科蓝软件：2024年度财务决算报告

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北京科蓝软件系统股份有限公司

2024年度财务决算报告

大华会计师事务所（特殊普通合伙）已完成对我公司2024年度财务报表的审计，并出具了大华审字【2025】0011011258号标准无保留意见审计报告。现将2024 年度财务决算情况报告如下（所有数据均为合并报表数据）：

一、财务状况及分析

1、资产构成及变动原因分析

截止2024年12月31日公司资产总额 2,329,304,143.55元，比年初减少667,812,172.44元，减幅为22.28%。资产结构及变动情况如下：

单位：元

项目	2024年12月31日	2024年1月1日	变动额	变动率
流动资产：
货币资金	221,284,767.50	601,326,486.57	-380,041,719.07	-63.20%
交易性金融资产	24,934,953.61	3,557,117.40	21,377,836.21	600.99%
应收账款	513,232,186.53	846,924,581.49	-333,692,394.96	-39.40%
预付款项	66,814,534.29	49,189,560.18	17,624,974.11	35.83%
其他应收款	35,706,605.87	37,472,057.69	-1,765,451.82	-4.71%
存货	458,459,788.08	596,838,299.77	-138,378,511.69	-23.19%
合同资产	14,773,462.76	24,275,648.01	-9,502,185.25	-39.14%
其他流动资产	58,800,720.30	41,461,349.29	17,339,371.01	41.82%
流动资产合计	1,394,007,018.94	2,201,045,100.40	-807,038,081.46	-36.67%
非流动资产：
长期股权投资	14,428,661.62	14,527,435.12	-98,773.50	-0.68%
其他权益工具投资	20,428,610.95	20,501,337.51	-72,726.56	-0.35%
固定资产	29,117,234.60	28,813,558.33	303,676.27	1.05%
在建工程	487,937,383.83	365,921,391.20	122,015,992.63	33.34%
使用权资产	11,975,008.47	15,744,632.47	-3,769,624.00	-23.94%
无形资产	171,412,320.89	135,227,779.94	36,184,540.95	26.76%
开发支出	76,288,945.53	72,176,878.98	4,112,066.55	5.70%
商誉	42,834,768.47	66,190,047.13	-23,355,278.66	-35.29%
长期待摊费用	2,974,954.68	6,034,790.98	-3,059,836.30	-50.70%
递延所得税资产	73,796,347.76	70,933,363.93	2,862,983.83	4.04%
其他非流动资产	4,102,887.81	-	4,102,887.81
非流动资产合计	935,297,124.61	796,071,215.59	139,225,909.02	17.49%
资产总计	2,329,304,143.55	2,997,116,315.99	-667,812,172.44	-22.28%

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（1）货币资金：较年初减少380,041,719.07元，减幅为63.20%，主要系本期偿

还到期银行贷款所致。

（2）交易性金融资产：较年初增加21,377,836.21元，增幅为600.99%，主要系下属子公司闲置资金购买理财产品所致。

（3）应收账款：较年初减少333,692,394.96元，减幅为39.4%，主要系本期计提的应收账款坏账准备增加所致。

（4）预付款项：较年初增加17,624,974.11元，增幅为35.83%，主要系公司本期与清华大学成立“智能数据库联合研究院”支付科研合作项目预付款所致。

（5）合同资产：较年初减少9,502,185.25元，减幅为39.14%，主要系本期质保

金到期转入应收账款所致。

（6）其他流动资产：较年初增加17,339,371.01元，增幅为41.82%，主要系苏

州子公司支付的工程款获取增值税专用发票，形成以后年度留抵的增值税进项税增加。

（7）在建工程：较年初增加122,015,992.63元，增幅为33.34%，主要系期苏州

子公司长三角研发中心建设工程进度继续投入所致。

（8）开发支出：较年初增加4,112,066.55元，增幅为5.7%，主要系内部研发产

品增加并未达到预定可使用状态所致。

（9）商誉：较年初减少23,355,278.66元，减幅为35.29%，主要系下属被投企

业的贷款产品运营分润收入下降，同时并进行商誉减值。

（10）长期待摊费用：较年初减少3,059,836.30元，减幅为50.7%，主要系公司

各共同经营项目承建各平台系统，在剩余合作年限内摊销。

（11）其他非流动资产：较年初增加4,102,887.81元，主要系苏州子公司长三角

研发中心建设工程预付款转入在建工程所致。

2、负债结构及变动原因分析

截止2024年12月31日公司负债总额 1,520,397,488.53元，比年初减少了329,689,153.53元，减幅17.82%。负债结构及变动情况如下：

