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青松股份：2024年年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2025-04-29

福建青松股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年4月29日

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2025年04月26日
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号天健审〔2025〕8069号
注册会计师姓名陈焱鑫、吴珊珊

审计报告正文

审计报告天健审〔2025〕8069号福建青松股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了福建青松股份有限公司（以下简称青松股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青松股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青松股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、重要会计政策及会计估计之27、收入；七、合并财务报表项目注释之38、营业收入和营业成本。

青松股份公司的营业收入主要来自于生产销售面膜、护肤品、湿巾等化妆品。2024年度，青松股份公司实现的营业收入为193,976.64万元，较2023年度下降1.51%。

由于营业收入是青松股份公司关键业绩指标之一，可能存在青松股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。 因此，我们将青松股份公司收入确认确定为关键审计事项。

2.审计中的应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同或订单，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按产品、客户、地区、渠道等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)针对销售收入进行抽样测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、检查及核对仓库的存货收发记录、客户的签收记录、海关报关单、提单等，确认营业收入的准确性；

(5)通过对主要客户执行函证程序以确认营业收入的真实性及准确性；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五、重要会计政策及会计估计之11、应收账款；七、合并财务报表项目注释之3、应收账款。

截至2024年12月31日，青松股份公司应收账款账面余额为人民币49,673.28万元，坏账准备为人民币3,668.33万元，账面价值为人民币46,004.94万元，占资产总额的21.63%。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(5)选取项目向客户就应收账款的余额进行函证；

(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估青松股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

青松股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督青松股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青松股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青松股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就青松股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈焱鑫

（项目合伙人）中国·杭州 中国注册会计师：吴珊珊

二〇二五年四月二十六日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：福建青松股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金443,159,884.69685,580,614.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产75,263,061.422,963.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款460,049,442.58423,557,410.26
应收款项融资38,569,236.8014,791,308.15
预付款项6,815,414.608,069,472.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款10,008,675.3420,672,670.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货255,851,714.38265,238,867.11
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产5,713,801.031,847,620.68
流动资产合计1,295,431,230.841,419,760,927.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,969,589.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产8,575,423.529,344,498.63
投资性房地产
固定资产337,813,862.65388,046,182.77
在建工程4,097,464.481,973,677.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产78,422,438.10120,367,993.53
无形资产197,030,099.99195,548,646.87
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉26,279,207.76
长期待摊费用77,459,136.41112,293,551.04
递延所得税资产98,481,937.73117,338,557.17
其他非流动资产2,188,622.396,472,765.75
非流动资产合计832,317,782.05951,385,873.00
资产总计2,127,749,012.892,371,146,800.46
流动负债：
短期借款10,000,000.0035,004,305.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款278,130,873.79278,845,458.19
预收款项20,000,000.00
合同负债20,186,061.3728,477,296.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬54,799,327.7246,803,566.31
应交税费7,591,630.726,012,663.96
其他应付款22,160,048.3349,268,537.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债69,181,190.98148,642,103.48
其他流动负债2,007,126.833,381,799.26
流动负债合计484,056,259.74596,435,730.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款228,572,572.60307,738,076.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债52,957,418.1889,599,799.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益21,331,301.2428,069,805.81
递延所得税负债29,570,219.9835,805,100.51
其他非流动负债
非流动负债合计332,431,512.00461,212,782.42
负债合计816,487,771.741,057,648,512.92
所有者权益：
股本516,580,886.00516,580,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,162,433,601.491,162,433,601.49
减：库存股65,816,204.67
其他综合收益15,687.46836,470.38
专项储备
盈余公积124,721,262.85124,721,262.85
一般风险准备
未分配利润-439,820,305.59-494,503,724.49
归属于母公司所有者权益合计1,298,114,927.541,310,068,496.23
少数股东权益13,146,313.613,429,791.31
所有者权益合计1,311,261,241.151,313,498,287.54
负债和所有者权益总计2,127,749,012.892,371,146,800.46

法定代表人：范展华 主管会计工作负责人：汪玉聪 会计机构负责人：吴斓

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金2,572,117.239,321,167.45
交易性金融资产2,963.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款435,110,347.59611,012,478.31
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产93,876.18195,032.80
流动资产合计437,776,341.00620,531,641.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,358,040,700.001,358,040,700.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产106,838.79154,045.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用120,716.47
递延所得税资产81.29
其他非流动资产
非流动资产合计1,358,147,538.791,358,315,543.47
资产总计1,795,923,879.791,978,847,185.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬2,849,039.50360,999.99
应交税费41,173.006,648.56
其他应付款108,864,224.8169,592,848.62
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计111,754,437.3169,960,497.17
非流动负债：
长期借款142,575,784.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计142,575,784.89
负债合计111,754,437.31212,536,282.06
所有者权益：
股本516,580,886.00516,580,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,454,524,765.511,454,524,765.51
减：库存股65,816,204.67
其他综合收益
专项储备
盈余公积124,721,262.85124,721,262.85
未分配利润-345,841,267.21-329,516,011.13
所有者权益合计1,684,169,442.481,766,310,903.23
负债和所有者权益总计1,795,923,879.791,978,847,185.29

3、合并利润表

单位：元

项目2024年度2023年度
一、营业总收入1,939,766,368.121,969,494,717.00
其中：营业收入1,939,766,368.121,969,494,717.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,878,545,167.112,028,235,801.52
其中：营业成本1,601,945,392.001,732,158,232.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加12,451,412.218,839,571.68
销售费用44,482,570.1047,136,069.40
管理费用149,469,772.50156,477,938.01
研发费用64,447,501.3969,403,619.44
财务费用5,748,518.9114,220,370.34
其中：利息费用18,888,857.2824,480,752.52
利息收入10,562,190.1111,583,164.41
加：其他收益20,869,768.5416,367,313.22
投资收益（损失以“－”号填列）43,479.01850,297.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-30,410.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）493,986.31-76,369.23
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,097,275.456,780,866.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）-9,740,755.99-27,829,006.37
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1,112,718.53-734,796.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列）69,677,684.90-63,382,779.95
加：营业外收入661,379.3064,131.49
减：营业外支出7,199,933.3324,411,374.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）63,139,130.87-87,730,023.33
减：所得税费用11,177,113.35-18,768,578.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列）51,962,017.52-68,961,444.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）51,962,017.52-68,961,444.77
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润54,683,418.90-68,341,309.97
2.少数股东损益-2,721,401.38-620,134.80
六、其他综合收益的税后净额-963,387.39-810,859.74
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-820,782.92-801,822.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-820,782.92-801,822.39
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-820,782.92-801,822.39
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-142,604.47-9,037.35
七、综合收益总额50,998,630.13-69,772,304.51
归属于母公司所有者的综合收益总额53,862,635.98-69,143,132.36
归属于少数股东的综合收益总额-2,864,005.85-629,172.15
八、每股收益
（一）基本每股收益0.1085-0.1323
（二）稀释每股收益0.1085-0.1323

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：范展华 主管会计工作负责人：汪玉聪 会计机构负责人：吴斓

4、母公司利润表

单位：元

项目2024年度2023年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加237.762,387.22
销售费用
管理费用14,687,495.977,722,877.68
研发费用
财务费用1,641,025.604,798,662.01
其中：利息费用1,693,927.105,135,506.94
利息收入58,229.47911,302.85
加：其他收益3,405.6316,625.08
投资收益（损失以“－”号填列）72.032,785,562.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）106.88619,448.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）37,667.57
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-16,325,174.79-9,064,623.89
加：营业外收入120.00
减：营业外支出199,940.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-16,325,174.79-9,264,444.82
减：所得税费用81.29171,472.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-16,325,256.08-9,435,916.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-16,325,256.08-9,435,916.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-16,325,256.08-9,435,916.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,075,211,127.472,204,963,248.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9,629,272.668,200,742.86
收到其他与经营活动有关的现金15,111,114.4325,099,746.41
经营活动现金流入小计2,099,951,514.562,238,263,737.49
购买商品、接受劳务支付的现金1,339,444,801.061,494,120,088.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金442,088,905.63428,335,328.97
支付的各项税费57,276,439.4171,883,692.86
支付其他与经营活动有关的现金81,980,974.7887,319,872.84
经营活动现金流出小计1,920,791,120.882,081,658,982.78
经营活动产生的现金流量净额179,160,393.68156,604,754.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金60,002,963.26423,449,756.88
取得投资收益收到的现金145,889.9923,383,962.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,900,676.941,093,987.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计81,049,530.19447,927,707.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44,810,901.8240,880,714.43
投资支付的现金136,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19,915,086.90
支付其他与投资活动有关的现金22,460,844.46
投资活动现金流出小计200,725,988.7263,341,558.89
投资活动产生的现金流量净额-119,676,458.53384,586,148.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2,000,000.00
取得借款收到的现金180,000,000.00100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金20,270,438.62129,455,516.67
筹资活动现金流入小计200,270,438.62231,455,516.67
偿还债务支付的现金368,623,220.00635,685,108.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,648,445.4217,787,578.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金125,078,970.0062,582,750.77
筹资活动现金流出小计507,350,635.42716,055,438.20
筹资活动产生的现金流量净额-307,080,196.80-484,599,921.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-681,065.67893,641.90
五、现金及现金等价物净增加额-248,277,327.3257,484,623.58
加：期初现金及现金等价物余额670,550,412.07613,065,788.49
六、期末现金及现金等价物余额422,273,084.75670,550,412.07

