贵州轮胎股份有限公司
2024年年度报告
2025年4月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人黄舸舸、主管会计工作负责人张艳君及会计机构负责人(会计主管人员)许强声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及公司经营计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺的差异。
公司已在本报告第三节管理层讨论与分析“十一、公司未来发展的展望”中详细描述了可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及拟采取的对策措施,请投资者关注。
《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn)为公司选定的信息披露媒体,公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准。请广大投资者理性投资,注意风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司现有总股本(1,555,255,604股)扣除拟回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票(567,200股)和公司回购专用证券账户持有股份(6,089,400股)后的股份数1,548,599,004股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.3元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 40
第五节 环境和社会责任 ...... 57
第六节 重要事项 ...... 62
第七节 股份变动及股东情况 ...... 72
第八节 优先股相关情况 ...... 81
第九节 债券相关情况 ...... 82
第十节 财务报告 ...... 83
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
三、报告期内在公司选定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点:公司董事会秘书处。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
公司、本公司 | 指 | 贵州轮胎股份有限公司 |
股东大会 | 指 | 贵州轮胎股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 贵州轮胎股份有限公司董事会 |
报告期、本报告期、本期 | 指 | 2024年1月1日至2024年12月31日 |
元 | 指 | 人民币元 |
越南工厂、越南公司 | 指 | 公司二级子公司ADVANCE TYRE (VIETNAM) CO.,LTD(中文名称:前进轮胎(越南)有限责任公司) |
越南一期 | 指 | 越南年产120万条载重子午线轮胎项目 |
越南二期 | 指 | 越南年产95万条高性能全钢子午线轮胎项目 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 贵州轮胎 | 股票代码 | 000589 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 贵州轮胎股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 贵州轮胎 | ||
公司的外文名称(如有) | GUIZHOU TYRE CO., LTD. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | GTC | ||
公司的法定代表人 | 黄舸舸 | ||
注册地址 | 贵州省贵阳市云岩区百花大道41号 | ||
注册地址的邮政编码 | 550008 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
办公地址 | 贵州省贵阳市修文县扎佐工业园黔轮大道 | ||
办公地址的邮政编码 | 550201 | ||
公司网址 | https://www.gztyre.com | ||
电子信箱 | dmc@gtc.com.cn |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 蒋大坤 | 陈莹莹 |
联系地址 | 贵州省贵阳市修文县扎佐工业园黔轮大道 | 贵州省贵阳市修文县扎佐工业园黔轮大道 |
电话 | 0851-84767251 | 0851-84767826 |
传真 | 0851-84764248 | 0851-84763651 |
电子信箱 | jiangdakun@gtc.com.cn | chenyingying@gtc.com.cn |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所 https://www.szse.cn |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 证券时报、中国证券报、上海证券报、巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 董事会秘书处 |
四、注册变更情况
统一社会信用代码 | 915200002144305326 |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 无变更 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 具体详见“第十节 财务报告 三、公司基本情况中的历史沿革" |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长江产业大厦17-18层 |
签字会计师姓名 | 朱晓红、李亚东 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | 2022年 | |
营业收入(元) | 10,690,550,119.05 | 9,601,195,952.98 | 11.35% | 8,439,860,381.14 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 615,485,040.26 | 832,650,411.91 | -26.08% | 428,788,029.37 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 595,680,404.32 | 822,893,024.06 | -27.61% | 404,259,489.06 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 731,841,210.15 | 1,987,313,803.33 | -63.17% | -111,112,685.19 |
基本每股收益(元/股) | 0.44 | 0.73 | -39.73% | 0.38 |
稀释每股收益(元/股) | 0.40 | 0.56 | -28.57% | 0.33 |
加权平均净资产收益率 | 7.38% | 12.53% | -5.15% | 6.89% |
2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | 2022年末 | |
总资产(元) | 18,020,709,513.92 | 17,675,947,549.05 | 1.95% | 15,761,578,522.54 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 8,791,161,894.97 | 7,088,502,088.92 | 24.02% | 6,450,076,995.71 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 2,439,626,181.76 | 2,734,808,054.45 | 2,668,419,595.34 | 2,847,696,287.50 |
归属于上市公司股东的净利润 | 207,433,240.75 | 219,268,858.16 | 133,791,001.82 | 54,991,939.53 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 203,461,598.35 | 217,505,807.87 | 118,899,845.91 | 55,813,152.19 |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,582,052.71 | -201,780,478.57 | 621,876,455.13 | 296,163,180.88 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 2024年金额 | 2023年金额 | 2022年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -2,857,485.19 | -21,046,483.08 | -14,123,919.38 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 19,213,244.46 | 26,023,392.59 | 21,597,508.45 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,875,100.00 | 12,139,027.39 | 22,001,550.00 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 41,916.52 | -5,190,260.97 | 1,722,169.02 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,797,873.42 | 3,177.54 | -1,558,787.00 | |
减:所得税影响额 | 8,265,059.03 | 2,162,798.64 | 5,109,980.78 | |
少数股东权益影响额(税后) | 954.24 | 8,666.98 | ||
合计 | 19,804,635.94 | 9,757,387.85 | 24,528,540.31 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
2024年是公司突破“百亿”销售目标的跨越之年。公司坚定不移落实“三新四化”工作思路,积极迎接挑战,承压而上、逆势而进,努力实现各项经营指标的持续向好。从国际环境看,全球化遭遇逆流,贸易保护主义、单边主义愈演愈烈,全球经济复苏的势头依然不稳,不稳定性、不确定性因素持续增多;从国内形势看,社会经济继续在困难中复苏,经济运行总体平稳、稳中有进,高质量发展扎实推进;从我国轮胎行业看,受行业产能过剩、原材料价格上涨、市场需求收缩、国际贸易壁垒及环保限制等不利因素影响,行业经营成本控制难度加大,生产销售面临诸多挑战,但我国轮胎行业在复杂环境中总体呈现较好的韧性,继续保持稳定增长。
上游方面,受主要产胶国天气异常、欧盟零毁林法案、美联储降息以及国际原油价格带动等因素影响,天然橡胶和合成橡胶价格从7月份持续走高并处于高位,叠加地缘政治风险以及海运费大幅波动,给生产成本带来了上行压力。轮胎企业需通过优化供应链管理、加大技术创新和探索替代材料等方式应对成本上升挑战,同时加强与上游供应商的战略合作,以增强成本控制能力。
下游方面,据中国汽车工业协会统计分析,2024年汽车产销累计完成3128.2万辆和3143.6万辆,较上年分别增长
3.7%和4.5%,产销量再创新高。其中,乘用车产销持续增长,为稳住汽车消费基本盘发挥积极作用;商用车市场表现疲弱,产销未达400万辆预期,全钢载重轮胎需求压力较大。
据国家统计局及海关总署公布的数据显示,2024年我国外胎产量11.87亿条,较上年增长9.2%;橡胶轮胎出口量达932万吨,较上年增长5.2%;出口金额为1,645亿元,较上年增长5.6%。根据卓创资讯监控数据,2024年,中国轮胎市场呈现差异化表现,全钢轮胎累计产量同比增速为-2.26%,半钢轮胎产量同比增速为8.04%。整体来看,2024年全钢轮
胎市场依然面临着供过于求、需求偏弱等多重挑战,导致全年产量出现下滑调整;半钢轮胎市场表现较为可观,在国内外需求的较强带动下,产销均实现较为明显的增长。
为应对国内市场竞争加剧和国际贸易壁垒带来的影响,行业优秀企业进一步加大海外产能布局,并加强产品研发和结构调整,加之智能化、信息化、绿色化的建设,行业竞争能力进一步提高,我国由轮胎大国向轮胎强国发展的道路越走越实。与国内同行业公司相比,公司已经具有发展的比较优势。比如,公司国内国外“双基地”以及内销和出口两个市场“双向”发力;开辟商用轮胎领域外的发展“新赛道”,越南三期将实施年产600万条半钢子午线轮胎智能制造项目;公司获评全球“灯塔工厂”,数字化升级转型取得显著成果等等。2024年9月,《中国橡胶》杂志以2023年中国轮胎企业在中国大陆工厂和海外工厂轮胎业务总销售收入为依据的“2024年度中国轮胎企业排行榜”中,公司位列第8位。在美国《轮胎商业》发布的“2024年度全球轮胎企业75强排行榜”中,公司排名25位,较上一年度上升5位。
报告期内,公司整体经营情况与轮胎行业整体发展趋势保持一致。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司主要从事轮胎研发、生产及销售,注册商标有“前进”、“大力士”、“多力通”、“劲虎”、“金刚”等,目前生产和销售的产品主要包括公路型轮胎(卡客车轮胎)、非公路型轮胎(工程机械轮胎、农业机械轮胎、工业车辆(含实心)轮胎和特种轮胎(如重型越野轮胎、轻轨走行轮胎、沙漠运输轮胎等))两大类五个系列产品。公司紧紧围
绕“设计好每一款产品、制造好每一个产品”的要求,紧跟市场需求,加大研发投入,持续提升创新能力。目前,公司是国内商用轮胎规格品种较为齐全的轮胎制造企业之一。公司销售市场主要包括替换市场、配套市场和集团客户等,产品销往国内各省市及国外140多个国家和地区,与国内外众多知名企业建立了配套关系。公司始终致力于为客户提供优质的产品和卓越的服务,赢得了众多主机厂的认可与赞誉。2024年度,公司获得约翰迪尔伙伴级供应商、卡尔玛物流装备(中国)公司优秀供应商、三一集团最佳服务奖、临工重机最佳供应商、中国重汽合作贡献奖等荣誉。
1、公司主要经营模式
报告期内,公司主要经营模式未发生重大变化。
(1)采购模式
公司生产用原材料主要包括天然橡胶、合成橡胶、钢丝帘线、尼龙帘布及炭黑等,公司主要采用以产定购的采购模式,采购部门根据生产计划、库存情况制定采购计划。主要通过线下询价比价、与供应商建立战略合作关系、国家认证第三方互联网采购平台招标等方式进行采购,坚持供应商资格认证框架内价格优先和就地、就近原则,严格执行采购审批程序,积极推行原材料“零”库存管理。价格方面,公司根据不同类型原材料的市场特点,分别采取招标采购定价、战略合作定价、根据公开市场价格定价等多种灵活的定价策略,有效控制采购成本。
(2)生产模式
公司采用“以销定产”的模式。每年年末,根据公司规划,销售公司由各销售片区经理组织对所辖区域进行市场调研,同时结合该区域历年销售数据及客户实际需求,以及公司新产品的推广,提出本区域次年销售计划。生产部门根据销售计划,考虑合理的库存,制定公司年度生产计划,每月再根据客户需求及市场变化,形成月度生产计划或临时追加计划,以柔性化生产,最大限度满足市场需求。
公司当前的智能化、自动化、数字化水平已处于国内行业先进水平。
(3)销售模式
秉承“创造价值,回馈社会”的企业使命,公司通过产品和渠道多元化,不断满足市场和客户需求,积极培育品牌优势,加大产品宣传,健全服务体系,提升公司及产品的市场影响和核心竞争力。公司销售分国内和海外两大市场,均按照替换市场、整车配套市场和集团客户拓展业务。
国内市场:
在替换市场,公司销售网络遍布全国各个省、直辖市、自治区,在各地区分品牌设立省级经销商。公司建立了严格的经销商开发制度,重点开发区域内具备完善销售网点和服务能力的经销商客户,并对客户体系进行持续的优化提升,大部分经销商在各自区域内的轮胎经销企业中位列前茅。
在整车配套市场,公司直接与整车厂商签订销售合同。公司与整车厂商开展深度合作,开发定制化新产品,全面满足客户需求。配套市场的持续稳定增长,有效提升了公司产品在行业以及终端客户的品牌影响力。
在集团客户市场,公司积极开发拓展港口、矿山等对替换轮胎需求较大的集团用户,凭借优异的使用性能,有效降低集团客户的轮胎使用成本。
海外市场:
在替换市场,经过30多年的业务培育和发展,公司产品销售覆盖全球140多个国家和地区。海外市场需求差异化比较大,公司秉持“让车轮上的运输更安全”的经营理念,突显作为商用轮胎领先制造商的产品定位,针对各主要国家和地区不同的需求开发相应产品,产品适销对路,表现优异,获得了消费者的充分肯定。为了更好地服务当地客户,融入
当地市场,通过在部分国家设立子公司、办事处及联络点等方式加快推进销售本土化策略,为深耕各海外市场发挥较大作用。
在整车配套市场,已与众多主机厂签订整车配套轮胎供应合同,通过整车出海持续提升公司全球影响力。同时不断强化服务能力,为向主机厂商提供优质产品和服务打下了坚实基础。
在集团客户市场,公司积极开拓矿山集团客户以及澳洲等国家和地区农业轮胎集团客户。凭借优异的产品表现和服务能力,有效降低集团客户的轮胎使用成本,提高客户作业效率及利润。
2、公司主要产品及用途
(1)卡客车轮胎:是为商用车配套使用的轮胎,商用车包含货车、客车两个大类,其中货车类产品包括轻型货车、中重型货车,客车类产品包括轻型客车(含改装类)、大中型客车(含改装类)。典型使用车型主要有轻卡、微客、客车、自卸车、载货车、牵引车、挂车、专用车等,这些车型是目前公路交通运输的主要运输车辆。
(2)工程机械轮胎:是基础建设和装备工业的重要生产资料和零配件。概括地说,凡土石方施工工程、路面建设与养护、矿业开采作业、流动式起重装卸作业和各种建筑工程所需的综合性机械化施工工程所必需的机械运输装备,包括挖掘机械、铲土运输机械、工程起重机械、工业车辆、压实机械、工程运输机械、工程装载运输机械等使用的轮胎。典型使用车型有推土机、挖掘机、铲运机、装载机、平地机、运输车、平板车和重型自卸汽车等。
(3)农业机械轮胎:是细分市场的重要分类产品系列,是为农业生产配套的重要零部件和生产资料。是根据农业的特点和各项作业的特殊要求而专门设计制造的轮胎,如土壤耕作机械轮胎、种植和施肥机械轮胎、植物保护机械轮胎、作物收获机械轮胎、畜牧业机械轮胎等,产品分类有普通斜交轮胎和农业子午线轮胎。
(4)工业车辆轮胎:是轮胎细分市场重要的产品系列之一,工业车辆一般指普遍适用于港口、车站、货场、车间、仓库、油田及机场等,可以进入船舶和集装箱内进行作业,还广泛用于特殊防爆及越野作业。随着物流技术的不断发展推广和应用,以及国家工业化水平的不断提高,工业车辆轮胎使用范围也日益扩大,成为产量和规格最多的产品系列之一。
(5)特种轮胎:特种车辆指的是外廓尺寸、重量等方面超过普通设计车辆限界及特殊用途的车辆,经特殊设计特制或专门改装,配有固定的装置的运输车辆或设备。典型使用车辆或设备有重型越野车辆、特种运输车辆、城市轻轨、沙漠用运输车辆等。主要原材料的采购模式
单位:元/Kg(不含税)
主要原材料 | 采购模式 | 采购额占采购总额的比例 | 结算方式是否发生重大变化 | 上半年平均价格 | 下半年平均价格 |
天然橡胶 | 长约采购与现货网上竞价采购 | 38.18% | 否 | 11.14 | 13.67 |
合成橡胶 | 长约采购与现货网上竞价采购 | 15.07% | 否 | 11.68 | 13.15 |
炭黑 | 现货网上竞价采购 | 10.79% | 否 | 8.23 | 7.58 |
钢丝帘线 | 现货网上竞价采购 | 11.29% | 否 | 7.59 | 7.58 |
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
2024年轮胎原材料价格受大宗材料上涨影响较大,其中:下半年天然橡胶价格受主产区天气变化、美联储降息及EUDR等多重因素叠加影响,较上半年上涨超过22%;合成橡胶价格在天然橡胶价格上涨带动下,加之丁二烯产能检修及
期货市场的追捧,较上半年上涨超过12%;因煤焦油深加工行业减产需求量下降导致煤焦油价格下跌,影响炭黑价格较上半年下跌近7.9%;钢丝帘线价格在竞争加剧背景下略有下降。能源采购价格占生产总成本30%以上
□适用 ?不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
公司积极响应国家“双碳”战略,践行社会责任,发展循环经济,使用绿色能源。报告期内,国内工厂利用炭黑尾气生产过热蒸汽的比例为64.77%,原煤使用量因此减少约64,232.04吨;利用蒸汽余热余压发电2,178.6879万kWh;使用绿色电力的比例为32.21%,使用的绿电中公司厂区分布式光伏发电(电力公司投资建设,公司优先使用,享受一定优惠)占比为6.04%。主要产品生产技术情况
主要产品 | 生产技术所处的阶段 | 核心技术人员情况 | 专利技术 | 产品研发优势 |
轮胎 | 规模化生产 | 核心技术人员均为本公司员工 | 报告期末,处于有效期的技术专利共269项(其中发明专利22项;实用新型专利73项;外观设计专利174项,包含美国专利8项,欧盟专利7项。) | 详见第三节“管理层讨论与分析”“三、核心竞争力分析” |
主要产品的产能情况
主要产品 | 设计产能 | 产能利用率 | 在建产能 | 投资建设情况 |
轮胎 | 年平均产能:1,104万条,年末产能1,180万条。 | 87.06% | 报告期内,重大在建项目:1、国内“年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目”;2、越南二期“年产95万条高性能全钢子午线轮胎项目”。 | 见本节“七、投资状况分析 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况”。 |
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 | 产品种类 |
公司不在化工园区 |
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况?适用 □不适用
报告期取得以下项目环评批复:《技术中心化学实验室升级改造建设项目》环评批复;《年产120万只商用及乘用空气弹簧智能制造项目》环评批复;《农业子午胎增量智能制造项目》环评批复;《炼胶C区烟气治理升级改造项目》环境影响评价登记备案;《130万条实心轮胎智能制造项目》环评批复;《新增一台工业辐照电子加速器核技术利用项目》环评批复;《新增两台密炼胶片X光异物自动检测及剔除设备》环境影响评价登记备案;《再生胶循环利用项目(三期)》环评批复。报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 ?不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况?适用 □不适用
序号 | 资质名称 | 有效期限 | 持有主体 |
1 | ISO 9001:2015认证证书 | 至2027年7月5日 | 贵州轮胎股份有限公司 |
2 | IATF 16949:2016管理体系(子午线轮胎的设计和制造)认证证书 | 至2027年5月12日 | |
3 | ISO 14001:2015环境管理体系认证证书 | 至2027年8月6日 | |
4 | ISO 45001:2018职业健康安全管理体系认证证书 | 至2025年8月11日 (到期后将继续申请) | |
5 | ISO 10012:2003测量管理体系认证证书 | 至2025年11月10日 (到期后将继续申请) | |
6 | ISO 50001:2018能源管理体系认证证书 | 至2026年1月5日 | |
7 | 中国合格评定国家认可委员会的实验室认可 | 至2028年7月3日 | |
8 | 低碳产品认证证书(GL278A GL518A部分规格产品满足NPVC-LC-TS0007-2016要求) | 至2027年10月11日 | |
9 | 中国绿色产品认证证书 (花纹GL278A、GL518A部分规格满足GB/T 40718-2021要求) | 至2027年10月23日 | |
10 | 排污许可证 | 至2030年2月16日 | |
11 | 高新技术企业 | 2024年-2026年 | |
12 | ISO/IEC 27001:2022信息安全管理体系认证证书 | 至2026年2月7日 | |
13 | 辐射安全许可证(证书编号:黔环辐证[00075]) | 至2028年11月14日 | |
14 | AEO高级企业认证证书 | 至2029年复审 | |
15 | 海关进出口收发货人备案回执 | 长期 | |
16 | 美国DOT证书 | 长期 | |
17 | 欧盟产品认证证书 | 长期 | |
18 | 强制性产品认证证书 | 证书有效期5年 (到期后将继续申请) | |
19 | 巴西产品认证证书 | 至2027年 | |
20 | 海湾产品认证证书 | 有效期1年(到期申请) | |
21 | ISO 37001:2016 反贿赂管理体系认证证书 | 到2027年9月29日 | |
22 | 可持续采购指南核查声明书 | 到2027年9月29日 | |
23 | 海关进出口收发货人备案回执 | 长期 | 贵州轮胎进出口有限责任公司 |
24 | 中华人民共和国海关报关单位注册登记证书 | 长期 | 贵州前进轮胎投资有限责任公司 |
25 | 排污许可证 | 至2028年12月28日 | 贵州前进新材料有限责任公司 |
26 | 排污许可证 | 至2029年10月31日 | 贵州前进智悬科技有限责任公司 |
27 | 排污许可证 | 至2029年12月01日 | 贵州前进资源循环利用有限责任公司 |
28 | ISO 9001:2015认证证书 | 至2027年12月29日 | 前进轮胎(越南)有限责任公司 |
29 | ISO 45001职业健康安全管理体系认证证书 | 到2026年8月29日 | |
30 | ISO 14001:2015环境管理体系认证证书 | 到2026年8月29日 | |
31 | 美国DOT证书 | 长期 | |
32 | 欧盟产品认证证书 | 长期 | |
33 | 巴西产品认证证书 | 到2026年11月9日 |
从事石油加工、石油贸易行业
□是 ?否
从事化肥行业
□是 ?否
从事农药行业
□是 ?否
从事氯碱、纯碱行业
□是 ?否
三、核心竞争力分析
1、领先的产品研发能力
公司建有轮胎行业首批获准的国家级企业技术中心、博士后科研工作站及省级高性能轮胎工程研究中心,构建了完善的技术创新体系,有力支撑可持续高质量发展。公司汇聚了一批专业从事轮胎研发及技术研究的中高级研发人才,为技术创新与产品升级筑牢人才根基。近年来,公司积极推进数字化转型,搭建先进开发平台,实现设计到生产全流程数字化升级,打造智能高效数字工厂,赋能公司在竞争中脱颖而出。公司传承1958年建厂以来的技术底蕴,以市场需求为导向,重视创新资源积累、新技术开发应用与再创新能力提升,激发产品研发活力,为生产全流程自主知识产权提供支撑。公司主导产品关键技术掌握率达100%。近三年,公司主持和参与制定了39项国家标准。截至2024年末,拥有有效专利269件,含发明专利22件(1件国际专利)、实用新型73件、外观专利174件(美国8件、欧盟7件)。公司凭借在商用轮胎领域积累的深厚技术底蕴和丰富的市场经验基础上,将开辟半钢子午线轮胎新赛道,并通过引进高端人才,优化技术团队,为新业务发展筑牢根基。报告期内,公司推出的“酷诺智行”技术是融合创新科技与智能化管理的轮胎解决方案,可提升行车安全性能、驾驶效率与轮胎使用寿命。
2、优秀的产品硬实力
公司将创新驱动作为提升市场竞争力的核心,聚焦客户需求,注重创新资源积累与新技术的开发引进,强化自主创新和基础研究。依据市场变化,在各细分市场持续推出新品,提升产品性价比,增强市场竞争力:
在TBR领域,各系列产品特色鲜明,精准满足不同市场需求。例如,EV系列专为电动汽车打造,产品优化了橡胶材料和结构设计,能够降低轮胎滚动阻力、增加车辆续航里程、提升驾乘舒适性;绿动系列轮胎采用绿色环保材料与先进
工艺,具备高安全、高里程、低能耗、高舒适性等优势,契合绿色环保理念;三超系列轮胎以“超耐磨、超安全、超节能”为核心,独特的花纹设计与橡胶配方使其在复杂路况性能良好,降低运营成本;高端系列轮胎持续优化,在保持高耐磨、防偏磨前提下,进一步降低轮胎运行生热,提升舒适性能。
在农业胎领域,公司农业子午线轮胎矩阵齐全,是约翰迪尔、中联重科、潍柴雷沃等国内外主流主机厂的配套商。其中:AR1200系列产品对标国际先进水平,有效提升了轮胎的牵引性能;专为采棉机开发的AR2000系列产品,具有更好的抗刺扎性能、耐磨性能以及优异的牵引性和节油性,是四行、六行采棉机标配产品。新一代农机具用AR835系列产品,具有速度高、土壤压实低的特点,广泛用于各种农业拖车。
在工程机械轮胎领域,通过多年的持续改进与提升,深受终端用户与工程机械主机厂家的认可。如港机轮胎12.00-
24、14.00-24、18.00-25、18.00-33、21.00-25、21.00-35系列产品由于耐磨性优异,产品质量稳定,配套于振华港机、卡尔玛、三井等国际品牌。
在工业胎领域,公司拥有斜交充气、实心和全钢子午线工业车辆轮胎全系列产品,为合力叉车、杭州叉车、三菱叉车等国内外工业车辆生产商提供配套和服务。实心轮胎OB520系列产品在2024年获国际权威第三方检测机构德国莱茵T?V证书。
3、绿色可持续高质量发展
公司积极响应国家“双碳”号召,致力于全产业链减碳脱碳,坚持走绿色可持续高质量发展道路。通过调整用能结构、数智赋能能源管理体系,以及开展轮胎制造低碳可持续研究,已经实施的项目产生了一定的经济效益和长远的社会效益。如:实施炭黑、再生胶项目,引入屋顶分布式光伏电站项目,数字化能源管理信息系统等,并寻求重点耗能工序技术突破。持续推进生物基、可循环、可再生原材料的应用,不断提高绿色材料的使用占比。
作为国家工业和信息化部授予的“国家绿色工厂”和“工业产品绿色设计示范企业”,2024年公司入围国家工业和信息化部“绿色供应链管理企业”名单,荣获“贵州省碳达峰碳中和领跑者”、“贵州省2024年积极购碳企业”等称号,致力于打造集低碳生产、绿色产品、循环利用于一体的轮胎行业可持续发展标杆。
4、完善有效的质量保障能力
依据ISO 9001:2015和IATF 16949:2016标准建立了完善并有效运行的质量管理体系。公司质量信息管理平台,对从原材料检验放行、过程制造到成品检验的质量数据进行实时采集、分析并形成质量图表,对关键质量特性波动进行预警,及时纠正和制定改善措施。
公司积极开展QC小组活动,将活动理念应用于质量管理、生产经营管理中。自2020年全面推行精益生产以来,员工广泛应用5why、5W2H、OPL、QRPS等质量工具方法,质量改善效果显著。引进六西格玛方法论,先后在公司制造系统、职能部室推行精益六西格玛项目,倡导六西格玛质量文化,公司设计、制造过程的质量保障能力不断提升,产品质量稳定性、一致性不断提高。
5、深化国际化布局
公司构建了多维度国际化发展思路,涵盖制造、销售、采购和人才四个关键领域,为公司长期稳定发展奠定了坚实基础。
在制造方面,实施了“中国贵阳,越南前江”双基地布局。国内贵阳基地作为公司的核心制造基地,拥有先进的生产设备和成熟的工艺流程,积累了丰富的制造经验。越南前江基地在保持国内基地先进性的基础上,进一步扩大了公司的生产规模,提高了产品在国际市场的供应能力。销售方面,坚持国内、国外两个市场齐头并进的战略。在深耕国内市场的同时,积极拓展海外市场,不断提高海外市场占比。采购方面,积极推进全球化采购,建立全球化供应链体系,加
快国际化采购的步伐,提升公司的供应链韧性和抗风险能力。人才方面,通过引进海外高端人才、实施海外销售本地化等方式,缩短研发周期,提高海外营销效率,提升公司人才竞争力。
6、完善的精益管理体系
公司对标国际一流精益管理水平目标,全面建立、实施并保持精益化工作和评价标准,系统推广和运用精益生产工具和方法,有效揭示潜在的质量、成本和效率提升空间。制定了“一核、两翼、三支撑、三保障”的数字化转型顶层设计方案,确立了两化融合发展重点及目标,积极开展两化融合对标,建立信息安全管理体系,以物联网为基础,完善智能制造和数字化运营管理体系。公司GTPS与信息化、智能化深度融合,建立MES(制造执行系统)和APS(高级计划与排程系统)等信息化系统,加大制造自动化设备投入,实现生产全程自动化管理,在资源配置等方面进一步提升和优化。公司入选国家工业和信息化部公布的《2023年5G工厂名录》,获评全球“灯塔工厂”,智能化、数字化水平不断提升。报告期内,公司核心管理团队、关键技术人员未发生重大变化。
四、主营业务分析
1、概述