单位：元

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（1）短期借款：较年初减少204,364,654.30元，减幅为47.76%，主要系偿还到期的银行贷款。

（2）应付账款：较年初增加71,772,580.53元，增幅为96.69%，主要系应付苏州子公司长三角研发中心建设工程款。

项目	2024年12月31日	2024年1月1日	变动额	变动率
流动负债：
短期借款	223,576,364.57	427,941,018.87	-204,364,654.30	-47.76%
应付账款	145,998,676.56	74,226,096.03	71,772,580.53	96.69%
合同负债	75,214,330.68	74,186,731.59	1,027,599.09	1.39%
应付职工薪酬	140,741,581.73	79,246,933.59	61,494,648.14	77.60%
应交税费	68,292,949.22	69,001,045.13	-708,095.91	-1.03%
其他应付款	21,764,829.40	41,183,953.27	-19,419,123.87	-47.15%
一年内到期的非流动负债	21,400,217.22	43,121,317.60	-21,721,100.38	-50.37%
其他流动负债	109,329.62	17,383.02	91,946.60	528.94%
流动负债合计	697,098,279.00	808,924,479.10	-111,826,200.10	-13.82%
非流动负债：
长期借款	598,096,114.08	580,069,750.96	18,026,363.12	3.11%
应付债券	200,852,325.04	399,366,932.31	-198,514,607.27	-49.71%
租赁负债	4,571,726.28	8,546,873.08	-3,975,146.80	-46.51%
长期应付款	5,404,372.79	15,853,930.60	-10,449,557.81	-65.91%
预计负债	-	103,960.00	-103,960.00	-100.00%
递延收益	6,470,000.00	2,500,000.00	3,970,000.00	158.80%
递延所得税负债	7,904,671.34	21,446,031.95	-13,541,360.61	-63.14%
其他非流动负债	-	13,274,684.06	-13,274,684.06	-100.00%
非流动负债合计	823,299,209.53	1,041,162,162.96	-217,862,953.43	-20.92%
负债合计	1,520,397,488.53	1,850,086,642.06	-329,689,153.53	-17.82%

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（3）应付职工薪酬：较年初增加61,494,648.14元，增幅为77.6%，主要系计提的绩效工资待发放。

（4）一年内到期的非流动负债：较年初减少21,721,100.38元，减幅为

50.37%，主要系归还到期负债所致。

（5）应付债券：较年初减少198,514,607.27元，减幅为49.71%，主要系可转换

债券转股所致。

（6）租赁负债：较年初减少3,975,146.80元，减幅为46.51%，主要系本期租赁

房产退租所致。

（7）长期应付款：较年初减少10,449,557.81元，减幅为65.91%，主要系一年

内到期的融资租赁款减少所致。

（8）递延收益：较年初增加3,970,000.00元，增幅为158.80%，主要系与资产

相关的政府补助增加所致。

（9）递延所得税负债：较年初减少13,541,360.61元，减幅为63.14%，主要系可转换债券转股所致。

（10）其他非流动负债：较年初减少13,274,684.06元，减幅为100%，主要系应

付苏州子公司长三角研发中心建设工程款重分类至应付账款所致。

3、股东权益结构及变动原因分析

截止2024年12月31日公司股东权益808,906,655.02元，比年初减少338,123,018.91元，减幅29.48%。股东权益结构及变动情况如下：

单位：元

项目	2024年12月31日	2024年1月1日	变动额	变动率
股本	478,437,351.00	462,183,145.00	16,254,206.00	3.52%
其他权益工具	55,286,034.14	99,199,313.91	-43,913,279.77	-44.27%
资本公积	620,227,600.72	342,476,282.84	277,751,317.88	81.10%
其他综合收益	-6,776,128.66	-3,590,930.71	-3,185,197.95	-88.70%
盈余公积	42,166,790.54	42,166,790.54	-	0.00%
未分配利润	-375,431,625.49	159,153,959.77	-534,585,585.26	-335.89%
归属于母公司股东权益合计	813,910,022.25	1,101,588,561.35	-287,678,539.10	-26.11%
少数股东权益	-5,003,367.23	45,441,112.58	-50,444,479.81	-111.01%
股东权益合计	808,906,655.02	1,147,029,673.93	-338,123,018.91	-29.48%

（1）其他权益工具：较年初减少43,913,279.77元，减幅为44.27%，主要系可转换债券转股所致。

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（2）资本公积：较年初增加277,751,317.88元，增幅为81.10%，主要系可转债本期转股产生的股本溢价。

