海联金汇：关于会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：002537 证券简称：海联金汇 公告编号：2025-025

海联金汇科技股份有限公司关于会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

海联金汇科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月25日召开第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第二十二次会议审议通过了《关于会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司前期会计差错进行更正，并对2024年半年度报告以及2024年第三季度报告的相应财务数据进行调整，具体情况如下：

一、前期会计差错更正的原因

2024年3月14日，公司董事会审议通过《关于以控股子公司股权对外投资的议案》，公司持有的湖北海立美达汽车有限公司（现已更名为湖北福智汽车有限公司，以下简称“湖北海立美达”）93.6566%股权作价6,274.99万元，其中

72.6566%股权作价4,867.99万元投入到新余复能企业管理中心（有限合伙）（以下简称“新余复能”）、21.00%股权作价1,407.00万元投入到新余业能企业管理中心（有限合伙）（以下简称“新余业能”）。本次投资完成后，公司将成为新余复能、新余业能的有限合伙人，不再直接持有湖北海立美达股权，不再参与湖北海立美达经营管理，湖北海立美达不再是公司合并报表范围内的控股子公司。本次投资将计入公司的长期股权投资。

近日，公司财务部门与信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）年审会计师就2024年度报告预审工作涉及到的重大事项进行交流。结合海联金汇与北京智科产业投资控股集团股份有限公司（以下简称“北京智科”）的相关合作模式，根据实质重于形式原则海联金汇持有新余复能及新余业能93.6566%股权，北京

智科仅为代理人身份，海联金汇仍然为主要责任人。会计师认为海联金汇将新余复能、新余业能出表的会计处理依据不足，仍应纳入海联金汇合并范围之内。公司与会计师达成一致意见，对前期账务处理进行调整。

本次会计差错更正将调增公司2024年半年度营业收入3,999.41万元，调减公司2024年半年度归属上市公司股东的净利润89.13万元；调增公司2024年前三季度营业收入8,073.14万元，调减2024年前三季度归属于上市公司股东的净利润622.88万元。

二、前期差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的具体影响

上述会计差错更正，对公司2024年半年度、前三季度财务状况、经营成果以及现金流量等财务数据的具体影响如下：

1、2024年半年度

（1）合并资产负债表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	影响金额
流动资产：
货币资金	1,046,338,903.21	1,068,872,079.81	22,533,176.60
应收账款	1,211,215,622.01	1,225,362,149.35	14,146,527.34
应收款项融资	130,110,397.39	130,121,466.94	11,069.55
预付款项	325,771,306.67	332,545,032.26	6,773,725.59
其他应收款	32,533,942.10	34,576,093.15	2,042,151.05
存货	976,310,083.43	1,016,873,062.48	40,562,979.05
其他流动资产	273,691,095.42	284,288,952.10	10,597,856.68
流动资产合计	5,727,319,959.43	5,823,987,445.29	96,667,485.86
非流动资产：
长期股权投资	113,392,292.27	73,722,606.01	-39,669,686.26
其他权益工具投资	169,106,653.18	171,133,219.70	2,026,566.52
投资性房地产	293,465,091.09	6,730,000.00	-286,735,091.09
固定资产	976,192,653.05	1,190,936,569.83	214,743,916.78
在建工程	285,224,895.48	285,539,054.78	314,159.30
无形资产	191,772,550.44	279,599,227.67	87,826,677.23
长期待摊费用	121,934,591.22	122,694,541.18	759,949.96
非流动资产合计	3,206,763,646.53	3,186,030,138.97	-20,733,507.56
资产总计	8,934,083,605.96	9,010,017,584.26	75,933,978.30
流动负债：
短期借款	505,152,584.97	505,180,918.30	28,333.33
应付账款	1,121,941,136.87	1,151,342,355.51	29,401,218.64
合同负债	155,110,971.00	162,794,993.66	7,684,022.66
应付职工薪酬	63,834,689.48	68,132,713.24	4,298,023.76