本报告期,公司紧紧围绕年初制定的目标并积极采取措施开展工作,包括千方百计扩大市场容量;统筹抓好在建项目建设;培育市场竞争新优势;提升公司成本竞争力;提升市场服务竞争力等等。全体员工团结一致、奋力拼搏,克服了行业产能过剩、原材料价格上涨、市场需求收缩、国际贸易壁垒等不利因素影响,着力创新驱动、市场开拓、产能提升、结构调整、转型发展等,实现突破“百亿”销售目标。
2024年,公司完成轮胎产量961.09万条,较上年增长7.42%;完成轮胎销售960.18万条,较上年增长11.81%;实现营业收入1,069,055.01万元,较上年增长11.35%;实现归属于母公司股东的净利润61,548.50万元,较上年下降
26.08%。
2、收入与成本
(1) 营业收入构成
单位:元
2024年 | 2023年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 10,690,550,119.05 | 100% | 9,601,195,952.98 | 100% | 11.35% |
分行业 | |||||
主营业务 | 10,657,507,345.75 | 99.69% | 9,575,614,616.15 | 99.73% | 11.30% |
其他业务 | 33,042,773.30 | 0.31% | 25,581,336.83 | 0.27% | 29.17% |
分产品 | |||||
轮胎销售业务 | 10,618,508,716.83 | 99.33% | 9,541,011,890.18 | 99.37% | 11.29% |
混炼胶及其他 | 38,998,628.92 | 0.36% | 34,602,725.97 | 0.36% | 12.70% |
其他业务 | 33,042,773.30 | 0.31% | 25,581,336.83 | 0.27% | 29.17% |
分地区 |
国内地区 | 6,295,495,490.95 | 58.89% | 6,105,396,118.93 | 63.59% | 3.11% |
国外地区 | 4,395,054,628.10 | 41.11% | 3,495,799,834.05 | 36.41% | 25.72% |
分销售模式 | |||||
配套 | 2,261,777,014.24 | 21.16% | 2,167,185,961.91 | 22.57% | 4.36% |
其他 | 8,428,773,104.81 | 78.84% | 7,434,009,991.07 | 77.43% | 13.38% |
(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
主营业务 | 10,657,507,345.75 | 8,744,251,723.21 | 17.95% | 11.30% | 17.38% | -4.25% |
分产品 | ||||||
轮胎 | 10,618,508,716.83 | 8,708,662,277.05 | 17.99% | 11.29% | 17.42% | -4.27% |
混炼胶 | 38,998,628.92 | 35,589,446.16 | 8.74% | 12.70% | 9.30% | 2.84% |
分地区 | ||||||
国内 | 6,267,151,294.19 | 5,427,649,251.46 | 13.40% | 3.01% | 9.47% | -5.11% |
国外 | 4,390,356,051.56 | 3,316,602,471.76 | 24.46% | 25.74% | 33.12% | -4.19% |
分销售模式 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
单位:元
产品名称 | 产量 | 销量 | 收入实现情况 | 报告期内的售价走势 | 变动原因 |
轮胎 | 9,610,933条 | 9,601,786条 | 10,618,508,716.83 | 报告期内,公司轮胎售价较为平稳。 | 不适用 |
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上?是 □否
境外业务名称 | 开展的具体情况 | 报告期内税收政策对境外业务的影响 | 公司的应对措施 |
轮胎销售收入 | 2024年公司境外轮胎销售收入取得较好的业绩,较上年增长25.72%,占公司营业总收入的比例为41.11%。 | 根据越南国会决议,越南从2024年1月1日开始实施全球最低税,税率为15.00%。目前实施细则尚未发布,越南公司根据税率计提所得税 | 提高产能利用率,降低营业成本。 |
费用2,098.28万元。
(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
轮胎 | 销售量 | 条 | 9,601,786 | 8,587,562 | 11.81% |
生产量 | 条 | 9,610,933 | 8,947,258 | 7.42% | |
库存量 | 条 | 1,055,926 | 951,862 | 10.93% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
(5) 营业成本构成
产品分类产品分类
单位:元
产品分类 | 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
轮胎 | 材料 | 6,816,718,010.76 | 77.70% | 5,675,241,224.16 | 75.80% | 20.11% |
轮胎 | 动力 | 305,244,004.55 | 3.48% | 314,256,383.25 | 4.20% | -2.87% |
轮胎 | 人工 | 643,997,114.40 | 7.34% | 615,397,019.14 | 8.22% | 4.65% |
轮胎 | 折旧 | 455,174,009.91 | 5.19% | 403,940,928.47 | 5.40% | 12.68% |
轮胎 | 制造费用 | 224,110,325.80 | 2.55% | 203,589,272.97 | 2.72% | 10.08% |
轮胎 | 履约成本 | 299,008,257.80 | 3.41% | 255,090,750.72 | 3.41% | 17.22% |
其他业务 | 其他业务 | 28,464,136.55 | 0.32% | 19,396,784.62 | 0.26% | 46.75% |
说明按照当期营业成本的构成进行统计,与上年统计口径一致。
(6) 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
本公司本期纳入合并范围的子公司共14户,详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加3户,合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。
(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
(8) 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 1,249,905,459.35 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 11.68% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户一 | 317,582,435.65 | 2.97% |
2 | 客户二 | 274,203,587.95 | 2.56% |
3 | 客户三 | 252,635,511.06 | 2.36% |
4 | 客户四 | 204,443,339.37 | 1.91% |
5 | 客户五 | 201,040,585.32 | 1.88% |
合计 | -- | 1,249,905,459.35 | 11.68% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 2,431,955,407.82 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 31.40% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商一 | 702,722,197.84 | 9.07% |
2 | 供应商二 | 592,671,540.19 | 7.65% |
3 | 供应商三 | 394,512,237.76 | 5.09% |
4 | 供应商四 | 373,318,127.00 | 4.82% |
5 | 供应商五 | 368,731,305.03 | 4.76% |
合计 | -- | 2,431,955,407.82 | 31.40% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位:元
2024年 | 2023年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 468,391,227.62 | 350,687,751.23 | 33.56% | 因营业规模扩大,营业收入增加,销售费用中的职工薪酬、报关费、差旅费等相应增加。 |
管理费用 | 327,591,440.96 | 432,987,559.44 | -24.34% | |
财务费用 | 24,651,828.43 | 39,881,006.35 | -38.19% | 可转债于2024年4月转股,使利息支出减少。 |
研发费用 | 388,556,311.81 | 322,979,769.71 | 20.30% |
4、研发投入
?适用 □不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
“绿色轮胎产品”认证系列轮胎性能研究及产品开发 | 开发新产品 | 完成 | 轮胎滚阻、湿滑、噪音性能研究;相关研究成果在轮胎新产品开发中的应用。 | 提升市场竞争力 |
低滚动阻力的A级TBR无内胎系列产品开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 对轮胎的结构、工艺、配方、新材料等方面进行研究;对部分部位进行结构改进;结合新材料的采用,进行配方改进;对工艺进行研究、改进;提出具备降低轮胎滚阻效果的改进方案,降低轮胎滚阻系数。 | 提升市场竞争力 |
全钢系列产品新型废旧材料回收环保生产工艺技术开发 | 新材料利用 | 完成 | 通过配方设计将再生胶应用在配方胶料中,保证配方胶料的性能。 | 提升市场竞争力 |
低碳高效混炼工艺开发及应用在全系列轮胎配方上的研究 | 降低设计成本 | 完成 |
低碳高效混炼工艺对混炼胶性能的影响。研究低碳高效混炼下能耗、生产效率、对混炼胶加工特性的影响。
提升市场竞争力 | ||||
TBR/OTR系列轮胎新型低碳环保电加热硫化工艺开发研究 | 降低能耗成本 | 完成 | 调研电硫化在轮胎制造业的现状,通过对多家电硫化设备制造商进行考察;对现有氮气硫化和过热水硫化的硫化机进行电硫化改造,并开展电硫化工艺的研究,确认电硫化工艺,对电硫化轮胎的质量做全面的验证等,为公司发展电硫化提供决策依据。 | 提升市场竞争力 |
应用在大型厚橡胶制品上的低能高效硫化工艺开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 采用有线测温方式得到轮胎硫化过程的时间温度曲线;将不同规格的硫化的时间温度曲线进行按照预期的时间进行分级提取,将数据输入RPA仪器进行硫化模拟,分析轮胎关键部位橡胶的硫化程度,找出延迟轮胎硫化的橡胶品种;通过配方设计,调整影响轮橡胶的硫化速度,与同部位其它橡胶的硫化速度进行匹配;同时优化OTR轮胎硫化工艺,同时保证不影响橡胶的物理机械性能;照样品的经验进行推广应用。 | 提升市场竞争力 |
新型轮胎胎面磨耗、抗切割性能预测型试验方法的研究 | 开发新产品 | 完成 | 橡胶轮式磨耗测试的研究设计;条状橡胶试样的翻皮测试的研究;橡胶轮式测试样的改进;条状翻皮测试样锁紧装置的改进。路谱槽的设计 | 提升市场竞争力 |
制造。 | ||||
基于有限元技术的轮胎动力学分析方法研究 | 开发新产品 | 完成 | 丰富完善有限元网格划分技术;对带束层、胎体等骨架材料在成型及硫化后的角度变化规律研究;对带束层、胎体等骨架材料在有限元分析中的输入精细化研究;通过测试获取轮胎力学特性数据;通过动力学特性研究获取轮胎力学特性数据。 | 提升市场竞争力 |
新一代农业子午线R-1W花纹轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 进行新的花纹设计,配方及结构的研究改进,提升新一代R-1W农业子午线轮胎性能。 | 提升市场竞争力 |
高性价比工业车辆轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 新的花纹设计,使用提高轮胎耐磨性能的新配方,改进骨架材料提高轮胎负荷能力和胎侧刚性;优化轮胎轮廓设计,提高高机车辆的平稳性;使用新型的灌注聚氨酯方式,增加轮胎安全性和稳定性。 | 提升市场竞争力 |
高耐切割、耐刺扎斜交矿山车辆轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 冠部增强骨架材料应用与研究;轮胎平衡内外轮廓和材料分布研究;低生热、抗刺扎胎面配方的研究;轮胎侧部防损伤结构设计。 | 提升市场竞争力 |
高性价比斜交农业轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 改善配方设计提高轮胎抗老化性能;开发新的花纹设计,丰富产品花纹,满足客户在不同工况条件下的综合性能需求。尝试不同骨架材料,提高斜交农业胎胎体帘布强度;优化轮胎轮廓设计,减少轮胎生热、增强散热性,提高轮胎使用寿命。 | 提升市场竞争力 |
电动工业车辆充气轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 对市场需求进行调研,对公司产品进行分析,提出改进计划,以适应市场需要,满足不同工况条件下的综合性能。 | 提升市场竞争力 |
电动工业车辆实心轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 通过设计新花纹、新花纹沟形状、轮胎轮廓,改进骨架材料分布等方式,开发适应市场需求的产品。 | 提升市场竞争力 |
高性能斜交重卡工程轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 进行相关产品的结构和轮廓的研究,提升产品性能。 | 提升市场竞争力 |
高性能农业子午线轮胎配方体系的开发研究 | 开发新产品 | 完成 | 根据农业轮胎在不同的使用工况及结构特点,针对性加以改进。 | 提升市场竞争力 |
牵引车配套节油轮胎技术研究及产品开发 | 开发新产品 | 持续开发中 | 轮胎轻量化。轮胎作为车辆行驶过程中的转动零部件,降低重量可以减少动能消耗,即降低车辆油耗,降低碳排放;轮胎低滚动阻力。轮胎滚动阻力是汽车行驶过程中主要阻力之一,轮胎滚动阻力越低,车辆油耗越低。对相关性能持续研究。 | 提升市场竞争力 |
轨道车辆用轮胎技术研究及产品开发 | 开发新产品 | 持续开发中 | 优化轮廓设计和材料分布,进行全新的花纹设计。与需求方进行沟通,不断提升产品性能。 | 提升市场竞争力 |
超重型底盘用重载高速特种轮胎的性能研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 重载高速特种轮胎趾口承载性能的提升;特种轮胎用低生热胎面在重载高速特种轮胎的应用及胎冠温升研究;适用于超重型底盘使用的重载高速特种轮胎的新产品开发。 | 提升市场竞争力 |
超低压农业子午线轮胎的研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 通过新的花纹设计、结构设计、配方结构、材料分布等方面进行新产品开发研究。 | 提升市场竞争力 |
高牵引力、高速度级别的农业R-2花纹轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 进行新花纹设计、优化施工设计、配方设计等方面提升产品性能。 | 提升市场竞争力 |
工程、工业、越野等使用条件下的半钢子午线轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 通过对新花纹、结构和材料分布设计,配方改进等方面进行研究,开发满足不同使用场景的产品。 | 提升市场竞争力 |
水田农用子午线轮胎的开发研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 从新花纹设计、结构设计、轮廓设计等方面开发满足相应使用场景的产品。 | 提升市场竞争力 |
通用型宽体自卸车系列全钢矿用轮胎研究与产品开发 | 开发新产品 | 持续开发中 | 通过对满足不同场景、不同厂家、不同车型轮胎产品的开发与应用研究,实现全系车型轮胎解决方案的全覆盖,为终端用户创造更高价值。 | 提升市场竞争力 |
绿色电动智能化设备矿山运输型全钢工程轮胎研究及产品开发 | 开发新产品 | 持续开发中 | 针对电驱动车辆对轮胎高作业效率、高安全性能需求开发专用花纹产品,以满足其作业需求;开发新型材料和新配方,在满足款式性能需求的前提下,提高轮胎在矿山工况下的使用性能。 | 提升市场竞争力 |
生物基杜仲胶开发及应用在轮胎中的研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 进行生物基杜仲胶的深入研究,开发新的产品。 | 提升市场竞争力 |
轮胎橡胶高效压延压出自动化生产技术研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 通过对生产线进行自动改造,实现产品工艺的提升。 | 提升市场竞争力 |
高性能PCR轮胎研究及产品设计开发 | 开发新产品 | 持续开发中 | 研究PCR轮胎市场,制定产品市场规划、产品制造工艺方案、产品设计开发方案等;进行轮胎产品设计开发、过程设计开发。 | 提升市场竞争力 |
无内胎规格帘线对轮胎肩部性能影响研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 通过对帘线厚度、密度等方面的研究改进产品性能。 | 提升市场竞争力 |
公制无内胎高性能新产品开发研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 进行系统的产品规划、建立产品手册;从花纹、结构、配方设计等方面开发具备更强性能的新产品。 | 提升市场竞争力 |
载重系列轮胎钢丝冠带结构设计及配套产品开发研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 通过新的结构、配方设计,进一步提升产品综合性能。 | 提升市场竞争力 |
轻型载重高性价比轮胎开发研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 进行新的花纹、配方、材料分布设计,采用满足标准前提下,提升轮胎的实用性和经济性。 | 提升市场竞争力 |
宽基低断面无内胎单胎胎冠综合性能提升及产品开发研究 | 开发新产品 | 持续开发中 | 全新产品结构及配方设计,满足市区工况磨耗、湿滑性能要求,兼具低滚阻性能,提升轮胎产品性能。 | 提升市场竞争力 |
公司研发人员情况
2024年 | 2023年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 670 | 656 | 2.13% |
研发人员数量占比 | 10.11% | 9.72% | 0.39% |
研发人员学历结构 | |||
本科 | 342 | 323 | 5.88% |
硕士 | 30 | 29 | 3.45% |
博士 | 2 | 0 | -- |
其他 | 296 | 304 | -2.63% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 206 | 158 | 30.38% |
30~40岁 | 172 | 202 | -14.85% |
40岁以上 | 292 | 296 | -1.35% |
公司研发投入情况
2024年 | 2023年 | 变动比例 | |
研发投入金额(元) | 388,556,311.81 | 322,979,769.71 | 20.30% |
研发投入占营业收入比例 | 3.63% | 3.36% | 0.27% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 10,577,030,882.61 | 10,204,189,567.63 | 3.65% |
经营活动现金流出小计 | 9,845,189,672.46 | 8,216,875,764.30 | 19.82% |
经营活动产生的现金流量净额 | 731,841,210.15 | 1,987,313,803.33 | -63.17% |
投资活动现金流入小计 | 223,630,730.31 | 36,332,685.20 | 515.51% |
投资活动现金流出小计 | 1,516,350,290.76 | 1,841,040,801.60 | -17.64% |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,292,719,560.45 | -1,804,708,116.40 | 28.37% |
筹资活动现金流入小计 | 3,666,579,362.40 | 2,157,006,601.99 | 69.98% |
筹资活动现金流出小计 | 3,506,887,773.80 | 2,289,870,819.29 | 53.15% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 159,691,588.60 | -132,864,217.30 | 220.19% |
现金及现金等价物净增加额 | -376,815,548.22 | 56,140,432.56 | -771.20% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
(1)经营活动产生的现金净流量净额较上年减少1,255,472,593.18元,下降63.17%,主要原因为本期原材料价格持续走高,导致购买商品、接受劳务支付的现金增加。
(2)投资活动现金流入小计较上年增加187,298,045.11元,上升515.51%,主要原因为本期到期定期存款赎回。
(3)筹资活动现金流入小计较上年增加1,509,572,760.41元,上升69.98%,主要原因为本期增加银行借款。
(4)筹资活动现金流出小计较上年增加1,217,016,954.51元,上升53.15%,主要原因为本期到期归还银行借款增加。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 9,871,497.59 | 1.43% | 其他权益工具投资持有期间股利 | 是 |
资产减值 | -5,633,628.38 | -0.82% | 存货、合同资产减值准备 | 是 |
营业外收入 | 8,911,190.97 | 1.29% | 非流动资产毁损报废利得 | 是 |
营业外支出 | 11,924,346.41 | 1.73% | 非流动资产毁损报废损失 | 是 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2024年末 | 2024年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 2,738,774,303.89 | 15.20% | 3,431,745,590.62 | 19.41% | -4.21% | |
应收账款 | 2,129,305,864.71 | 11.82% | 1,608,047,309.95 | 9.10% | 2.72% | |
合同资产 | 52,380,385.89 | 0.29% | 25,088,784.25 | 0.14% | 0.15% | |
存货 | 1,897,871,943.30 | 10.53% | 1,605,263,463.84 | 9.08% | 1.45% | |
投资性房地产 | 906,801.57 | 0.01% | 1,017,986.87 | 0.01% | 0.00% | |
长期股权投资 | 25,330,564.98 | 0.14% | 25,334,167.39 | 0.14% | 0.00% | |
固定资产 | 6,478,312,954.09 | 35.95% | 6,195,184,844.01 | 35.05% | 0.90% | |
在建工程 | 912,138,912.16 | 5.06% | 776,196,187.91 | 4.39% | 0.67% | |
短期借款 | 1,933,939,360.68 | 10.73% | 1,388,372,806.96 | 7.85% | 2.88% | |
合同负债 | 229,625,943.44 | 1.27% | 274,505,332.62 | 1.55% | -0.28% | |
长期借款 | 1,888,550,000.00 | 10.48% | 719,600,000.00 | 4.07% | 6.41% |
境外资产占比较高?适用 □不适用
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
前进轮胎 | 境外投资 | 越南 | 生产经营 | 公司统一 | 231,749,1 | 36.38% | 否 |
(越南)有限责任公司 | 3,199,827,320.93 | 管控,加强审计和监督。 | 81.04 | |||
其他情况说明 | 结合国家“一带一路”倡议,化解出口市场“两头在外”的经营劣势,提升国际竞争力,公司在越南前江省龙江工业园投资建设了海外生产基地前进轮胎(越南)有限责任公司。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 | 受限情况 |
货币资金 | 142,230,760.07 | 458,386,498.58 | 保证金 |
应收票据 | 452,394,757.00 | 412,488,303.14 | 质押借款 |
固定资产 | 1,068,834,685.06 | 1,151,483,992.65 | 抵押借款 |
应收账款融资 | 243,920,158.23 | 275,211,865.60 | 质押借款 |
其他非流动资产 | 205,154,444.49 | 614,857,705.56 | 定期存款 |
应收票据 | 169,101,823.48 | 274,159,431.45 | 贴现与背书票据 |
一年内到期的非流动资产 | 200,666,666.67 | 定期存款 | |
合计 | 2,482,303,295.00 | 3,186,587,796.98 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
988,317,537.83 | 1,731,588,211.16 | -42.92% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截至报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
越南年产 | 自建 | 是 | 轮胎 | 157,828,17 | 559,833,94 | 自筹 | 95.00% | 202,472,20 | 105,257,52 | 报告期处 | 2021年07 | 关于越南 |
95万条全钢子午线轮胎项目 | 4.26 | 2.51 | 0.00 | 4.85 | 于建设期 | 月31日 | 公司实施年产95万条高性能全钢子午线轮胎项目的公告 | |||||
年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目 | 自建 | 是 | 轮胎 | 217,198,776.97 | 1,293,326,062.91 | 自筹+募集 | 68.00% | 233,445,700.00 | 90,467,362.72 | 报告期处于建设期 | 2022年04月16日 | 关于实施年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目的公告 |
合计 | -- | -- | -- | 375,026,951.23 | 1,853,160,005.42 | -- | -- | 435,917,900.00 | 195,724,887.57 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
(1) 证券投资情况
?适用 □不适用
单位:元
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
境内外股票 | 601997 | 贵阳银行 | 670,000.00 | 公允价值计量 | 42,096,600.00 | 7,043,400.00 | 49,140,000.00 | 其他权益工具投资 | 自筹 | ||||
境内外股票 | HK06199 | 贵州银行 | 220,500,000.00 | 公允价值计量 | 216,000,000.00 | -50,701,860.00 | 165,298,140.00 | 其他权益工具投资 | 自筹 | ||||
合计 | 221,170,000.00 | -- | 258,096,600.00 | 0.00 | -43,658,460 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 214,438,140.00 | -- | -- |
.00
(2) 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
(1) 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 证券上市日期 | 募集资金总额 | 募集资金净额(1) | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额(2) | 报告期末募集资金使用比例(3)=(2)/(1) | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2022年 | 公开发行公司债券 | 2022年04月22日 | 180,000 | 178,730.42 | 59,066.67 | 131,803 | 73.74% | 0 | 158,730.42 | 88.81% | 46,927.42 | 用于募投项目建设 | 0 |
合计 | -- | -- | 180,000 | 178,730.42 | 59,066.67 | 131,803 | 73.74% | 0 | 158,730.42 | 88.81% | 46,927.42 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||||
根据2021年8月25日公司2021年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》等与本次发行相关的议案、2021年11月5日公司第七届董事会第二十七次会议审议通过的《关于修订公开发行可转换公司债券预案的议案》等与本次发行相关的议案、2022年3月4日公司第七届董事会第三十一次会议审议通过的《关于修订公开发行可转换公司债券预案的议案》等与本次发行相关的议案,以及中国证监会《关于核准贵州轮胎股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]665号)核准,2022年4月22日公司公开发行可转换公司债券18,000,000张,每张面值为人民币100.00元,募集资金总额为人民币1,800,000,000.00元,扣除各项发行费用人民币12,695,755.24元(不含增值税金额)后,实际募集资金净额为人民币1,787,304,244.76元。上述募集资金到账情况已经众华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并于2022年4月29日出具了众会字(2022)第04356号《验资报告》。 鉴于年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目可行性发生重大变化,经2023年1月10日召开的第八届董事会第十次会议、2023年1月30日召开的2023年第一次临时股东大会和2023年2月3日至2月9日适用简化程序召开的“贵轮转债”2023年第二次债券持有人会议审议通过,同意终止实施年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目,该项目募集资金用途变更为年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目。具体详见《第八届董事会第十次会议决议公告》、《关于终止部分募投项目、变更募集资金用途的公告》、《2023年第一次临时股东大会决议公告》和《关于“贵轮转债”2023年第二次债券持有人会议结果的公告》。 截至2024年12月31日,公司用募集资金投入1#智能分拣及转运中心项目共计人民币17,093.24万元,投入年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目共计人民币114,709.76万元。本次募集资金账户尚有57,053.69万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额),后续将投资于募投项目。 |