（3）其他综合收益：较年初减少3,185,197.95元，减幅为88.70%，主要系外币报表折算差额。

二、利润表构成及变动原因分析

2024年度公司实现营业收入842,565,148.09元，比上年减幅27.95%；实现净利润-540,852,724.71元，比上年减幅305.35%。经营情况如下：

单位：元

项目	2024年度	2023年度	变动额	变动率
营业收入	842,565,148.09	1,169,408,900.72	-326,843,752.63	-27.95%
营业成本	764,063,341.95	859,001,713.87	-94,938,371.92	-11.05%
税金及附加	3,582,696.72	5,166,454.87	-1,583,758.15	-30.65%
销售费用	64,148,224.71	56,698,492.61	7,449,732.10	13.14%
管理费用	156,574,915.06	139,859,035.37	16,715,879.69	11.95%
研发费用	146,684,886.72	117,544,205.96	29,140,680.76	24.79%
财务费用	54,273,323.52	54,880,528.67	-607,205.15	-1.11%
其他收益	9,708,136.52	7,911,682.59	1,796,453.93	22.71%
投资收益	-3,832,033.41	6,063,993.38	-9,896,026.79	-163.19%
公允价值变动收益	151,055.91	39,899.07	111,156.84	278.60%
信用减值损失	-133,047,078.10	-55,226,383.59	-77,820,694.51	-140.91%
资产减值损失	-78,775,712.81	-49,722,797.30	-29,052,915.51	-58.43%
资产处置收益	-174,943.24	112,455.71	-287,398.95	-255.57%
营业利润	-552,732,815.72	-154,562,680.77	-398,170,134.95	-257.61%
营业外收入	1,295,511.43	630,206.18	665,305.25	105.57%
营业外支出	52,057.09	13,283.77	38,773.32	291.88%
利润总额	-551,489,361.38	-153,945,758.36	-397,543,603.02	-258.24%
所得税费用	-10,636,636.67	-20,515,809.42	9,879,172.75	48.15%

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（1）投资收益：较上年减少9,896,026.79元，减幅为163.19%，主要系下属子公司应收账款债务重组损益所致。

（2）信用减值损失：较上年增加77,820,694.51元，增幅为140.91%，主要系计

提的应收账款坏账准备增加。

（3）资产减值损失：较上年增加29,052,915.51元，增幅为58.43%，主要系报告期内计提商誉减值及存货的跌价准备增加所致。

（4）营业外收入：较上年增加665,305.25元，增幅为105.57%，主要系无法支付的负债转入所致。

（5）所得税费用：较上年增加9,879,172.75元，增幅为48.15%，主要系本期亏损计提的递延所得税所致。

三、现金流量构成及变动原因

2024年度公司现金流量简表如下：

单位：元

净利润

-540,852,724.71

-133,429,948.94

-407,422,775.77

-305.35%

项目

项目	2024年度	2023年度	变动额	变动率
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	1,133,935,597.58	1,243,827,799.34	-109,892,201.76	-8.84%
经营活动现金流出小计	1,083,407,258.46	1,227,215,908.50	-143,808,650.04	-11.72%
经营活动产生的现金流量净额	50,528,339.12	16,611,890.84	33,916,448.28	204.17%
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计	124,287,964.36	173,377,416.34	-49,089,451.98	-28.31%
投资活动现金流出小计	261,000,559.29	108,242,751.66	152,757,807.63	141.13%
投资活动产生的现金流量净额	-136,712,594.93	65,134,664.68	-201,847,259.61	-309.89%
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	327,877,239.82	884,614,871.99	-556,737,632.17	-62.94%
筹资活动现金流出小计	617,238,044.51	776,616,806.16	-159,378,761.65	-20.52%

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（1）经营活动产生的现金流量净额：较去年同期增加204.17%，主要系本期优化了人员的薪资结构，人力支出有所下降。

（2）投资活动产生的现金流量净额：较去年同期减少309.89%，主要系上期闲置募集资金理财产品到期赎回所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期减少367.93%，主要系本期偿还

到期银行贷款所致。

北京科蓝软件系统股份有限公司

2025年4月28日

筹资活动产生的现金流量净额	-289,360,804.69	107,998,065.83	-397,358,870.52	-367.93%
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	312,235.66	454,483.10	-142,247.44	-31.30%
五、现金及现金等价物净增加额	-375,232,824.84	190,199,104.45	-565,431,929.29	-297.28%
加：期初现金及现金等价物余额	592,372,112.34	402,173,007.89	190,199,104.45	47.29%
六、期末现金及现金等价物余额	217,139,287.50	592,372,112.34	-375,232,824.84	-63.34%