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,297,251.19
收到的税费返还499,970.71
收到其他与经营活动有关的现金65,072.72929,045.44
经营活动现金流入小计65,072.722,726,267.34
购买商品、接受劳务支付的现金3,884,419.90
支付给职工以及为职工支付的现金9,899,125.001,869,228.58
支付的各项税费87,762.052,597,450.36
支付其他与经营活动有关的现金1,845,874.164,470,778.27
经营活动现金流出小计11,832,761.2112,821,877.11
经营活动产生的现金流量净额-11,767,688.49-10,095,609.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2,963.26421,832,663.88
取得投资收益收到的现金72.0323,383,962.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金177,000,000.00
投资活动现金流入小计177,003,035.29445,216,626.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,100,000.00227,250,000.00
投资活动现金流出小计1,100,000.00227,250,000.00
投资活动产生的现金流量净额175,903,035.29217,966,626.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金71,500,000.00
筹资活动现金流入小计71,500,000.00
偿还债务支付的现金142,400,000.00308,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,869,711.995,472,647.77
支付其他与筹资活动有关的现金98,116,204.67486,299.73
筹资活动现金流出小计242,385,916.66313,958,947.50
筹资活动产生的现金流量净额-170,885,916.66-313,958,947.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19.64218,205.75
五、现金及现金等价物净增加额-6,750,550.22-105,869,724.89
加：期初现金及现金等价物余额9,321,167.45115,190,892.34
六、期末现金及现金等价物余额2,570,617.239,321,167.45

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额516,580,886.001,162,433,601.49836,470.38124,721,262.85-494,503,724.491,310,068,496.233,429,791.311,313,498,287.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额516,580,886.001,162,433,601.49836,470.38124,721,262.85-494,503,724.491,310,068,496.233,429,791.311,313,498,287.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）65,816,204.67-820,782.9254,683,418.90-11,953,568.699,716,522.30-2,237,046.39
（一）综合收益总额-820,782.9254,683,418.9053,862,635.98-2,864,005.8550,998,630.13
（二）所有者投入和减少资本65,816,204.67-65,816,204.67-65,816,204.67
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他65,816,204.67-65,816,204.67-65,816,204.67
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他12,580,528.1512,580,528.15
四、本期期末余额516,580,886.001,162,433,601.4965,816,204.6715,687.46124,721,262.85-439,820,305.591,298,114,927.5413,146,313.611,311,261,241.15

上期金额

单位：元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库其他综合收益专项储备盈余公积一般风未分配利润其他小计
优永其
先股续债他存股险准备
一、上年期末余额516,580,886.001,162,433,601.491,638,292.77117,660.11124,721,262.85-426,162,414.521,379,329,288.702,058,963.461,381,388,252.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额516,580,886.001,162,433,601.491,638,292.77117,660.11124,721,262.85-426,162,414.521,379,329,288.702,058,963.461,381,388,252.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-801,822.39-117,660.11-68,341,309.97-69,260,792.471,370,827.85-67,889,964.62
（一）综合收益总额-801,822.39-68,341,309.97-69,143,132.36-629,172.15-69,772,304.51
（二）所有者投入和减少资本2,000,000.002,000,000.00
1．所有者投入的普通股2,000,000.002,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-117,660.11-117,660.11-117,660.11
1．本期提取-117,660.11-117,660.11-117,660.11
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额516,580,886.001,162,433,601.49836,470.38124,721,262.85-494,503,724.491,310,068,496.233,429,791.311,313,498,287.54

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额516,580,886.001,454,524,765.51124,721,262.85-329,516,011.131,766,310,903.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额516,580,886.001,454,524,765.51124,721,262.85-329,516,011.131,766,310,903.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）65,816,204.67-16,325,256.08-82,141,460.75
（一）综合收益总额-16,325,256.08-16,325,256.08
（二）所有者投入和减少资本65,816,204.67-65,816,204.67
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他65,816,204.67-65,816,204.67
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额516,580,886.001,454,524,765.5165,816,204.67124,721,262.85-345,841,267.211,684,169,442.48

上期金额

单位：元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额516,580,886.001,454,524,765.51117,660.11124,721,262.85-320,080,094.301,775,864,480.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额516,580,886.001,454,524,765.51117,660.11124,721,262.85-320,080,094.301,775,864,480.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-117,660.11-9,435,916.83-9,553,576.94
（一）综合收益总额-9,435,916.83-9,435,916.83
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-117,660.11-117,660.11
1．本期提取-117,660.11-117,660.11
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额516,580,886.001,454,524,765.51124,721,262.85-329,516,011.131,766,310,903.23

三、公司基本情况

福建青松股份有限公司前身系建阳市青松化工有限公司（以下简称“建阳化工”），建阳化工系由建阳市化工总厂和建阳市龙兴贸易有限公司共同出资组建，于2001年1月15日在福建省南平市工商行政管理局登记注册，设立时注册资本

210.00万元。

经多次股权转让、增资后，整体变更前，建阳化工注册资本为26,700,000.00元。建阳化工以2009年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2009年5月31日在福建省南平市工商行政管理局办妥变更登记手续，总部位于福建省南平市。公司现持有统一社会信用代码为913500007264402916的营业执照，注册资本516,580,886.00元，股份总数516,580,886股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份8,499,602股；无限售条件的流通股份508,081,284股。公司股票于2010年10月26日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属化学原料及化学制品制造业。主要经营活动为面膜、护肤品、湿巾等化妆品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月26日第五届第十三次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以及境外子公司诺斯贝尔（亚洲）有限公司、基可控股有限公司、国际可盛有限公司采用人民币为记账本位币，基可生医股份有限公司、株式会社诺斯贝尔韩国研究所两家境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的核销应收账款单项金额超过50万元
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过300万元
重要的在建工程项目单项金额超过500万元
重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团收入总额的10%
重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%
重要的承诺事项单项承诺事项涉及金额超过资产总额的0.3%
重要的或有事项单项或有事项涉及金额超过资产总额的0.3%
重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项涉及金额超过资产总额的0.3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：① 以摊余成本计量的金融资产；② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述

①并以低于市场利率贷款的贷款承诺；④ 以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别

的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

②金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

③金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

④金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止；b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：① 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；② 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

① 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

② 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

③ 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——合并范围内关联方往来款组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年35.00
2-3年65.00
3年以上100.00

应收账款的账龄自初始确认日起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。

12、应收款项融资

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票

13、其他应收款

（1） 按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方往来款组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——押金、保证金、备用金及出口退税款组合款项性质及风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2） 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年35.00
2-3年65.00
3年以上100.00

其他应收款的账龄自初始确认日起算。

（3）按单项计提预期信用损失的其他应收款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

14、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

15、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

① 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

② 包装物

按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

16、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

17、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋、建筑物及构筑物年限平均法20年10%4.5%
机器设备年限平均法5-10年10%9%-18%
运输工具年限平均法5-10年10%9%-18%
其他设备年限平均法5-10年10%9%-18%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

报告期内固定资产投资情况详见本附注七、11、固定资产。

18、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋、建筑物及构筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
运输设备上照手续办理完毕达到合同规定的标准
其他设备验收入库后达到合同规定的标准

报告期内固定资产投资情况详见本附注七、12、在建工程。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。20、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、应用软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，土地证使用年限直线法
应用软件及商标权5-10年，行业惯例直线法
专利权5-10年，法律规定直线法

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

① 研发支出的归集范围

1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：a、直接消耗的材料、燃料和动力费用；b、用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；c、用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

5) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

6) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

② 研发支出的相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在不高于5年的受益期内按直线法分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26、股份支付

（1）股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（1） 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2） 收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3） 收入确认的具体方法

公司从事化妆品的设计与研发、生产和销售，依据公司自身的经营模式和结算方式，销售收入确认的具体方法如下：

公司销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关并取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

28、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：①拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

②租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融

资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

32、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

33、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”该项会计政策变更对公司财务报表无影响。0.00
公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”该项会计政策变更对公司财务报表无影响。0.00
公司自2023年10月25日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”该项会计政策变更对公司财务报表无影响。0.00
公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”该项会计政策变更对公司财务报表无影响。0.00

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明

① 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

② 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

③ 公司自2023年10月25日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

④ 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额13%、15%、16.50%、20%、25%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
株式会社诺斯贝尔韩国研究所全年应纳税所得额不超过1亿韩元的部分税率为13%，超过1亿韩元的部分税率为25%
诺斯贝尔化妆品股份有限公司、杭州颐唯实检测科技有限公司15%
诺斯贝尔（亚洲）有限公司、国际可盛有限公司16.5%
中山市小诺家电子商务有限公司、诺斯贝尔（杭州）创新科技有限公司、广东丽研生物科技有限公司、基可生医股份有限公司20%
基可控股有限公司0%
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）诺斯贝尔化妆品股份有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2022年12月19日联合颁发的编号为GR202244000222《高新技术企业证书》，按税法规定2022年度至2024年度减按15%税率计缴企业所得税。

（2）杭州颐唯实检测科技有限公司取得浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局2024年12月6日联合颁发的编号为GR202433009947《高新技术企业证书》，按税法规定2024年度至2026年度减按15%税率计缴企业所得税。

（3）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号）规定，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，自2023年1月1日起至2024年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）规定，为进一步支持小微企业发展，自2022年1月1日起至2024年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。中山市小诺家电子商务有限公司、广东丽研生物科技有限公司、诺斯贝尔（杭州）创新科技有限公司为小型微利企业，本期适用小微企业普惠性税收减免政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金76,074.7980,543.38
银行存款259,562,366.70507,968,470.80
其他货币资金183,521,443.20177,531,600.64
合计443,159,884.69685,580,614.82
其中：存放在境外的款项总额8,245,723.575,785,566.00

其他说明：

期末其他货币资金包括大额存单172,640,436.64元、未到期应收利息10,674,063.83元、股票回购专用证券账户余额188,252.54元、ETC保证金1,500.00元、支付宝账户余额84.78元及电商账户余额17,105.41元。

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产75,263,061.422,963.26
其中：
短期理财产品75,263,061.422,963.26
合计75,263,061.422,963.26

其他说明：

3、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）483,889,368.57446,390,023.73
1至2年1,302,515.731,495,400.20
2至3年1,428,133.136,666,310.78
3年以上10,112,758.843,446,448.06
3至4年6,666,310.78
4至5年861,817.91
5年以上3,446,448.062,584,630.15
合计496,732,776.27457,998,182.77

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款12,094,880.702.43%12,094,880.70100.00%12,094,880.702.64%12,094,880.70100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款484,637,895.5797.57%24,588,452.995.07%460,049,442.58445,903,302.0797.36%22,345,891.815.01%423,557,410.26
其中：
合计496,732,776.27100.00%36,683,333.697.38%460,049,442.58457,998,182.77100.00%34,440,772.517.52%423,557,410.26

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
广东朝太阳生物科技有限公司3,446,448.063,446,448.063,446,448.063,446,448.06100.00%根据可回收性判断
深圳凯联健康生物科技有限公司8,648,432.648,648,432.648,648,432.648,648,432.64100.00%根据可回收性判断
合计12,094,880.7012,094,880.7012,094,880.7012,094,880.70

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄1年以内483,889,368.5724,194,468.545.00%
账龄1-2年308,527.00107,984.4535.00%
账龄2-3年440,000.00286,000.0065.00%
合计484,637,895.5724,588,452.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备12,094,880.7012,094,880.70
按组合计提坏账准备22,345,891.812,241,720.34840.8424,588,452.99
合计34,440,772.512,241,720.34840.8436,683,333.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名79,175,203.7579,175,203.7515.94%3,958,760.19
第二名68,425,024.1768,425,024.1713.78%3,421,251.21
第三名54,219,177.3954,219,177.3910.92%2,710,958.87
第四名24,497,273.8524,497,273.854.93%1,224,863.69
第五名20,878,519.7920,878,519.794.20%1,043,925.99
合计247,195,198.95247,195,198.9549.77%12,359,759.95

4、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票38,569,236.8014,791,308.15
合计38,569,236.8014,791,308.15

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备38,569,236.80100.00%38,569,236.8014,791,308.15100.00%14,791,308.15
其中：
银行承兑汇票38,569,236.80100.00%38,569,236.8014,791,308.15100.00%14,791,308.15
合计38,569,236.80100.00%38,569,236.8014,791,308.15100.00%14,791,308.15

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合38,569,236.80
合计38,569,236.80

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

无。各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元

项目期初余额本期增减变动金额期末余额
成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动
银行承兑汇票14,791,308.1523,777,928.6538,569,236.80
合计14,791,308.1523,777,928.6538,569,236.80

（4） 其他说明

注：于2024年12月31日，本公司所持有的应收款项融资公允价值与银行承兑汇票面值一致。本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况。

5、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款10,008,675.3420,672,670.71
合计10,008,675.3420,672,670.71

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金、备用金及出口退税款9,877,461.0920,310,269.90
往来款及其他138,120.27513,053.48
合计10,015,581.3620,823,323.38

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）489,671.619,760,516.77
1至2年369,386.75130,997.65
2至3年40,800.001,108,095.09
3年以上9,115,723.009,823,713.87
3至4年328,191.093,250,205.15
4至5年3,250,205.15867,412.44
5年以上5,537,326.765,706,096.28
合计10,015,581.3620,823,323.38

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备10,015,581.36100.00%6,906.020.07%10,008,675.3420,823,323.38100.00%150,652.670.72%20,672,670.71
其中：
组合1：保证金、押金、备用金及出口退税款组合9,877,461.0998.62%9,877,461.0920,310,269.9097.54%20,310,269.90
组合2：其他组合138,120.271.38%6,906.025.00%131,214.25513,053.482.46%150,652.6729.36%362,400.81
合计10,015,581.36100.00%6,906.020.07%10,008,675.3420,823,323.38100.00%150,652.670.72%20,672,670.71

按组合计提坏账准备：组合1：保证金、押金、备用金及出口退税款组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄1年以内351,551.34
账龄1－2年369,386.75
账龄2－3年40,800.00
账龄3年以上9,115,723.00
合计9,877,461.09

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2：其他组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄1年以内138,120.276,906.025.00%
合计138,120.276,906.02

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额150,652.67150,652.67
2024年1月1日余额在本期
本期计提-144,444.89-144,444.89
其他变动698.24698.24
2024年12月31日余额6,906.026,906.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提预期信用损失的其他应收款150,652.67-144,444.89698.246,906.02
合计150,652.67-144,444.89698.246,906.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
中山市华算房地产投资有限公司押金保证金2,353,542.003年以上23.50%
广东浩特电器有限公司押金保证金2,211,889.563年以上22.08%
中山市合巨兴物业管理有限公司押金保证金1,290,000.003年以上12.88%
罗志成押金保证金834,000.003年以上8.33%
袁志宏押金保证金600,000.003年以上5.99%
合计7,289,431.5672.78%

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内6,788,747.5499.61%8,044,020.3699.68%
1至2年1,214.950.02%
3年以上25,452.110.37%25,452.110.32%
合计6,815,414.608,069,472.47

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本期无重要的账龄1年以上的预付款项。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
第一名2,847,462.3741.78
第二名812,740.4611.93
第三名677,264.819.94
第四名657,273.669.64
第五名258,601.253.79
小计5,253,342.5577.08

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1） 存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料85,535,191.347,937,529.3377,597,662.01112,584,503.6016,280,892.1896,303,611.42
库存商品141,280,215.773,881,338.44137,398,877.33133,014,514.528,581,293.72124,433,220.80
发出商品7,543,751.397,543,751.394,653,172.504,653,172.50
在途物资3,010,462.713,010,462.71
半成品32,645,299.282,372,738.6630,272,560.6238,526,017.224,194,838.9934,331,178.23
委托加工物资1,694,385.131,694,385.132,507,221.452,507,221.45
合同履约成本1,344,477.901,344,477.90
合计270,043,320.8114,191,606.43255,851,714.38294,295,892.0029,057,024.89265,238,867.11

