目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—104页
审 计 报 告
天健审〔2025〕8597号
王力安防科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了王力安防科技股份有限公司（以下简称王力安防公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了王力安防公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于王力安防公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、五(二)1。
1. 事项描述
王力安防公司的营业收入主要来自于钢质安全门、其他门和智能锁的销售。2024年度王力安防公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币312,243.74万元，其中钢质安全门、其他门及智能锁的收入为人民币298,587.60万元，占营业收入95.63%。由于营业收入是王力安防公司关键业绩指标之一，可能存在王力安防公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单、客户验收单及银行回单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、五(一)4。
截至2024年12月31日，王力安防公司应收账款账面余额为人民币177,275.86万元，坏账准备为人民币41,093.29万元，账面价值为人民币136,182.57万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期现金流的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对房地产客户的信用、经营情况和还款能力进行核查及评估，确认工程进度、累计结算金额、预收金额及合同履行情况，评估应收账款减值准备计提是否充分；
(6) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(7) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估王力安防公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
王力安防公司治理层（以下简称治理层）负责监督王力安防公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对王力安防公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致王力安防公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就王力安防公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年四月二十八日
王力安防科技股份有限公司
财务报表附注2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
王力安防科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由王力安防产品有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2016年12月29日在浙江省市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省永康市。公司现持有统一社会信用代码为91330784771942047G的营业执照，注册资本44,966.875万元，股份总数44,966.875万股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份A股为1,366.875万股，无限售条件的流通股份A股为43,600万股。公司股票已于2021年2月24日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属金属制品业。主要经营活动为钢制安全门、其他门和智能锁的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2025年4月28日第三届第二十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额0.5%重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额超过资产总额0.5%重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项 单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额0.5%重要的数据资源 单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款 单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款 单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债 单项金额超过资产总额0.5%重要的投资活动现金流量 单项投资活动现金流量金额超过期末资产总额5%重要的子公司、非全资子公司
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总
收入/利润总额的15%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
项 目
确定组合
的依据
计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收财务公司承兑汇票应收账款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并内关联方组合 款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并内关联方往来款组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合作意向金组合其他应收款——应收押金保证金组合其他应收款——其他零星账款组合
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账 龄
应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同） 5
账 龄
应收账款预期信用损失率（%）1-2年 102-3年 203-5年 505年以上 100
应收账款的账龄自初始确认日起算。
3. 应收押金保证金组合、其他零星账款组合与预期信用损失率对照表
逾期情况
其他应收账款预期信用损失率（%）未逾期 5逾期1年以内（含，下同） 30逾期1-2年 50逾期2年以上 100
4. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3. 终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4. 终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.50-4.75通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00专用设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输工具 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
(十八) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物
主体建造工程及配套工程已实质上完工且建造工程与设计要求、合同规定或者生产要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用专用设备
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
通用设备
(十九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标和专利、软件、采矿权及数据资源等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命 使用寿命确定依据 摊销方法土地使用权 41.75-50 产权证有效期 直线法商标和专利 5
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法软件 3-5
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法采矿权 22.92 公告规定的年限 直线法数据资源 5
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
直线法
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售钢质安全门、其他门、智能锁等产品，属于在某一时点履行的履约义务。销售给经销商客户的，在将商品交付物流后确认收入；销售给工程业务客户的，对于需要提供安装服务的工程业务，在将商品运抵客户现场安装完毕并经客户验收合格后确认收入；少量不需要提供安装服务的工程业务，在将商品运输至客户指定地点经客户签收后确认收入；销售给电商业务客户的，在客户安装完毕并确认收货后确认收入；销售给境外客户的，在完成报关、装船离岸并取得提单后确认收入。
(二十七) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
(3) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(三十四) 其他
公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、9%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、29%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%Aigang GmbH(以下简称德国王力) 29%深圳市王力智能科技有限公司（以下简称王力智能）、王力安防科技（上海）有限公司（以下简称上海安防）、永康市王力金属材料有限公司（以下简称王力金属）、浙江王力铜艺有限公司（以下简称王力铜艺）、湖北王力安防产品有限公司（以下简称湖北王力安防）、湖北能诚新材料有限公司（以下简称能诚新材料）、湖北能诚新型建材有限公司（以下简称能诚新型建材）、浙江王力智能科技有限公司（以下简称智能科技）、爱岗智慧科技（浙江）有限公司（以下简称爱岗智慧）、上海王力家居有限公司（以下简称上海家居）、爱感全屋智能家居（浙江）有限公司（以下简称全屋智能)、鼎嘉科技（永康市）有限公司（以下简称鼎嘉科技)、力诚科技（永康市）有限公司（以下简称力诚科技）、四川乐启志远建设有限公司（以下简称四川乐启）
20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 公司于2024年取得编号为GR202433003573的高新技术企业证书，有效期为3年，2024-2026年度按照应纳所得税额的15%计提企业所得税。
2. 根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，2024年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司王力智能、上海安防、王力金属、王力铜艺、湖北王力安防、能诚新材料、能诚新型建材、智能科技、爱岗智慧、上海家居、全屋智能、鼎嘉科技、力诚科技、四川乐启属于小型微利企业，故2024年享受20%的企业所得税税率。
3. 根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司属于先进制造业，享受增值税加计抵减优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数库存现金 30,014.00 62,740.00银行存款 181,934,649.86 265,870,686.05其他货币资金 145,869,676.17
103,140,322.06
合 计 327,834,340.03 369,073,748.11
其中：存放在境外的款项总额 231,259.19 232,148.66
(2) 其他说明
2024年12月31日银行存款余额中有4,271,115.54元因司法冻结使用受限；其他货币资金余额中有保函保证金45,537,604.69元、借款保证金60,000,000.00元、承兑汇票保证金27,578,789.81元、电商保证金432,496.78元、矿物恢复资金472,100.52元、期货保证金240,800.00元、ETC押金2,500.00元使用受限制。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
115,057,233.30其中：理财产品 115,057,233.30
合 计 115,057,233.30
3. 应收票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数商业承兑汇票 7,396,889.14 7,637,932.73合 计 7,396,889.14 7,637,932.73
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项计提坏账准备其中：商业承兑汇票按组合计提坏账准备 8,038,479.33 100.00 641,590.19 7.98 7,396,889.14其中：商业承兑汇票 8,038,479.33 100.00 641,590.19 7.98 7,396,889.14合 计 8,038,479.33 100.00 641,590.19 7.98 7,396,889.14（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 144,977.38 1.77 84,815.11 58.50 60,162.27其中：商业承兑汇票 144,977.38 1.77 84,815.11 58.50 60,162.27按组合计提坏账准备 8,044,491.59 98.23 466,721.13 5.80 7,577,770.46其中：商业承兑汇票 8,044,491.59 98.23 466,721.13 5.80 7,577,770.46
合 计 8,189,468.97 100.00 551,536.24 6.73 7,637,932.73
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）商业承兑汇票组合 8,038,479.33 641,590.19 7.98
小 计 8,038,479.33 641,590.19 7.98
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提[注]
收回或转回
核销 其他
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提[注]
收回或
转回
核销 其他单项计提坏账准备
84,815.11 -84,815.11按组合计提坏账准备
466,721.13 174,869.06 641,590.19合 计 551,536.24 90,053.95 641,590.19[注] 部分应收票据逾期未兑付转入应收账款计提
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额商业承兑汇票 539,424.00
小 计 539,424.00
4. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数1年以内 912,971,245.13 813,071,763.261-2年 337,360,399.45 274,737,300.792-3年 198,722,183.13 316,648,042.203-5年 297,377,859.17 112,283,045.455年以上 26,326,872.07 24,886,245.34账面余额合计 1,772,758,558.95 1,541,626,397.04减：坏账准备 410,932,855.93 375,049,605.71账面价值合计 1,361,825,703.02 1,166,576,791.33