(2) 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位:万元
融资项目名称 | 证券上市日期 | 承诺投资项目和超募资金投向 | 项目性质 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截至报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||||||
300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目 | 2022年04月22日 | 不适用 | 生产建设 | 是 | 160,000 | 158,730.42 | 0 | 0 | 0.00% | 2025年04月21日 | 0 | 0 | 不适用 | 是 |
1#智能分拣及转运中心项目 | 2022年04月22日 | 不适用 | 运营管理 | 否 | 20,000 | 20,000 | 9,947.25 | 17,093.24 | 85.47% | 2023年04月21日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
承诺投资项目小计 | -- | 180,000 | 178,730.42 | 9,947.25 | 17,093.24 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- | |||
超募资金投向 | ||||||||||||||
不适用 | -- | -- | 无 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | 0 | 0 | -- | -- |
超募资金投向小计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- | |||
合计 | -- | 180,000 | 178,730.42 | 9,947.25 | 17,093.24 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- | |||
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 1#智能分拣及转运中心项目为非生产型项目,不直接产生经济效益,但通过本项目的实施,能够提高公司的管理运营效率和智能化管理水平,提高公司的仓储能力和物流效率,节约仓储成本。 | |||||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目可行性已发生重大变化,公司于2023年1月10日召开第八届董事会第十次会议、2023年1月30日召开的2023年第一次临时股东大会和2023年2月3日至2月9日适用简化程序召开的“贵轮转债”2023年第二次债券持有人会议,先后审议通过了《关于终止部分募投项目、变更募集资金用途的议案》,决定终止《关于实施年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目的议案》;决定变更《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》之“(17)本 |
次募集资金用途及实施方式”,部分募集资金用途由“实施年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目”变更为“年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目”,“实施年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目”募集资金总额扣除发行费用后的募集资金净额将全部投入“年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目”,具体详见(3)募集资金变更项目情况。 | |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 继续用于募投项目建设。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 公司募集资金使用情况信息披露及时、真实、准确、完整;且募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。 |
(3) 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位:万元
融资项目名称 | 募集方式 | 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
2022年公开发行可转换公司债券 | 公开发行公司债券 | 年产38万条全钢工程 子午线轮胎智能制造项 目 | 年产300万套高性能 全钢 子午线轮胎智能 | 158,730.42 | 49,119.42 | 114,709.76 | 72.27% | 2025年07月30日 | 9,046.74 | 不适用 | 否 |
制造项目 | |||||||||||
合计 | -- | -- | -- | 158,730.42 | 49,119.42 | 114,709.76 | -- | -- | 9,046.74 | -- | -- |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 变更原因:“年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目”全部聚焦于高性能全钢载重子午线轮胎,因市场原因导致项目可行性发生变化。为了提高经营管理效率和募集资金使用效率,综合考虑公司未来发展规划和未来效益,公司决定终止原募投项目,并将该部分募集资金投入“年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目”。 决策程序及信息披露情况说明:2023年1月10日召开的第八届董事会第十次会议、2023年1月30日召开的2023年第一次临时股东大会和2023年2月3日至2月9日适用简化程序召开的“贵轮转债 ”2023年第二次债券持有人会议,先后审议通过了《关于终止部分募投项目、变更募集资金用途的议案》,决定终止《关于实施年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目的议案》,变更《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》之“(17)本次募集资金用途及实施方式”,部分募集资金用途由“年产300万套高性能全钢子午线轮胎智能制造项目”变更为“年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目”。保荐机构(主承销商)国信证券股份有限公司对公司终止部分募集项目、变更募集资金用途的事项进行核查,并发表了无异议的核查意见。上述具体内容详见公司披露于巨潮资讯网上的《第八届董事会第十次会议决议公告》《第八届监事会第九次会议决议公告》《关于终止部分募投项目、变更募集资金用途的公告》《独立董事关于第八届董事会第十次会议相关事项的独立意见》《国信证券股份有限公司关于贵州轮胎股份有限公司终止部分募投项目、变更募集资金用途的核查意见》《2023年第一次临时股东大会决议公告》和《关于“贵轮转债”2023年第二次债券持有人会议结果的公告》。 | ||||||||||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目分两阶段建设:第一阶段(年产20万条),2024年内已达到预定可使用状态,第二阶段(年产18万条)处于建设期。项目在本年度实现效益9,046.74万元。 | ||||||||||
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
?适用 □不适用
交易对方 | 被出售资产 | 出售日 | 交易价格(万元) | 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润(万元) | 出售对公司的影响(注3) | 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 资产出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系(适用关联交易情形) | 所涉及的资产产权是否已全部过户 | 所涉及的债权债务是否已全部转移 | 是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
云岩区国有土地上 | 公司老厂区即贵阳市云岩区百花大道41号、金关路除2016年3月因实施1#路建设已 | 2019年10月 | 121,760.45 | 0 | 依据本次征收补偿资金的来源,经初 | 0.00% | 《轮胎厂(厂区)地块土地一级开发 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 调整范围后的一期《房屋征收货币补偿协议》已按补充协议的约定于2020年履行完毕;大 | 2019年09月10日 | 关于签订《房屋征 |
房屋征收管理局(已更名为“云岩区房屋征收服务中心”) | 征收部分外的全部生产用房及子公司贵州大力士轮胎有限责任公司的全部生产用房。2019年10月14日,本公司及大力士公司与云岩区国有土地上房屋征收管理局正式签订《房屋征收货币补偿协议》(共3份),补偿金额总计248,552.88万元(其中金关厂区一期《房屋征收货币补偿协议》补偿金额104,457.85万元,二期《房屋征收货币补偿协议》补偿金额116,444.29万元,大力士公司《房屋征收货币补偿协议》补偿金额27,650.74万元)。其中:一期《房屋征收货币补偿协议》(扣除调出征收范围涉及的补偿款5,316.16万元后,实际补偿金额为99,141.69万元)已于2020年履行完毕,大力士公司房屋征收补偿 | 14日 | 步估算,本次房屋征收补偿将对公司业绩产生积极的影响。对公司后续年度业绩的影响,将根据对应房屋移交的时间、实际收款的进度及实际发生的搬迁费用等情况予以确认,具体数据以经审计后的年度报告为准。 | 项目国有土地上房屋征收补偿方案》 | 力士公司房屋征收货币补偿事项已于2021年确认,尚有650.74万元补偿款未收到。二期《房屋征收货币补偿协议》和调出一期征收范围的部分未履行的主要原因:一是全钢子午线轮胎异地搬迁项目(即扎佐三期工程)进度滞后,导致涉及的厂房不能按协议约定于2020年12月31日前交付(具体详见2020年11月12日披露的《关于二期房屋征收和大力士公司房屋征收所涉房屋不能按期交付的公告》);二是宏观调控政策从2021年开始发生重大变化,导致相关土地招拍挂进度受阻。2022年12月,云岩区房屋征收服务中心组织土地一级开发单位贵阳市城投土地开发有限责任公司及本公司共同协商讨论,就该地块的开发、补偿协议的 | 收货币补偿协议》的公告 |
事项已于2021年确认(尚有650.74万元余款未收到)。截至本报告期末,本次房屋征收补偿事项仍有二期《房屋征收货币补偿协议》和调出一期征收范围的部分未履行(合计补偿金额121,760.45万元)。 | 执行达成“补偿协议将继续执行,针对当前的土地市场环境,已上报贵阳市云岩区政府重新调整该地块用地规划指标,优化和提升宗地开发价值,预计2023年内完成上述地块的挂牌出让”的共识(具体详见2022年12月30日披露的《关于剩余房屋征补偿款的进展公告》)。报告期内,就二期房屋征收补偿款、调出一期征收范围的补偿款和大力士公司剩余补偿款(合计122,411.19万元)支付事宜,公司除了与云岩区房屋征收服务中心进行积极的沟通外,还通过各种渠道进行催收,因受土地市场整体环境变化及对应土地招拍挂进度等影响,未取得进展。 |
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
贵州轮胎进出口有限责任公司 | 子公司 | 进出口代理 | 20,000,000 | 1,050,760,828.39 | 141,507,377.46 | 2,424,437,921.01 | 41,710,151.00 | 38,941,772.01 |
贵州前进轮胎销售有限公司 | 子公司 | 轮胎销售 | 20,000,000 | 322,554,561.21 | 201,546,131.80 | 794,779,823.29 | 16,314,788.55 | 11,466,073.25 |
贵州前进轮胎投资有限责任公司 | 子公司 | 投资管理 | 1,100,000,000 | 3,243,062,782.99 | 1,508,537,032.97 | 2,081,657,125.89 | 267,736,999.83 | 243,100,304.68 |
贵州大力士轮胎有限责任公司 | 子公司 | 租赁 | 240,000,000 | 281,925,834.01 | 281,814,746.55 | -63,061.63 | -76,970.73 | |
贵州前进新材料有限责任公司 | 子公司 | 化工产品销售 | 160,000,000 | 367,760,862.60 | 192,396,181.98 | 512,688,128.15 | 36,044,913.57 | 26,764,593.40 |
贵州前进智悬科技有限责任公司 | 子公司 | 橡胶制品 | 10,000,000 | 10,256,781.64 | 9,076,023.15 | -972,187.84 | -923,729.35 | |
贵州前进仓储物流有限责任公司 | 子公司 | 道路货物运输 | 5,000,000 | 5,719,546.85 | 2,438,946.73 | 21,553,048.36 | 463,203.75 | 438,946.73 |
贵州前进资源循环利用有限责任公司 | 子公司 | 热力生产及供应 | 3,000,000 | 35,823,257.54 | 4,021,509.07 | 111,926,709.01 | 1,074,967.66 | 1,021,509.07 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
贵州前进仓储物流有限责任公司 | 投资设立 | 影响不大 |
贵州前进资源循环利用有限责任公司 | 投资设立 | 影响不大 |
Advance Tyre Europe Holding B.V. | 本公司的子公司贵州轮胎进出口有限责任公司投资设立 | 影响不大 |
主要控股参股公司情况说明
本报告期,贵州前进轮胎投资有限责任公司营业收入较上年同期增加460,940,121.46元,上升28.44%,主要原因为其子公司ADVANCE TYRE (VIETNAM) COMPANY LIMITED(即越南公司)一、二期项目进展顺利,产能利用率处于高位,使营业收入大幅上升。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
展望2025年,从宏观形势上看,受国际贸易摩擦升级、地缘政治风险加剧以及美联储货币政策对全球经济金融的影响交织叠加,经济增长前景面临的风险仍然较大。
同时,我们必须看到,我国经济基础稳、优势多、韧性强、潜能大,长期向好的支撑条件和基本趋势没有变,支撑高质量发展的存量政策和增量政策将持续发力。2024年12月中旬召开的中央经济工作会议深刻分析了当前经济形势,系统部署了2025年经济工作,推出了包括更加积极的财政政策、适度宽松的货币政策、扩大国内需求、推动科技创新和产业创新融合发展等在内的一系列政策,为市场主体释放了清晰信号。
从公司内部看,我们深耕轮胎行业多年,经营质量和规模有了显著改善和提升,呈稳健可持续发展态势。一是构建了“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局,“双基地”制造互为支撑,国内、海外两个市场“双向”发力,制造国际化、销售国际化发展的基础得到有效夯实。二是越南年产600万条半钢子午线轮胎(PCR)智能制造项目的投建,将开辟公司发展“新赛道”,进一步拓展公司发展空间。三是公司聚焦国家30/60“双碳”目标的时间表、路线图清晰明确,涵盖绿色采购、绿色设计、绿色制造、绿色使用全链条措施稳步有序落地,绿色制造体系逐步健全。四是公司已基本完成了生产制造系统全域数字化升级和改造,更多业务场景具备了应用大模型的现实条件,智能化正式迈进发展的关键阶段,等等。这些都将为公司完成2025年既定经营目标提供有力的支撑。
1、公司经营指导思想
深入贯彻落实党的二十届三中全会精神,坚持以高质量发展统揽经营全局,坚持新型工业化发展方向,聚焦“双碳”目标,接续推动数字化向智能化升级,赋能生产经营质量全面提升;立足“十四五”,布局“十五五”,加快实施既定支撑性和前瞻性项目。因地制宜培育和发展新质生产力,实现全要素生产率大幅提高,夯实公司产品、成本和服务三大竞争力,统筹发展和安全,确保完成2025年既定经营目标,迈向公司国际化、智能化、绿色化、高端化发展新高度。
2、2025年公司经营计划
计划完成轮胎产量1,045万条,较上年增长8.73%;计划完成轮胎销售1,035万条,较上年增长7.79%。
上述经营计划、经营目标并不代表公司对2025年度的盈利预测,能否实现取决于经济环境变化、市场发展变化、经营团队的努力程度等多种因素,存在很大的不确定性,请投资者特别注意。
3、实现公司经营计划的资金需求及来源
公司实现上述经营计划的全部新增资金,除了利用自有资金外,还将通过银行贷款等多渠道、多方式筹集。
4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
(1)市场竞争风险:
国内轮胎行业产能过剩,企业竞争激烈,国际市场仍被米其林等行业巨头主导。在国内外经济形势复杂多变、经济增长动能及国内需求不足的背景下,行业竞争将持续加剧。技术迭代与环保政策加速行业洗牌,中小企业面临更大生存压力,头部企业亦需持续投入以维持竞争优势。
(2)业务经营风险:
原材料价格波动风险:橡胶、炭黑、帘线等主要原材料占公司成本比重较大,其价格受国际贸易局势、汇率波动及
原油价格联动影响显著,成本控制难度加大,公司经营面临较大的成本管理压力。
境外经营风险:公司正加速推进越南生产基地项目建设,作为全球化战略的关键布局,旨在构建东南亚区域供应链体系,规避国际贸易壁垒并贴近原料产地。尽管公司管理层已对当地政策、投资环境进行了实地考察和充分论证,但由于越南的法律、政策体系及政治、商业环境与中国均存在差别,如果公司无法及时有效应对越南投资的复杂环境,或越南投资环境发生变化,将给公司经营带来一定风险。
国际贸易壁垒风险:我国是全球轮胎第一生产及出口大国,产品在国际市场上受到来自欧美等国家和地区频繁的关税限制。随着我国轮胎企业加速东南亚等地产能布局,国际贸易摩擦存在“跟随转移”的可能,轮胎企业面临的出口压力持续增大,国际市场开拓难度升级。
安全生产及环保管理风险:公司是生产制造企业,现场环境复杂,旋转设备较多,安全管理风险较大。随着国家双碳战略的提出,环保政策进一步趋严,公司面临节能减排、绿色发展压力加大。
(3)技术风险:
随着新能源车辆及机械技术的发展,轮胎产品进入升级换代、提高技术含量的关键时期,公司面临技术开发与市场推广的风险。
(4)财务风险:
公司为扩大生产经营规模持续实施技术改造项目,资金需求量大。原材料价格剧烈波动、贸易壁垒升级推高出口成本,公司面临利润率下滑与债务风险上升的双重挑战。公司海外基地投资、轮胎出口业务及原材料进口主要以美元结算,因此人民币与美元的汇率波动将直接影响公司的收入和成本,公司面临一定的汇率波动风险。
5、为有效化解以上风险,努力提升经营质量,公司拟采取以下对策措施:
(1)发挥销售在公司经营中的“稳定锚”和“压舱石”的重要作用,积极应对风险并突破现有市场容量,为公司存量产能和增量产能的充分释放夯实市场基础。实施海外市场分散化策略,有效降低单一市场风险,确保营收稳定增长。
(2)坚持围绕“三新”筑牢“四化”主战略和新型工业化发展要求,高标准实施新建项目和产品结构调整,夯实公司“十五五”战略发展基础。
(3)坚持创新链闭环导向,聚焦高端化升级,强化自主创新和基础研究,突破关键环节核心技术和“卡脖子”技术,提升产品和服务附加值,培育公司竞争新优势。
(4)坚持以精益为导向,以业务为主线,以项目为抓手,全员参与,聚焦“三大成本”攻坚战,系统深入推进精益成本管理,全面提升公司成本竞争力。
(5)坚持“以客户为中心,让客户满意”的宗旨,打造基于价值提升的全流程服务保障体系和异常响应机制,全面提升公司服务竞争力。
(6)坚持数字化转型战略,建立健全数字化转型制度体系,以获评“灯塔工厂”殊荣为契机,持续挖掘AI智能应用场景,注入数字动力,赋能可持续发展竞争力。
(7)坚持以稳健经营为核心,聚焦弱项和短板,运用先进管理理念和工具,坚持重点突破与全面提升相结合,全面提升公司现代化管理水平。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2024年05月09日 | 公司通过全景网“投资者关系互动平台”(https://ir.p5w.net)采用网络远程的方式召开业绩说明会 | 网络平台线上交流 | 个人 | 参与公司业绩说明会的投资者 | 公司经营情况介绍 | 000589贵州轮胎投资者关系管理信息20240509 |
2024年05月16日 | 公司会议室 | 实地调研 | 个人 | 参加深圳证券交易所联合华创证券组织的“踔厉奋发新征程 投教服务再出发”投资者走进贵州轮胎活动的投资者 | 公司经营情况介绍 | 000589贵州轮胎投资者关系管理信息20240516 |
2024年05月16日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 平安养老:周传根、易杰、陈晓光、蓝逸翔、金立、高高、周光远、丁劲、袁帅 国盛证券:李溶涛、周婵娟 | 公司经营情况介绍 | 000589贵州轮胎投资者关系管理信息20240516 |
2024年06月18日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 国盛证券:许灿杰、宋雪莹 正心谷资本:孔德明 | 公司经营情况介绍 | 2024年6月18日贵州轮胎股份有限公司投资者关系活动记录表 |
2024年06月21日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 鹏华基金:伍旋;博时基金:施永辉;富荣基金:邓宇翔;民生加银基金:秦波;国投瑞银基金:吉莉;泰康资产:段中喆;天辰元信私募基金:张俊生;华创证券:杨晖、范益明 | 公司经营情况介绍 | 2024年6月21日贵州轮胎股份有限公司投资者关系活动记录表 |
2024年08月01日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华创证券:郑轶;苏银理财:王淼、张艺;长城财富:赵达;华夏基金:曹雅媞;西南证券:李站;高毅资产:廉迪 | 公司经营情况介绍 | 2024年8月1日贵州轮胎股份有限公司投资者关系活动记录表 |
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定的要求,持续对公司治理结构、内部控制状况等方面进行改进。作为国有控股公司,公司始终坚持“党对国有企业的领导不动摇”,《公司章程》中确定了党组织在公司治理中的法定地位,把党的领导融入公司治理各环节。健全以股东大会、党委会、董事会、监事会和管理层为架构的经营决策和管理体系,巩固公司治理专项活动成果,提高公司规范运作水平。完善的法人治理结构,规范的内部控制体系,为公司依法依规开展经营活动、强化生产经营管理、推动公司治理和规范运行提供了组织保障。公司治理的实际情况符合有关上市公司治理规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东。为股东提供网络投票平台,确保各股东尤其是中小股东按其持有的股份充分行使权利。
2、关于董事与董事会
报告期内,全体董事严格按照《公司法》和《公司章程》《董事会议事规则》的规定,规范董事会的召集、召开和表决;认真出席董事会和股东大会,积极参加相关培训,熟悉有关法律法规,勤勉尽责。根据《上市公司治理准则》的要求,公司在董事会下设审计、提名、战略与ESG和薪酬与考核四个专门委员会,并按照规则运作。
3、关于监事与监事会
公司监事会的人数及构成符合相关的法律法规的规定,公司监事具备履行职责的能力并做到了勤勉尽责。公司监事列席参加了公司的历次股东大会和董事会会议。公司监事会严格按照有关法律法规及《公司章程》的相关规定履行职责,勤勉尽责地履行监督职能,监督公司依法运作,包括监督公司董事会及高级管理人员行使职权,监督公司关联交易情况、财务状况和定期报告的编制等。
4、关于绩效评价与激励约束机制
公司结合企业实际,建立较完善的员工绩效评价和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明,符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
5、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的均衡,以推动公司持续、稳定、健康发展。
6、关于信息披露
公司依法制定了《信息披露管理制度》等,明确信息披露责任人,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,在中国证监会指定的报刊及网站上披露公司的最新信息,使全体股东享有平等的知情权。公司还制定了《内幕信息知情人登记管理制度》,依法维护公司信息披露的公开、公正、公平。报告期内,公司严格按照制度规定,对涉及公司定期报告和重大事项等内幕信息知情人进行了登记备案管理,防止和杜绝内幕交易等违法行为,增加了公司的透明度,切实维护了股东的合法权益。
今后,公司将继续积极采取提升公司治理创新的有效措施,维护全体股东特别是中小股东以及其他利益相关方的权
益,促进公司规范可持续发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格遵守《上市公司治理准则》和《关于进一步提高上市公司质量的意见》等有关规定,与控股股东贵阳市工业投资有限公司在人员、资产、财务方面完全分开,机构独立,业务独立。控股股东严格按照法律法规的规定,依法行使股东权利。
1、人员独立情况
公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。公司高级管理人员均在公司领取薪酬,未在控股股东或股东关联单位担任任何职务。
2、资产独立情况
公司与控股股东之间资产关系明晰,不存在任何产权纠纷。公司具有完整独立的法人财产,公司对所有的资产拥有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
3、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门,配备了专门的财务人员,并建立健全了独立的财务核算体系,制定了完善的财务会计制度和财务管理体系,独立进行财务决策,独立在银行开设账户并依法独立纳税。
4、业务独立情况
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司具有面向市场独立开展业务的能力,具有独立完整的业务体系及面向市场的自主经营能力。
5、机构独立情况
公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,公司及内部组织机构与控股股东及其职能部门之间不存在从属关系。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年度股东大会 | 年度股东大会 | 24.19% | 2024年05月06日 | 2024年05月07日 | 详见《2023年度股东大会决议公告》 |
2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 23.78% | 2024年07月05日 | 2024年07月06日 | 详见《2024年第一次股东大会决 |
议公告》 | |||||
2024年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 22.58% | 2024年09月18日 | 2024年09月19日 | 详见《2024年第二次股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
黄舸舸 | 男 | 54 | 董事长 | 现任 | 2019年03月20日 | 660,000 | 660,000 | |||||
王鹍 | 男 | 52 | 总经理 | 现任 | 2022年04月15日 | 588,000 | 588,000 | |||||
副董事长 | 现任 | 2023年05月29日 | ||||||||||
熊朝阳 | 男 | 57 | 职工董事 | 现任 | 2023年06月12日 | 528,000 | 132,000 | 396,000 | 因个人资金需求,通过集中竞价方式减持了13.2万股公司股票,具体详见2024年6月13日和2024年9月28日公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《职工董事减持股份预披露公告》《职工董事减持计划实施完成的公告》。 | |||
王海 | 男 | 56 | 总工程师 | 现任 | 2001年12月13 | 528,000 | 528,000 |
日 | ||||||||||||
周秩军 | 男 | 51 | 副总经理 | 现任 | 2019年03月20日 | 528,000 | 9,600 | 518,400 | 在2019年限制性股票激励计划第三期解除限售时,根据公司考核结果,周秩军持有的股份未获全部解限,被回购注销9,600股。 | |||
蒋大坤 | 男 | 51 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 2019年03月20日 | 528,000 | 528,000 | |||||
张艳君 | 女 | 51 | 副总经理、财务总监 | 现任 | 2023年05月29日 | 330,000 | 330,000 | |||||
董事 | 现任 | 2023年06月14日 | ||||||||||
刘斌 | 男 | 50 | 副总经理 | 现任 | 2022年04月15日 | 518,400 | 9,600 | 508,800 | 在2019年限制性股票激励计划第三期解除限售时,根据公司考核结果,刘斌持有的股份未获全部解限,被回购注销9,600股。 | |||
贾力 | 男 | 51 | 副总经理 | 现任 | 2023年05月29日 | 354,000 | 0 | 354,000 | ||||
刘献栋 | 男 | 57 | 外部董事 | 现任 | 2019年03月20日 | 0 | 0 | |||||
陈飞 | 男 | 50 | 外部董事 | 现任 | 2024年10月01日 | 0 | 0 | |||||
杨大贺 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 2019年03月20日 | 0 | 0 | |||||
蔡可青 | 男 | 47 | 独立董事 | 现任 | 2022年04月15日 | 0 | 0 | |||||
杨荣生 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 2023年09月20日 | 0 | 0 | |||||
周业俊 | 男 | 52 | 监事会主席 | 现任 | 2019年03月20日 | 0 | 0 | |||||
罗燕 | 女 | 54 | 监事 | 现任 | 2019年03月20 | 0 | 0 |
日 | ||||||||||||
向群英 | 女 | 55 | 职工监事 | 现任 | 2019年03月20日 | 0 | 0 | |||||