应交税费	132,033,405.66	132,060,486.46	27,080.80
其他应付款	84,289,782.26	140,984,010.82	56,694,228.56
其他流动负债	749,818,888.76	750,817,811.70	998,922.94
流动负债合计	4,177,758,402.77	4,276,890,233.46	99,131,830.69
非流动负债：
递延收益	94,549,290.22	121,553,975.14	27,004,684.92
递延所得税负债	53,383,609.18	46,450,218.95	-6,933,390.23
非流动负债合计	662,039,047.72	682,110,342.41	20,071,294.69
负债合计	4,839,797,450.49	4,959,000,575.87	119,203,125.38
所有者权益：
其他综合收益	96,393,645.29	57,161,435.70	-39,232,209.59
盈余公积	167,995,828.72	168,812,537.46	816,708.74
未分配利润	-923,166,275.32	-924,874,255.75	-1,707,980.43
归属于母公司所有者权益合计	4,081,718,706.36	4,041,595,225.08	-40,123,481.28
少数股东权益	12,567,449.11	9,421,783.31	3,145,665.80
所有者权益合计	4,094,286,155.47	4,051,017,008.39	43,269,147.08
负债和所有者权益总计	8,934,083,605.96	9,010,017,584.26	75,933,978.30

（2）母公司资产负债表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	影响金额
非流动资产：
长期股权投资	4,760,650,356.34	4,768,817,443.72	8,167,087.38
非流动资产合计	5,443,376,546.48	5,451,543,633.86	8,167,087.38
资产总计	8,056,458,438.71	8,064,625,526.09	8,167,087.38
所有者权益：
盈余公积	167,995,828.72	168,812,537.46	816,708.74
未分配利润	1,293,107,269.90	1,300,457,648.54	7,350,378.64
所有者权益合计	6,196,492,236.59	6,204,659,323.97	8,167,087.38
负债和所有者权益总计	8,056,458,438.71	8,064,625,526.09	8,167,087.38

（3）合并利润表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	影响金额
一、营业总收入	4,093,150,682.54	4,133,144,743.88	39,994,061.34
其中：营业收入	4,093,150,682.54	4,133,144,743.88	39,994,061.34
二、营业总成本	3,884,999,047.53	3,933,898,070.15	48,899,022.62
其中：营业成本	3,528,313,872.42	3,566,614,634.24	38,300,761.82
税金及附加	12,301,299.15	13,866,582.71	1,565,283.56
销售费用	40,829,018.20	42,722,574.38	1,893,556.18
管理费用	188,293,219.44	194,520,236.85	6,227,017.41
研发费用	103,309,232.31	104,212,579.93	903,347.62
财务费用	11,952,406.01	11,961,462.04	9,056.03
其中：利息费用	22,840,892.08	22,869,225.41	28,333.33

利息收入	12,419,465.33	12,430,636.22	11,170.89
加：其他收益	18,960,027.12	19,409,499.71	449,472.59
投资收益（损失以“—”号填列）	7,449,468.31	15,616,555.69	8,167,087.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-9,340,008.88	-1,172,921.50	8,167,087.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-1,335,057.51	-1,170,302.34	164,755.17
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-809,479.04	-1,131,520.61	-322,041.57
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	210,888,548.59	210,278,105.71	-610,442.88
加：营业外收入	2,457,363.23	2,519,813.24	62,450.01
减：营业外支出	114,960,238.80	116,675,493.03	1,715,254.23
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	98,385,673.02	96,122,425.92	-2,263,247.10
减：所得税费用	49,543,386.59	49,920,148.18	376,761.59
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	48,842,286.43	46,202,277.74	-2,640,008.69
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	48,842,286.43	46,202,277.74	-2,640,008.69
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	53,614,703.03	52,723,431.34	-891,271.69
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-4,772,416.60	-6,521,153.60	-1,748,737.00
六、其他综合收益的税后净额	49,239,580.46	7,350,157.19	-41,889,423.27
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	46,582,366.78	7,350,157.19	-39,232,209.59
（二）将重分类进损益的其他综合收益	39,606,379.18	374,169.59	-39,232,209.59
7.其他	39,232,209.59		-39,232,209.59
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	2,657,213.68		-2,657,213.68
七、综合收益总额	98,081,866.89	53,552,434.93	-44,529,431.96
归属于母公司所有者的综合收益总额	100,197,069.81	60,073,588.53	-40,123,481.28
归属于少数股东的综合收益总额	-2,115,202.92	-6,521,153.60	-4,405,950.68