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 523,655,485.86 29.54 260,778,365.09 49.80 262,877,120.77
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备 1,249,103,073.09 70.46 150,154,490.84 12.02 1,098,948,582.25
合 计 1,772,758,558.95 100.00 410,932,855.93 23.18 1,361,825,703.02（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 545,780,542.75 35.40 253,179,445.34 46.39 292,601,097.41按组合计提坏账准备 995,845,854.29 64.60 121,870,160.37 12.24 873,975,693.92
合 计 1,541,626,397.04 100.00 375,049,605.71 24.33 1,166,576,791.33
2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提依据客户一 121,519,548.14 58,183,424.66 124,524,865.45 53,583,400.45 43.03
因客户出
现财务困
难，期末对
其应收款
项的预期
违约风险
敞口计算
预期信用
损失
客户二 75,407,746.55 24,000,467.45 55,579,725.05 22,378,221.81 40.26客户三 73,090,016.68 35,687,537.20 66,855,650.06 34,519,641.50 51.63客户四 64,042,575.85 32,021,287.93 62,701,967.40 43,891,377.18 70.00客户五 40,218,777.65 20,891,335.94 33,965,085.49 18,357,775.88 54.05客户六 35,672,381.06 14,891,710.46 38,244,790.81 17,532,737.58 45.84客户七 27,103,186.23 16,670,038.50 28,515,052.07 17,466,584.16 61.25客户八 23,426,841.92 12,140,630.63 23,672,048.62 10,617,241.41 44.85
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 792,926,604.39 39,646,331.05 5.001-2年 238,933,979.23 23,893,397.92 10.002-3年 103,732,998.82 20,746,599.76 20.003-5年 95,282,657.08 47,641,328.54 50.00
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）5年以上 18,226,833.57 18,226,833.57 100.00小 计 1,249,103,073.09 150,154,490.84 12.02
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期变动金额
期末数计提 收回 核销 其他[注]单项计提坏账准备
253,179,445.34 10,883,338.27 4,491,336.94 1,206,918.42 260,778,365.09按组合计提坏账准备
121,870,160.37 32,123,601.90 2,632,353.01 -1,206,918.42 150,154,490.84合 计 375,049,605.71 43,006,940.17 7,123,689.95 410,932,855.93
[注]上期按组合计提本期转入按单项计提
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额实际核销的应收账款7,123,689.95
(5) 应收账款金额前5名情况
单位名称 期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账准备第一名 62,701,967.40 3.54 43,891,377.18第二名 48,066,979.34 2.71 24,496,773.05第三名 36,338,949.91 2.05 18,822,163.10第四名 36,113,023.19 2.04 1,805,651.16第五名 27,079,386.97 1.53 14,799,131.82
小 计 210,300,306.81 11.87 103,815,096.31
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 13,933,583.37 15,630,760.95合 计 13,933,583.37 15,630,760.95
(2) 减值准备计提情况
种 类
期末数成本 累计确认的信用减值准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）按组合计提减值准备 13,933,583.37 100.00 13,933,583.37其中：银行承兑汇票 13,933,583.37 100.00 13,933,583.37
合 计 13,933,583.37 100.00 13,933,583.37（续上表）
种 类
期初数成本 累计确认的信用减值准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）按组合计提减值准备 15,630,760.95 100.00 15,630,760.95其中：银行承兑汇票 15,630,760.95 100.00 15,630,760.95合 计 15,630,760.95 100.00 15,630,760.95
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项 目
期末终止确认金额银行承兑汇票 59,261,408.37
小 计 59,261,408.37
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄
期末数 期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值 账面余额 比例（%）
减值准备
账面价值1 年以内 18,997,454.43 95.23 18,997,454.43 33,511,874.23 98.04 33,511,874.231-2年 934,567.57 4.69 934,567.57 668,313.89 1.96 668,313.892-3年 15,286.00 0.08 15,286.00合 计 19,947,308.00 100.00 19,947,308.00 34,180,188.12 100.00 34,180,188.12
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额
占预付款项余额的比例（%）大自然钢业集团有限公司 2,303,545.49 11.55日照宝华新材料有限公司 2,099,305.76 10.52浙江龙盛薄板有限公司 1,896,700.55 9.51浙江东南新材贸易有限公司 1,850,745.90 9.28永康新奥燃气有限公司 1,130,120.99 5.67
小 计 9,280,418.69 46.53
7. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数合作意向金 140,590,587.27 150,000,000.00押金保证金 33,929,145.53 32,548,869.78应收暂付款 2,023,553.38 1,733,662.89
账面余额合计 176,543,286.18 184,282,532.67
减：坏账准备 102,818,574.82 95,250,755.08
账面价值合计 73,724,711.36 89,031,777.59
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数1年以内 9,621,722.50 16,736,349.501-2年 11,092,766.94 154,158,895.952-3年 144,020,263.29 2,775,033.713-5年 9,367,213.68 9,165,105.745年以上 2,441,319.77 1,447,147.77
账面余额合计 176,543,286.18 184,282,532.67
减：坏账准备 102,818,574.82 95,250,755.08
账面价值合计 73,724,711.36 89,031,777.59
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 145,778,747.47 82.57 98,384,880.52 67.49 47,393,866.95按组合计提坏账准备 30,764,538.71 17.43 4,433,694.30 14.41 26,330,844.41合 计 176,543,286.18 100.00 102,818,574.82 58.24 73,724,711.36（续上表）
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 154,356,750.00 83.76 92,614,050.00 60.00 61,742,700.00按组合计提坏账准备 29,925,782.67 16.24 2,636,705.08 8.81 27,289,077.59合 计 184,282,532.67 100.00 95,250,755.08 51.69 89,031,777.59
2) 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提依据单位一 100,000,000.00 60,000,000.00 90,590,587.27 54,354,352.36 60.00
出现财务困难，期末对其应收款项的预期违约风险计算预期信用损失单位二 50,356,750.00 30,214,050.00 50,356,750.00 40,285,400.00 80.00小 计 150,356,750.00 90,214,050.00 140,947,337.27 94,639,752.36 67.15
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）应收押金保证金组合 29,097,735.33 4,100,170.55 14.09其他零星账款组合 1,666,803.38 333,523.75 20.01
小计 30,764,538.71 4,433,694.30 14.41
4) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）期初数 1,337,344.71 93,913,410.37 95,250,755.08期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段 -235,630.68 235,630.68--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 52,519.15 11,940,000.95 11,992,520.10本期收回或转回 -本期核销 4,424,684.11 4,424,684.11其他变动[注] -16.25 -16.25期末数 1,154,216.93 101,664,357.89 102,818,574.82期末坏账准备计提比例（%）
5.00 66.25 58.24[注] 系外币报表折算差异
5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备第一名
合作意向金
90,590,587.27 2-3年 51.31 54,354,352.36第二名
合作意向金、应收暂付款
50,356,750.00
1-2年356,750.00，2-3年50,000,000.00
28.52 40,285,400.00
第三名
押金保证金
4,100,000.00 1-2年 2.32 205,000.00第四名
押金保证金
4,000,000.00 4-5年 2.27 3,200,000.00第五名
押金保证金
2,200,000.00 1-2年 1.25 110,000.00小 计 151,247,337.27 85.67 98,154,752.36
8. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 89,440,917.38 12,604,719.21 76,836,198.17 95,552,414.71 11,961,925.28 83,590,489.43在产品 16,560,855.85 16,560,855.85 17,623,695.56 17,623,695.56库存商品 122,396,716.50 18,354,460.54 104,042,255.96 118,225,866.12 13,424,031.78 104,801,834.34发出商品 190,831,740.35 9,053,435.03 181,778,305.32 149,958,401.36 1,708,098.50 148,250,302.86委托加工物资
4,916,801.29 4,916,801.29 1,186,307.50 1,186,307.50合 计 424,147,031.37 40,012,614.78 384,134,416.59 382,546,685.25 27,094,055.56 355,452,629.69
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 转销 其他原材料11,961,925.28 3,803,815.24 3,161,021.31 12,604,719.21
库存商品13,424,031.78 7,067,865.56 2,137,436.80 18,354,460.54发出商品1,708,098.50 7,345,336.53 9,053,435.03
合 计27,094,055.56 18,217,017.33 5,298,458.11 40,012,614.78
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
项 目
确定可变现净值
的具体依据
转销存货跌价
准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期将已计提存货跌价准备的存货售出 库存商品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值发出商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
9. 持有待售资产
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值投资性房580,000.00 580,000.00
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值地产合 计 580,000.00 580,000.00
(2) 期末持有待售资产情况
项 目
期末账面价
值
公允价值
预计出售
费用
出售原因
及方式
预计处置时间投资性房地产
580,000.00 580,000.00 转让 2025年3月小 计 580,000.00 580,000.00
10. 其他流动资产
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预缴税金及待抵扣进项税