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 4,562,400 | 0 | 132,000 | 19,200 | 4,411,200 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
黄舸舸:本科学历,工程技术应用研究员。曾任公司载重子午胎分公司技术管理总监、总工程师、总经理和公司副总经理、常务副总经理等职务。2005年11月起任公司董事,2013年12月起任公司党委书记,2018年4月起兼任公司全资子公司贵州前进轮胎投资有限责任公司法定代表人、董事长(2022年7月起改任执行董事)兼总经理,2019年3月20日起任公司董事长。2024年9月起兼任第七届全国轮胎轮辋标准化技术委员会主任委员。
王鹍:在职工商管理硕士学历,工程师。曾任公司原四分厂厂长助理,设备动力处副处长、处长,储运部部长,生产部部长,总经理助理,副总经理,贵州前进新材料有限责任公司法定代表人、执行董事等职务。2022年4月起任公司董事、总经理;2023年5月起任公司副董事长。
熊朝阳:本科学历,会计师、高级经济师。曾任公司财务部经理、副总会计师、总经理助理、总会计师、董事、副董事长、财务总监和贵阳农村商业银行股份有限公司董事等职务。2023年5月起任公司党委副书记,2023年6月起任公司职工董事,2023年7月起任公司工会主席。
张艳君:本科学历,高级会计师。曾任公司成本核算处副处长、处长,财务部副部长、部长,总经理助理等职务。现兼任公司控股子公司贵州前进新材料有限责任公司财务负责人、贵州大力士轮胎有限责任公司执行董事、总经理等职务。2023年5月起任公司财务总监、副总经理,2023年6月起任公司董事。
刘献栋:博士研究生学历,教授,博士生导师。曾任北京航空航天大学汽车工程系副主任(2003-2007)、交通科学与工程学院汽车工程系主任(2007-2016),现任北京航空航天大学交通科学与工程学院汽车工程系教授、博士生导师,兼任中国汽车工程学会振动噪声分会专家委员会委员、北京汽车工程学会常务理事、北京振动工程学会理事。2019年3月起任本公司外部董事。
陈飞:在职工程硕士,工程师。曾任贵州大力士轮胎有限责任公司工程部总监、贵州岱高传动带有限公司高级项目经理、贵州鑫新实业控股集团有限责任公司设备自动智能化高级主管、贵阳市工商产业投资集团有限公司产业发展部经营管理岗、贵阳永青智控科技股份有限公司外部董事和贵州华工精密工具智造有限公司副总经理等。现任贵州华工精密工具智造有限公司总经理助理。2023年1月起任公司外部董事。
杨大贺:大专学历,注册会计师、审计师。曾在深圳市会计师事务所、深圳华鹏会计师事务所、中华财务咨询有限公司、北京立信会计师事务所有限公司、中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)从事审计、企业管理咨询工作,曾任中华财务咨询公司高级经理、北京立信会计师事务所审计部副经理、珠海汇金科技股份有限公司独立董事等职务,现任
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计部经理和广州亨龙智能装备股份有限公司董事、广东凌霄泵业股份有限公司独立董事、天地壹号股份有限公司独立董事。2019年3月20日起任本公司独立董事。蔡可青:在职项目管理硕士,律师。曾任贵州天职律师事务所(贵州贵阳)副主任,贵州富迪律师事务所(贵州贵阳)合伙人、副主任,贵州元朗律师事务所(贵州贵阳)合伙人、副主任、专职律师,华夏人寿保险股份有限公司独立董事(2022年正式提出辞职)等职务。现任贵州润澜律师事务所合伙人、主任、专职律师,兼任贵州高科城发资产运营有限公司外部董事。2022年4月起任公司独立董事。
杨荣生:大专学历,会计师,注册会计师。曾任贵州天柱县财税金融协调领导小组办公室副主任、贵州天柱县融资平台资金管理中心副主任(在天柱县任职期间受县政府委派担任贵州亿源实业有限公司、贵州天农实业有限公司、贵州农康农业发展有限公司董事,三家公司均已于2019年停止运营;受委派担任天柱县明柱基础设施投资有限公司监事),贵州诚隆会计师事务所有限公司总复核师、中瑞诚会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人和贵州致顺会计师事务所有限公司(现已停止营业)执行董事等职务。现任北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人、贵州分所副总经理。2023年9月起任公司独立董事。周业俊:在职本科学历,会计师。曾任贵阳市博源中能实业投资有限公司项目经理,贵州皓天光电科技有限公司财务部副经理,贵州机电(集团)有限公司财务部部长和总经理助理,贵阳市工业投资(集团)有限公司副总会计师兼贵阳工投担保有限公司执行董事、总经理、法定代表人,贵阳市工商产业投资集团有限公司总经理助理、职工董事,贵阳市跨境电商平台运营公司董事长、法定代表人等职务。现任贵阳市工业投资有限公司副总经理,兼任贵阳银行股份有限公司董事和贵州贵铝新材料股份有限公司法定代表人、董事长。2019年3月20日起任本公司监事会主席。罗燕:本科学历,会计师。曾任贵州橡胶工业公司和原贵州轮胎厂会计、公司销售财务处副处长和职工监事,公司全资子公司贵州前进轮胎投资有限责任公司监事等职务。现任公司财务部副部长、销售财务处处长和公司全资子公司贵州前进轮胎销售有限公司销售财务部经理。2019年3月20日起任公司监事。向群英:大专学历,会计师。曾任原贵州轮胎厂会计、公司财务部会计和审计处处长助理等职务,现任公司审计内控处处长,兼任贵州前进新材料有限责任公司监事。2019年3月20日起任公司职工监事。
王海:本科学历,高级工程师。曾任原贵州轮胎厂轮胎研究所工程师、本公司技术管理处处长、副总工程师、总经理助理等职务。2001年12月起任公司总工程师。
周秩军:在职工程硕士学历,工程师。曾任公司原三分厂厂长助理、副厂长、厂长,工程胎分公司总经理和公司总经理助理等职务。2018年9月起兼任公司全资子公司贵州前进轮胎销售有限公司法定代表人、执行董事、总经理,2019年3月20日起任公司副总经理。
蒋大坤:本科学历,经济师。曾任公司办公室主任助理、副主任(主持工作)、公司总经理助理、证券事务代表和全资子公司贵州前进轮胎投资有限责任公司董事等职务。2007年8月起任公司办公室主任,2019年3月20日起任公司副总经理兼董事会秘书。
刘斌:在职工程硕士学历,工程师。曾任公司载重子午胎分公司A区总监和总经理助理、载重子午胎三公司副总经理(主持工作)、工程子午胎分公司总经理、特种胎分公司总经理、公司总经理助理和炼胶分公司总经理等职务。2019年4月起任公司生产部部长, 2022年9月起兼任公司全资二级子公司前进(越南)有限责任公司总经理,2022年4月起任公司副总经理。
贾力:本科学历,工程师。曾任载重子午胎分公司工程部维修经理、总监助理、总监、制造部总监、载重子午胎分公司总经理助理、副总经理、总经理,前进轮胎(越南)有限责任公司总经理、法定代表人、公司总经理助理等职务。
兼任公司全资子公司贵州前进轮胎投资有限责任公司副总经理。2023年5月起任公司副总经理。在股东单位任职情况?适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
周业俊 | 贵阳市工业投资有限公司 | 党委委员、副总经理 | 2022年07月28日 | 是 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
刘献栋 | 北京航空航天大学 | 教授 | 2001年12月30日 | 是 | |
杨大贺 | 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) | 审计部经理 | 2008年01月10日 | 是 | |
广东凌霄泵业股份有限公司 | 独立董事 | 2019年12月03日 | 是 | ||
广州亨龙智能装备股份有限公司 | 董事 | 2018年11月07日 | 是 | ||
天地壹号饮料股份有限公司 | 独立董事 | 2024年11月30日 | 是 | ||
蔡可青 | 贵州润澜律师事务所 | 合伙人、主任、专职律师 | 2019年03月20日 | 是 | |
贵阳高科城发资产运营公司 | 外部董事 | 2017年08月23日 | 是 | ||
周业俊 | 贵阳银行股份有限公司 | 董事 | 2022年10月14日 | 否 | |
贵州贵铝新材料股份有限公司 | 董事长 | 2024年08月07日 | 否 | ||
陈飞 | 贵州华工精密工具智造有限公司 | 总经理助理 | 2022年05月31日 | 是 | |
杨荣生 | 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) | 合伙人、贵州分所副总经理 | 2023年01月01日 | 是 | |
在其他单位任职情况的说明 | 详见上述相关人员主要工作经历。 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
(1)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据:
①内部董事及高级管理人员:执行《贵阳市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法》,根据贵阳市国资体系相关考核管理办法的考核结果进行发放。
②独立董事:董事会薪酬与考核委员会提议,董事会审议通过后提交股东大会表决,经股东大会表决通过后执行。经2010年4月15日召开的2010年第一次临时股东大会审议通过,公司独立董事年度报酬为6万元(含税)。
③监事:董事会薪酬与考核委员会提议,董事会审议通过后提交股东大会表决,经股东大会表决通过后执行。经2005年11月10日召开的2005年度临时股东大会审议通过,公司监事除按其担任的工作或职务领取工资收入外,风险津贴为2,000元/月。
(2)董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况:
独立董事津贴一次性发放,内部董事、监事、高级管理人员薪酬按月发放,年终结算。本年度实际支付公司董事、监事、高级管理人员薪酬共计852.87万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
黄舸舸 | 男 | 54 | 董事长 | 现任 | 103.42 | 否 |
王鹍 | 男 | 52 | 副董事长、总经理 | 现任 | 107.02 | 否 |
熊朝阳 | 男 | 57 | 职工董事 | 现任 | 86.55 | 否 |
王海 | 男 | 56 | 总工程师 | 现任 | 86.13 | 否 |
周秩军 | 男 | 52 | 副总经理 | 现任 | 85.82 | 否 |
蒋大坤 | 男 | 51 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 86.34 | 否 |
张艳君 | 女 | 51 | 董事、副总经理、财务总监 | 现任 | 61.95 | 否 |
刘斌 | 男 | 50 | 副总经理 | 现任 | 94.26 | 否 |
贾力 | 男 | 51 | 副总经理 | 现任 | 61.77 | 否 |
刘献栋 | 男 | 58 | 外部董事 | 现任 | 6 | 否 |
陈飞 | 男 | 50 | 外部董事 | 现任 | 0 | 是 |
杨大贺 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
蔡可青 | 男 | 48 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
杨荣生 | 男 | 52 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
周业俊 | 男 | 53 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 是 |
罗燕 | 女 | 55 | 监事 | 现任 | 32.65 | 否 |
向群英 | 女 | 56 | 职工监事 | 现任 | 22.96 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 852.87 | -- |
其他情况说明?适用 □不适用
公司内部董事及高级管理人员2024年度的薪酬,大部分是依据地方国资监管对公司2023年度经营业绩的考核结果,兑现2023年度的绩效收入。
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第八届董事会第二十四次会议 | 2024年01月30日 | 2024年01月31日 | 详见《第八届董事会第二十四次会议决议公告》 |
第八届董事会第二十五次会 | 2024年03月05日 | 2024年03月06日 | 详见《第八届董事会第二十 |
议 | 五次会议决议公告》 | ||
第八届董事会第二十六次会议 | 2024年04月01日 | 2024年04月02日 | 详见《第八届董事会第二十六次会议决议公告》 |
第八届董事会第二十七次会议 | 2024年04月12日 | 2024年04月16日 | 详见《第八届董事会第二十七次会议决议公告》 |
第八届董事会第二十八次会议 | 2024年04月29日 | 审议通过《2024年第一季度报告》 | |
第八届董事会第二十九次会议 | 2024年06月18日 | 2024年06月19日 | 详见《第八届董事会第二十九次会议决议公告》 |
第八届董事会第三十次会议 | 2024年08月29日 | 2024年08月31日 | 详见《第八届董事会第三十次会议决议公告》 |
第八届董事会第三十一次会议 | 2024年10月29日 | 审议通过《2024年第三季度报告》 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
黄舸舸 | 8 | 7 | 1 | 否 | 3 | ||
王鹍 | 8 | 8 | 0 | 否 | 3 | ||
熊朝阳 | 8 | 7 | 1 | 否 | 3 | ||
张艳君 | 8 | 8 | 0 | 否 | 3 | ||
刘献栋 | 8 | 1 | 7 | 否 | 3 | ||
陈飞 | 8 | 6 | 2 | 否 | 3 | ||
杨大贺 | 8 | 2 | 6 | 否 | 3 | ||
蔡可青 | 8 | 7 | 1 | 否 | 3 | ||
杨荣生 | 8 | 7 | 1 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
□适用 ?不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作,勤勉尽责。报告期内,全体董事认真审阅了会议各项议案及相关文件,根据公司的实际情况,经过充分沟通讨论,形成了一致意见。报告期内,公司董事未对董事会相关议案及其他事项提出异议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
薪酬与考核委员会 | 杨荣生(召集人独立董事)、杨大贺(独立董事)、蔡可青(独立董事)、刘献栋(外部董事)、陈飞(外部董事) | 2 | 2024年01月30日 | 《关于2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》 | 全票审议通过相关议案 | ||
2024年04月12日 | 《关于审议公司内部董事薪酬的议案》《关于审议公司高级管理人员薪酬的议案》 | 全票审议通过相关议案 | |||||
战略与发展委员会(2024年4月12日起更名为战略与ESG委员会) | 黄舸舸、王鹍、张艳君、刘献栋(外部董事)、杨荣生(独立董事)、杨大贺(独立董事)、蔡可青(独立董事) | 2 | 2024年03月05日 | 《关于越南公司实施年产600万条半钢子午线轮胎智能制造项目的议案》 | 全票审议通过相关议案 | ||
2024年04月12日 | 《2023年度环境、社会及治理(ESG)报告》 | 全票审议通过相关议案 | |||||
审计委员会 | 杨大贺(召集人、独立董事、会计专业)、杨荣生(独立董事)、蔡可青(独立董事)、黄舸舸(2024年4月12日后不再担任审计委员会委员) | 6 | 2024年01月23日 | 《公司2023年度业绩预告》《2024年一季度内审工作报告及二季度内审计划》 | 全票审议通过相关议案 | ||
2024年04月12日 | 《2023年年度报告》《2023年度内部控制评价报告》《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《2023年度财务决算及2024年度财务预算报告》《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度审计机构的议案》《关于2024年度向银行申请综合授信额度的议案》《会计师事务所选聘制度》《关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告》 | 全票审议通过相关议案 | 年报审议期间,根据公司2023年报审计计划,与年报审计注册会计师就审计工作安排、进展情况及存在问题等及时进行沟通。 | ||||
2024年04月29日 | 《2024年第一季度报告》《2024年一季度内审工作报告及二季度内审计划》 | 全票审议通过相关议案 | |||||
2024年06 | 《2024-2026年度会 | 全票审议通 |
月21日 | 计报表审计中介机构服务采购项目招标文件》 | 过相关议案 | ||
2024年08月29日 | 《2024年半年度报告》《2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于部分募投项目结项的议案》《关于拟变更会计师事务所的议案》《内部审计2024年第二季度工作报告及第三季度内审计划》 | 全票审议通过相关议案 | ||
2024年10月29日 | 《2024年第三季度报告》《2024年第三季度内审工作报告及第四季度内审工作计划》 | 全票审议通过相关议案 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 5,142 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 1,485 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 6,627 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 6,627 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 2,990 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 5,209 |
销售人员 | 235 |
技术人员 | 670 |
财务人员 | 37 |
行政人员 | 476 |
合计 | 6,627 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 69 |
本科 | 930 |
大专 | 1,111 |
中专 | 1,655 |
高中 | 1,129 |
其他 | 1,733 |
合计 | 6,627 |
2、薪酬政策
公司秉持公平与效率并重的薪酬理念,以按劳分配为核心,形成企业与员工共赢的利益共享机制。在生产效率与经济效益的双重提升中,推动公司战略目标的顺利实现。实施了合理的薪酬预算和工资总额控制,严格依照国家政策法规,为员工缴纳各类社保和福利,确保合法合规。在薪酬分配上,公司注重向生产一线员工倾斜,关注特殊群体的合理利益,同时将薪酬收入的分配重点向核心技术岗位和关键岗位倾斜,以此作为吸引和保留人才的战略举措,从而在激烈的市场竞争中巩固和提升公司的核心竞争力。
3、培训计划
公司培训工作全面覆盖,重点突出,在实际的培训工作中不断丰富培训内容,优化培训流程,明确培训目的,提高培训效果。不断完善培训制度与培训流程,建立培训反馈与效果评估机制,健全培训管理与实施体系。
对于新入职员工,有效开展入职培训,培训内容包括安全(三级)、公司简介、公司规章制度、员工日常行为规范等,让新进员工能快速融入公司环境,帮助他们度过适应期。
对技能人才的培训方面,开展炼胶工、成型工、硫化工等岗位工种的中级工、高级工技能培训及技能等级鉴定。
为提高公司现场管理人员的管理水平、领导能力等,开展精益生产培训、TPM培训,计划以外训带动内训,坚持培训内容以通用管理理论为主,坚持培训目的以提高管理技能为主,坚持培训方式以加强互动交流为主,以不断提升现场管理人员的管理能力与领导水平。
针对工程技术人员培训,结合公司产品研发生产需求,制定年度培训计划,涵盖专业知识、专业工具等内容。
4、劳务外包情况
?适用 □不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 1,428,192 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 32,447,982.00 |
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关制度的相关要求,以及《公司章程》等,对公司的利润分配原则、利润分配形式、利润分配条件和比例、利润分配的决策程序和机制、利润分配的期间间隔、调整分红政策的条件、调整分红政策的决策机制、对股东利益的保护等条款进行了详细规定,明确了公司现金分配的条件和比例以及调整分红政策的条件和决策机制,相关的决策程序和
机制更为完备,为独立董事尽职履责并发挥应有的作用提供了条件,为中小股东充分表达意见和诉求提供了机会和平台,较充分地维护了中小股东的合法权益。
2024年5月29日,公司实施了根据2023年度股东大会审议通过的2023年度利润分配方案:以公司总股本1,555,255,604股剔除已回购股份5,460,000股后的1,549,795,604股为基数,向全体股东每10股派2.00元人民币现金。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措: | 不适用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 1.3 |
分配预案的股本基数(股) | 1,548,599,004 |
现金分红金额(元)(含税) | 201,317,870.52 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 201,317,870.52 |
可分配利润(元) | 2,150,617,234.47 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2024年度合并报表归属于母公司所有者的净利润为615,485,040.26元,其中母公司实现净利润为343,019,179.60元,加期初未分配利润2,152,181,373.65元,本年按照《公司章程》规定提取盈余公积34,301,917.96元,实施上年度利润分配支付红利310,281,400.82元,母公司2024年期末可供股东分配的利润为2,150,617,234.47元。 公司2024年度利润分配预案为:以公司现有总股本(1,555,255,604股)扣除拟回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票(567,200股)和公司回购专用证券账户持有股份(6,089,400股)后的股份数1,548,599,004股为基数测算,向全体股东每10股派发现金红利1.3元(含税),拟共向股东派发红利 201,317,870.52元;不送红股;不以公积金转增股本。 分配预案公布后至实施前,公司总股本由于股份回购等原因而发生变化的,则以最新总股本为基数,按照“分配比例不变”的原则相应调整。 本分配预案符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《公司章程》中关于利润分配的相关规定,充分考虑了公司经营业绩、现金流、资本开支计划、可持续发展与股东回报等因素,符合公司和全体股东的利益。公司的现金分红水平与所处行业上市公司平均水平无重大差异, |
具备合法性、合规性及合理性。本分配预案需提交公司股东会审议。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
(1)2019年限制性股票激励计划:
经公司第七届董事会第九次会议、第七届监事会第六次会议审议并报贵阳市国资委批复和2019年第四次临时股东大会表决通过,公司实施了2019年限制性股票激励计划。2020年2月,公司完成了向444名激励对象授予2212.5万股限制性股票的登记工作。具体详见2020年2月10日披露于《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《关于2019年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》。
2024年1月30日,公司召开第八届董事会第二十四次会议和第八届监事会第十七次会议,审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》和《关于回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》等议案。根据公司《2019年限制性股票激励计划》和《2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定,公司2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件已经成就,本次符合解除限售条件的激励对象共计427人,可解除限售股份数量为816.1560万股,解除限售的股份于2024年2月19日上市流通。具体详见公司2024年2月8日披露的《关于2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》。
2024年5月13日,公司办理完成部分激励对象持有的已获授但未获准解除限售的限制性股票共506,040股的回购注销。具体详见公司2024年5月15日披露的《关于2019年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》。
本次解除限售和回购注销完成后,公司2019年限制性股票激励计划已实施完毕。
(2)2022年限制性股票激励计划:
经公司第八届董事会第八次、第九次会议和第八届监事会第七次、第八次会议审议,并报贵阳市国资委批复和公司2023年第二次临时股东大会表决通过,公司实施了2022年限制性股票激励计划。2023年3月9日完成2022年限制性股票激励计划的授予登记工作。具体详见公司2023年3月10日披露的《关于2022年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》。
在本报告期,2022年限制性股票激励计划处于锁定期。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况?适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格(元/ | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价(元/股) | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格(元/股) | 期末持有限制性股票数量 |
股) | |||||||||||||
黄舸舸 | 董事长 | 5.03 | 420,000 | 120,000 | 300,000 | ||||||||
王鹍 | 副董事长、总经理 | 5.03 | 396,000 | 96,000 | 300,000 | ||||||||
熊朝阳 | 职工董事 | 5.03 | 336,000 | 96,000 | 240,000 | ||||||||
王海 | 总工程师 | 5.03 | 336,000 | 96,000 | 240,000 | ||||||||
周秩军 | 副总经理 | 5.03 | 336,000 | 86,400 | 240,000 | ||||||||
蒋大坤 | 副总经理、董事会秘书 | 5.03 | 336,000 | 96,000 | 240,000 | ||||||||
张艳君 | 董事、财务总监、副总经理 | 5.03 | 210,000 | 60,000 | 150,000 | ||||||||
刘斌 | 副总经理 | 5.03 | 336,000 | 86,400 | 240,000 | ||||||||
贾力 | 副总经理 | 5.03 | 240,000 | 60,000 | 180,000 | ||||||||
合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 2,946,000 | 796,800 | 0 | -- | 2,130,000 |
备注(如有) | 在2019年限制性股票激励计划第三期解除限售时,根据公司考核结果,公司副总经理周秩军、刘斌持有的股份获90%解限。 |
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司高级管理人员考核,参照执行《贵阳市国有及国有控股企业负责人经营业绩考核暂行办法》。公司建立了高级管理人员绩效考评体系,高级管理人员薪酬与经营绩效紧密联系。同时,公司的限制性股票激励计划,对包含高级管理人员在内的激励对象设置了个人绩效考核指标,激励对象的工作绩效作出较为全面的评价。公司根据激励对象考核结果,确定激励对象个人是否达到解除限售的条件。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定及《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规的要求,遵循内部控制的基本原则,结合内外部环境、内部组织机构及管理要求的改变对内部控制体系进行持续完善,建立了一套结构合理、运行有效的内部控制体系,合理保证了经营管理合法合规、资产安全、财务报告真实可靠等控制目标的实现。报告期内未发现财务报告及非财务报告存在重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
公司合并报表范围内的子公司均由公司统一管控。 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2025年04月26日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn) | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标,对公司层级产生影响风险的缺陷,认定为重大缺陷;对业务单元或框架性流程层级产生风险的缺陷,认定为重要缺陷;低于重要缺陷产生风险的缺陷视为一般缺陷。 | 具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:(1)缺乏民主决策程序,如缺乏重大问题决策、重要岗位人员聘任与解聘、重大项目投资决策、大额资金使用(三重一大)决策程序;(2)决策程序不科学,如重大决策失误,给公司造成重大财产损失;(3)严重违反国家法律、法规;(4)关键管理人员或重要人才大量流失;(5)媒体负面新闻频现;(6)内部控制评价的重大缺陷未得到整改;(7)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,给公司造成按下述定量标准认定的重大损失。如果发现的缺陷符合以下任何一条,应当认定为非财务报告内部控 |
制缺陷重要缺陷;(1)公司因管理失误发生依据下述定量标准认定的重要财产损失,控制活动未能防范该失误;(2)财产损失虽然未达到和超过该重要性水平,但从性质上看,仍应引起董事会和管理层重视。 | ||
定量标准 | 从定量的标准看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的利润表潜在错报金额<合并会计报表利润总额的3%,则认定为不重要;如果≥3%、<5%认定为重要;如果≥5%则认定为重大。如果发现的缺陷符合以下任何一条,应当认定为财务报告内部控制重要缺陷:(1)当期财务报告存在依据上述认定的重要错报,控制活动未能识别该错报。(2)虽然未达到和超过该重要性水平,但从性质上看,仍应引起董事会和管理层重视的错报。除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。 | 从定量的标准看,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财产损失金额≤税前利润的1%,则认定为不重要;如果>1%、≤3%认定为重要财产损失;如果>3%则认定为重大财产损失。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,贵州轮胎股份有限公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2025年04月26日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn) |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《锅炉大气污染物排放标准(GB13271-2014)》《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》《橡胶制品工业污染物排放标准(GB27632-2011)》《工业企业厂界环境噪声排放标准(GB12348-2008)》和《贵州省环境污染物排放标准(DB52/864-2022)》等。环境保护行政许可情况