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料16,280,892.184,531,915.26-53.9512,875,224.167,937,529.33
库存商品8,581,293.723,849,393.748,549,349.023,881,338.44
自制半成品4,194,838.991,359,446.993,181,547.322,372,738.66
合计29,057,024.899,740,755.99-53.9524,606,120.5014,191,606.43

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值 的具体依据转回存货跌价 准备的原因转销存货跌价 准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出/报废
自制半成品
库存商品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额

按组合计提存货跌价准备

无。按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
待抵扣及认证进项税额3,523,782.831,847,620.68
待摊服务费等费用2,190,018.20
合计5,713,801.031,847,620.68

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
中山市鸿嘉科技有限公司2,000,000.00-30,410.981,969,589.02
小计2,000,000.00-30,410.981,969,589.02
合计2,000,000.00-30,410.981,969,589.02

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

10、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
权益工具投资8,575,423.529,344,498.63
合计8,575,423.529,344,498.63

其他说明：

11、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产337,813,862.65388,046,182.77
合计337,813,862.65388,046,182.77

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物及构筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额186,565,552.17548,373,426.2625,206,662.4141,193,715.55801,339,356.39
2.本期增加金额13,844,035.16332,683.933,689,567.3817,866,286.47
（1）购置3,193,756.03332,683.932,853,301.506,379,741.46
（2）在建工程转入9,805,044.26135,000.009,940,044.26
（3）企业合并增加865,683.72836,877.301,702,561.02
（4）外币报表折算差额-20,448.85-135,611.42-156,060.27
3.本期减少金额44,853,330.03526,575.9422,092,936.7967,472,842.76
（1）处置或报废44,853,330.03526,575.9422,092,936.7967,472,842.76
4.期末余额186,565,552.17517,364,131.3925,012,770.4022,790,346.14751,732,800.10
二、累计折旧
1.期初余额52,639,480.35282,914,668.5518,372,287.5429,437,644.96383,364,081.40
2.本期增加金额7,877,268.6046,543,256.012,386,808.753,594,927.7760,402,261.13
（1）计提7,877,268.6046,224,767.032,386,808.753,660,323.7660,149,168.14
（2）企业合并增加326,612.0956,592.11383,204.20
（3）外币报表折算差额-8,123.11-121,988.10-130,111.21
3.本期减少金额33,981,279.48456,653.5819,653,507.2954,091,440.35
（1）处置或报废33,981,279.48456,653.5819,653,507.2954,091,440.35
4.期末余额60,516,748.95295,476,645.0820,302,442.7113,379,065.44389,674,902.18
三、减值准备
1.期初余额29,751,146.80177,945.4229,929,092.22
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额5,538,503.49146,553.465,685,056.95
（1）处置或报废5,538,503.49146,553.465,685,056.95
4.期末余额24,212,643.3131,391.9624,244,035.27
四、账面价值
1.期末账面价值126,048,803.22197,674,843.004,710,327.699,379,888.74337,813,862.65
2.期初账面价值133,926,071.82235,707,610.916,834,374.8711,578,125.17388,046,182.77

12、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程4,097,464.481,973,677.24
合计4,097,464.481,973,677.24

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
穗西村厂房13,351,462.1313,351,462.1313,351,462.1313,351,462.13
设备工程3,847,747.833,847,747.831,940,956.001,940,956.00
装修工程249,716.65249,716.65
其他32,721.2432,721.24
合计17,448,926.6113,351,462.134,097,464.4815,325,139.3713,351,462.131,973,677.24

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本本期利息资本化率资金来源
例化金额
穗西村厂房13,351,462.1313,351,462.13终止其他
合计13,351,462.1313,351,462.13

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
穗西村厂房13,351,462.1313,351,462.13项目终止
合计13,351,462.1313,351,462.13--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

13、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物及构筑物合计
一、账面原值
1.期初余额215,615,405.73215,615,405.73
2.本期增加金额
外币报表折算差额
3.本期减少金额8,490,417.478,490,417.47
（1）租赁到期5,554,844.975,554,844.97
（2）处置2,935,572.502,935,572.50
4.期末余额207,124,988.26207,124,988.26
二、累计折旧
1.期初余额95,247,412.2095,247,412.20
2.本期增加金额39,949,366.1339,949,366.13
（1）计提39,949,366.1339,949,366.13
3.本期减少金额6,494,228.176,494,228.17
（1）处置939,383.20939,383.20
（2）租赁到期5,554,844.975,554,844.97
4.期末余额128,702,550.16128,702,550.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值78,422,438.1078,422,438.10
2.期初账面价值120,367,993.53120,367,993.53

14、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权商标权软件合计
一、账面原值
1.期初余额151,913,586.5480,424,714.461,300,000.0028,353,849.15261,992,150.15
2.本期增加金额12,830,506.644,843,878.6217,674,385.26
（1）购置4,823,007.504,823,007.50
（2）内部研发
（3）企业合并增加12,835,716.4421,376.0612,857,092.50
（4）外币报表折算差额-5,209.80-504.94-5,714.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额151,913,586.5493,255,221.101,300,000.0033,197,727.77279,666,535.41
二、累计摊销
1.期初余额15,247,608.2934,904,196.751,050,833.0114,845,278.0366,047,916.08
2.本期增加金额3,245,461.688,328,850.02129,999.964,488,620.4816,192,932.14
（1）计提3,245,461.688,116,595.19129,999.964,475,767.5515,967,824.38
（2）企业合并增加217,491.4613,182.46230,673.92
（3）外币报表折算差额-5,236.63-329.53-5,566.16
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额18,493,069.9743,233,046.771,180,832.9719,333,898.5182,240,848.22
三、减值准备
1.期初余额395,587.20395,587.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额395,587.20395,587.20
四、账面价值
1.期末账面价值133,420,516.5749,626,587.13119,167.0313,863,829.26197,030,099.99
2.期初账面价值136,665,978.2545,124,930.51249,166.9913,508,571.12195,548,646.87

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

15、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
诺斯贝尔化妆品股份有限公司1,366,134,212.801,366,134,212.80
广东可普睿生物科技有限公司26,279,207.7626,279,207.76
合计1,366,134,212.8026,279,207.761,392,413,420.56

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
诺斯贝尔化妆品股份有限公司1,366,134,212.801,366,134,212.80
合计1,366,134,212.801,366,134,212.80

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
广东可普睿生物科技有限公司收购广东可普睿生物科技有限公司产生的商誉所在资产组为广东可普睿生物科技有限公司资产组广东可普睿生物科技有限公司是

资产组或资产组组合发生变化

无。其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位：元

项目账面价值可收回金额减值预测期预测期的关键参稳定期的关稳定期的关
金额的年限数键参数键参数的确定依据
广东可普睿生物科技有限公司56,797,357.6360,300,892.285年根据公司的经营规划、行业水平，收入增长0%-1732.13%；根据预测的收入成本费用等计算，利润率-132.34%-41.44%收入增长率为0，根据预测的收入成本等，利润率为41.44%折现率16.07%，根据加权平均资本成本模型（WACC）计算确定
合计56,797,357.6360,300,892.28

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

16、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费112,172,834.5718,339,329.9853,053,028.1477,459,136.41
其他120,716.47120,716.47
合计112,293,551.0418,339,329.9853,173,744.6177,459,136.41

其他说明：

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备106,456,350.1720,284,241.94124,952,131.9023,331,106.89
内部交易未实现利润1,026,024.71153,903.71230,496.8734,574.53
可抵扣亏损384,639,062.7257,695,859.41430,020,518.1264,857,200.43
与资产相关的政府补助21,331,301.243,437,911.8828,069,805.814,487,991.85
无形资产摊销3,535,583.23530,337.484,201,550.43630,232.56
租赁负债88,732,404.0016,379,683.31131,143,236.3323,997,450.91
合计605,720,726.0798,481,937.73718,617,739.46117,338,557.17

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值59,689,112.9614,922,278.2555,336,753.1013,834,188.29
交易性金融资产公允1,238,292.33185,743.85
价值变动损益
使用权资产78,422,438.1014,462,197.88120,367,993.5321,970,912.22
合计139,349,843.3929,570,219.98175,704,746.6335,805,100.51

