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华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
奥飞娱乐股份有限公司
关于非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项审核说明
华兴专字[2025]24014400056号
关于非经营性资金占用及其他关联资金往来
的专项审核说明
华兴专字[2025]24014400056号奥飞娱乐股份有限公司全体股东：
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，奥飞娱乐编制了本专项说明所附的奥飞娱乐股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）
我们接受奥飞娱乐股份有限公司（以下简称奥飞娱乐）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了奥飞娱乐2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司
权益变动表和财务报表附注，并出具了"华兴审字[2025]24014400021号"无保留意见审计报告。
。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是奥飞娱乐管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计奥飞娱乐2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对奥飞娱乐实施于2024年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2024年度奥飞娱乐非经营性资金占用及其他
附件一
奥飞娱乐股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
非经营性资金占用资金占用方名称
资金占用方名称占用方与上市公司的关
联关系
占用方与上市公司的关
联关系上市公司核算的会
计科目
上市公司核算的会
计科目2024年期初占
用资金余额
2024年期初占
用资金余额2024年度占用累计发生金额
（不含利息）
2024年度占用累计发生金额（不含利息）2024年度占用资金的利息（如有）
2024年度占用资金的利息（如有）2024年度偿还
累计发生金额
2024年度偿还
累计发生金额2024年期末占
用资金余额
2024年期末占
用资金余额占用形成
原因
占用形成
原因占用性
质
占用性
质控股股东、实际控制人及其附属企业
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 小计 | 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 小计 | 其他关联方及附属企业 | 小计 | 总计 | 其它关联资金往来 |
资金往来方
名称
资金往来方
名称往来方与上市公司的关
联关系
往来方与上市公司的关
联关系上市公司核算的会计科
目
上市公司核算的会计科
目2024年期初往来
资金余额
2024年期初往来
资金余额2024年度往来累
计发生金额
（不含利息）
2024年度往来累
计发生金额
（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）
2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额
2024年度偿还累计发生金额2024年期末往
来资金余额
2024年期末往
来资金余额往来形成
原因
往来形成
原因往来性质
往来性质
控股股东、实际控制人及其附属企业
控股股东、实际控制人及其附属企业广州奥睿智能科技
有限公司
广州奥睿智能科技
有限公司实际控制人控制的企业
实际控制人控制的企业应收账款
应收账款3,635,011.47
3,635,011.473,635,011.47
3,635,011.47授权收入和
生产销售
授权收入和
生产销售
经营性往来
经营性往来广东奥亦乐园科技
有限公司
广东奥亦乐园科技
有限公司实际控制人控制的企业
实际控制人控制的企业其他应收
款
其他应收
款54,219.35
54,219.3554,219.35
54,219.35租赁押金
租赁押金经营性往来
经营性往来广州奥飞硅谷文化
发展有限公司
广州奥飞硅谷文化
发展有限公司实际控制人控制的企业
实际控制人控制的企业应收账款
应收账款4,081.00
4,081.004,081.00
4,081.00设计制作服务及玩具销售
设计制作服务及玩具销售
经营性往来
经营性往来其它关联资金往来
其它关联资金往来资金往来方名称
资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目
上市公司核算的会计科目2024年期初往来资金余额
2024年期初往来资金余额2024年度往来累
计发生金额（不含利息）
2024年度往来累
计发生金额（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）
2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额
2024年度偿还累计发生金额2024年期末往来资金余额
2024年期末往来资金余额往来形成原因
往来形成原因
往来性质
往来性质上市公司的子公司及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业广州奥飞文化传播
有限公司
广州奥飞文化传播
有限公司全资子公司
全资子公司其他应收款
其他应收款33,675,511.74
33,675,511.7450,270,000.00
50,270,000.0015,400,000.00
15,400,000.0068,545,511.74
68,545,511.74往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往来壹沙(北京)文化传
媒有限公司
壹沙(北京)文化传
媒有限公司
全资子公司
全资子公司
长期应收款
长期应收款
19,510,702.92
19,510,702.92
-399,224.32
-399,224.32
6,000,000.00
6,000,000.00
13,111,478.60
13,111,478.60往来款
往来款非经营性往
来
其它关联资金往来资金往来方
名称
资金往来方
名称往来方与上市公司的关联关系
往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目
上市公司核算的会计科目2024年期初往来
资金余额
2024年期初往来