公司扎佐厂区按照新的排污许可证申请与核发技术规范已重新申领排污许可证,有效期自2025年02月17日至2030年02月16日。由于有新建辐射设施,重新申领了辐射安全许可证,有效期至2028年11月14日。
贵州前进新材料有限责任公司按照排污许可证申请与核发技术规范已领取排污许可证,有效期自2023年12月29日至2028年12月28日。
贵州前进智悬科技有限责任公司按照排污许可证申请与核发技术规范已领取排污许可证,有效期自2024年11月01日至2029年10月31日。
贵州前进资源循环利用有限责任公司按照排污许可证申请与核发技术规范已领取排污许可证,有效期自2024年12月02日至2029年12月01日。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
贵州轮胎股份有限公司1、 | 废水、锅炉废气、工艺废气 | 废水(COD、 NH3-N);锅炉废气( 二氧化硫、 氮氧化物、颗粒物); 工艺废气( 非甲烷 | 废水间歇式排放;锅炉废气和工艺废气连续排放 | 废水排口1个,锅炉废气排口2个,工艺废气排口51个 | 废水排口位于污水处理站,锅炉废气排口位于厂区锅炉房,工艺废气排口分布在各生产车间 | 废水中主要污染物手工监测最高排放浓度:COD:27毫克/升,NH3-N:2.38毫克/升; 锅炉废气中主 | 《锅炉大气污染物排放标准》GB13271-2014、《橡胶制品工业污染物排放标准》GB27632-2011等 | 2024年排放量:二氧化硫:57.96吨;氮氧化物:112.97吨;颗粒物10.21吨 | 二氧化硫:1,223.6919吨/年;氮氧化物:1,117.7945吨/年;颗粒物:183.4869吨/年 | 年排放总量未超过核定的年度排放总量。 |
总烃、 颗粒物、臭气浓度) | 要污染物自动监测最高排放浓度:二氧化硫117.321毫克/立方米, 氮氧化物102.066毫克/立方米,颗粒物10.041毫克/立方米;工艺废气中主要污染物手工监测最高排放浓度:非甲烷总烃9.7毫克/立方米, 臭气浓度:1995 | |||||||||
贵州前进新材料有限责任公司 | 工艺废气 | 工艺废气( 非甲烷总烃、 颗粒物) | 废水委托给贵州轮胎股份有限公司污水处理站处理,不设置废水排放口;工艺废气连续排放 | 工艺废气排口5个 | 工艺废气排口分布在炭黑生产线及油罐区 | 手工监测最高排放浓度:颗粒物17.0毫克/立方米,非甲烷总烃1.66毫克/立方米 | 《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996 | / | 属于一般排放口,无需许可排放总量,只需许可排放浓度 | 不涉及年度排放总量。 |
注:1、 本部分包含贵州前进资源循环利用有限责任公司数据,该公司2024年12月取得排污许可证。经生态环境部门同意,2024年涉及贵州前进资源循环利用有限责任公司的全部排污量仍在股份公司的各类报表中体现,2025年开始单独列出。对污染物的处理扎佐厂区各种防治污染设施稳定有效运行,废水经过厂区污水处理系统处理后大部分回用,少量达标外排。燃煤锅
炉烟气经除尘脱硫设施处理后达标外排。炭黑尾气锅炉烟气经脱硝脱硫设施处理后达标外排。工艺烟气经蓄热式燃烧炉或注入式等离子等方式处理后达标外排。再生胶废气经布袋除尘、热力燃烧+碱液喷淋、布袋除尘+活性炭吸附处理后达标外排。废水总排口、燃煤锅炉排口、炭黑尾气锅炉排口、炼胶A区RTO排口、再生胶生产线排口均安装在线监测系统,并与生态环境部门联网,数据实时上传。
厂区一般工业固体废物暂存库符合一般工业固体废物贮存标准,锅炉固体废物运至附近砖厂或水泥厂综合利用,工艺固废由下游企业回收利用;危险废物暂存间符合危险废物贮存标准,危险废物委托有资质单位进行合规处置;生活垃圾由生活垃圾箱收集并交由环卫部门进行处理。
贵州前进新材料有限责任公司废水委托给贵州轮胎股份有限公司污水处理站处理,工艺废气经袋式除尘器处理后达标外排。油罐区废气经洗油喷淋塔+活性炭吸附处理后达标外排。
越南公司污水排放执行越南环保排放标准及龙江工业园区接收污水排放标准,锅炉废气排放执行越南环保排放标准进行在线监测,轮胎生产车间废气排放执行越南环保排放标准中的废气排放标准,公司请第三方定期对污水、废气进行检测,结果显示实际排放浓度均在标准限值内。突发环境事件应急预案
公司扎佐厂区及贵州前进新材料有限责任公司按照环保要求修编了《突发环境事件应急预案》,通过专家评审并报贵阳市环境突发事件应急中心备案,并严格遵照执行。
环境自行监测方案
公司扎佐厂区及贵州前进新材料有限责任公司均按照环评和排污许可要求编制自行监测方案,并严格按照自行监测方案执行。
公司委托有资质的监测单位按照自行监测方案定期对污染物进行自行监测,自行监测方案、自行监测结果、自行监测开展情况年度报告等均在“全国污染源监测数据管理与共享系统”公布。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
持续加强环境治理和保护的投入,报告期内对炼胶C区烟气治理设施进行升级改造,目前已投入使用。
报告期内按时缴纳环保税。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
公司积极响应国家“双碳”号召,成立了“可持续发展”工作组和“双碳”工作组,围绕可持续发展及“双碳”工作进行了相关部署,科学有序减少碳排放。主要措施及效果包括:
一是加快产品结构调整和新项目建设。产品设计开发方面,持续推进低滚阻等节油绿色产品的研发;新项目建设方面,主要是公司智能化工厂依托信息化、智能化赋能新优势,提升了精益管理水平,生产效率相比传统工厂大幅提升。二是加大可持续原材料的相关研究及应用。包括环保型原材料的应用、工艺改进项目的实施及生物基、可循环、可再生等材料的应用及研究等,大幅降低碳排放。三是围绕产业链布局的延链补链项目。公司实施的炭黑项目和再生胶项目,在减少碳排放方面效果明显。如,两期炭黑项目达产后产生的尾气大幅减少国内工厂的燃煤消耗。四是多措并举提升绿色制造水平。主要包括持续推进的全局能源管理系统(ENMS)、建设数字化双碳信息化系统、使用清洁能源、全面推行“降本增效”行动等方面。
基于以上措施的实施,公司在减少碳排放方面取得了较好的效果。公司绿色产品占比持续提升,可持续原材料投用
的比例科学有序加大,锅炉燃煤消耗大幅降低,整体能耗、现场浪费、“降本增效”行动及智慧系统等诸多方面均有明显的改善和提升,为公司绿色可持续高质量发展发挥着重要作用。公司继续走绿色化发展的道路,持续减少碳排放。公司在工业和信息化部公布的2024年度绿色制造名单中入选《绿色供应链管理企业》、2024年度还获得了中国橡胶工业协会颁发的《2023年度橡胶行业重点产品能效“领跑者”标杆企业(全钢子午线轮胎)》、贵州省生态环境厅颁发的《贵州省2024年积极购碳企业》,贵州省节能减排研究会颁发的《贵州省节能减排示范单位》《贵州碳达峰碳中和领跑者》,贵州电力交易中心颁发的《2023年度电力用户绿色电力消费总量排行榜TOP10企业》等荣誉,得到社会广泛认可。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他应当公开的环境信息
为持续提升环境管理能力和绩效,本公司按照 ISO 14001 标准以及《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》等国家法律法规的要求,持续完善环境管理体系,制定环境管理手册,让环境管理体系与现场生产相结合,致力打造绿色轮胎生产企业。其他环保相关信息公司积极履行保护环境的社会责任,报告期内,依法完成各项环保工作;积极购买环境责任保险。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况
□适用 ?不适用
二、社会责任情况
具体详见公司同日披露于巨潮资讯网的《2024年度可持续发展报告》社会篇中的“公益传递温暖”章节。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司成立了安全生产委员会,统一领导、协调公司相关安全工作,下设安委会工作办公室。公司设置安全环保部作为公司安全归口管理机构,负责公司安全生产日常事务管理,指导、监督公司所属各部门安全业务的开展;公司下属各分公司设置有安全环保部,负责分公司的安全生产业务管理,配备有专职安全管理人员;班组配备有兼职安全员。
公司建立和完善了安全生产责任制和安全生产管理制度,制定和修订了相关生产岗位的安全生产操作规程。从总经理、副总经理到部门领导,从班组长到岗位操作工,层层制定了安全生产责任制和安全责任清单,签订了安全生产目标责任书,做到了人人有职责、岗位有规程,让安全工作有章可循、有规可依,确保安全生产工作落地见效。
1、安全生产责任制
公司严格落实全员安全生产责任制,层层签订安全生产责任书。首先由公司总经理与各部门安全生产第一责任人签订安全生产责任书;其次是各部门安全第一责任人同本部门班组长签订安全生产责任书;最后由班组长与组员签订安全生产责任书,织成横向到边、纵向到底的安全生产责任网,使其形成强有效、全方位的安全生产责任体系,对深入开展各项安全生产工作起到了积极的推动和促进作用。
2、安全管理制度
公司制定有《安全管理制度汇编》,包括安全生产管理机构设置、安全队伍建设、安全管理网络图、安全生产责任制、安委会各级人员职责、安全生产责任承诺制度、各级人员安全责任制及考核管理办法、安全隐患排查治理管理规定、安全教育培训管理办法、安全隐患举报规定、危险有害因素识别评价管理制度、双控体系考核管理制度、“四新”安全管理制度、中夜班安全管理制度、违章记分标准等49个具体制度,形成了较完善的管理制度体系。
3、岗位操作规程
公司编制有安全操作规程,内容覆盖所有工序作业,并及时更新修订,对对应岗位员工进行培训、指导。
4、安全教育
根据公司“年度培训计划”,对特种作业人员进行培训取证,确保持证上岗率100%。对新入厂或新调动工作的员工,确保进行三级安全培训,考试合格后才签订劳动合同;委托有资质的单位进行安全管理人员资格培训、职业卫生管理人员资格培训、作业人员职业卫生培训取证,组织开展作业人员安全职业技能培训,各分公司部门也开展形式多样的安全培训。
5、安全事故应急预案
公司编制有《生产安全事故应急预案》,并请专家进行了评审,预案内容包括综合预案、专项预案、现场处置方案。公司配备了经过专业培训的应急救援人员,以应对突发事故的发生,同时对生产现场的人、机、物、料做了合理安排,制定了现场管理制度,保障安全有序的工作环境,生产现场安全通道畅通,依法设置安全出口,标志明显。对突发事故的人员疏散,由各单位领导、班组长负责,保证职工的安全。公司在厂区根据消防要求配置了大量灭火器、消火栓,制定了消防安全管理制度,职责明确,确保应急器材的完好有效。
6、公司主要安全设施及安全设施的使用、维护和检验情况
公司安全设施主要有防护栏、防护罩、安全制动拉绳(杆)、液位计、压力表、监控器、安全阀、安全光栅等。
(1)公司建立有压力表、液位计等计量台账;起重设备、压力容器等特种设备台账;并委托有资质的单位定期检测;
(2)各种安全装置有专人负责,日常巡回检查,维护管理;
(3)建立了安全装置设备台账,编入设备检修计划,进行检修维护;
(4)定期检查消防系统、电气系统及其它安全装置、设施的完整性,发现问题及时上报或处理;
(5)防雷防静电设施每年定期监测,保证接地电阻符合标准规范要求;
(6)对监控设施进行常规保养、维修,保证正常、有效使用;
(7)安全生产标准化建设情况:公司取得安全生产标准化二级企业证书。
报告期内,公司未发生重大安全生产事故。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
具体详见公司同日披露于巨潮资讯网的《2024年度可持续发展报告》社会篇中的“公益传递温暖”章节。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司董事、高级管理人员 | 其他承诺 | (1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。(2)对本人的职务消费行为进行约束。(3)不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。(4)董事会或其薪酬与考核委员会制订薪酬制度时,提议(如有权)并支持薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并在董事会、股东大会投票(如有投票权)赞成薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案。(5)若公司未来实施股权激励方案,承诺未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。(6)自本承诺出具日至公司本次公开发行可转债实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。(7)作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意接受中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施,给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的相应法律责任。 | 2021年07月30日 | 履行完毕 | |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 贵阳市工业投资有限公司(原贵阳市工商产业投资集团有限公司) | 其他承诺 | (1)依照相关法律、法规及公司章程的有关规定行使权利,不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。(2)切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本公司违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的,本公司愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。(3)本承诺函出具日至本次公开发行可转债实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且本承诺函相关内容不能满足中国证监会该等规定时,本公司承诺届时将按照中国证监会最新规定 | 2021年07月30日 | 履行完毕 |
出具补充承诺。(4)作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司同意接受中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本公司作出相关处罚或采取相关管理措施。 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 贵阳市工业投资有限公司(原贵阳市工商产业投资集团有限公司)、贵阳产业发展控股集团有限公司 | 避免同业竞争承诺 | (1)本公司及本公司控制的企业均未生产、开发任何与发行人及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品,未直接或间接经营任何与发行人及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资任何与发行人及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。(2)本公司及本公司控制的企业将不生产、开发任何与发行人及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,不直接或间接经营任何与发行人及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与发行人及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。(3)如发行人及其下属子公司进一步拓展产品和业务范围,本公司及本公司控制的企业将不与发行人及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争;若与发行人及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争,则本公司及本公司控制的企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式,或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。(4)在本公司及本公司控制的企业与发行人存在关联关系期间,本承诺函为有效之承诺。本企业在该承诺函中所作出的保证和承诺均代表本企业及本企业控制的其他企业。 | 2020年09月28日 | 正常履行中 | |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 贵阳市工业投资有限公司(原贵阳市工商产业投资集团有限公司)、贵阳产业发展控股集团有限公司 | 规范关联交易承诺 | 在本公司作为发行人(间接)控股股东期间,本公司及本公司控制的其他企业将尽量减少、避免与发行人发生关联交易。如因客观情况导致关联交易难以避免的,本公司及本公司控制的其他企业将严格按照正常商业准则进行,依法与发行人签订规范的关联交易协议,按照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定关联交易价格,并根据法律、法规和规范性文件以及公司章程的有关规定履行批准程序,以保证关联交易价格及条件的公允性。在本公司作为发行人(间接)控股股东期间,保证不通过与发行人之间的关联交易谋求任何特殊利益,亦不进行任何可能损害发行人及其他股东合法权益的关联交易。 | 2020年09月28日 | 正常履行中 | |
其他对公司 | 贵阳市工业投资有限公 | 其他承诺 | 未来若计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份,将严格遵守中国证监会 | 2017年04月14 | 正常履行中 |
中小股东所作承诺 | 司(原贵阳市工商产业投资集团有限公司) | 《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》(证监会公告[2016]1号)及深交所《关于落实<上市公司大股东、董监高减持股份的若干承诺的若干规定>相关事项的通知》要求,在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划,且3个月内减持股份的总数不超过黔轮胎股份总数的1%。 | 日 | |||
其他对公司中小股东所作承诺 | 贵阳市工业投资有限公司 | 其他承诺 | 自承诺书签署之日(2023年8月30日)起十二个月内不以任何方式减持本公司所持有的“贵州轮胎”股票,包括承诺期间该部分股份因资本公积转增、派送股票红利、配股等事项产生的新增股份。 | 2023年08月30日 | 12个月 | 履行完毕 |
其他对公司中小股东所作承诺 | 贵阳市工业投资有限公司 | 其他承诺 | 自2024年8月30日起十二个月内(即2024年8月30日起至2025年8月29日止)不以任何方式减持所持有的贵州轮胎股份,包括承诺期间该部分股份因资本公积转增、派送股票红利、配股等事项产生的新增股份。若违反上述承诺,则减持股份所得全部收益归贵州轮胎所有。 | 2024年08月02日 | 12个月 | 正常履行中 |
承诺是否按时履行 | 是 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
?适用 □不适用
会计政策变更执行《企业会计准则解释第17号》:2023年10月25日,财政部发布了《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号,以下简称解释17号),自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无影响。
保证类质保费用重分类:财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》,规定保证类质保费用应计入营业成本。本公司自2024年度开始执行该规定,将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定,对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0,对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下:
受影响的报表项目 | 2023年度(合并) | 2023年度(母公司) | ||
调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
营业成本 | 7,468,755,257.54 | 7,486,912,363.33 | 6,599,594,479.08 | 6,617,751,584.87 |
销售费用 | 368,844,857.02 | 350,687,751.23 | 336,060,941.89 | 317,903,836.10 |
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用
本期新设立的子公司:
2024年4月22日,本公司设立全资子公司贵州前进仓储物流有限责任公司,注册资本为人民币500万元。
2024年6月27日,本公司设立全资子公司贵州前进资源循环利用有限责任公司,注册资本为人民币300万元。
2024年3月14日,本公司的子公司贵州轮胎进出口有限责任公司设立全资子公司Advance Tyre Europe HoldingB.V.,注册资本为欧元10万元。
上述新设立子公司自成立日起纳入本公司合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 140 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 朱晓红、李亚东 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
当期是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 ?否
更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明公司曾于2024年5月6日召开2023年度股东大会审议通过了《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度审计机构的议案》,同意续聘大华所为公司2024年度审计机构。2024年5月10日,中国证券监督管理委员会江苏监管局向大华所下达了行政处罚决定书,给予其暂停从事证券服务业务6个月及相应罚款的行政处罚。鉴于上述情况并基于审慎性原则,综合考虑公司业务发展和未来审计的需要,公司拟变更2024年度审计机构。
公司就拟变更会计师事务所事宜与大华所沟通无异议后,根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《会计师事务所选聘制度》的相关规定,经公开招标,拟聘用中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度财务报告和内部控制审计机构。经2024年8月29日召开的审计委员会会议、董事会会议和2024年9月18日召开的2024年第二次临时股东大会审议通过,公司改聘中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2024年度审计机构。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用
本年度,公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计机构,审计费用48万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
在报告期内,本公司及控股股东、实际控制人不存在重大的未履行法院生效判决,亦不存在所负较大数额债务到期未清偿等情形。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
贵州前进橡塑科技有限公司 | 控股股东下属子公司 | 向关联人采购配套商品 | 采购内胎垫带 | 参照市场协议定价 | 12.44元/公斤 | 5,831.87 | 27.94% | 7,500 | 否 | 每月对账结算 | 14.67元/公斤 | 2024年01月31日 | 关于2024年度日常关联交易预计的公告 |
贵州前进橡塑科技有限公司 | 控股股东下属子公司 | 向关联人销售半成品及废旧物资 | 销售混炼胶 | 参照成本协议定价 | 9.34元/公斤 | 3,925.16 | 100.00% | 4,300 | 否 | 每月对账结算 | 9.34元/公斤 | 2024年01月31日 | 关于2024年度日常关联交易预计的公告 |
贵州前进橡塑科技有限公司 | 控股股东下属子公司 | 向关联人销售半成品及废旧物资 | 销售废料、零星材料、租赁及其他 | 比选定价 | 钢丝帘布2.84元/公斤,塑料垫布2.63元/公斤 | 541.73 | 16.21% | 330 | 是 | 每月对账结算 | 钢丝帘布2.84元/公斤,塑料垫布2.63元/公斤 | 2024年01月31日 | 关于2024年度日常关联交易预计的公告 |
贵州前进橡塑科技有限公司 | 控股股东下属子公司 | 接受关联人提供的劳务 | 接受货物运输及搬运服务 | 参照市场协议定价 | 560元/天(短途运输),装卸费6.583元/吨。 | 1,734.19 | 5.33% | 1,600 | 是 | 每月对账结算 | 不适用 | 2024年01月31日 | 关于2024年度日常关联交易预计的公告 |
贵州前进 | 控股股东 | 接受关联 | 接受垫布 | 比选定价 | 保护带 | 753.38 | 21.57% | 1,000 | 否 | 每月对账 | 保护带 | 2024年01 | 关于2024 |
橡塑科技有限公司 | 下属子公司 | 人提供的劳务 | 整理服务,采购塑料袋及垫布等辅助材料 | 26.55元/条,塑料垫布10.81元/公斤,袋子0.72元/个,垫布分裁加工费2.185元/公斤。 | 结算 | 26.55元/条,塑料垫布10.81元/公斤,袋子0.72元/个,垫布分裁加工费2.185元/公斤。 | 月31日 | 年度日常关联交易预计的公告 | |||||
贵州前进橡塑科技有限公司 | 控股股东下属子公司 | 接受关联人提供的劳务 | 接受宿管等后勤服务 | 市场定价 | 200万元/年 | 189.39 | 100.00% | 200 | 否 | 每月对账结算 | 不适用 | 2024年01月31日 | 关于2024年度日常关联交易预计的公告 |
贵州詹阳动力重工有限公司 | 控股股东持有其100.00%股权 | 向关联人销售产品 | 销售轮胎 | 市场定价 | 4758元/条 | 291.67 | 0.02% | 900 | 否 | 根据合同约定支付 | 不适用 | 2024年01月31日 | 关于2024年度日常关联交易预计的公告 |
贵阳险峰物流有限公司 | 控股股东下属子公司 | 接受关联人提供的劳务 | 接受货物运输服务 | 比选定价 | 0.35元/吨.公里 | 267.13 | 0.91% | 370 | 否 | 每月对账结算 | 0.35元/吨.公里 | 2024年01月31日 | 关于2024年度日常关联交易预计的公告 |
贵阳银行股份有限公司 | 公司监事会主席担任董事 | 接受金融服务 | 存款利息及开具承兑汇票的手续费 | 市场定价 | 市场定价 | 3,378.16 | 38.31% | 2,400 | 否 | 利息按季度结算,手续费及时结算 | 不适用 | 2024年01月31日 | 关于2024年度日常关联交易预计的公告 |
贵州燃气集团 | 控股股东原监 | 向关联人采购 | 采购天然气等 | 政府定价 | 政府定价 | 6,113.41 | 100.00% | 7,000 | 否 | 每月对账结算 | 不适用 | 2023年12月20 | 关于2024年度 |
修文县燃气有限公司 | 事(已离任)担任董事 | 燃料 | 日 | 日常关联交易预计的公告 | |||||||||
合计 | -- | -- | 23,026.09 | -- | 25,600 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 2024年度,公司预计与前进橡塑、险峰物流和詹阳动力等同受贵阳工投控制的关联方发生日常关联交易合计金额为16,200.00万元,实际发生金额为13,534.52万元;与其他关联方贵阳银行股份有限公司发生存款、开具承兑汇票等业务,预计产生利息、手续费等2,400.00万元,实际产生的金额为3,378.16万元;与其他关联方贵州燃气集团股份有限公司下属全资子公司贵州燃气集团修文县燃气有限公司发生天然气采购等业务,预计金额为7,000.00万元,发生金额为6,113.41万元。 | ||||||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1) 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
(2) 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用金关厂区房屋征收款事项:
报告期内,就金关厂区剩余122,411.19万元征收补偿款(其中二期《房屋征收货币补偿协议》补偿款116,444.29万元,调出一期征收范围的补偿款5,316.16万元,大力士公司剩余补偿款650.74万元)支付事宜,公司一直与云岩区房屋征收服务中心及相关部门进行积极的沟通。2025年3月31日,公司收到云岩区房屋征收服务中心支付的部分二期房屋征收补偿款,金额为200万元(具体详见《关于收到部分二期房屋征收补偿款的公告》)。
因本次房屋征收补偿款来源于土地一级开发实施单位,土地一级开发实施单位的拨付资金来源于土地竞得单位,受土地市场整体环境变化、对应土地招拍挂进度及土地竞得单位实际付款进度等多种因素影响,公司实际收款进度存在不确定性。请广大投资者理性投资,注意风险。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用 本报告期,前进轮胎(越南)有限责任公司完成轮胎产量211.63万条,完成轮胎销售206.01万条,实现营业收入178,899.50万元,实现净利润23,174.92万元。公司正在积极推进越南三期(年产600万条半钢子午线轮胎智能制造项目)建设,力争年内打通产线,实现小批量试产。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 33,018,900 | 2.74% | -7,870,800 | -7,870,800 | 25,148,100 | 1.62% | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 33,018,900 | 2.74% | -7,870,800 | -7,870,800 | 25,148,100 | 1.62% | |||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 33,018,900 | 2.74% | -7,870,800 | -7,870,800 | 25,148,100 | 1.62% | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 1,170,744,434 | 97.26% | 359,363,070 | 359,363,070 | 1,530,107,504 | 98.38% | |||
1、人民币普通股 | 1,170,744,434 | 97.26% | 359,363,070 | 359,363,070 | 1,530,107,504 | 98.38% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其 |