（3） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损93,403,594.5733,469,034.30
资产减值准备115,003.4150,000.00
合计93,518,597.9833,519,034.30

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2024年406,194.95
2025年8,000,426.958,282,982.90
2026年3,265,732.783,265,732.78
2027年4,259,781.004,288,163.96
2028年21,082,723.8517,225,959.71
2029年38,849,718.30
2030年2,340,197.23
2031年2,363,363.58
2032年2,432,099.46
无限期[注]10,809,551.42
合计93,403,594.5733,469,034.30

其他说明：

[注]系子公司诺斯贝尔（亚洲）有限公司根据香港税法规定亏损可以在下一个年度继续弥补，如果未能在当年弥补完全，亏损可以累积至下一个年度，没有时间期限的限制。

18、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款2,188,622.392,188,622.396,472,765.756,472,765.75
合计2,188,622.392,188,622.396,472,765.756,472,765.75

其他说明：

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金10,954,388.8910,954,388.89质押/保证金其他货币资金，包括10,952,888.89元用于质押的大额存单及应收利息为开立国内远期信用证提供担保，以及ETC保证金1,500.00元。10,673,722.2310,673,722.23质押其他货币资金，用于开立国内远期信用证提供质押担保
本公司持有诺斯贝尔化妆品股份有限公司90%股权1,066,529,959.261,066,529,959.26质押用于质押借款
合计10,954,388.8910,954,388.891,077,203,681.491,077,203,681.49

其他说明：

20、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
信用借款5,000,000.00
国内远期信用证融资10,000,000.0030,000,000.00
未到期应付利息4,305.56
合计10,000,000.0035,004,305.56

短期借款分类的说明：

2024年7月18日子公司诺斯贝尔化妆品股份有限公司与中国工商银行股份有限公司中山南头支行（以下简称“工行中山南头支行”）签订《国内信用证开证合同》，诺斯贝尔化妆品股份有限公司向工行中山南头支行申请开立编号为D144420C400028国内远期信用证，信用证金额人民币1,000万元，质押物为大额存单，信用证受益人为诺斯贝尔化妆品股份有限公司全资子公司中山诺斯贝尔日化制品有限公司。中山诺斯贝尔日化制品有限公司于2024年8月1日将该信用证向工行中山南头支行申请贴现，贴现金额为人民币1,000万元。该项业务实质为质押借款，根据新金融工具准则列报于短期借款。

21、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
应付材料及劳务采购款274,361,925.43268,957,382.20
应付工程及设备款3,768,948.369,888,075.99
合计278,130,873.79278,845,458.19

22、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应付款22,160,048.3349,268,537.09
合计22,160,048.3349,268,537.09

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
预提运费、港杂费3,217,849.302,928,654.91
预提仓储租金及佣金1,099,153.02
押金保证金1,820,000.001,640,000.00
预提水电费8,638,581.6610,784,199.93
土地闲置费22,836,360.00
其他预提费用7,070,376.939,623,836.62
其他1,413,240.44356,332.61
合计22,160,048.3349,268,537.09

其他说明：

23、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额
预收土地转让款20,000,000.00
合计20,000,000.00

24、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收货款20,186,061.3728,477,296.65
合计20,186,061.3728,477,296.65

账龄超过1年的重要合同负债

无。报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

25、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬46,485,424.88415,478,288.69407,805,083.6954,158,629.88
二、离职后福利-设定提存计划68,141.4332,620,791.9932,048,235.58640,697.84
三、辞退福利250,000.002,223,032.002,473,032.00
合计46,803,566.31450,322,112.68442,326,351.2754,799,327.72

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴46,426,797.35385,430,320.96377,838,523.3054,018,595.01
2、职工福利费14,899,398.9814,899,398.98
3、社会保险费21,218.949,350,585.649,311,883.2659,921.32
其中：医疗保险费20,346.727,244,540.507,225,054.6339,832.59
工伤保险费872.222,106,045.142,086,828.6320,088.73
4、住房公积金1,579,724.001,579,724.00
5、工会经费和职工教育经费37,408.594,218,259.114,175,554.1580,113.55
合计46,485,424.88415,478,288.69407,805,083.6954,158,629.88

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险65,960.2930,987,719.1930,414,335.97639,343.51
2、失业保险费2,181.141,633,072.801,633,899.611,354.33
合计68,141.4332,620,791.9932,048,235.58640,697.84

其他说明：

注：本期增加中含企业合并导致的“工资、奖金、津贴和补贴”增加514,961.36元以及“社会保险费”增加56,973.03元。

26、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税4,702,807.473,433,132.52
企业所得税1,021,643.601,395,497.18
个人所得税498,978.03391,756.27
城市维护建设税382,065.41301,838.14
房产税20,638.18
教育费附加229,204.84180,792.98
地方教育附加152,803.23120,528.66
印花税581,083.22188,491.63
环境保护税2,406.74626.58
合计7,591,630.726,012,663.96

其他说明：

27、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款33,372,713.91107,098,666.67
一年内到期的租赁负债35,808,477.0741,543,436.81
合计69,181,190.98148,642,103.48

其他说明：

28、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额2,007,126.833,381,799.26
合计2,007,126.833,381,799.26

短期应付债券的增减变动：

无。其他说明：

29、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款142,400,000.00
保证借款379,554.27
信用借款228,000,000.00165,000,000.00
未到期应付利息193,018.33338,076.56
合计228,572,572.60307,738,076.56

长期借款分类的说明：

本公司长期借款包括信用借款及保证借款，其中信用借款占比99.83%，主要信用借款如下：

1）2023年11月30日，子公司诺斯贝尔与招商银行股份有限公司中山分行签订编号为TK2311301018106的《提款申请书》,向招商银行股份有限公司中山分行借款人民币10,000万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币500万元约定还款日为2024年5月30日，借款人民币500万元约定还款日为2024年11月30日，借款人民币500万元约定还款日为2025年5月30日，借款人民币500万元约定还款日为2025年11月30日，借款人民币500万元约定还款日为2026年5月30日，借款人民币7,500万元约定还款日为2026年11月30日。截止2024年12月31日，借款余额人民币9,000万元，列报于长期借款人民币8,000万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币1,000万元。

2）2024年1月1日，子公司诺斯贝尔与中国银行股份有限公司中山南头支行签订编号为GDK476440120230554号《流动资金借款合同》,向中国银行股份有限公司中山南头支行借款人民币10,000万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款约定还款日自提款之日起每半年偿还贷款本金不少于提款金额的5%，直到贷款结清。截止2024年12月31日，借款余额人民币9,500万元，列报于长期借款人民币8,000万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币1500万元。

3）2024年2月4日，子公司诺斯贝尔与广州银行股份有限公司中山分行签订编号为2024中分流贷字第0119001号《流动资金借款合同》,向广州银行股份有限公司中山分行借款人民币8,000万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币400万元约定还款日为2024年8月3日，借款人民币400万元约定还款日为2025年2月3日，借款人民币400万元约定还款日为2025年8月3日，借款人民币400万元约定还款日为2026年2月3日，借款人民币400万元约定还款日为2026年8月3日，借款人民币6,000万元约定还款日为2027年2月3日。截止2024年12月31日，借款余额人民币7,600万元，列报于长期借款人民币6,800万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币800万元。其他说明，包括利率区间：

报告期内公司长期借款的利率区间为2.95%-4.04%。

30、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
1年以内尚未支付的租赁付款额39,095,067.0246,501,180.54
1-2年尚未支付的租赁付款额28,763,757.0439,946,455.19
2-3年尚未支付的租赁付款额27,175,133.4628,763,757.04
3-4年尚未支付的租赁付款额27,175,133.46
减：未确认融资费用-6,268,062.27-11,243,289.88
减：一年内到期的租赁负债-35,808,477.07-41,543,436.81
合计52,957,418.1889,599,799.54

其他说明：

31、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助28,069,805.816,738,504.5721,331,301.24与资产相关的政府补助
合计28,069,805.816,738,504.5721,331,301.24

其他说明：

32、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数516,580,886.00516,580,886.00

其他说明：

33、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1,162,433,601.491,162,433,601.49
合计1,162,433,601.491,162,433,601.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股65,816,204.6765,816,204.67
合计65,816,204.6765,816,204.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

经公司第五届董事会第五次会议审议，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A股）股票，用于实施员工持股计划或者股权激励计划。截至2024年12月31日，本公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份18,007,500股，成交总金额为65,816,204.67元（含交易费用）。