（4）母公司利润表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	影响金额
一、营业收入	1,387,065,970.64	1,387,065,970.64
投资收益（损失以“—”号填列）	-20,138,819.96	-11,971,732.58	8,167,087.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-9,340,008.88	-1,172,921.50	8,167,087.38
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	18,399,005.54	26,566,092.92	8,167,087.38
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	19,109,410.70	27,276,498.08	8,167,087.38

四、净利润（净亏损以“—”号填列）	5,259,628.27	13,426,715.65	8,167,087.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	5,259,628.27	13,426,715.65	8,167,087.38
六、综合收益总额	5,266,358.48	13,433,445.86	8,167,087.38

（5）合并现金流量表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	影响金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,664,203,934.30	3,706,124,315.86	41,920,381.56
收到其他与经营活动有关的现金	221,970,582.46	227,214,392.38	5,243,809.92
经营活动现金流入小计	3,890,844,059.18	3,938,008,250.66	47,164,191.48
购买商品、接受劳务支付的现金	2,990,940,494.16	3,022,842,119.28	31,901,625.12
支付给职工以及为职工支付的现金	303,652,835.89	308,245,276.99	4,592,441.10
支付的各项税费	80,101,229.94	87,908,536.22	7,807,306.28
支付其他与经营活动有关的现金	397,653,422.27	399,865,880.96	2,212,458.69
经营活动现金流出小计	3,772,347,982.26	3,818,861,813.45	46,513,831.19
经营活动产生的现金流量净额	118,496,076.92	119,146,437.21	650,360.29
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	68,702,705.27	68,714,605.27	11,900.00
支付其他与投资活动有关的现金	1,368,395,669.13	1,346,501,216.45	-21,894,452.68
投资活动现金流出小计	1,463,264,374.40	1,441,381,821.72	-21,882,552.68
投资活动产生的现金流量净额	-554,006,045.51	-532,123,492.83	21,882,552.68
三、筹资活动产生的现金流量：
五、现金及现金等价物净增加额	-545,295,787.48	-522,762,874.51	22,532,912.97
六、期末现金及现金等价物余额	781,767,955.41	804,300,868.38	22,532,912.97

（6）本次更正对2024年半年度母公司现金流量无影响。

（7）合并所有者权益变动表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	调整金额
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	-113,079,814.00	-156,348,961.08	-43,269,147.08
（一）综合收益总额	98,303,389.49	53,552,434.93	-44,750,954.56
1．所有者投入的普通股		-3,470,000.00	-3,470,000.00
4．其他	-4,951,807.48		4,951,807.48
四、本期期末余额	4,094,286,155.47	4,051,017,008.39	-43,269,147.08

（8）母公司所有者权益变动表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	调整金额
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）	-214,727,279.53	-206,560,192.15	8,167,087.38

（一）综合收益总额	5,266,358.48	13,433,445.86	8,167,087.38
四、本期期末余额	6,196,492,236.59	6,204,659,323.97	8,167,087.38