他 | |||||||||
三、股份总数 | 1,203,763,334 | 100.00% | 351,492,270 | 351,492,270 | 1,555,255,604 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
(1)公司为2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期满足解除限售条件的8,161,560股限制性股票办理了解除限售手续,除根据规定锁定董事、高管持有的796,800股外,其余7,364,760股于2024年2月19日上市流通。
(2)2024年5月13日,公司办理完成2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期部分激励对象持有的已获授但未获准解除限售的506,040股限制性股票的回购注销。
(3)报告期内,公司可转债转股增加股份351,998,310股。
股份变动的批准情况?适用 □不适用
(1)2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售及回购注销部分限制性股票:经2019年第四次临时股东大会授权,2024年1月30日,公司第八届董事会第二十四次会议和第八届监事会第十七次会议审议通过。
(2)经中国证监会《关于核准贵州轮胎股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]665号),公司于2022年4月22日公开发行可转换公司债券1,800万张,每张面值为人民币100.00元。2024年4月1日,公司可转债触发有条件赎回条款,公司于当日召开第八届董事会第二十六次会议和第八届监事会第十八次会议,审议通过了《关于提前赎回“贵轮转债”的议案》,公司董事会决定行使“贵轮转债”的提前赎回权(具体详见2024年4月2日披露的《关于提前赎回“贵轮转债”的公告》)。截至2024年4月24日(最后一个转股日),“贵轮转债”累计转股408,633,930股,其中报告期内转股351,998,310股。股份变动的过户情况?适用 □不适用
(1)公司为2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期满足解除限售条件的8,161,560限制性股票办理了解除限售手续,除根据规定锁定董事、高管持有的796,800股外,其余7,364,760股于2024年2月19日上市流通。
(2)2024年5月13日,公司办理完成2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期部分激励对象持有的已获授但未获准解除限售的506,040股限制性股票的回购注销。
(3)转股期内,公司可转债持有人在申请转股后,相关股份即按相关规则规定登记入其对应的证券账户。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
项目名称 | 股份变动后 | 股份变动前 | 影响额 |
2024年每股收益(元/股) | 0.44 | 0.54 | -0.10 |
2024年稀释每股收益(元/股) | 0.40 | 0.42 | -0.02 |
2024年末归属于公司普通股股东的每股净资产(元/股) | 5.65 | 7.30 | -1.65 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
黄舸舸 | 495,000 | 120,000 | 120,000 | 495,000 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 | 2024年2月19日解限12万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限10万股。同时按相关规定进行高管股锁定。 |
王鹍 | 441,000 | 96,000 | 96,000 | 441,000 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 | 2024年2月19日解限9.6万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限10万股。同时按相关规定进行高管股锁定。 |
王海 | 396,000 | 96,000 | 96,000 | 396,000 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 | 2024年2月19日解限9.6万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限8万股。同时按相关规定进行高管股锁定。 |
蒋大坤 | 396,000 | 96,000 | 96,000 | 396,000 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 | 2024年2月19日解限9.6万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限8万股。同时按相关规定进行高管股锁定。 |
周秩军 | 396,000 | 76,800 | 86,400 | 386,400 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 | 2024年2月19日解限8.64万股,回购注销0.96万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限8万股。同时按相关规定进行高管股锁定。 |
刘斌 | 388,800 | 76,800 | 86,400 | 379,200 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 | 2024年2月19日解限8.64万股,回购注销0.96万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限8万股。同时按相关规定进行高管股锁定。 |
熊朝阳 | 396,000 | 96,000 | 96,000 | 396,000 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 | 2024年2月19日解限9.6万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限8万股。同时按相关规定进行高管股锁定。 |
蒲晓波 | 396,000 | -96,000 | 0 | 300,000 | 限制性股票激励计划限售 | 2024年2月19日回购注销9.6万股。拟于2025年3月回购注销24万股。 |
王卫忠 | 336,000 | 0 | 96,000 | 240,000 | 限制性股票激励计划限售 | 2024年2月19日解限9.6万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限8万股。 |
张艳君 | 285,000 | 60,000 | 60,000 | 285,000 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 |
2024年2月19日解限6万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限5万股。同时按相关规定进行高管股锁定。
贾力 | 265,500 | 60,000 | 60,000 | 265,500 | 限制性股票激励计划限售和高管股锁定 |
2024年2月19日解限6万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限6万股。同时按相关规定进行高管股锁定。
其他股权激励人员(含中层管理人员和核心骨干) | 28,827,600 | -390,840 | 7,268,760 | 21,168,000 | 限制性股票激励计划限售 | 2024年2月19日解限726.876万股,回购注销39.084万股。拟于2025年3月、2026年3月和2027年3月各解限705.6万股。 |
合计 | 33,018,900 | 290,760 | 8,161,560 | 25,148,100 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用 □不适用
(1)公司为2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期满足解除限售条件的8,161,560股限制性股票办理了解除限售手续,除根据规定锁定董事、高管持有的796,800股外,其余7,364,760股于2024年2月19日上市流通。
(2)2024年5月13日,公司办理完成2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期部分激励对象持有的已获授但未获准解除限售的506,040股限制性股票的回购注销。
(3)报告期内,公司可转债转股增加股份351,998,310股。
综上,报告期内,公司因回购注销限制性股票减少股份506,040股,可转债转股增加股份351,998,310股,累计增加股份351,492,270股。公司股份由期初1,203,763,334股增加至1,555,255,604股,其中有限售条件股份25,148,100股,无限售条件流通股1,530,107,504股。控股股东贵阳市工业投资有限公司持有公司股份318,591,025股,因公司可转债转股等原因导致股份变动,控股股东持股比例由期初的26.47%变为20.48%。
截至2024年12月31日,公司资产负债率为50.89%。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 69,772 | 年度报告披露日前上一月末普通股股 | 65,520 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如 | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 |
东总数 | 有)(参见注8) | |||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||||
贵阳市工业投资有限公司 | 国有法人 | 20.48% | 318,591,025.00 | 0 | 0.00 | 318,591,025.00 | 质押 | 152,080,000.00 |
中国建设银行股份有限公司-汇丰晋信新动力混合型证券投资基金 | 其他 | 0.95% | 14,777,045.00 | 14,777,045 | 0.00 | 14,777,045.00 | 不适用 | 0 |
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪 | 其他 | 0.86% | 13,399,920.00 | 5,800,000 | 0.00 | 13,399,920.00 | 不适用 | 0 |
交通银行股份有限公司-汇丰晋信大盘股票型证券投资基金 | 其他 | 0.69% | 10,655,000.00 | 10,655,000 | 0.00 | 10,655,000.00 | 不适用 | 0 |
香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.63% | 9,873,010.00 | -19,194,110 | 0.00 | 9,873,010.00 | 不适用 | 0 |
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪 | 其他 | 0.44% | 6,799,930.00 | 4,899,930 | 0.00 | 6,799,930.00 | 不适用 | 0 |
刘昌 | 境内自然人 | 0.43% | 6,733,044.00 | 1,294,569 | 0.00 | 6,733,044.00 | 不适用 | 0 |
朱振东 | 境内自然人 | 0.39% | 6,000,000.00 | 6,000,000 | 0.00 | 6,000,000.00 | 不适用 | 0 |
中国工商银行股份有限公司-兴全绿色投资混合型证券投资基金(LOF) | 其他 | 0.37% | 5,791,266.00 | 5,791,266 | 0.00 | 5,791,266.00 | 不适用 | 0 |
俞华雄 | 境内自然人 | 0.32% | 5,000,000.00 | 5,000,0001 | 0 | 5,000,000.00 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用。 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未了解到上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。 | ||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 公司未了解到上述股东之间存在涉及委托/受托表决权、放弃表决权的情况。 | ||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 公司回购专用证券账户持股6,089,400股,持股比例0.39%,排名第8。 | ||
前10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股) | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
贵阳市工业投资有限公司 | 318,591,025.00 | 人民币普通股 | 318,591,025.00 |
中国建设银行股份有限公司-汇丰晋信新动力混合型证券投资基金 | 14,777,045.00 | 人民币普通股 | 14,777,045.00 |
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪 | 13,399,920.00 | 人民币普通股 | 13,399,920.00 |
交通银行股份有限公司-汇丰晋信大盘股票型证券投资基金 | 10,655,000.00 | 人民币普通股 | 10,655,000.00 |
香港中央结算有限公司 | 9,873,010.00 | 人民币普通股 | 9,873,010.00 |
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪 | 6,799,930.00 | 人民币普通股 | 6,799,930.00 |
刘昌 | 6,733,044.00 | 人民币普通股 | 6,733,044.00 |
朱振东 | 6,000,000.00 | 人民币普通股 | 6,000,000.00 |
中国工商银行股份有限公司-兴全绿色投资混合型证券投资基金(LOF) | 5,791,266.00 | 人民币普通股 | 5,791,266.00 |
俞华雄 | 5,000,000.00 | 人民币普通股 | 5,000,000.00 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未了解到上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 股东刘昌除通过普通证券账户持有1,350,477股,通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股5,382,567股,实际合计持有6,733,044股。股东俞华雄通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股5,000,000股,普通账户持股0股,实际持股5,000,000股。 |
注:1.公司持有的2023年末前200名股东名册中,未查询到该名股东持股信息。持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:地方国有控股控股股东类型:法人
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
贵阳市工业投资有限公司 | 唐建 | 2009年05月15日 | 915201006884093482 | 以自有资金从事投资活动;非融资担保服务;创业投资(限投资未上市企业);企业管理;非居住房地产租赁;土地使用权租赁;特种设备出租;停车场服务;物业管理;会议及展览服务;企业管理咨询;煤炭及制品销售;食品销售(仅销售预包装食品) |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 报告期末,持有其他上市公司股权情况: (1)持有贵州贵航汽车零部件股份有限公司(证券代码:600523)2,361.84万股股份,占该公司股份总数的5.84%; (2)持有贵阳银行股份有限公司(证券代码:601997)15,385.34万股股份,占该公司股份总数的4.21%; (3)持有贵州燃气股份有限公司(证券代码:600903)23,277.80万股股份,占该公司股份总数的20.24%; (4)持有贵州银行股份有限公司(证券代码:06199.HK)4,700万股股份,占该公司股份总数的0.32%; (5)持有医渡科技有限公司(证券代码:02158.HK)407.35万股股份,占该公司股份总数的0.38%。 |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:地方国资管理机构实际控制人类型:法人
实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会 | 肖建波 | 11520100761383050D | 地方国资管理 | |
实际控制人报告期内控制的其他境内外上 | 不适用 |
市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
方案披露时间 | 拟回购股份数量(股) | 占总股本的比例 | 拟回购金额(万元) | 拟回购期间 | 回购用途 | 已回购数量(股) | 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(如有) |
2023年12月20日 | 不适用 | 不适用 | 拟回购资金总额为不低于人民币3,000万元(含),不高于人民币5,000万元(含) | 自公司董事会审议通过回购方案之日起不超过12个月(2023年12月19日至2024年12月18日) | 股权激励计划 | 6,025,500 |
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2025年04月24日 |
审计机构名称 | 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 众环审字(2025)0600214号 |
注册会计师姓名 | 朱晓红、李亚东 |
审计报告正文贵州轮胎股份有限公司全体股东:
(一)审计意见
我们审计了贵州轮胎股份有限公司(以下简称“贵州轮胎”)财务报表,包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表,2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵州轮胎2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
(二)形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵州轮胎,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
(三)关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、收入的确认事项
关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
公司2024年营业收入106.91亿元,贵州轮胎主要经营轮胎制造和销售、轮胎翻新和销售; 橡胶制品制造和销售等业务; 由于营业收入是合并利润表的重要组成部分,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时,收入确认涉及重大管理判断。因此,我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 | 我们对于收入确认事项所实施的重要审计程序包括: (1)通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等方式 , 了解和评价公司具体业务流程及内部控制制度 ,对销售与收款业务流程的风险进行评估,并且对销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性进行测试。 (2)检查主要的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否恰当。 (3)年末对报告期内公司的主要客户执行函证程序,询证公司与客户本期的交易金额及往来账项。 (4)对本期收入和成本执行分析程序,着重对本期各月的收入和成本 以及毛利率进行波动分析,并与上期数据进行比对;结合公司的实际情况,判断贵州轮胎毛利的合理性。 (5)根据风险评估和内部控制测试结果,结合收入确认原则,以销售明细账为起点,抽取主要客户的销售合同、销售订单、出库单、运输单、验收单以及发票等进行检查,以证实收入确认的真实性、准确性。 (6)检查客户的回款记录,结合该检查进行回款身份识别程序,以证实收入的真实性。 (7)了解公司三包政策、返利政策以及促销政策并获取公司相关计算表, |
复核公司三包政策、返利以及促销政策计算表并与账面记账金额进行核对。
(8)年末对收入执行截至测试,从收入明细记录追查至发货单、物流单、验收单以及销售订单;从物流单追查至收入明细记录,以确定销售是否存在跨期现象。通过已执行的审计程序 ,我们认为公司的收入是真实、完整的,并已恰当列报披露。
(四)其他信息
贵州轮胎管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
(五)管理层和治理层对财务报表的责任
贵州轮胎管理层(以下简称“管理层 ”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估贵州轮胎的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵州轮胎、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵州轮胎的财务报告过程。
(六)注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵州轮胎持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵州轮胎不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就贵州轮胎中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:贵州轮胎股份有限公司
2024年12月31日
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 2,738,774,303.89 | 3,431,745,590.62 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 1,087,356,906.31 | 1,105,473,397.66 |
应收账款 | 2,129,305,864.71 | 1,608,047,309.95 |
应收款项融资 | 404,170,236.69 | 469,830,879.04 |
预付款项 | 84,856,463.54 | 73,613,083.37 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 10,083,172.31 | 11,325,294.09 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 1,897,871,943.30 | 1,605,263,463.84 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | 52,380,385.89 | 25,088,784.25 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 200,666,666.67 | |
其他流动资产 | 58,445,990.01 | 64,590,079.15 |
流动资产合计 | 8,663,911,933.32 | 8,394,977,881.97 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 25,330,564.98 | 25,334,167.39 |
其他权益工具投资 | 486,698,751.99 | 505,773,633.23 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 906,801.57 | 1,017,986.87 |
固定资产 | 6,478,312,954.09 | 6,195,184,844.01 |
在建工程 | 912,138,912.16 | 776,196,187.91 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 430,030,624.75 | 424,630,072.23 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 157,191,582.73 | 158,129,917.17 |
递延所得税资产 | 141,306,250.89 | 145,391,927.40 |
其他非流动资产 | 724,881,137.44 | 1,049,310,930.87 |
非流动资产合计 | 9,356,797,580.60 | 9,280,969,667.08 |
资产总计 | 18,020,709,513.92 | 17,675,947,549.05 |
流动负债: | ||
短期借款 | 1,933,939,360.68 | 1,388,372,806.96 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 2,003,173,913.60 | 2,230,429,826.90 |
应付账款 | 1,965,849,617.17 | 2,000,641,723.00 |
预收款项 | ||
合同负债 | 229,625,943.44 | 274,505,332.62 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 158,314,824.96 | 195,548,601.32 |
应交税费 | 44,495,846.10 | 172,878,904.51 |
其他应付款 | 114,267,215.65 | 102,092,745.03 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 403,156,750.72 | 1,497,741,878.73 |
其他流动负债 | 288,647,878.80 | 363,268,672.66 |
流动负债合计 | 7,141,471,351.12 | 8,225,480,491.73 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 1,888,550,000.00 | 719,600,000.00 |
应付债券 | 1,429,007,121.78 | |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 11,862,875.34 | 20,716,798.23 |
递延收益 | 94,038,478.79 | 98,346,088.03 |
递延所得税负债 | 35,198,074.74 | 38,088,667.15 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 2,029,649,428.87 | 2,305,758,675.19 |
负债合计 | 9,171,120,779.99 | 10,531,239,166.92 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,555,255,604.00 | 1,203,763,334.00 |
其他权益工具 | 183,976,670.70 | |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 3,993,740,318.18 | 2,697,402,893.79 |
减:库存股 | 101,783,601.17 | 79,076,838.04 |
其他综合收益 | -78,041,853.06 | -37,391,759.11 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 477,691,717.55 | 443,389,799.59 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 2,944,299,709.47 | 2,676,437,987.99 |
归属于母公司所有者权益合计 | 8,791,161,894.97 | 7,088,502,088.92 |
少数股东权益 | 58,426,838.96 | 56,206,293.21 |
所有者权益合计 | 8,849,588,733.93 | 7,144,708,382.13 |
负债和所有者权益总计 | 18,020,709,513.92 | 17,675,947,549.05 |
法定代表人:黄舸舸 主管会计工作负责人:张艳君 会计机构负责人:许强
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 2,128,454,305.55 | 2,913,484,865.35 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 1,177,329,354.62 | 1,105,473,397.66 |
应收账款 | 1,552,473,814.04 | 1,180,449,158.94 |
应收款项融资 | 404,170,236.69 | 469,830,879.04 |
预付款项 | 94,242,140.64 | 44,185,637.93 |
其他应收款 | 10,545,449.41 | 10,390,081.90 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 1,388,685,237.86 | 1,320,088,769.24 |
其中:数据资源 | ||
合同资产 | 50,475,278.92 | 24,365,374.24 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 200,666,666.67 | |
其他流动资产 | 50,564,746.76 | 58,404,239.68 |
流动资产合计 | 7,057,607,231.16 | 7,126,672,403.98 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 1,153,093,588.89 | 1,031,046,059.68 |
长期股权投资 | 1,583,123,062.60 | 1,507,381,062.60 |
其他权益工具投资 | 486,698,751.99 | 505,773,633.23 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 11,560,620.51 | 11,943,423.23 |
固定资产 | 4,882,281,206.86 | 4,779,028,926.49 |
在建工程 | 678,347,422.27 | 470,406,793.71 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 327,497,155.01 | 316,806,642.55 |