130,790,926.69 130,790,926.69 102,091,533.42 102,091,533.42待摊费用 1,957,615.49 1,957,615.49 2,998,297.88 2,998,297.88合 计 132,748,542.18 132,748,542.18 105,089,831.30 105,089,831.30
11. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
5,000,000.00 5,000,000.00其中：债务工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00
12. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值期初数 3,397,293.90 3,397,293.90本期增加金额 1,571,161.30 1,571,161.30
1) 债务重组增加 1,571,161.30 1,571,161.30
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期减少金额 2,450,593.78 2,450,593.78
1) 处置 2,450,593.78 2,450,593.78期末数 2,517,861.42 2,517,861.42累计折旧和累计摊销
期初数 33,887.95 33,887.95本期增加金额 153,589.41 153,589.41
1) 计提或摊销 153,589.41 153,589.41本期减少金额 66,492.06 66,492.06
1) 处置 66,492.06 66,492.06期末数 120,985.30 120,985.30减值准备
期初数本期增加金额 1,243,888.98 1,243,888.98
1) 计提 1,243,888.98 1,243,888.98本期减少金额 352,412.86 352,412.86
1) 处置 352,412.86 352,412.86期末数 891,476.12 891,476.12账面价值期末账面价值 1,505,400.00 1,505,400.00期初账面价值 3,363,405.95 3,363,405.95
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数固定资产 1,352,179,530.49 1,341,102,554.46固定资产清理 685,833.29合 计 1,352,865,363.78 1,341,102,554.46
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值
期初数 1,111,198,304.18 46,903,216.79 517,617,693.41 20,602,004.20 1,696,321,218.58本期增加金额 36,862,659.05 3,362,418.14 91,800,611.61 931,281.75 132,956,970.55
1)购置 3,362,418.14 26,972,273.13 931,281.75 31,265,973.02
2)在建工程转
入
36,862,659.05 64,828,338.48 101,690,997.53本期减少金额 51,575.90 605,678.34 8,778,144.73 1,541,823.55 10,977,222.52
1)处置或报废 51,575.90 605,678.34 8,778,144.73 1,541,823.55 10,977,222.52期末数 1,148,009,387.33 49,659,956.59 600,640,160.29 19,991,462.40 1,818,300,966.61累计折旧期初数 209,353,993.99 19,328,096.13 110,085,841.61 16,450,732.39 355,218,664.12本期增加金额 53,829,648.23 11,530,855.73 51,785,797.33 2,357,461.24 119,503,762.53
1)计提 53,829,648.23 11,530,855.73 51,785,797.33 2,357,461.24 119,503,762.53本期减少金额 45,221.86 575,766.67 6,635,646.23 1,344,355.77 8,600,990.53
1)处置或报废 45,221.86 575,766.67 6,635,646.23 1,344,355.77 8,600,990.53期末数 263,138,420.36 30,283,185.19 155,235,992.71 17,463,837.86 466,121,436.12账面价值期末账面价值 884,870,966.97 19,376,771.40 445,404,167.58 2,527,624.54 1,352,179,530.49期初账面价值 901,844,310.19 27,575,120.66 407,531,851.80 4,151,271.81 1,341,102,554.46
2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注通用设备 76,384.37 73,454.40 2,929.97专用设备 4,723,313.16 3,326,213.97 1,397,099.19
小 计 4,799,697.53 3,399,668.37 1,400,029.16
3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值房屋及建筑物 160,174.72
小 计 160,174.72
4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因办公楼 21,041,545.15 尚在办理中小 计 21,041,545.15
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数专用设备 683,986.93运输工具 1,846.36
小 计 685,833.29
14. 在建工程
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值采矿场72,109,488.75 72,109,488.75 70,574,590.07 70,574,590.07
蓬溪厂区建设
30,424,393.31 30,424,393.31 44,805,581.89 44,805,581.89年产100万吨耐火阻燃剂项目
13,405,917.74 13,405,917.74 4,822,160.34 4,822,160.34王力年产50万樘王力安防系列产品项目
10,212,398.67 10,212,398.67 8,938,000.00 8,938,000.00数字化生产线
6,536,763.50 6,536,763.50 12,065,408.46 12,065,408.46预付设备款27,285,293.64 27,285,293.64 38,195,750.36 38,195,750.36零星工程2,233,686.91 2,233,686.91 7,135,278.95 7,135,278.9550、60型门钣金成型线
11,744,274.69 11,744,274.69涂装线11,073,478.95 11,073,478.95合 计162,207,942.52 162,207,942.52 209,354,523.71 209,354,523.71
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资产
其他减少 期末数
工程名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资产
其他减少 期末数蓬溪厂区建设 91,500万 44,805,581.89 20,426,175.88 34,807,364.46 30,424,393.31采矿场 22,000万 70,574,590.07 1,534,898.68 72,109,488.75小 计 115,380,171.96 21,961,074.56 34,807,364.46 102,533,882.06
（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源蓬溪厂区建设 104.39 99.00自筹采矿场 32.41 35.00自筹小 计
15. 使用权资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值
期初数 6,643,457.33
6,643,457.33本期增加金额 1,584,604.80 1,584,604.80
1) 租入 1,584,604.80 1,584,604.80本期减少金额 472,677.34 472,677.34
1) 租赁到期 472,677.34 472,677.34期末数 7,755,384.79 7,755,384.79累计折旧
期初数 2,789,227.03
2,789,227.03本期增加金额 2,772,295.26 2,772,295.26
1) 计提 2,772,295.26 2,772,295.26本期减少金额 472,677.34 472,677.34
1) 租赁到期 472,677.34 472,677.34期末数 5,088,844.95 5,088,844.95账面价值
期末账面价值 2,666,539.84 2,666,539.84
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初账面价值 3,854,230.30
3,854,230.30
16. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 商标和专利 软件 采矿权 数据资源 合 计账面原值
期初数 163,496,509.12 5,000,000.00 35,577,201.09 63,620,000.00 267,693,710.21本期增加金额 18,000,000.00 14,008,862.25 1,083,623.66 33,092,485.91
1) 购置 18,000,000.00 3,532,460.33 21,532,460.33
2) 内部研发 1,083,623.66 1,083,623.66
3) 其他非流动
资产转入
10,476,401.92 10,476,401.92本期减少金额期末数 181,496,509.12 5,000,000.00 49,586,063.34 63,620,000.00 1,083,623.66 300,786,196.12累计摊销 163,496,509.12 5,000,000.00 49,586,063.34 63,620,000.00 1,083,623.66 282,786,196.12
期初数 24,027,475.21 5,000,000.00 26,012,154.72 4,395,563.63 59,435,193.56本期增加金额 3,265,140.93 3,265,799.84 2,776,145.45 36,120.79 9,343,207.01
1) 计提 3,265,140.93 3,265,799.84 2,776,145.45 36,120.79 9,343,207.01本期减少金额期末数 27,292,616.14 5,000,000.00 29,277,954.56 7,171,709.08 36,120.79 68,778,400.57账面价值期末账面价值 154,203,892.98 20,308,108.78 56,448,290.92 1,047,502.87 232,007,795.55期初账面价值 139,469,033.91 9,565,046.37 59,224,436.37 208,258,516.65期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例为0.36%。
(2) 确认为无形资产的数据资源
1) 明细情况
项 目
自行开发的数据资源无形资产
小 计账面原值
期初数
项 目
自行开发的数据资源无形资产
小 计本期增加金额 1,083,623.66 1,083,623.66其中：内部研发 1,083,623.66 1,083,623.66本期减少金额期末数 1,083,623.66 1,083,623.66累计摊销期初数本期增加金额 36,120.79 36,120.79本期减少金额期末数 36,120.79 36,120.79账面价值
期末账面价值 1,047,502.87 1,047,502.87期初账面价值
2) 数据资源研发支出情况
项 目 计入当期损益 确认为无形资产 小 计数据资源研发支出 1,083,623.66 1,083,623.66
17. 长期待摊费用
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数服务器维保费 132,241.27 132,241.27装修费 458,715.60 510,435.13 283,111.89 686,038.84
合 计 590,956.87 510,435.13 415,353.16 686,038.84
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备
552,934,472.00 97,063,646.79 495,997,957.95 83,298,573.86
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产内部交易未实现利润
20,029,435.09 3,352,476.51 16,815,856.95 2,908,657.28递延收益 33,901,591.33 6,033,762.20 28,727,683.58 4,426,077.50股份支付 5,619,233.34 1,021,235.01 2,198,603.38 329,790.51暂未取得发票的费用
282,513,317.30 43,627,393.00 166,054,645.08 26,912,724.95可弥补亏损 20,671,122.82 4,240,101.31 23,643,303.41 5,910,825.86租赁负债 3,058,070.92 378,683.99 2,729,574.87 596,171.47长期资产计税基础差异
6,363,238.63 954,485.79公允价值变动
7,000.00 1,050.00合 计 925,097,481.43 156,672,834.60 736,167,625.22 124,382,821.43
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末数 期初数应纳税
暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债公允价值变动 181,481.30 30,188.74固定资产加计扣除 352,501.55 52,875.23 456,721.05 68,508.16使用权资产 2,738,046.60 288,928.14 1,907,496.93 382,130.59
合 计 3,272,029.45 371,992.11 2,364,217.98 450,638.75
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项 目
期末数 期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产 371,992.11 156,300,842.49 450,638.75 123,932,182.68递延所得税负债 371,992.11 450,638.75
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 2,362,639.84 14,067,404.56可抵扣亏损 28,047,290.95 22,513,386.47
项 目 期末数 期初数合 计 30,409,930.79 36,580,791.03
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注2024年 2,483,663.74
2025年 1,936.77
2026年 1,104,712.72 1,104,712.72