2、2024年第三季度

（1）合并资产负债表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	影响金额
流动资产：
货币资金	935,417,685.36	960,595,690.41	25,178,005.05
应收账款	1,141,952,498.52	1,153,456,577.90	11,504,079.38
应收款项融资	311,857,517.19	313,169,773.04	1,312,255.85
预付款项	360,966,741.59	362,769,885.36	1,803,143.77
其他应收款	24,838,231.03	26,816,226.78	1,977,995.75
存货	1,022,820,302.35	1,066,463,592.41	43,643,290.06
其他流动资产	236,951,053.14	247,486,755.79	10,535,702.65
流动资产合计	5,526,967,937.55	5,622,922,410.06	95,954,472.51
非流动资产：
长期股权投资	109,974,571.74	73,687,711.35	-36,286,860.39
其他权益工具投资	173,254,319.64	175,280,886.16	2,026,566.52
投资性房地产	293,465,091.09	6,730,000.00	-286,735,091.09
固定资产	976,612,055.91	1,186,828,299.18	210,216,243.27
在建工程	250,024,315.73	251,124,846.72	1,100,530.99
无形资产	190,382,697.82	276,094,570.16	85,711,872.34
长期待摊费用	123,587,170.64	124,224,670.79	637,500.15
非流动资产合计	3,179,538,237.16	3,156,208,998.95	-23,329,238.21
资产总计	8,706,506,174.71	8,779,131,409.01	72,625,234.30
流动负债：
应付账款	1,049,726,352.17	1,080,423,498.25	30,697,146.08
合同负债	204,107,037.58	213,156,976.11	9,049,938.53
应付职工薪酬	67,076,178.80	71,250,930.88	4,174,752.08
应交税费	67,572,676.33	67,603,215.71	30,539.38
其他应付款	81,733,618.06	138,584,846.61	56,851,228.55
其他流动负债	824,565,522.11	825,742,014.11	1,176,492.00
流动负债合计	4,038,700,561.90	4,140,680,658.52	101,980,096.62
非流动负债：
递延收益	91,888,405.94	118,446,306.15	26,557,900.21
递延所得税负债	52,173,998.10	44,850,700.82	-7,323,297.28
非流动负债合计	600,350,015.55	619,584,618.48	19,234,602.93
负债合计	4,639,050,577.45	4,760,265,277.00	121,214,699.55
所有者权益：
其他综合收益	101,016,675.08	61,784,465.49	-39,232,209.59
盈余公积	168,750,901.50	169,905,892.82	1,154,991.32
未分配利润	-927,124,947.68	-934,503,318.08	-7,378,370.40

归属于母公司所有者权益合计	4,055,092,974.79	4,009,637,386.12	-45,455,588.67
少数股东权益	12,362,622.47	9,228,745.89	3,133,876.58
所有者权益合计	4,067,455,597.26	4,018,866,132.01	48,589,465.25
负债和所有者权益总计	8,706,506,174.71	8,779,131,409.01	72,625,234.30

（2）合并利润表

单位：元

受影响项目	调整前金额	调整后金额	影响金额
一、营业总收入	5,880,512,222.27	5,961,243,584.22	80,731,361.95
其中：营业收入	5,880,512,222.27	5,961,243,584.22	80,731,361.95
二、营业总成本	5,583,864,184.28	5,683,012,161.40	99,147,977.12
其中：营业成本	5,054,126,371.52	5,132,249,492.74	78,123,121.22
税金及附加	18,752,115.57	20,354,079.77	1,601,964.20
销售费用	56,598,245.79	60,442,241.88	3,843,996.09
管理费用	276,039,708.12	288,990,998.68	12,951,290.56
研发费用	158,231,737.04	160,797,966.74	2,566,229.70
财务费用	20,116,006.24	20,177,381.59	61,375.35
其中：利息费用	34,742,201.09	34,822,201.08	79,999.99
利息收入	15,737,929.67	15,757,017.70	19,088.03
加：其他收益	28,662,075.32	29,622,195.62	960,120.30
投资收益（损失以“—”号填列）	11,267,155.06	22,824,481.46	11,557,326.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-12,757,729.41	-1,207,816.16	11,549,913.25
信用减值损失（损失以“—”号填列）	950,806.06	564,647.94	-386,158.12
资产处置收益（损失以“—”号填列）	6,197,594.92	6,239,885.11	42,290.19
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	305,051,038.54	298,808,002.14	-6,243,036.40
加：营业外收入	3,399,733.65	3,466,965.11	67,231.46
减：营业外支出	195,235,797.52	197,026,051.75	1,790,254.23
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	113,214,974.67	105,248,915.50	-7,966,059.17
减：所得税费用	70,352,027.63	70,338,882.15	-13,145.48
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	42,862,947.04	34,910,033.35	-7,952,913.69
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	42,862,947.04	34,910,033.35	-7,952,913.69
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	50,411,103.45	44,187,724.37	-6,223,379.08
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-7,548,156.41	-9,277,691.02	-1,729,534.61
六、其他综合收益的税后净额	53,862,610.25	11,973,186.98	-41,889,423.27
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	51,205,396.57	11,973,186.98	-39,232,209.59
（二）将重分类进损益的其他综合收益	40,701,649.07	1,469,439.48	-39,232,209.59