其中:数据资源 | ||
开发支出 | ||
其中:数据资源 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 139,771,836.19 | 137,144,095.41 |
递延所得税资产 | 116,275,829.37 | 118,345,354.19 |
其他非流动资产 | 628,448,279.73 | 1,047,105,447.51 |
非流动资产合计 | 10,007,097,753.42 | 9,924,981,438.60 |
资产总计 | 17,064,704,984.58 | 17,051,653,842.58 |
流动负债: | ||
短期借款 | 1,833,863,944.01 | 1,288,298,918.07 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 2,035,533,284.17 | 2,236,191,744.96 |
应付账款 | 1,813,240,442.38 | 2,016,266,618.08 |
预收款项 | ||
合同负债 | 330,232,481.71 | 274,237,178.09 |
应付职工薪酬 | 139,747,442.36 | 186,125,605.97 |
应交税费 | 14,611,997.17 | 160,752,791.47 |
其他应付款 | 104,382,139.74 | 92,911,785.09 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 403,156,750.72 | 1,497,741,878.73 |
其他流动负债 | 268,307,713.36 | 363,138,545.48 |
流动负债合计 | 6,943,076,195.62 | 8,115,665,065.94 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 1,888,550,000.00 | 719,600,000.00 |
应付债券 | 1,429,007,121.78 | |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 4,775,054.52 | |
递延收益 | 94,038,478.79 | 98,346,088.03 |
递延所得税负债 | 35,198,074.74 | 38,088,667.15 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 2,017,786,553.53 | 2,289,816,931.48 |
负债合计 | 8,960,862,749.15 | 10,405,481,997.42 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,555,255,604.00 | 1,203,763,334.00 |
其他权益工具 | 183,976,670.70 | |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 4,061,057,979.63 | 2,764,720,555.24 |
减:库存股 | 101,783,601.17 | 79,076,838.04 |
其他综合收益 | -26,291,050.82 | -10,077,401.75 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 464,986,069.32 | 430,684,151.36 |
未分配利润 | 2,150,617,234.47 | 2,152,181,373.65 |
所有者权益合计 | 8,103,842,235.43 | 6,646,171,845.16 |
负债和所有者权益总计 | 17,064,704,984.58 | 17,051,653,842.58 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2024年度 | 2023年度 |
一、营业总收入 | 10,690,550,119.05 | 9,601,195,952.98 |
其中:营业收入 | 10,690,550,119.05 | 9,601,195,952.98 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 10,027,395,704.90 | 8,683,421,127.34 |
其中:营业成本 | 8,772,715,859.76 | 7,486,912,363.33 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 45,489,036.32 | 49,972,677.28 |
销售费用 | 468,391,227.62 | 350,687,751.23 |
管理费用 | 327,591,440.96 | 432,987,559.44 |
研发费用 | 388,556,311.81 | 322,979,769.71 |
财务费用 | 24,651,828.43 | 39,881,006.35 |
其中:利息费用 | 126,871,643.64 | 151,342,525.95 |
利息收入 | 83,728,008.77 | 102,690,594.20 |
加:其他收益 | 47,283,972.52 | 26,023,392.59 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 9,871,497.59 | 12,139,027.39 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,602.41 | 682,027.39 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -20,501,737.61 | -2,059,403.80 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,633,628.38 | 1,776,070.93 |
资产处置收益(损失以“-”号 |
填列) | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 694,174,518.27 | 955,653,912.75 |
加:营业外收入 | 8,911,190.97 | 4,896,813.08 |
减:营业外支出 | 11,924,346.41 | 25,940,118.62 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 691,161,362.83 | 934,610,607.21 |
减:所得税费用 | 70,415,776.82 | 95,091,492.83 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 620,745,586.01 | 839,519,114.38 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 620,745,586.01 | 839,519,114.38 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 615,485,040.26 | 832,650,411.91 |
2.少数股东损益 | 5,260,545.75 | 6,868,702.47 |
六、其他综合收益的税后净额 | -40,650,093.95 | -158,001,275.27 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -40,650,093.95 | -158,001,275.27 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -16,213,649.07 | -128,160,610.09 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -16,213,649.07 | -128,160,610.09 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -24,436,444.88 | -29,840,665.18 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | -24,436,444.88 | -29,840,665.18 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 580,095,492.06 | 681,517,839.11 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 574,834,946.31 | 674,649,136.64 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 5,260,545.75 | 6,868,702.47 |
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.44 | 0.73 |
(二)稀释每股收益 | 0.40 | 0.56 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:黄舸舸 主管会计工作负责人:张艳君 会计机构负责人:许强
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2024年度 | 2023年度 |
一、营业收入 | 8,688,304,268.98 | 8,263,116,168.39 |
减:营业成本 | 7,309,898,971.63 | 6,617,751,584.87 |
税金及附加 | 43,160,052.56 | 47,497,355.44 |
销售费用 | 379,202,501.21 | 317,903,836.10 |
管理费用 | 284,472,452.72 | 389,941,757.24 |
研发费用 | 361,606,155.46 | 310,192,367.61 |
财务费用 | -7,940,739.53 | 15,374,898.95 |
其中:利息费用 | 123,924,663.26 | 146,446,335.29 |
利息收入 | 81,241,682.39 | 99,041,320.11 |
加:其他收益 | 45,450,450.39 | 23,118,386.42 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 34,195,100.00 | 21,697,000.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -14,841,294.96 | -3,154,025.23 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,850,083.32 | 2,009,091.84 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 376,859,047.04 | 608,124,821.21 |
加:营业外收入 | 6,519,811.44 | 4,551,579.71 |
减:营业外支出 | 10,038,684.79 | 25,496,653.88 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 373,340,173.69 | 587,179,747.04 |
减:所得税费用 | 30,320,994.09 | 64,979,240.10 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 343,019,179.60 | 522,200,506.94 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 343,019,179.60 | 522,200,506.94 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
五、其他综合收益的税后净额 | -16,213,649.07 | -128,160,610.09 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -16,213,649.07 | -128,160,610.09 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -16,213,649.07 | -128,160,610.09 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 326,805,530.53 | 394,039,896.85 |
七、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.29 | 0.46 |
(二)稀释每股收益 | 0.22 | 0.34 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2024年度 | 2023年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 10,306,532,365.04 | 10,038,928,655.50 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 116,791,072.86 | 62,246,860.87 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 153,707,444.71 | 103,014,051.26 |
经营活动现金流入小计 | 10,577,030,882.61 | 10,204,189,567.63 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 7,934,557,337.71 | 6,569,918,206.75 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 |
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 988,666,697.46 | 915,053,219.12 |
支付的各项税费 | 376,075,327.70 | 179,799,666.51 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 545,890,309.59 | 552,104,671.92 |
经营活动现金流出小计 | 9,845,189,672.46 | 8,216,875,764.30 |
经营活动产生的现金流量净额 | 731,841,210.15 | 1,987,313,803.33 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 200,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 18,911,694.39 | 32,982,612.48 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,719,035.92 | 3,350,072.72 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 223,630,730.31 | 36,332,685.20 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,516,350,290.76 | 1,737,551,226.76 |
投资支付的现金 | 103,489,574.84 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 1,516,350,290.76 | 1,841,040,801.60 |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,292,719,560.45 | -1,804,708,116.40 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 20,200,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 20,200,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 3,666,579,362.40 | 2,069,752,641.99 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 67,053,960.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 3,666,579,362.40 | 2,157,006,601.99 |
偿还债务支付的现金 | 3,037,894,533.89 | 1,857,363,762.15 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 435,997,480.38 | 364,897,164.59 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 3,040,000.00 | 2,560,000.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 32,995,759.53 | 67,609,892.55 |
筹资活动现金流出小计 | 3,506,887,773.80 | 2,289,870,819.29 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 159,691,588.60 | -132,864,217.30 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 24,371,213.48 | 6,398,962.93 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -376,815,548.22 | 56,140,432.56 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 2,973,359,092.04 | 2,917,218,659.48 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,596,543,543.82 | 2,973,359,092.04 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2024年度 | 2023年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,655,375,890.77 | 8,674,842,409.30 |
收到的税费返还 | 116,791,072.86 | 62,246,860.87 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 149,866,496.91 | 96,114,537.63 |
经营活动现金流入小计 | 7,922,033,460.54 | 8,833,203,807.80 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,177,637,831.36 | 5,808,160,731.05 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 846,792,372.80 | 798,535,053.34 |
支付的各项税费 | 222,746,094.67 | 42,203,548.91 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 529,164,974.09 | 506,271,250.08 |
经营活动现金流出小计 | 7,776,341,272.92 | 7,155,170,583.38 |
经营活动产生的现金流量净额 | 145,692,187.62 | 1,678,033,224.42 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 200,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 43,231,694.39 | 42,374,752.48 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,285,875.92 | 4,931,626.63 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 194,530,270.84 | |
投资活动现金流入小计 | 247,517,570.31 | 241,836,649.95 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 887,827,791.93 | 1,235,468,119.75 |
投资支付的现金 | 75,742,000.00 | 707,809,341.48 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 150,172,034.64 | |
投资活动现金流出小计 | 1,113,741,826.57 | 1,943,277,461.23 |
投资活动产生的现金流量净额 | -866,224,256.26 | -1,701,440,811.28 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 3,566,579,362.40 | 1,980,295,738.07 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 67,053,960.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 3,566,579,362.40 | 2,047,349,698.07 |
偿还债务支付的现金 | 2,937,894,533.89 | 1,785,245,682.30 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 398,847,522.35 | 357,471,112.82 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 32,995,759.53 | 67,609,892.55 |
筹资活动现金流出小计 | 3,369,737,815.77 | 2,210,326,687.67 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 196,841,546.63 | -162,976,989.60 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 49,813,042.55 | 13,207,764.94 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -473,877,479.46 | -173,176,811.52 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 2,485,659,989.67 | 2,658,836,801.19 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 2,011,782,510.21 | 2,485,659,989.67 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年度 | ||
归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有 |
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | 股东权益 | 者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,203,763,334.00 | 183,976,670.70 | 2,697,402,893.79 | 79,076,838.04 | -37,391,759.11 | 443,389,799.59 | 2,676,437,987.99 | 7,088,502,088.92 | 56,206,293.21 | 7,144,708,382.13 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,203,763,334.00 | 183,976,670.70 | 2,697,402,893.79 | 79,076,838.04 | -37,391,759.11 | 443,389,799.59 | 2,676,437,987.99 | 7,088,502,088.92 | 56,206,293.21 | 7,144,708,382.13 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 351,492,270.00 | -183,976,670.70 | 1,296,337,424.39 | 22,706,763.13 | -40,650,093.95 | 34,301,917.96 | 267,861,721.48 | 1,702,659,806.05 | 2,220,545.75 | 1,704,880,351.80 | |||||
(一)综合收益总额 | -40,650,093.95 | 615,485,040.26 | 574,834,946.31 | 5,260,545.75 | 580,095,492.06 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 351,998,310.00 | -183,976,670.70 | 1,296,337,424.39 | 1,464,359,063.69 | 1,464,359,063.69 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2. | 351, | - | 1,27 | 1,44 | 1,44 |
其他权益工具持有者投入资本 | 998,310.00 | 183,976,670.70 | 6,467,264.13 | 4,488,903.43 | 4,488,903.43 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 19,870,160.26 | 19,870,160.26 | 19,870,160.26 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 34,301,917.96 | -347,623,318.78 | -313,321,400.82 | -3,040,000.00 | -316,361,400.82 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 34,301,917.96 | -34,301,917.96 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -313,321,400.82 | -313,321,400.82 | -3,040,000.00 | -316,361,400.82 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股 |
本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -506,040.00 | 22,706,763.13 | -23,212,803.13 | -23,212,803.13 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,555,255,604.00 | 3,993,740,318.18 | 101,783,601.17 | -78,041,853.06 | 477,691,717.55 | 2,944,299,709.47 | 8,791,161,894.97 | 58,426,838.96 | 8,849,588,733.93 |
上期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,147,507,235.00 | 213,533,132.56 | 2,533,418,628.13 | 81,190,113.19 | 120,609,516.16 | 391,169,748.90 | 2,125,028,848.15 | 6,450,076,995.71 | 31,697,590.74 | 6,481,774,586.45 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,147,507,235.00 | 213,533,132.56 | 2,533,418,628.13 | 81,190,113.19 | 120,609,516.16 | 391,169,748.90 | 2,125,028,848.15 | 6,450,076,995.71 | 31,697,590.74 | 6,481,774,586.45 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 56,256,099.00 | -29,556,461.86 | 163,984,265.66 | -2,113,275.15 | -158,001,275.27 | 52,220,050.69 | 551,409,139.84 | 638,425,093.21 | 24,508,702.47 | 662,933,795.68 | |||||
(一)综合收益总额 | -158,001,275.27 | 832,650,411.91 | 674,649,136.64 | 6,868,702.47 | 681,517,839.11 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 56,616,939.00 | -29,556,461.86 | 163,984,265.66 | 191,044,742.80 | 20,200,000.00 | 211,244,742.80 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 20,200,000.00 | 20,200,000.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | 56,616,939.00 | -29,556,461.86 | 143,166,482.33 | 170,226,959.47 | 170,226,959.47 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 20,817,783.33 | 20,817,783.33 | 20,817,783.33 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 52,220,050.69 | -281,241,272.07 | -229,021,221.38 | -2,560,000.00 | -231,581,221.38 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 52,220,050.69 | -52,220,050.69 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -229,021,221.38 | -229,021,221.38 | -2,560,000.00 | -231,581,221.38 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或 |