35、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益836,470.38-963,387.39-820,782.92-142,604.4715,687.46
外币财务报表折算差额836,470.38-963,387.39-820,782.92-142,604.4715,687.46
其他综合收益合计836,470.38-963,387.39-820,782.92-142,604.4715,687.46

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

36、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积124,721,262.85124,721,262.85
合计124,721,262.85124,721,262.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

37、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-494,503,724.49-426,162,414.52
调整后期初未分配利润-494,503,724.49-426,162,414.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润54,683,418.90-68,341,309.97
期末未分配利润-439,820,305.59-494,503,724.49

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

38、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,919,355,271.601,588,829,688.911,937,452,548.991,710,710,941.22
其他业务20,411,096.5213,115,703.0932,042,168.0121,447,291.43
合计1,939,766,368.121,601,945,392.001,969,494,717.001,732,158,232.65

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类化妆品业务合计
营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型1,939,766,368.121,601,945,392.001,939,766,368.121,601,945,392.00
其中：
面膜系列产品814,793,644.65667,938,340.89814,793,644.65667,938,340.89
护肤品系列产品738,615,814.93613,820,403.10738,615,814.93613,820,403.10
湿巾系列产品291,031,323.17249,455,943.74291,031,323.17249,455,943.74
其他系列产品74,914,488.8557,615,001.1874,914,488.8557,615,001.18
其他业务收入20,411,096.5213,115,703.0920,411,096.5213,115,703.09
按经营地区分类1,939,766,368.121,601,945,392.001,939,766,368.121,601,945,392.00
其中：
国内1,582,572,627.671,315,894,497.381,582,572,627.671,315,894,497.38
国外357,193,740.45286,050,894.62357,193,740.45286,050,894.62
按商品转让的时间分类1,939,766,368.121,601,945,392.001,939,766,368.121,601,945,392.00
其中：
在某一时点确认收入1,939,530,613.401,601,774,086.711,939,530,613.401,601,774,086.71
在某一时段内确认收入235,754.72171,305.29235,754.72171,305.29
按销售渠道分类1,939,766,368.121,601,945,392.001,939,766,368.121,601,945,392.00
其中：
直销1,939,766,368.121,601,945,392.001,939,766,368.121,601,945,392.00
合计1,939,766,368.121,601,945,392.001,939,766,368.121,601,945,392.00

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务
销售商品客户取得相关商品控制权预付或按约定账期支付公司所销售的产品是无不适用
提供服务已完成劳务进度预付或按约定账期支付服务是无不适用

其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为27,724,239.24元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

无。其他说明：

39、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4,134,230.043,302,448.34
教育费附加2,478,030.941,980,459.57
房产税1,246,413.301,246,413.30
土地使用税198,002.84199,730.97
车船使用税12,960.6014,695.64
印花税2,724,154.07771,830.21
地方教育附加1,652,020.651,320,306.37
环境保护税5,599.772,172.66
其他1,514.62
合计12,451,412.218,839,571.68

其他说明：

40、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬75,453,725.3767,110,744.14
租赁及仓储服务费16,024,732.7824,998,613.31
事务费用17,553,876.7217,595,671.23
折旧摊提29,774,406.7532,684,599.14
中介咨询费6,118,837.708,688,381.81
差旅费1,962,158.392,550,314.28
安全费用1,979.95
其他2,582,034.792,847,634.15
合计149,469,772.50156,477,938.01

其他说明：

41、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28,718,339.8527,455,197.78
广告宣传费6,454,354.938,833,948.04
事务费用3,272,853.543,898,597.14
业务推广费1,176,328.281,529,222.18
差旅费2,789,573.932,814,725.97
出口费用551,545.84672,063.85
样品及设计费688,649.29763,464.10
保险费用2,511.7220,873.26
咨询服务费455,051.171,072,051.13
其他373,361.5575,925.95
合计44,482,570.1047,136,069.40

其他说明：

42、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
直接投入26,880,986.6428,669,718.37
职工薪酬27,578,212.7025,815,561.07
折旧及摊销5,065,312.706,733,333.70
委托外部研究费用915,690.483,188,234.17
燃料及动力855,553.61993,177.26
其他费用3,151,745.264,003,594.87
合计64,447,501.3969,403,619.44

其他说明：

43、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出18,888,857.2824,480,752.52
减：利息收入10,562,190.1111,583,164.41
汇兑损益-3,046,661.91740,421.43
银行手续费及其他468,513.65582,360.80
合计5,748,518.9114,220,370.34

其他说明：

44、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助6,738,504.576,464,087.98
与收益相关的政府补助834,169.781,157,460.94
代扣个人所得税手续费返还110,881.19107,160.60
先进制造业企业增值税加计抵减9,674,349.506,772,473.19
其他3,511,863.501,866,130.51
合计20,869,768.5416,367,313.22

45、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1,263,061.42
其他非流动金融资产-769,075.11-76,369.23
合计493,986.31-76,369.23

其他说明：

46、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-30,410.98
处置长期股权投资产生的投资收益1,962,893.92
处置以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益-72,000.00-1,112,596.76
理财产品投资收益145,889.99
合计43,479.01850,297.16

其他说明：

47、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2,241,720.346,878,985.84
其他应收款坏账损失144,444.89-98,119.25
合计-2,097,275.456,780,866.59

其他说明：

48、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9,740,755.99-14,477,544.24
六、在建工程减值损失-13,351,462.13
合计-9,740,755.99-27,829,006.37

其他说明：

49、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-1,117,047.32-1,758,731.19
使用权资产处置收益4,328.791,023,934.39
合计-1,112,718.53-734,796.80

50、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付款项595,583.29595,583.29
非流动资产毁损报废利得63,116.0014,080.0063,116.00
罚款、赔偿收入30,000.00
其他2,680.0120,051.492,680.01
合计661,379.3064,131.49661,379.30

其他说明：

51、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠753,000.00460,541.42753,000.00
非流动资产毁损报废损失5,781,139.951,408,355.505,781,139.95
赞助支出220,000.00
土地闲置费22,836,360.00
其他665,793.38-513,882.05665,793.38
合计7,199,933.3324,411,374.877,199,933.33

其他说明：

52、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1,622,455.551,716,482.84
递延所得税费用9,554,657.80-20,485,061.40
合计11,177,113.35-18,768,578.56

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额63,139,130.87
按法定/适用税率计算的所得税费用15,784,782.71
子公司适用不同税率的影响-8,422,640.73
调整以前期间所得税的影响189,269.92
非应税收入的影响-215,014.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,520,011.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-619,617.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,629,350.71
允许加计扣除的成本、费用的影响-7,488,421.93
当期税率与未来适用税率之差的影响799,392.39
所得税费用11,177,113.35

其他说明：

53、其他综合收益

详见附注七、35、其他综合收益。

54、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收到的往来款及其他款项9,524,254.512,249,385.38
收到的存款利息收入4,752,690.148,864,700.09
收到政府补助834,169.7813,985,660.94
合计15,111,114.4325,099,746.41

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付的办公差旅费、维修费、车辆费用等31,547,989.9239,598,374.85
支付土地闲置费22,836,360.00
支付的委外研发费用915,690.483,188,234.17
支付的咨询费及中介机构费用5,552,390.0610,105,956.88
支付的业务招待费4,662,740.465,614,363.43
支付的广告费及业务宣传费7,232,133.4510,832,762.03
支付的往来款及其他款项9,233,670.4117,980,181.48
合计81,980,974.7887,319,872.84

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

无。收到的重要的与投资活动有关的现金无。收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
出售子公司货币资金出表22,460,844.46
合计22,460,844.46

支付的重要的与投资活动有关的现金

无。支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收回银行承兑汇票保证金100,000,000.00
收到信用证融资9,928,000.0029,455,516.67
大额存单解押10,165,638.89
收到其他筹资费用176,799.73
合计20,270,438.62129,455,516.67

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
库存股回购65,816,204.67
支付租赁费用48,543,895.7952,208,084.10
大额存单质押10,211,236.1110,165,638.89
支付其他筹资费用507,633.43209,027.78
合计125,078,970.0062,582,750.77

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款35,004,305.569,928,000.0072,000.0030,000,000.005,004,305.5610,000,000.00
长期借款（含一年内到期的长期借款）414,836,743.23180,000,000.0019,372,703.39352,264,160.11261,945,286.51
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）131,143,236.354,890,069.3345,252,450.562,014,959.8788,765,895.25
合计580,984,285.14189,928,000.0024,334,772.72427,516,610.677,019,265.43360,711,181.76

