上
浙江美高特信息技术有限公司拆借款10,000,000.001年以内3.20%
杭州生命伴侣实业有限公司待结算款7,489,552.841-2年2.40%5,991,642.27
合计304,455,464.2197.54%49,173,052.66

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,709,294,584.78165,297,575.561,543,997,009.221,469,294,578.78144,835,985.901,324,458,592.88
对联营、合营企业投资5,221,364.615,221,364.6113,298,224.4713,298,224.47
合计1,714,515,949.39165,297,575.561,549,218,373.831,482,592,803.25144,835,985.901,337,756,817.35

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
黑龙江贝因美乳业有限公司840,893,978.61840,893,978.61
北海贝因美营养食品有限公司148,634,047.22148,634,047.22
杭州贝因美母婴营养品有限公司60,000,000.0060,000,000.00
贝因美(天津)科技有限公司59,735,266.50160,000,000.00219,735,266.50
宁波广达盛贸易有限公司50,000,000.0050,000,000.00
宜昌贝因美食品科技有限公司47,929,901.2947,929,901.29
贝因美(上海)现代商超营销有限公司17.0016,540,000.0017.000.0016,540,017.00
杭州贝因美妇幼保健有限公司10,461,561.6610,461,561.660.0010,461,561.66
贝因美(宁波)电子商务有限公司5,729,996.505,729,996.50
贝因美(杭州)婴童食品营销有限公司6.004,370,001.006.000.004,370,007.00
贝因美营销管理有限公司1.0036,450,000.004.005.000.0036,450,005.00
吉林贝因美乳业有限公司79,524,015.1037,475,984.9079,524,015.1037,475,984.90
贝因美(北京)生物科技有限公司10,000,000.0010,000,000.000.0010,000,000.00
安达贝佳满乳业集团有限公司3,159,800.003,159,800.00
贝因美(上海)管理咨询有限公司6,000,000.006,000,000.00
杭州悦哩购超市有限公司390,002.00390,002.00
浙江美高特信息技术有限公2,000,000.002,000,000.00
贝因美(杭州)食品研究院有限公司50,000,000.0050,000,000.00
贝因美(杭州)新零售有限公司80,000,000.0080,000,000.00
杭州优美文创有限公司2.002.00
贝因美(杭州)电子商务有限公司
合计1,324,458,592.88144,835,985.90240,000,006.000.0020,461,589.660.001,543,997,009.22165,297,575.56

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
广西全安圣企业管理有限公司1,435,240.75-1,435,240.75
广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司10,524,456.11-10,524,456.11
伊贝智能(杭州)营养科技有限1,278,992.28-461,218.89817,773.39
公司
浙江领遨数据服务有限公司59,535.33-10,141.3949,393.94
杭州贝因美特医营养食品有限公司3,000,000.001,128,799.004,128,799.00
杭州贝英智华文化科技有限公司360,000.00-134,601.72225,398.28
小计13,298,224.473,360,000.00-11,436,859.865,221,364.61
合计13,298,224.473,360,000.000.00-11,436,859.860.000.000.000.000.005,221,364.61

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,055,960,003.821,167,974,866.471,802,708,689.241,025,371,131.16
其他业务10,025,966.9716,048,549.8632,294,821.195,601,721.00
合计2,065,985,970.791,184,023,416.331,835,003,510.431,030,972,852.16

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入,0.00元预计将于2027年度确认收入。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益20,800,000.0022,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-11,436,859.86-9,858,015.25
处置长期股权投资产生的投资收益-47,613,354.87
债务重组收益-450,001.89
其他899.17
合计8,914,037.42-35,371,370.12

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-692,109.70
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)21,289,563.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益89,510.53
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6,302,223.26
债务重组损益-1,435,185.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-778,071.62
减:所得税影响额887,469.46
少数股东权益影响额(税后)259,261.30
合计23,629,199.95--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润6.54%0.100.10
扣除非经常性损益后归属于5.04%0.080.08

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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