资金余额2024年度往来累计发生金额
（不含利息）
2024年度往来累计发生金额
（不含利息）2024年度往来资金的利息（如有）
2024年度往来资金的利息（如有）2024年度偿还累计发生金额
2024年度偿还累计发生金额2024年期末往
来资金余额
2024年期末往
来资金余额往来形成原
因
往来形成原
因往来性质
往来性质
上市公司的子公司及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业上海震雷文化传播
有限公司
上海震雷文化传播
有限公司全资孙公司
全资孙公司其他应收款
其他应收款9,000,000.00
9,000,000.009,000,000.00
9,000,000.00往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来广州叶游信息技术
有限公司
广州叶游信息技术
有限公司全资子公司
全资子公司其他应收款
其他应收款2,750,000.00
2,750,000.004,190,000.00
4,190,000.001,300,000.00
1,300,000.005,640,000.00
5,640,000.00往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来广东奥飞文娱品牌
管理有限公司
广东奥飞文娱品牌
管理有限公司全资子公司
全资子公司其他应收款
其他应收款12,533.28
12,533.2841,231,000.00
41,231,000.0035,843,533.28
35,843,533.285,400,000.00
5,400,000.00往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来奥飞动漫文化发展
(广州)有限公司
奥飞动漫文化发展
(广州)有限公司全资子公司
全资子公司其他应收款
其他应收款15,900,000.00
15,900,000.00225,850.00
225,850.0010,925,850.00
10,925,850.005,200,000.00
5,200,000.00往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来广州狼烟知产技术
有限公司
广州狼烟知产技术
有限公司全资孙公司
全资孙公司其他应收款
其他应收款3,000,000.00
3,000,000.00290,000.00
290,000.001,000,000.00
1,000,000.002,290,000.00
2,290,000.00往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来奥飞影业投资（北
京）有限公司
奥飞影业投资（北
京）有限公司全资孙公司
全资孙公司其他应收款
其他应收款851,541.75
851,541.755,850,000.00
5,850,000.004,800,000.00
4,800,000.001,901,541.75
1,901,541.75往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来香港奥飞娱乐有限
公司
香港奥飞娱乐有限
公司全资子公司
全资子公司其他应收款
其他应收款374,247.02
374,247.02229,968.00
229,968.00144,279.02
144,279.02往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来广东奥迪动漫玩具
有限公司
广东奥迪动漫玩具
有限公司全资子公司
全资子公司其他应收款
其他应收款-27,150,000.00
-27,150,000.00130,100,039.60
130,100,039.60102,900,000.00
102,900,000.0050,039.60
50,039.60往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来东莞金旺儿童用品
有限公司
东莞金旺儿童用品
有限公司全资孙公司
全资孙公司其他应收款
其他应收款83,145,300.00
83,145,300.0053,930,000.00
53,930,000.00137,075,300.00
137,075,300.00往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来上海奥飞网络科技
有限公司
上海奥飞网络科技
有限公司全资子公司
全资子公司其他应收款
其他应收款54,980,000.00
54,980,000.0048,620,000.00
48,620,000.00103,600,000.00
103,600,000.00往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来广州原创数字动漫
有限公司
广州原创数字动漫
有限公司全资孙公司
全资孙公司其他应收款
其他应收款4,246,428.56
4,246,428.562,100,000.00
2,100,000.006,346,428.56
6,346,428.56往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来广州原创动漫文化
有限公司
广州原创动漫文化
有限公司全资孙公司
全资孙公司其他应收款
其他应收款1,490,000.00
1,490,000.0038,710,000.00
38,710,000.0040,200,000.00
40,200,000.00往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来广州奥飞文化创意发展有限公司
广州奥飞文化创意发展有限公司全资孙公司
全资孙公司其他应收
款
其他应收
款
5,182.00
5,182.005,182.00
5,182.00
往来款
往来款非经营性往
来
非经营性往
来其他关联方及其附属企业
其他关联方及其附属企业广州卓游信息科技
有限公司
广州卓游信息科技
有限公司参股公司
参股公司长期应收
款
长期应收
款
31,631,985.13
31,631,985.13
396,309.91
396,309.91
4,654,697.96
4,654,697.96
27,373,570.08
27,373,570.08
财务资助
财务资助非经营性
往来
非经营性
往来总计
总计237,111,562.22
237,111,562.22375,522,071.60
375,522,071.60-2,914.41
-2,914.41473,915,971.27
473,915,971.27138,714,748.14
本报告期内已经处置沙(北京)文化传媒有限公司全部股权。本表已于2024年4月25日获第六届董事会第十七次会议批准。（本页以下无正文）