55、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润51,962,017.52-68,961,444.77
加：资产减值准备9,740,755.9927,829,006.37
信用减值准备2,097,275.45-6,780,866.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧60,149,168.1470,269,313.21
使用权资产折旧39,949,366.1347,502,411.02
无形资产摊销15,967,824.3815,650,883.81
长期待摊费用摊销53,173,744.6166,854,497.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）1,112,718.53734,796.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5,718,023.951,388,915.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-493,986.3176,369.23
财务费用（收益以“－”号填列）15,153,648.7416,429,412.14
投资损失（收益以“－”号填列）-43,479.01-850,297.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）18,856,963.33-13,343,810.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9,302,305.53-7,141,251.08
存货的减少（增加以“－”号填列）-45,961.79142,024,374.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-201,243,143.0332,038,140.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）116,407,762.58-179,835,211.84
其他12,719,516.54
经营活动产生的现金流量净额179,160,393.68156,604,754.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额422,273,084.75670,550,412.07
减：现金的期初余额670,550,412.07613,065,788.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-248,277,327.3257,484,623.58

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物20,276,130.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物361,043.10
取得子公司支付的现金净额19,915,086.90

其他说明：

（3） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金422,273,084.75670,550,412.07
其中：库存现金76,074.7980,543.38
可随时用于支付的银行存款259,562,366.70507,968,470.80
可随时用于支付的其他货币资金162,634,643.26162,501,397.89
三、期末现金及现金等价物余额422,273,084.75670,550,412.07

（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金20,885,299.9415,030,202.75质押存单及存单计提的利息
其他货币资金1,500.00ETC保证金
合计20,886,799.9415,030,202.75

其他说明：

56、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金23,651,903.38
其中：美元2,817,523.727.188420,253,487.51
欧元179,378.407.52571,349,948.02
港币1,221,126.210.9261,130,811.72
日元1.000.04620.05
新台币3,986,790.000.2194874,565.63
韩币8,726,678.000.004943,090.45
应收账款40,705,213.55
其中：美元4,770,727.467.188434,293,897.27
欧元849,854.807.52576,395,752.27
新台币70,950.000.219415,564.01
长期借款724,536.49
其中：新台币3,302,868.000.2194724,536.49
其他应收款151,923.53
其中：港币122,000.000.926112,976.88
新台币177,542.000.219438,946.65
其他应付款193,807.94
其中：美元5,000.007.188435,942.00
欧元74,803.800.92669,271.31
新台币403,867.000.219488,594.63
应付账款9,139.44
其中：新台币41,663.000.21949,139.44
1年内到期的非流动负债342,428.96
其中：港币369,777.720.926342,428.96

其他说明：

57、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

① 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本附注五、31、之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值租赁费用5,265,791.1110,855,234.32
合计5,265,791.1110,855,234.32

② 与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用4,890,069.336,473,064.63
与租赁相关的总现金流出53,744,595.8161,246,358.84

涉及售后租回交易的情况

八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额
直接投入26,880,986.6428,669,718.37
职工薪酬27,578,212.7025,815,561.07
折旧及摊销5,065,312.706,733,333.70
委托外部研究费用915,690.483,188,234.17
燃料及动力855,553.61993,177.26
其他费用3,151,745.264,003,594.87
合计64,447,501.3969,403,619.44
其中：费用化研发支出64,447,501.3969,403,619.44

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流
广东可普睿生物科技有限公司2024年06月12日57,000,000.0060.00%增资控股2024年06月12日已支付超过50%的增资款，并办妥工商变更登记手续，取得对其实质控制权316,720.90-5,598,983.603,704,920.73

其他说明：

2023年12月公司子公司广州青航投资有限公司通过增资的方式以5,700万元认购广东可普睿生物科技有限公司增加的注册资本1,200万元，增资后持有广东可普睿生物科技有限公司60.00%的股权。2024年4月26日广东可普睿生物科技有限公司完成工商变更登记手续。截至2024年6月12日，公司已支付3,000万元增资款。广东可普睿生物科技有限公司董事设5人，其中广州青航投资有限公司拥有3个席位并已实际派出，董事会做出决议需经全体董事过半数通过。

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本57,000,000.00
--现金57,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计57,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额30,720,792.24
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额26,279,207.76

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

本次交易对价系交易双方在参考北京中企华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》（中企华评报字（2024）第1720号）的基础上协商确定。在购买日对合并成本大于合并中取得的广东可普睿生物科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

广东可普睿生物科技有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产：71,009,436.7858,739,736.78
货币资金361,043.10361,043.10
应收款项55,977,356.7155,977,356.71
存货307,587.52307,587.52
固定资产1,319,356.821,319,356.82
无形资产12,626,418.58356,718.58
其他资产417,674.05417,674.05
负债：19,808,116.3816,740,691.38
借款594,995.43594,995.43
应付款项15,172,561.4015,172,561.40
递延所得税负债3,067,425.00
其他负债973,134.55973,134.55
净资产51,201,320.4041,999,045.40
减：少数股东权益20,480,528.1616,799,618.10
取得的净资产30,720,792.2425,199,427.24

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

上述被收购方于合并日的可辨认资产、负债的公允价值，在北京中企华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》（中企华评报字（2024）第1720号）基础上，包括了广州青航投资有限公司的增资款、少数股东尚未到位的出资款及尚未支付的收购基可控股有限公司的股权转让款等内容。企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
广东诺米佳生物医药有限公司子公司广东埃夫诺米健康科技有限公司设立2024年5月31日10,000,000.00100%

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
广州青航投资有限公司100,000,000.00广东广州广东广州投资公司100.00%0.00%设立
广东领博科技投资有限公司10,000,000.00广东中山广东中山投资公司100.00%0.00%设立
诺斯贝尔化妆品股份有限公司176,500,000.00广东中山广东中山生产型公司90.00%10.00%非同一控制下企业合并
中山诺斯贝尔日化制品有限公司1,000,000.00广东中山广东中山生产型公司0.00%100.00%非同一控制下企业合并
广东诺斯贝尔健康护理用品有限公司10,000,000.00广东中山广东中山生产型公司0.00%100.00%非同一控制下企业合并
中山市小诺家电子商务有限公司100,000.00广东中山广东中山电商0.00%100.00%设立
诺斯贝尔（亚洲）有限公司7,886.10中国香港中国香港贸易公司0.00%100.00%非同一控制下企业合并
株式会社诺5,338,056.63韩国韩国化妆品原料研发0.00%60.00%非同一控
斯贝尔韩国研究所制下企业合并
杭州颐唯实检测科技有限公司10,000,000.00浙江杭州浙江杭州化妆品检测服务0.00%70.00%设立
广东丽研生物科技有限公司10,000,000.00广东中山广东中山生产型公司0.00%100.00%设立
广东埃夫诺米健康科技有限公司10,000,000.00广东中山广东中山健康科技100.00%0.00%设立
诺斯贝尔（杭州）创新科技有限公司1,000,000.00浙江杭州浙江杭州生物化工产品技术研发0.00%100.00%设立
广东诺米佳生物医药有限公司10,000,000.00广东中山广东中山生产型公司0.00%100.00%设立
广东可普睿生物科技有限公司20,000,000.00广东中山广东中山生物化工产品技术研发0.00%60.00%非同一控制下企业合并
基可生医股份有限公司12,670,707.72中国台湾中国台湾化妆品原料的研发、生产及销售，技术服务0.00%60.00%非同一控制下企业合并
国际可盛有限公司17,600,239.00中国香港中国香港投资公司0.00%60.00%非同一控制下企业合并
基可控股有限公司3,580,533.28英属维京群岛英属维京群岛投资公司0.00%60.00%非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

2、集团的构成

公司将广州青航投资有限公司、广东领博科技投资有限公司、诺斯贝尔化妆品股份有限公司、中山诺斯贝尔日化制品有限公司、广东诺斯贝尔健康护理用品有限公司、中山市小诺家电子商务有限公司、诺斯贝尔（亚洲）有限公司、株式会社诺斯贝尔韩国研究所、杭州颐唯实检测科技有限公司、广东丽研生物科技有限公司、广东埃夫诺米健康科技有限公司、诺斯贝尔（杭州）创新科技有限公司、广东诺米佳生物医药有限公司、广东可普睿生物科技有限公司、基可生医股份有限公司、国际可盛有限公司、基可控股有限公司17家公司纳入合并财务报表范围。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计1,969,589.02
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-30,410.98