2027年 9,156,983.69 9,156,983.69
2028年 8,021,966.76 9,766,089.55
2029年 9,763,627.78
合 计 28,047,290.95 22,513,386.47
19. 其他非流动资产
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值已网签工抵房 37,081,066.31 37,081,066.31预付软件款 159,876.95 159,876.95 10,476,401.92 10,476,401.92
合 计 37,240,943.26 37,240,943.26 10,476,401.92 10,476,401.92
20. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值
受限类
型
受限原因
货币资金 138,535,407.34 138,535,407.34 冻结
系司法冻结4,271,115.54元、保函保证金45,537,604.69元、借款保证金60,000,000.00元、承兑汇票保证金27,578,789.81元、电商保证金432,496.78元、矿物恢复资金472,100.52元、期货保证金240,800.00、ETC押金2,500.00元应收票据 539,424.00 512,452.80 已背书 未终止确认应收票据应收账款 1,925,790.75 1,809,375.56 质押 未终止确认应收账款保理融资
项 目 期末账面余额 期末账面价值
受限类型
受限原因固定资产 144,587,073.10 100,532,452.36 抵押 抵押用于银行借款无形资产 26,974,247.66 21,569,754.80 抵押 抵押用于银行借款
合 计 312,561,942.85 262,959,442.86
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值
受限类
型
受限原因货币资金 95,723,917.99 95,723,917.99 冻结 系票据承兑、保函等保证金应收票据 351,378.05 333,809.15 已背书 未终止确认应收票据应收账款 11,578,496.28
10,999,571.47 质押
未终止确认应收账款保理融资固定资产 131,635,724.27 97,782,317.46 抵押 抵押用于开具银行承兑汇票无形资产 17,312,837.09 14,272,572.96 抵押 抵押用于开具银行承兑汇票
合 计 256,602,353.68 219,112,189.03
21. 短期借款
项 目 期末数 期初数信用借款 493,246,449.99 410,378,277.79信用证融资借款 121,788,491.68抵押借款 90,083,416.67未终止确认应收账款保理融资 1,925,790.75 11,525,988.82
合 计 707,044,149.09 421,904,266.61
22. 交易性金融负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数交易性金融负债 7,000.00 7,000.00其中：衍生金融负债 7,000.00 7,000.00
合 计 7,000.00 7,000.00
23. 应付票据
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 115,162,640.09 195,257,098.82合 计 115,162,640.09 195,257,098.82
24. 应付账款
项 目 期末数 期初数安装服务费 764,980,951.02 710,502,619.87货款 338,532,462.74 238,812,734.58设备工程款 36,931,983.62 59,995,378.12其他费用款 33,161,652.33 27,624,461.76
合 计 1,173,607,049.71 1,036,935,194.33
25. 合同负债
项 目 期末数 期初数货款 177,234,869.32 180,186,320.24
合 计 177,234,869.32 180,186,320.24
26. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 63,790,737.77 494,513,740.12 483,143,489.51 75,160,988.38离职后福利—设定提存计划
3,968,488.67 36,499,189.53 38,326,839.54 2,140,838.66
合 计 67,759,226.44 531,012,929.65 521,470,329.05 77,301,827.04
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
61,780,288.09 455,414,449.78 444,490,463.13 72,704,274.74职工福利费 6,611,114.40 6,611,114.40社会保险费 1,542,889.03 22,793,507.15 22,423,124.99 1,913,271.19其中：医疗保险费 948,995.32 18,297,594.00 17,674,928.35 1,571,660.97
工伤保险费 593,893.71 4,463,654.99 4,715,938.48 341,610.22
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生育保险费 32,258.16 32,258.16住房公积金 102,374.00 8,241,132.52 8,143,243.52 200,263.00工会经费和职工教育经费
365,186.65 1,453,536.27 1,475,543.47 343,179.45小 计 63,790,737.77 494,513,740.12 483,143,489.51 75,160,988.38
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 3,805,898.11 35,304,312.82 37,048,595.87 2,061,615.06失业保险费 162,590.56 1,194,876.71 1,278,243.67 79,223.60
小 计 3,968,488.67 36,499,189.53 38,326,839.54 2,140,838.66
27. 应交税费
项 目 期末数 期初数增值税 15,229,005.85 11,148,819.88企业所得税 29,876,962.32 30,937,034.85城市维护建设税 3,055,153.77 1,116,816.75教育费附加 1,400,754.27 571,768.70房产税 6,344,394.65 6,363,777.60地方教育附加 933,836.16 381,179.25代扣代缴个人所得税 1,731,730.62 1,634,990.37其他税 2,878,037.80 2,752,057.08
合 计 61,449,875.44
54,906,444.48
28. 其他应付款
项 目 期末数 期初数押金保证金 257,628,459.22 301,099,913.73限制性股票回购义务 52,778,237.50 16,263,275.00拆借款 10,482,805.56 2,804,028.32应付暂收款 547,924.78 1,039,269.01
项 目 期末数 期初数已背书未终止确认的应收票据 539,424.00 351,378.05其他 532,867.66合 计 322,509,718.72 321,557,864.11
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数一年内到期的租赁负债 1,988,038.00 3,052,870.67
合 计 1,988,038.00 3,052,870.67
30. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数待转销项税额 22,870,454.55 23,383,353.78
合 计 22,870,454.55 23,383,353.78
31. 长期借款
项 目 期末数 期初数信用借款 100,080.97
合 计 100,080.97
32. 租赁负债
项 目 期末数 期初数尚未支付的租赁付款额 1,099,682.23 1,751,687.65减：未确认融资费用 29,649.31 45,669.97合 计 1,070,032.92 1,706,017.68
33. 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 55,772,764.29 8,739,300.00 5,754,813.62 58,757,250.67
与资产相关的政府
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
补助合 计 55,772,764.29 8,739,300.00 5,754,813.62 58,757,250.67
34. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转
股
其他 小计股份总数 439,577,500.0011,935,000.00 -1,843,750.00 10,091,250.00449,668,750.00合计 439,577,500.0011,935,000.00 -1,843,750.00 10,091,250.00449,668,750.00
(2)其他说明
根据公司2024年第一次临时股东大会和第三届董事会第十四次会议决议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意向287名激励对象授予1,756万股限制性股票，每股面值为1元，每股授予价格为人民币3.76元。实际221名激励对象接受股权激励并缴款到位。本次增资完成后，增加股本人民币11,705,000.00元，增加资本公积（股本溢价）32,305,800.00元。本次增资，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年8月28日出具《验资报告》（天健验〔2024〕347号）。根据公司2024年第一次临时股东大会和第三届董事会第十六次会议决议，审议通过《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意向5名激励对象授予35.50万股限制性股票，每股面值为1元，每股授予价格为人民币3.76元。实际4名激励对象接受股权激励并缴款到位。本次增资完成后，增加股本人民币230,000.00元，增加资本公积（股本溢价）634,800.00元。本次增资，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年10月10日出具《验资报告》（天健验〔2024〕410号）。
根据公司第三届董事会第九次会议决议，审议通过《关于调整股权激励计划限制性股票回购价格的议案》和《关于回购注销部分已获授但不符合解除限售条件的限制性股票的议案》，同意回购注销4名离职的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票95,000股，回购价格为4.47元/股。根据公司第三届董事会第十三次会议决议，审议通过《关于回购注销部分已获授但不符合解除限售条件的限制性股票及调整回购价格的议案》，同意回购注销2名离职的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票15,000股和其余全体股权激励对象已获
授但尚未解除限售的限制性股票的50%，即1,733,750股，合计1,748,750股，回购价格为
4.17元/股。上述两次回购减少股本人民币1,843,750.00元，减少资本公积（股本溢价）5,873,187.50元，库存股8,610,312.50元。
35. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 657,276,382.60
37,586,337.49 7,037,842.11 687,824,877.98其他资本公积 4,139,012.87
4,574,960.23 4,645,737.49 4,068,235.61合 计 661,415,395.47
42,161,297.72 11,683,579.60 691,893,113.59
(2) 其他说明
股本溢价本期增加32,940,600.00元系授予限制性股票，详见本财务报表附注五(一)34股本之说明；股本溢价本期增加4,645,737.49元系部分限制性股票达到业绩解禁条件，对应的股权激励成本由其他资本公积转入股本溢价，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。
股本溢价本期减少5,873,187.50元系公司回购限制性股票，详见本财务报表附注五
(一)34股本之说明；股本溢价本期减少1,164,654.61元系公司购买子公司松滋市能靓新材料科技有限公司（以下简称能靓新材料）少数股东股权价格与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
其他资本公积本期增加3,976,482.55元系权益结算的涉及职工的股份支付增加所致，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。其他资本公积本期增加598,477.68系实施股权激励确认的递延所得税资产金额。
其他资本公积本期减少4,645,737.49元系部分限制性股票达到业绩解禁条件，对应的股权激励成本由其他资本公积转入股本溢价。
36. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数授予限制性股票 16,706,925.00 44,875,600.00 8,610,312.50 52,972,212.50合 计 16,706,925.00 44,875,600.00 8,610,312.50 52,972,212.50
(2) 其他说明
库存股本期增加44,875,600.00元系授予限制性股票，详见本财务报表附注五(一)34股本之说明。库存股本期减少8,610,312.50元系回购注销部分限制性股票，详见本财务报表附注五
(一)34股本之说明。
37. 其他综合收益
项 目 期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额
减：前期计入
其他综合收益当期转入留存收益（税
后归属于母
公司）本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用税后归属于
母公司
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
-4,888.26 -8,894.44 -8,894.44 -13,782.70其中：外币财务报表折算差额
-4,888.26 -8,894.44 -8,894.44 -13,782.70其他综合收益合计 -4,888.26 -8,894.44 -8,894.44 -13,782.70
38. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 107,124,220.15 7,711,013.01 114,835,233.16
合 计 107,124,220.15 7,711,013.01 114,835,233.16
(2) 其他说明
本期增加系按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
39. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润 432,373,436.57 469,588,773.30调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 115,597.79调整后期初未分配利润 432,373,436.57 469,704,371.09
项 目 本期数 上年同期数加：本期归属于母公司所有者的净利润 138,840,967.44 54,642,932.42减：其他权益工具投资终止确认转入留存
收益的累计损失