7.其他	39,232,209.59		-39,232,209.59
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	2,657,213.68		-2,657,213.68
七、综合收益总额	96,725,557.29	46,883,220.33	-49,842,336.96
归属于母公司所有者的综合收益总额	101,616,500.02	56,160,911.35	-45,455,588.67
归属于少数股东的综合收益总额	-4,890,942.73	-9,277,691.02	-4,386,748.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.05	0.04	-0.01
（二）稀释每股收益	0.05	0.04	-0.01

（3）合并现金流量表

单位：元

项目	2024年3季度调整前	2024年3季度调整后	调整金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	5,302,782,500.85	5,385,948,075.79	83,165,574.94
收到其他与经营活动有关的现金	338,695,997.38	344,725,593.57	6,029,596.19
经营活动现金流入小计	5,661,339,238.32	5,750,534,409.45	89,195,171.13
购买商品、接受劳务支付的现金	4,599,233,255.43	4,660,740,850.25	61,507,594.82
支付给职工以及为职工支付的现金	429,046,050.38	439,588,778.96	10,542,728.58
支付的各项税费	205,800,979.72	212,083,393.16	6,282,413.44
支付其他与经营活动有关的现金	555,169,386.78	561,330,232.43	6,160,845.65
经营活动现金流出小计	5,789,249,672.31	5,873,743,254.80	84,493,582.49
经营活动产生的现金流量净额	-127,910,433.99	-123,208,845.35	4,701,588.64
二、投资活动产生的现金流量：
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	110,015,881.76	111,434,181.76	1,418,300.00
支付其他与投资活动有关的现金	1,581,157,685.13	1,559,263,232.45	-21,894,452.68
投资活动现金流出小计	1,717,888,910.54	1,697,412,757.86	-20,476,152.68
投资活动产生的现金流量净额	-394,392,382.28	-373,916,229.60	20,476,152.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,688,462.88	-1,688,462.79	0.09
五、现金及现金等价物净增加额	-583,127,711.97	-557,949,970.56	25,177,741.41
六、期末现金及现金等价物余额	743,336,954.65	768,514,696.06	25,177,741.41

三、更正后的财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注

更正后的财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注详见更新后的定期报告。

四、审计委员会审议情况及意见

公司于2025年4月23日召开第五届董事会审计委员会2025年第一次会议审议通过了《关于会计差错更正及追溯调整的议案》，公司董事会审计委员会听取公司关于会计差错更正情况汇报并沟通讨论，认为本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求。更正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。全体审计委员同意将该议案事项提交公司董事会审议。

五、董事会及监事会意见

董事会认为本次对前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，有利于提高公司财务信息质量。监事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及公司《章程》等的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益，特别是中小股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。

六、备查文件

1、《海联金汇科技股份有限公司第五届董事会第二十六次会议决议》；

2、《海联金汇科技股份有限公司第五届监事会第二十二次会议决议》；

2、《海联金汇科技股份有限公司第五届董事会审计委员会2025年第一次会议决议》。

特此公告。

海联金汇科技股份有限公司董事会

2025年4月25日