其他说明：

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益28,069,805.816,738,504.5721,331,301.24
其中：中山市科学技术局重大科技项目补贴-生物活性纳米纤维材料在化妆品领域的关键制备技术研究2,682,997.361,547,922.291,135,075.07与资产相关
面膜及护肤品生产线升级技术改造项目289,579.46238,876.8850,702.58与资产相关
植物萃取天然化妆品研发创新平台建设200,460.91147,706.7652,754.15与资产相关
2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造补贴1,513,976.43255,883.321,258,093.11与资产相关
化妆品智能生产线自动化升级技术改造项目17,939,634.193,480,203.6414,459,430.55与资产相关
组建中山市工程实验室276,785.75107,142.84169,642.91与资产相关
中山市商务局促进物流发展项目626,455.94214,784.88411,671.06与资产相关
智能湿巾生产线技术改造项目2,130,658.79308,047.081,822,611.71与资产相关
2022年中山市制造业企业数字化智能化标杆示范专项资金1,764,705.92352,941.121,411,764.80与资产相关
中山市工业和信息化局美妆健康用品智能化生644,551.0684,995.76559,555.30与资产相关

产线自动化升级技术改造项目

2、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益7,572,674.357,621,548.92
其中：递延收益摊销6,738,504.576,464,087.98
香港创新科技署补助资金217,497.60
中山市工业发展专项资金补贴200,000.00
20万元以下零星政府补助834,169.78739,963.34

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（1） 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

①信用风险管理实务

1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

a、定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

b、定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

a、债务人发生重大财务困难；b、债务人违反合同中对债务人的约束条款；c、债务人很可能破产或进行其他财务重组；d、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

②预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

③金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见附注七、合并财务报表项目注释3、4、5之说明。

④信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1) 货币资金

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

2) 应收款项。

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司根据款项性质及风险特征利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，调整得出预期损失率。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的49.77%（2023年12月31日：52.08%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（2） 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。金融负债按剩余到期日分类

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
长期借款228,572,572.60228,572,572.60228,572,572.60
应付账款278,130,873.79278,130,873.79278,130,873.79
其他应付款22,160,048.3322,160,048.3322,160,048.33
租赁负债52,957,418.1855,938,890.5055,938,890.50
一年内到期的非流动负债69,181,190.9872,467,780.9372,467,780.93
小计661,002,103.88667,270,166.15382,758,703.05284,511,463.10

（续上表）

项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款35,004,305.5635,004,305.5635,004,305.56
长期借款307,738,076.56307,738,076.56307,738,076.56
应付账款278,845,458.19278,845,458.19276,530,493.402,314,964.79
其他应付款49,268,537.0949,268,537.0948,285,182.00983,355.09
租赁负债89,599,799.5495,885,345.6995,885,345.69
一年内到期的非流动负债148,642,103.48153,599,847.21153,599,847.21
小计909,098,280.42920,341,570.30513,419,828.17406,921,742.13

（3） 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

①利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

②外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。除了原材料的采购及产品销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产

及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见七、合并财务报表项目注释56（1）说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产75,263,061.428,575,423.5283,838,484.94
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产75,263,061.4275,263,061.42
（2）权益工具投资8,575,423.528,575,423.52
短期理财产品75,263,061.4275,263,061.42
应收款项融资38,569,236.8038,569,236.80
持续以公允价值计量的资产总额75,263,061.4247,144,660.32122,407,721.74
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的短期理财产品，公司期末根据产品净值作为市价的确定依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。本公司对非流动金融资产的公允价值按照公司投资基金的净资产(各基金将投资项目归置基金自身财务报表中的交易性金融资产进行核算)乘以公司的投资比例确定。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

本公司无母公司，无实际控制人。本企业最终控制方是无。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系
中山市鸿嘉科技有限公司子公司诺斯贝尔化妆品股份有限公司的联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
福建南平青松化工有限公司2022年11月23日之前全资子公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1） 关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
福建南平青松化工有限公司房屋104,761.91110,000.00

关联租赁情况说明

（2） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬9,311,838.077,318,196.70

6、关联方应收应付款项

（1） 应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收账款中山市鸿嘉科技有限公司20,000,000.00

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，子公司广州青航投资有限公司对广东可普睿生物科技有限公司认缴出资额5,700万元，实缴出资额3,000万元，未缴出资额2,700万元。

除上述事项外，截至2024年12月31日，公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年4月26日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售化妆品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注七、38之说明。

2、其他

关于变更诺斯贝尔化妆品股份有限公司148亩大型产业园区项目处置方案2024年10月28日，公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于变更诺斯贝尔148亩大型产业园区项目处置方案暨签署<工业项目合作开发协议>的议案》。根据诺斯贝尔化妆品股份有限公司与中山市鸿嘉科技有限公司于2024年11月8日签署的《中山市土地使用权转让合同》，诺斯贝尔化妆品股份有限公司将坐落于中山市南头镇穗西村的148亩土地（账面价值为11,035.48万元）及地上已建工程（账面余额1,335.15万元，已全额计提跌价准备）以16,311.60万元的价格转让给中山市鸿嘉科技有限公司。

截至2024年12月31日，公司已收到中山市鸿嘉科技有限公司支付土地转让款2,000万元。有关土地使用权转让登记手续尚在办理之中。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款435,110,347.59611,012,478.31
合计435,110,347.59611,012,478.31

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金、备用金及出口退税款6,200.006,300.00
往来款及其他435,104,365.88611,006,503.48
合计435,110,565.88611,012,803.48

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1,104,365.88177,006,503.48
1至2年3,006,200.00
2至3年3,006,200.0010,000,100.00
3年以上431,000,000.00421,000,000.00
3至4年10,000,000.00421,000,000.00
4至5年421,000,000.00
合计435,110,565.88611,012,803.48

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备435,110,565.88100.00%218.29435,110,347.59611,012,803.48100.00%325.17611,012,478.31
其中：
应收保证金、押金、备用金及出口退税款组合6,200.006,200.006,300.006,300.00
合并范围内关联方往来款组合435,100,000.00100.00%435,100,000.00611,000,000.00100.00%611,000,000.00
账龄组合4,365.88218.295.00%4,147.596,503.48325.175.00%6,178.31
合计435,110,565.88100.00%218.29435,110,347.59611,012,803.48100.00%325.17611,012,478.31

按组合计提坏账准备：应收保证金、押金、备用金及出口退税款组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄2－3年6,200.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：合并范围内关联方往来款组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄1年以内1,100,000.00
账龄2-3年3,000,000.00
账龄3年以上431,000,000.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄1年以内4,365.88218.295.00%
合计4,365.88218.29

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额325.17325.17
2024年1月1日余额在本期
本期计提-106.88-106.88
2024年12月31日余额218.29218.29

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备的其他应收款325.17-106.88218.29
合计325.17-106.88218.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
广东领博科技投资有限公司往来款434,000,000.002-3年/3年以上99.75%
广东埃夫诺米健康科技有限公司往来款1,100,000.001年以内0.25%
李小华押金保证金6,200.002-3年
五险一金个人部分其他4,365.881年以内218.29
合计435,110,565.88100.00%218.29

2、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,542,000,000.001,183,959,300.001,358,040,700.002,542,000,000.001,183,959,300.001,358,040,700.00
合计2,542,000,000.001,183,959,300.001,358,040,700.002,542,000,000.001,183,959,300.001,358,040,700.00

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
广州青航投资有限公司100,000,000.00100,000,000.00
诺斯贝尔化妆品股份有限公司1,246,040,700.001,183,959,300.001,246,040,700.001,183,959,300.00
广东领博科技投资有限公司10,000,000.0010,000,000.00
广东埃夫诺米健康科技有限公司2,000,000.002,000,000.00
合计1,358,040,700.001,183,959,300.001,358,040,700.001,183,959,300.00

3、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益2,785,562.33
处置交易性金融资产取得的投资收益72.03
合计72.032,785,562.33

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-6,830,742.48
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）7,572,674.35
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益493,986.31
委托他人投资或管理资产的损益145,889.99
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-820,530.08
减：所得税影响额1,161,300.41
少数股东权益影响额（税后）115,173.65
合计-715,195.97--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）相关规定，公司将先进制造业企业增值税加计抵减9,674,349.50元、吸收重点群体创业就业扣减增值税优惠3,477,500.00元认定为经常性损益。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.24%0.10850.1085
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.29%0.10990.1099
  附件：公告原文
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