1,010,000.00减：提取法定盈余公积 7,711,013.01 3,048,366.94
应付普通股股利 131,844,750.00 87,915,500.00期末未分配利润 431,658,641.00 432,373,436.57
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入
2,985,876,043.09 2,167,309,097.74 2,875,096,844.31 2,079,559,550.98其他业务收入
136,561,373.27 124,503,428.36 169,157,463.47 150,362,472.20合 计 3,122,437,416.36 2,291,812,526.10 3,044,254,307.78 2,229,922,023.18其中：与客户之间的合同产生的收入
3,122,106,472.00 2,291,493,884.49 3,044,239,858.24 2,229,922,023.18
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本钢质安全门
1,883,129,517.18 1,340,380,868.04 1,955,117,433.22 1,410,495,592.35其它门 929,792,860.40 709,554,486.38 722,583,107.33 538,759,660.80智能锁 172,953,665.51 117,373,743.32 197,396,303.76 130,304,297.83其他业务 136,230,428.91 124,184,786.75 169,143,013.93 150,362,472.20
小 计 3,122,106,472.00 2,291,493,884.49 3,044,239,858.24 2,229,922,023.18
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 3,122,106,472.00 3,044,239,858.24
小 计 3,122,106,472.00 3,044,239,858.24
(3) 履约义务的相关信息
项 目
履行履约义
务的时间
重要的支付
条款
公司承诺的转让商品的性质
是否为主要责
任人
公司承担的预期将退还给客
户的款项
公司提供的质量保证类型及
相关义务销售商品
商品交付或验收时
预收或交付/验收完成后结算付款
钢制安全门、其他门和智能锁
是 无
保证类质量保证
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为173,867,694.06元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 10,838,126.57 8,361,055.78教育费附加 4,961,900.56 3,895,648.34地方教育附加 3,307,933.53 2,597,099.11印花税 2,780,587.32 2,604,250.61车船税 26,845.20 28,863.84房产税 11,069,280.14 10,519,602.04城镇土地使用税 3,185,788.12 3,183,927.42其他税 149,714.28 66,955.71合 计 36,320,175.72 31,257,402.85
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数服务费 194,615,924.55 181,005,916.52职工薪酬 92,573,802.42 81,007,427.52差旅费 31,975,657.67 28,503,919.23业务宣传费 24,400,768.12 21,359,781.57咨询费 14,028,641.23 21,425,917.06
项 目 本期数 上年同期数租赁费 1,152,629.59 625,449.16股份支付 952,848.44 387,152.60其他 18,434,055.57 16,242,631.97合 计 378,134,327.59 350,558,195.63
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 55,698,481.89 51,423,508.46折旧摊销费 31,605,347.56 28,845,528.22中介咨询费 8,480,184.62 5,062,742.30办公费 4,914,880.97 4,408,862.03业务招待费 3,252,064.51 4,532,439.83差旅费 2,345,845.42 1,414,309.98股份支付 1,625,154.68 1,400,672.91水电费 1,610,366.08 1,462,328.52租赁费 224,181.00 241,218.15其他 7,054,850.68 6,417,728.87
合 计 116,811,357.41 105,209,339.27
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 56,156,095.87 47,444,613.81物料消耗 12,382,694.66 15,775,807.79专利费 1,725,973.78 611,780.96折旧费 1,119,415.81 1,381,179.53委外研究开发费 661,083.86 3,112,323.59差旅费 817,481.51 713,813.00股份支付 754,644.27 642,311.46
项 目 本期数 上年同期数房屋租赁费 513,135.02 447,276.88其他 3,889,318.98 3,228,546.01
合 计 78,019,843.76 73,357,653.03
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数利息收入 -21,339,399.56 -17,827,334.72汇兑损益 608,206.73 -39,783.11手续费 1,636,037.51 599,424.64利息支出 18,836,594.53 17,352,193.03
合 计 -258,560.79 84,499.84
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助[注] 5,754,813.62 3,590,579.51与收益相关的政府补助[注] 16,844,382.50 14,227,195.73 16,844,382.50代扣个人所得税手续费返还 162,611.81 118,452.92增值税加计抵减 12,160,231.52 10,336,053.40
合 计 34,922,039.45 28,272,281.56[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数理财产品投资收益 84,217.66
2,950,021.97其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 21,000.00处置金融工具取得的投资收益 -4,745,084.44 -8,190,558.65其中：应收账款保理 -1,891,584.44 -2,586,617.38
衍生金融工具 -2,853,500.00 -5,603,941.27
项 目 本期数 上年同期数债务重组投资收益 87,682.00
合 计 -4,639,866.78
-5,152,854.68
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产 181,481.30
其中：理财产品产生的公允价值变动收益 181,481.30
交易性金融负债 -7,000.00其中：衍生金融负债 -7,000.00
合 计 174,481.30
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失 -55,089,514.22 -195,090,879.11
合 计 -55,089,514.22 -195,090,879.11
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数存货跌价损失 -18,217,017.33
-14,641,246.81投资性房地产减值损失 -1,243,888.98
合 计 -19,460,906.31 -14,641,246.81
12. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益 91,291.23 -568,205.77 91,291.23合 计 91,291.23 -568,205.77 91,291.23
13. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的金额违约赔偿收入 799,013.47 1,353,280.50 799,013.47罚没收入 322,051.82无需支付的应付款 316,108.69 298,569.45 316,108.69保证金扣款 121,275.68其他 195,281.49 227,451.18 195,281.49合 计 1,310,403.65 2,322,628.63 1,310,403.65
14. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额赔款支出 1,610,049.40 1,521,897.06 1,610,049.40非流动资产毁损报废损失 1,376,592.25 627,316.61 1,376,592.25滞纳金 184,794.59 494,388.52 184,794.59捐赠支出 97,000.00 235,000.00 97,000.00其他 81,291.76 31,055.09 81,291.76合 计 3,349,728.00 2,909,657.28 3,349,728.00
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 71,120,786.09 74,812,483.49递延所得税费用 -31,770,182.13 -59,841,548.42合 计 39,350,603.96 14,970,935.07
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 175,555,946.89 66,097,260.52按母公司适用税率计算的所得税费用 26,333,392.03 9,914,589.08子公司适用不同税率的影响 21,436,555.60 10,595,900.52调整以前期间所得税的影响 231,335.66 1,644,477.12
项 目 本期数 上年同期数不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,390,551.92 1,077,938.73研发费加计扣除 -8,822,260.01 -8,120,541.21残疾人工资加计扣除 -293,342.20 -396,957.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-563,196.58
-26,583.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
1,455,479.03
1,690,904.58补确认以前年度未确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-1,817,911.49
-1,863,496.11前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损本期不确认的影响
454,703.36所得税费用 39,350,603.96 14,970,935.07
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数购建长期资产 156,812,956.13 216,362,853.06小 计 156,812,956.13 216,362,853.06
(2) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数购买交易性金融资产 226,996,092.00 6,600,000.00债务工具投资 5,000,000.00
小 计 226,996,092.00 11,600,000.00
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数政府补助 25,583,682.50 29,856,395.73
利息收入 21,339,399.56 17,827,334.72押金保证金 20,499,572.38罚没及违约赔偿收入 799,013.47 1,675,332.32其他 382,893.30 6,918,485.46
合 计 48,104,988.83 76,777,120.61
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数销售费用付现支出 145,180,601.75 160,171,919.54管理费用付现支出 25,719,895.69 23,278,744.56押金保证金 44,851,730.26 11,999,441.71研发费用付现支出 7,704,285.22 8,756,051.90租赁费 633,438.05 1,313,944.19其他 8,268,715.98 4,729,068.69合 计 232,358,666.95 210,249,170.59
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数期货保证金 8,008,800.00
合 计 8,008,800.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数期货保证金 240,800.00
合 计 240,800.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收到拆借款本金 7,481,800.00
合 计 7,481,800.00
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付借款保证金 60,000,000.00
支付回购子公司少数股东股权款 27,444,437.88支付股份回购款 7,486,262.50 18,224,675.00偿还租赁负债本金及利息 3,749,349.49 1,944,037.26
合 计 98,680,049.87 20,168,712.26
3. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
136,205,342.93 51,126,325.45加：资产减值准备
19,460,906.31 14,641,246.81信用减值准备 55,089,514.22 195,090,879.11固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
122,429,647.20 91,590,420.41无形资产摊销 9,343,207.01 9,105,795.64长期待摊费用摊销
415,353.16 178,112.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-91,291.23 568,205.77固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
1,376,592.25 627,316.61公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-174,481.30
财务费用（收益以“－”号填列）
19,444,801.26 17,312,409.92投资损失（收益以“－”号填列）
2,748,282.34 2,566,237.30递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-32,368,659.81 -59,841,548.42递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-46,898,804.23 -34,532,945.68经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-261,076,805.13 -436,728,242.35经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
66,879,938.84 437,759,317.85其他 4,574,960.23 3,050,769.00经营活动产生的现金流量净额 97,358,504.05 292,514,300.18
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
补充资料 本期数 上年同期数
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 189,298,932.69 273,349,830.12
减：现金的期初余额 273,349,830.12 180,433,743.34加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -84,050,897.43 92,916,086.78
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1) 现金 189,298,932.69 273,349,830.12其中：库存现金
30,014.00 62,740.00可随时用于支付的银行存款 177,663,534.32 265,870,686.05可随时用于支付的其他货币资金 11,605,384.37 7,416,404.07可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 189,298,932.69 273,349,830.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 期末数 期初数
不属于现金和现金等价物
的理由银行存款 4,271,115.54 司法冻结其他货币资金 60,000,000.00 借款保证金其他货币资金 45,537,604.69 25,371,671.30 保函保证金其他货币资金 27,578,789.81 69,579,209.51 承兑汇票保证金其他货币资金472,100.52 471,037.18 矿物恢复资金其他货币资金 432,496.78 302,000.00 电商保证金
项 目 期末数 期初数
不属于现金和现金等价物
的理由其他货币资金240,800.00 期货保证金其他货币资金2,500.00 ETC押金小 计 138,535,407.34 95,723,917.99
5. 筹资活动相关负债变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数现金变动 非现金变动 现金变动
非现金
变动银行借款 421,904,266.61 967,079,854.32 18,485,269.35 700,325,160.22 707,144,230.06租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
4,758,888.35 1,738,952.74 3,439,770.17 3,058,070.92其他应付款-拆借款
2,804,028.32 7,481,800.00 196,977.24 10,482,805.56小计 429,467,183.28 974,561,654.32 20,421,199.33 703,764,930.39 720,685,106.54
6. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项 目 本期数 上年同期数背书转让的商业汇票金额 33,889,063.06 12,968,990.83其中：支付货款 20,797,213.60 9,610,207.73
支付固定资产等长期资产购置款 13,091,849.46 3,358,783.10
(四) 其他
1. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金 30,729.26 7.5257 231,259.19其中：欧元 30,729.26 7.5257 231,259.19其他应收款 650.00 7.5257 4,891.71其中：欧元 650.00 7.5257 4,891.71
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额其他应付款 2,409.35 7.5257 18,132.05其中：欧元 2,409.35 7.5257 18,132.05
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数短期租赁费用 581,135.83 1,512,341.60
合 计 581,135.83 1,512,341.60
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数租赁负债的利息费用 154,347.94 342,011.64与租赁相关的总现金流出4,382,787.543,456,378.86
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
经营租赁
1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数租赁收入 330,944.36 14,449.54其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
330,944.36 14,449.54
2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数固定资产 160,174.72 141,396.30使用权资产 106,651.83
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数1年以内 347,319.36 18,000.00
合 计 347,319.36 18,000.00经营租赁详见本财务报表附注十一(二)2之说明。
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 56,156,095.87 47,444,613.81物料消耗 12,382,694.66 15,775,807.79委外研究开发费 661,083.86 3,112,323.59专利费 1,725,973.78 611,780.96折旧费 1,119,415.81 1,381,179.53差旅费 817,481.51 713,813.00股份支付 754,644.27 642,311.46房屋租赁费 513,135.02 447,276.88其他 3,889,318.98 3,228,546.01
合 计 78,019,843.76 73,357,653.03其中：费用化研发支出 78,019,843.76 73,357,653.03
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 公司将浙江王力门业有限公司（以下简称王力门业）、浙江王力高防门业有限公司（以下简称王力高防）、四川王力安防产品有限公司（以下简称四川王力）、王力金属、王力铜艺、德国王力、四川王力特防门业有限公司（以下简称四川特防）、王力智能、智能科技、浙江王力安防产品有限公司（以下简称浙江王力）、爱岗智慧、上海家居、上海安防、能靓新材料、全屋智能、鼎嘉科技、力诚科技、湖北王力安防、能诚新材料、能诚新型建材、四川乐启共21家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
子公司名称 注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接王力门业 12,000.00万元 浙江金华 制造业 100.00
同一控制下企业合并
子公司名称 注册资本
主要经营地
及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接四川王力 6,000.00万元 四川遂宁 制造业 100.00 设立浙江王力 6,000.00万元 浙江杭州 制造业
100.00 设立
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例四川乐启 设立 2024-3-5 1,000.00万元 100%
注：四川乐启注册资本1,000.00万元，公司持股比例为100%，截至2024年12月31日，尚未出资
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例能靓新材料 2024-2-29 51.00% 75.50%上海家居 2024-6-5 70.00% 100.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 能靓新材料 上海家居[注]购买成本
现金 27,444,437.88
购买成本合计 27,444,437.88
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额
26,279,783.27
差额 -1,164,654.61
其中：调整资本公积 -1,164,654.61
[注] 上海家居原少数股东朱勇兴实际未出资，本期公司以0元的价格收购上海家居
30.00%的股权
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 8,739,300.00其中：计入递延收益 8,739,300.00与收益相关的政府补助 16,844,382.50其中：计入其他收益 16,844,382.50
合 计 25,583,682.50
(二) 涉及政府补助的负债项目
财务报表列报项目 期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益 55,772,764.29 8,739,300.00 5,754,813.62
小 计 55,772,764.29 8,739,300.00 5,754,813.62
（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用
金额
本期冲减资
产金额
其他变动 期末数
与资产/收益相关递延收益 58,757,250.67 与资产相关
小 计 58,757,250.67
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数计入其他收益的政府补助金额 22,599,196.12 17,817,775.24合 计 22,599,196.12 17,817,775.24
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的11.87%（2023年12月31日：14.13%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类项 目
期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 707,144,230.06 715,098,143.21 714,993,721.70 104,421.51交易性金融负债 7,000.00 7,000.00 7,000.00应付票据 115,162,640.09 115,162,640.09 115,162,640.09应付账款 1,173,607,049.71 1,173,607,049.71 1,173,607,049.71其他应付款 322,509,718.72 322,509,718.72 322,509,718.72租赁负债(含一年内到期的租赁负债)
3,058,070.92 3,171,453.16 2,071,770.93 1,099,682.23小 计 2,321,488,709.50 2,329,556,004.89 2,328,351,901.15 1,204,103.74
（续上表）项 目
上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 421,904,266.61 432,563,933.28 432,563,933.28交易性金融负债
项 目
上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上应付票据 195,257,098.82 195,257,098.82 195,257,098.82应付账款 1,036,935,194.33 1,036,935,194.33 1,036,935,194.33其他应付款 321,557,864.11 321,557,864.11 321,557,864.11租赁负债(含一年内到期的租赁负债)
4,758,888.35 4,804,558.32 3,202,801.66 1,508,756.66 93,000.00小 计 1,980,413,312.22 1,991,118,648.86 1,989,516,892.20 1,508,756.66 93,000.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四) 金融资产转移
1. 金融资产转移基本情况
转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金额
终止确认情况
终止确认情况的判断依
据票据背书
应收款项融资
59,261,408.37 终止确认
已经转移了其几乎所有的风险和报酬票据背书 应收票据 539,424.00 未终止确认
保留了其几乎所有的风险和报酬保理
应收账款 61,992,859.42 终止确认
无追索权的应收账款保理保理 应收账款 1,925,790.75 未终止确认
有追索权的应收账款保理
转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产金额
终止确认情
况
终止确认情况的判断依
据小 计 123,719,482.54
2. 因转移而终止确认的金融资产情况
项 目 金融资产转移方式
终止确认的金融资产金额
与终止确认相关的利得或
损失应收款项融资
背书 59,261,408.37货款 无追索权的应收账款保理 61,992,859.42 -1,891,584.44小 计 121,254,267.79 -1,891,584.44
3. 转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
项 目 资产转移方式
继续涉入形成的资产
金额
继续涉入形成的负债
金额应收票据 背书 539,424.00 539,424.00应收账款 保理 1,925,790.75 1,925,790.75小 计 2,465,214.75 2,465,214.75
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合 计持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其
他非流动金融资产
115,057,233.30 5,000,000.00 120,057,233.30
(1) 分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产
115,057,233.30 5,000,000.00 120,057,233.30理财产品 115,057,233.30 115,057,233.30债务工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00
2. 应收款项融资 13,933,583.37 13,933,583.37持续以公允价值计量的资产总额
115,057,233.30 18,933,583.37 133,990,816.67
3. 交易性金融负债 7,000.00 7,000.00
项 目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计
(1) 交易性金融负债 7,000.00 7,000.00衍生金融负债 7,000.00 7,000.00持续以公允价值计量的负债总额
7,000.00 7,000.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品,公司参考预期年化收益确定其公允价值。
本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融负债为期货合约，本公司采用远期合约约定的交易价格与资产负债表日市场交易价格之差的现值来确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的债务工具投资为为本公司对杭州城智未来创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称城智未来）的非上市股权投资。城智未来投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）王力集团有限公司（以下简称王力集团）
浙江省永康市 制造业 6,000.00万元 43.08 43.08
(2) 本公司最终控制方
本公司最终控制方系王跃斌、陈晓君及王琛家族，其家族通过控制的王力集团、浙江王
力电动车业有限公司和武义华爵股权投资管理有限公司持有本公司65.64%的股权，自然人陈晓君直接持有本公司6.56%的股权，通过自然人王琛担任管理合伙人的宁波共久创业投资合伙企业（有限合伙）持有本公司4.92%的表决权，其家族合计共持有本公司77.12%的表决权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称(自然人姓名) 其他关联方与本公司关系王跃斌 公司之实际控制人陈晓君 王跃斌配偶王琛 王跃斌、陈晓君之女浙江中运物流有限公司 王力集团之子公司消费帮扶（浙江）科技有限公司 王力集团之子公司浙江优暖家居用品有限公司 王力集团之子公司北京消费帮扶科技有限公司 王力集团之子公司浙江快干智能家居有限公司 王力集团之子公司华爵集团有限公司（以下简称华爵集团） 王跃斌家族控制的公司浙江王力家居有限公司 王力集团之子公司浙江王力实业有限公司（以下简称王力实业） 浙江王力家居有限公司之子公司四川安智居智能科技有限公司 王力集团之子公司浙江丹弗中绿科技股份有限公司 华爵集团有限公司之子公司王斌革 王跃斌二弟浙江广纳工贸有限公司 王斌革控制的公司万泓集团有限公司 王斌革控制的公司王斌坚 王跃斌三弟能诚集团有限公司 王斌坚控制的公司浙江康廷大酒店有限公司 王斌坚控制的公司王挺 公司职工代表监事朱孟良 王挺配偶的父亲西宁王力防盗门有限公司 朱孟良控制的公司
西宁王爵防盗门有限公司 朱孟良持股50%的公司青海良骏商贸有限公司 朱孟良控制的公司陈智勇 陈晓君兄弟浙江好装家网络科技有限公司 陈智勇控股公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数浙江中运物流有限公司 接受劳务 22,909,108.47 21,198,106.47浙江好装家网络科技有限公司
接受劳务 8,276,793.00 7,352,714.25浙江康廷大酒店有限公司 接受劳务 2,110,909.09 1,592,757.07西宁王爵防盗门有限公司、青海良骏商贸有限公司[注]
接受劳务 2,011,687.20消费帮扶（浙江）科技有限公司
购买商品 587,664.05 211,938.50浙江丹弗中绿科技股份有限公司
购买商品 290,470.80 1,547,018.37浙江优暖家居用品有限公司
购买商品 177,092.08 128,883.46浙江广纳工贸有限公司 购买商品 8,672.57 28,592.92北京消费帮扶科技有限公司
购买商品 772.40 14,314.00浙江快干智能家居有限公司
购买商品 2,569.47合 计 36,373,169.66 32,076,894.51
[注] 西宁王爵防盗门有限公司、青海良骏商贸有限公司系由自然人朱孟良控制，故合并披露下同
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数西宁王爵防盗门有限公司、青海良骏商贸有限公司
门及配件 7,956,498.83 5,415,411.82
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数四川安智居智能科技有限公司
门及配件 2,713,026.55 871,481.40北京消费帮扶科技有限公司
门及配件 729,911.50浙江广纳工贸有限公司 门及配件 71,885.85 164,357.22浙江好装家网络科技有限公司
门及配件 14,623.90 10,601.78小 计
11,485,946.63 6,461,852.22
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
1) 公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的
租赁收入王力实业 办公楼 318,641.61王力集团 办公楼 12,302.75 14,449.54
2021年11月，浙江王力与王力实业签订《租赁合同》，浙江王力将位于浙江省杭州市萧山区经济技术开发区明星路371号E座7楼的办公用房租赁给王力实业，租赁面积1,120.00㎡，相关的租赁期限为2022年1月1日至2025年12月31日，租金为每年797,126.40元，其中2022年1月1日至2023年12月31日，房租减免100%，2024年1月1日至2025年12月31日，房租减免50%。该办公用房系浙江王力从浙江杭州湾信息港高新建设开发有限公司租入，租赁期为2021年1月1日起至2025年12月31日止，三免两减半租金扶持政策。2024年度浙江王力与王力实业结算租赁费318,641.61元，代收代付水电物业费含税金额148,871.61元。
2) 公司承租情况
出租方名称
租赁资产种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息支出万泓集团有限公司
厂房及宿舍
小 计
（续上表）
出租方名称
租赁资产种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金额
确认的利息
支出万泓集团有限公司
厂房及宿舍 25,370.94小 计25,370.94
3. 关联方资金拆入
单位 期初 拆入 归还 利率 利息 余额能诚集团有限公司 2,804,028.32 7,481,800.00 3.20% 196,977.24 10,482,805.56
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 7,724,269.71 7,316,420.91
5. 商标专利转让及许可
2016年王力集团将3713702号注册商标无偿转让给本公司，公司自2016年9月1日起授权浙江广纳工贸有限公司对其生产销售的保险箱使用该商标，约定按浙江广纳工贸有限公司实现销售额的2%收取商标使用费。2024年度收取商标使用费77,792.96元（含税）。
6. 其他关联交易
2024年2月，公司以自有资金27,444,437.88元受让松滋润宁松建材有限公司持有的能靓新材料24.5%的股权。本次交易完成后，公司对能靓新材料的持股比例由51.00%上升到
75.50%。由于能靓新材料的股东能诚集团有限公司为公司关联方，本次受让少数股东股权将增加公司在能靓新材料的投资份额，因此构成关联交易。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称
关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
浙江广纳工贸有限公司
229,351.49 14,983.95 227,428.94
11,371.45
项目名称
关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备小 计 229,351.49 14,983.95 227,428.94
11,371.45
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款浙江中运物流有限公司 2,656,182.41 1,967,133.84
浙江丹弗中绿科技股份有限公司
290,470.74
浙江好装家网络科技有限公司
585,493.50 148,509.16
浙江康廷大酒店有限公司
173,100.40 125,252.20浙江广纳工贸有限公司 8,672.56
小 计 3,414,776.31 2,540,038.50合同负债
西宁王爵防盗门有限公司
315,220.11 102,776.96
青海良骏商贸有限公司 3,648.27 4,122.54
小 计 318,868.38 106,899.50
其他应付款能诚集团有限公司 10,482,805.56 2,804,028.32
西宁王爵防盗门有限公司
1,797,399.17 439,175.34
西宁王力防盗门有限公司
50,000.00
青海良骏商贸有限公司 35,000.00 35,000.00小 计 12,315,204.73 3,328,203.66
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 4,945,000.00 18,593,200.00 700,000.00 3,269,000.00 1,286,250.00 4,881,800.00研发人员 2,180,000.00 8,196,800.00 327,500.00 1,529,425.00 560,000.00 2,112,425.00销售人员 3,420,000.00 12,859,200.00 277,500.00 1,295,925.00 862,500.00 3,249,825.00生产人员 1,390,000.00 5,226,400.00 391,250.00 1,827,137.50 375,000.00 1,435,025.00
合 计 11,935,000.00 44,875,600.00 1,696,250.00 7,921,487.50 3,083,750.00 11,679,075.00
2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
授予对象
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具行权价格范围 合同剩余期限 行权价格范围 合同剩余期限管理人员 3.76元/股 19个月、20.5个月研发人员 3.76元/股 19个月销售人员 3.76元/股 19个月、20.5个月生产人员 3.76元/股 19个月
3. 其他说明
限制性股票详见本财务报表附注五(一)34股本之说明。限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例第一个解除限售期
自限制性股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限
制性股票登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
50%第二个解除限售期
自限制性股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
50%限制性股票的解除限售条件：
本激励计划考核年度为2024-2025年两个会计年度，每个会计年度考核一次，首次及预留授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 营业收入（A） 净利润（B）第一个解除限售期
以2023年营业收入为基数，2024年营业收入增长率不低于20%
以2023年净利润为基数，2024年净利润增长率不低于100%第二个解除限售期
以2023年营业收入为基数，2025年营业收入增长率不低于44%
以2023年净利润为基数，2025年净利润增长率不低于300%
若公司未满足上述业绩考核目标的，则未完成部分所对应的当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
二级市场股票交易价格可行权权益工具数量的确定依据
行权数量/在等待期内的每个资产负债日，根据
最新取得的可行权员工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
2,381,514.06
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用管理人员 1,625,154.68研发人员 754,644.27销售人员 952,848.44生产人员 643,835.16
合 计 3,976,482.55
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2024年12月31日，本公司尚未到期的保函金额44,198,642.07元。截至2024年12月31日，除上述保函外，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派发现金股利2元（含税）
(二) 截至2025年4月28日，本公司除上述事项外无其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售钢制安全门、其他门和智能锁产品。公司将此业务视作为
一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数1年以内 813,591,164.51 816,278,079.781-2年 302,287,547.81 243,015,061.892-3年 172,376,525.23 253,978,416.143-5年 233,831,250.17 103,672,467.475年以上 25,218,754.70 23,796,082.51账面余额合计 1,547,305,242.42 1,440,740,107.79减：坏账准备 335,387,083.99 325,515,187.71账面价值合计 1,211,918,158.43 1,115,224,920.08
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 438,075,679.03 28.31 201,809,785.90 46.07 236,265,893.13按组合计提坏账准备 1,109,229,563.39 71.69 133,577,298.09 12.04 975,652,265.30
合计 1,547,305,242.42 100.00 335,387,083.99 21.68 1,211,918,158.43（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 472,956,758.72 32.83 216,767,553.33 45.83 256,189,205.39按组合计提坏账准备 967,783,349.07 67.17 108,747,634.38 11.24 859,035,714.69
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合 计 1,440,740,107.79 100.00 325,515,187.71 22.59 1,115,224,920.08
2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提依据客户一 121,519,548.14 58,183,424.66 124,524,865.45 53,583,400.45 43.03
因客户出现财务困难，期末对其应收款项的预期违约风险敞口计算预期信用损失
客户二 75,407,746.55 24,000,467.45 55,579,725.05 22,378,221.81 40.26客户三 73,090,016.68 35,687,537.20 66,855,650.06 34,519,641.50 51.63客户四 40,218,777.65 20,891,335.94 33,965,085.49 18,357,775.88 54.05客户五 35,672,381.06 14,891,710.46 38,244,790.81 17,532,737.58 45.84客户六 27,103,186.23 16,670,038.50 28,515,052.07 17,466,584.16 61.25客户七 23,426,841.92 12,140,630.63 23,672,048.62 10,617,241.41 44.85
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）账龄组合
1,047,815,080.91
133,577,298.09 12.75合并内关联方组合
61,414,482.48
小 计 1,109,229,563.39
133,577,298.09 12.04
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 635,083,876.44 31,754,194.59 5.001-2年 212,681,548.60 21,268,154.86 10.002-3年 93,430,791.33 18,686,158.27 20.003-5年 89,500,148.34 44,750,074.17 50.005年以上 17,118,716.20 17,118,716.20 100.00
小 计 1,047,815,080.91 133,577,298.09 12.75
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期变动金额 期末数
计提
收回或转
回
核销 其他单项计提坏账准备
216,767,553.33 -11,012,405.44 3,945,361.99 201,809,785.90按组合计提坏账准备
108,747,634.38 26,895,127.49 2,065,463.78 133,577,298.09合计 325,515,187.71 15,882,722.05 6,010,825.77 335,387,083.99
(4) 应收账款金额前5名情况
单位名称 期末账面余额
占应收账款期末余额的比例（%）
应收账款坏账准备四川王力 59,857,623.48 3.87第二名 48,066,979.34 3.11 24,496,773.05第三名 36,338,949.91 2.35 18,822,163.10第四名 36,113,023.19 2.33 1,805,651.16第五名 27,079,386.97 1.75 14,799,131.82小 计 207,455,962.89 13.41 59,923,719.13
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数合并内关联方往来款 212,541,129.98 69,228,080.23合作意向金 50,000,000.00 50,000,000.00押金保证金 25,561,926.58 24,257,336.03应收暂付款 1,138,527.64 415,564.00账面余额合计 289,241,584.20 143,900,980.26减：坏账准备 47,696,615.63 34,770,273.44账面价值合计 241,544,968.57 109,130,706.82
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数1年以内 160,095,101.64 78,017,917.42
账 龄 期末数 期初数1-2年 65,394,938.53 53,390,126.872-3年 52,777,731.83 2,695,433.713-5年 8,566,492.43 9,797,502.265年以上 2,407,319.77账面余额合计 289,241,584.20 143,900,980.26减：坏账准备 47,696,615.63 34,770,273.44账面价值合计 241,544,968.57 109,130,706.82
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 55,088,160.20 19.05 43,970,528.16 79.82 11,117,632.04按组合计提坏账准备 234,153,424.00 80.95 3,726,087.47 1.59 230,427,336.53合计 289,241,584.20 100.00 47,696,615.63 16.49 241,544,968.57（续上表）种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备 54,356,750.00 37.77 32,614,050.00 60.00 21,742,700.00按组合计提坏账准备 89,544,230.26 62.23 2,156,223.44 2.41 87,388,006.82合 计 143,900,980.26 100.00 34,770,273.44 24.16 109,130,706.82
2) 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提依据
单位一 50,356,750.00 30,214,050.00 50,356,750.00 40,285,400.00 80.00
出现财务困难，期末对其应收款项的预期违约风险计算预期信用损失
单位名称
期初数 期末数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例（%）
计提依据小 计 50,356,750.00 30,214,050.00 50,356,750.00 40,285,400.00 80.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）合并内关联方往来款 212,541,129.98应收押金保证金组合
20,830,516.38 3,686,809.58 17.70其他零星账款组合
781,777.64 39,277.89 5.02小计 234,153,424.00 3,726,087.47 1.59
(4) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数 856,863.07
33,913,410.37
34,770,273.44期初数在本期 —— —— ——--转入第二阶段--转入第三阶段 -235,630.68 235,630.68--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 102,877.71 12,823,464.48 12,926,342.19本期收回或转回本期核销其他变动期末数 724,110.10 46,972,505.53 47,696,615.63期末坏账准备计提比例（%）
0.32 75.50 16.49
(5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备四川王力 内部关联方 151,000,000.00
1年以内110,000,000.00，1-2年41,000,000.00
52.21
第二名
合作意向金、应收暂付款
50,356,750.00
1-2年以内356,750.00，2-3年50,000,000.00
17.41 40,285,400.00
能靓新材料 内部关联方 32,713,184.98
1年以内11,250,714.85，1-2年21,462,470.13
11.31
四川特防 内部关联方 22,000,000.00 1年以内 7.61王力铜艺 内部关联方 6,177,945.00 1-2年 2.14小 计 262,247,879.98 90.68 40,285,400.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
681,890,428.17 681,890,428.17 635,772,829.34 635,772,829.34合 计 681,890,428.17 681,890,428.17 635,772,829.34 635,772,829.34
(2) 对子公司投资
被投资单位
期初数 本期增减变动 期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他[注]
账面价值
减值准备王力门业 402,881,044.97 590,426.57 403,471,471.54王力高防 60,000,000.00 60,000,000.00四川王力 60,057,052.08 84,847.92 60,141,900.00王力金属 8,800,000.00 8,800,000.00德国王力 780,000.00 780,000.00王力智能 3,000,000.00 3,000,000.00智能科技 229,263.54 534,076.04 763,339.58
上海家居 5,000,000.00 5,000,000.00能靓新材料
65,922,051.56 27,444,437.88 93,366,489.44爱岗智慧 6,330,000.00 8,000.00 6,338,000.00上海安防 1,510,000.00 22,000.00 1,532,000.00全屋智能 8,463,417.19 33,810.42 8,497,227.61鼎嘉科技 2,600,000.00 17,400,000.00 20,000,000.00力诚科技 10,200,000.00 10,200,000.00小 计 635,772,829.34 44,844,437.88 1,273,160.95 681,890,428.17
[注]其他系公司以自身权益工具结算的对子公司员工确认的股份支付
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入
2,267,018,853.39 1,815,774,428.11 2,270,841,252.07 1,773,054,181.78其他业务收入
175,037,507.35 148,037,882.62 235,193,033.56 205,403,851.37合计 2,442,056,360.74 1,963,812,310.73 2,506,034,285.63 1,978,458,033.15其中：与客户之间的合同产生的收入
2,442,044,057.99 1,963,812,310.73 2,506,019,836.09 1,978,458,033.15
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本钢质安全门 1,340,462,414.33 1,057,806,852.14 1,499,111,558.241,158,630,333.87
其它门 683,454,903.50 568,982,509.10 526,379,286.89 436,182,746.62智能锁 243,101,535.56 188,985,066.87 245,350,406.94 178,241,101.29其他业务 175,025,204.60 148,037,882.62 235,178,584.02 205,403,851.37小 计 2,442,044,057.99 1,963,812,310.73 2,506,019,836.09 1,978,458,033.15
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入 2,442,044,057.99 2,506,019,836.09
小 计 2,442,044,057.99 2,506,019,836.09
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 55,694,346.47 41,440,336.70物料消耗 11,806,658.94 15,343,960.45专利费 1,725,973.78 611,780.96折旧费 1,112,036.44 1,362,075.57委外研究开发费 661,083.86 10,836,479.86差旅费 768,531.76 603,224.03股份支付 754,644.27 642,311.46房屋租赁费 513,135.02
4,193.80其他 3,339,246.96 2,207,779.93
合 计 76,375,657.50 73,052,142.76
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数子公司分红取得的投资收益 76,400,000.00 59,500,000.00投资性利息收入 3,743,347.34其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 21,000.00理财产品投资收益 54,216.07 237,474.19处置金融工具取得的投资收益 -4,745,084.44 -2,586,617.38其中：应收账款保理 -1,891,584.44 -2,586,617.38
衍生金融工具 -2,853,500.00债务重组投资收益 17,158.00
合 计 75,473,478.97 57,168,014.81
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-1,285,301.02计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
16,844,382.50委托他人投资或管理资产的损益 84,217.66除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-2,679,018.70除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -662,732.10其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,000.00小 计 12,322,548.34减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,992,064.86
少数股东权益影响额（税后） -1,694.63归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,332,178.11
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.58 0.32 0.32扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
8.00 0.30 0.30
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 138,840,967.44非经常性损益 B 9,332,178.11扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 129,508,789.33
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,623,778,738.93发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G1 131,844,750.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G2 -893,375.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 4
其他
股份支付 I1 3,976,482.55增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J1 6可税前扣除股份支付确认资本公积 I2 598,477.68增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J2 6外币财务报表折算差额的影响 I3 -8,894.44增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J3 6收购子公司少数股东股权的影响 I4 -1,164,654.61增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J4 10报告期月份数 K 12加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K
1,617,900,064.20加权平均净资产收益率 M=A/L 8.58%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.00%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 138,840,967.44非经常性损益 B 9,332,178.11扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 129,508,789.33期初股份总数 D 436,000,000.00