股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -360,840.00 | -2,113,275.15 | 1,752,435.15 | 1,752,435.15 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,203,763,334.00 | 183,976,670.70 | 2,697,402,893.79 | 79,076,838.04 | -37,391,759.11 | 443,389,799.59 | 2,676,437,987.99 | 7,088,502,088.92 | 56,206,293.21 | 7,144,708,382.13 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2024年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,203,763,334.00 | 183,976,670.70 | 2,764,720,555.24 | 79,076,838.04 | -10,077,401.75 | 430,684,151.36 | 2,152,181,373.65 | 6,646,171,845.16 | ||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,203,763,334.00 | 183,976,670.70 | 2,764,720,555.24 | 79,076,838.04 | -10,077,401.75 | 430,684,151.36 | 2,152,181,373.65 | 6,646,171,845.16 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 351,492,270.00 | -183,976,670.70 | 1,296,337,424.39 | 22,706,763.13 | -16,213,649.07 | 34,301,917.96 | -1,564,139.18 | 1,457,670,390.27 | ||||
(一)综合收益总额 | -16,213,649.07 | 343,019,179.60 | 326,805,530.53 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 351,998,310.00 | -183,976,670.70 | 1,296,337,424.39 | 1,464,359,063.69 | ||||||||
1.所 |
有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 351,998,310.00 | -183,976,670.70 | 1,276,467,264.13 | 1,444,488,903.43 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 19,870,160.26 | 19,870,160.26 | ||||||||||
(三)利润分配 | 34,301,917.96 | -344,583,318.78 | -310,281,400.82 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 34,301,917.96 | -34,301,917.96 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -310,281,400.82 | -310,281,400.82 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | -506,040.00 | 22,706,763.13 | -23,212,803.13 | |||||||||
四、本期期末余额 | 1,555,255,604.00 | 4,061,057,979.63 | 101,783,601.17 | -26,291,050.82 | 464,986,069.32 | 2,150,617,234.47 | 8,103,842,235.43 |
上期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减: | 其他 | 专项 | 盈余 | 未分 | 其他 | 所有 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 库存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 配利润 | 者权益合计 | |||
一、上年期末余额 | 1,147,507,235.00 | 213,533,132.56 | 2,600,736,289.58 | 81,190,113.19 | 118,083,208.34 | 378,464,100.67 | 1,911,222,138.78 | 6,288,355,991.74 | ||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,147,507,235.00 | 213,533,132.56 | 2,600,736,289.58 | 81,190,113.19 | 118,083,208.34 | 378,464,100.67 | 1,911,222,138.78 | 6,288,355,991.74 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 56,256,099.00 | -29,556,461.86 | 163,984,265.66 | -2,113,275.15 | -128,160,610.09 | 52,220,050.69 | 240,959,234.87 | 357,815,853.42 | ||||
(一)综合收益总额 | -128,160,610.09 | 522,200,506.94 | 394,039,896.85 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 56,616,939.00 | -29,556,461.86 | 163,984,265.66 | 191,044,742.80 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持 | 56,616,939.00 | -29,556,461.86 | 143,166,482.33 | 170,226,959.47 |
有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 20,817,783.33 | 20,817,783.33 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 52,220,050.69 | -281,241,272.07 | -229,021,221.38 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 52,220,050.69 | -52,220,050.69 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -229,021,221.38 | -229,021,221.38 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈 |
余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | -360,840.00 | -2,113,275.15 | 1,752,435.15 | |||||||||
四、本期期末余额 | 1,203,763,334.00 | 183,976,670.70 | 2,764,720,555.24 | 79,076,838.04 | -10,077,401.75 | 430,684,151.36 | 2,152,181,373.65 | 6,646,171,845.16 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
贵州轮胎股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准,由原贵州轮胎厂进行资产重组,以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于1995年12月22日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]85号文同意,由贵州轮胎厂为独家发起人,以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4,000万股,其中职工内部股400万股。本公司的股票于1996年3月8日在深圳证券交易所挂牌上市交易,现持有统一社会信用代码为915200002144305326的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至2024年12月31日,本公司累计发行股本总数
1,555,255,604.00股,注册资本为1,555,255,604.00元,注册地址:贵州省贵阳市云岩区百花大道41号,总部地址:
贵州省贵阳市修文县扎佐工业园黔轮大道,母公司为贵阳市工业投资有限公司,集团最终实际控制人贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业:橡胶制造业中的轮胎制造本公司经营范围:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(轮胎制造和销售;轮胎翻新和销售;橡胶制品制造和销售;水电、蒸汽、混炼胶及其他附属品的制造和销售;经营各类商品及技术进出口业务(国家禁止类除外),开展对外合作生产及“三来一补”业务;仓储;物流运输。)。
3、合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共14户,详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加3户,合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2025年04月24日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的规定,编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)坏账计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)金融资产的公允价值
本公司对没有活跃市场的金融工具,采用相对可比法估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产,其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时,本公司需要取可比企业相关数据,这些相关数据的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(4)折旧与摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(5)递延所得税资产和递延所得税负债
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(6)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团在中国境内以人民币为记账本位币。本集团在香港、美国、俄罗斯以及越南的子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,本集团在编制财务报表时按照"10、外币业务和外币报表折算”所述方法折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 100万元 |
本期重要的应收款项核销 | 100万元 |
重要在建工程 | 5000万元 |
重要投资活动 | 5000万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断标准
控制,是指投资方拥有对被投资方的权利,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括:
1)被投资方的设立目的。
2)被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
3)投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
4)投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
5)投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
6)投资方与其他方的关系。
(2)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
(3)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金,将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成本位币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1)金融资产的分类、确认和计量
1)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2)金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
A、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
B、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
A、嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
B、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(2)金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(3)金融资产和金融负债的终止确认
1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
1)本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条①、②之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
A、未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B、保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
2)在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
B、因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A、终止确认部分在终止确认日的账面价值。
B、终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(6)金融工具减值
1)本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
2)本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
A、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
B、债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
C、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
D、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
E、本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
A、发行方或债务人发生重大财务困难;
B、债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
D、债务人很可能破产或进行其他财务重组;
E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
A、对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
B、对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
C、对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
D、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示:
1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
商业承兑汇票组合 | 根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判断及信用风险特征分析 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
银行承兑汇票组合 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款,本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险组合 | 合并范围内关联方往来款等 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
风险组合 | 以应收账款账龄作为信用风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
14、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6金融工具减值。
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款,本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下:
账龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内 | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
其他应收款账龄按先进先出法进行计算
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、6金融工具减值。
17、存货
(1)存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
1)存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、消耗性生物性资产等。
2)存货发出计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3)存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法进行摊销;
②包装物采用一次转销法进行摊销。
③其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(2)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
□适用 ?不适用
20、其他债权投资
□适用 ?不适用
21、长期应收款
□适用 ?不适用
22、长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成【应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准】对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
1)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2)因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
①在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
3)处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧(摊销)率(%) |
土地使用权 | 按合同约定或预计使用年限平均摊销 | - | - |
房屋建筑物 | 25-40 | 5.00 | 2.38-3.80 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30、长期资产减值。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
(1) 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5.00 | 2.38-3.80 |
机器设备 | 年限平均法 | 14 | 5.00 | 6.79 |
运输工具 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30、长期资产减值。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
27、生物资产
□适用 ?不适用
28、油气资产
□适用 ?不适用
29、无形资产
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权及非专利技术等。1)无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
软件 | 5-10 | 合同约定或预计使用年限 |
土地使用权 | 40-50 | 土地使用年限 |
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产。
②使用寿命不确定的无形资产
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30、长期资产减值。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额,对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。30、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象,则以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(2) 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3) 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
(1)预计负债的确认标准
当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素: 1)期权的行权价格;2)期权的有效期; 3)标的股份的现行价格; 4)股价预计波动率; 5)股份的预计股利; 6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4)会计处理方法
1)权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。2)股份支付条款和条件修改的会计处理对于不利修改,本公司视同该变更从未发生,仍继续对取得的服务进行会计处理。对于有利修改,本公司按照如下规定进行处理:如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内,在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时,应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后,应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具,则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量,企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内,在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时,应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),企业在处理可行权条件时,应当考虑修改后的可行权条件。3)股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
□适用 ?不适用
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型:
1)轮胎销售2)胶料与其他
(1)收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2)收入确认的具体方法
本公司销售商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制;
③收入的金额能够可靠地计量;
④相关的经济利益很可能流入企业;
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
本公司从事橡胶轮胎的制造,并根据自身产品特点、行业市场情况,采用直接销售和间接销售相结合的模式向客户销售该类产品。本集团销售商品收入确认具体原则如下:
1)境内销售
本公司与经销商和集团客户签署合同中通常约定产品控制权转移时点为产品发出并验收,本公司将货物运达客户指定地点且签收的时点确认收入。
本公司与配套厂商客户签署的合同中通常约定产品控制权转移时点为产品上线安装,因此本公司在客户领用时确认收入。
2)境外销售
本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时,因此公司以提单时间确认收入。
(3)特定交易的收入处理原则
1)附有销售退回条款的合同
对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。
2)附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理
3)附有客户额外购买选择权的销售合同公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权,本公司将其作为单项履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。4)向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。5)售后回购
①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
② 应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条①规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
6)向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
38、合同成本
□适用 ?不适用
39、政府补助
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(2)政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
(1) 作为承租方租赁的会计处理方法
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。1)租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。2)租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3)本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
②使用权资产的会计政策
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
A、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
B、本公司发生的初始直接费用;
C、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注30、长期资产减值。
③租赁负债的会计政策
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
A、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
B、取决于指数或比率的可变租赁付款额;
C、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
D、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(2) 作为出租方租赁的会计处理方法
1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
①若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
□适用 ?不适用
43、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
保证类质保费用重分类 | 营业成本 | 18,157,105.79 |
保证类质保费用重分类 | 销售费用 | -18,157,105.79 |
1)执行《企业会计准则解释第 17 号》:
2023 年 10 月 25 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》(财会[2023]21 号,以下简称解释 17 号),自 2024 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号的规定。执行解释 17 号的相关规定对本公司报告期内财务报表无影响。
2)保证类质保费用重分类:
财政部于 2024 年 3 月发布的《企业会计准则应用指南汇编 2024》以及 2024 年 12 月 6 日发布的《企业会计准则解释第 18 号》,规定保证类质保费用应计入营业成本。本公司自 2024 年度开始执行该规定,将保证类质保费用计入营业成本。
(2) 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 6.00%、13.00% |
城市维护建设税 | 按实缴流转税税额 | 7.00%、5.00% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 16.5%、15.00%、20%、25.00% |
教育费附加 | 按实缴流转税税额 | 3.00% |
地方教育费附加 | 按实缴流转税税额 | 2.00% |
房产税 | 房产原值70%、租赁收入 | 1.20%、12.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
贵州轮胎股份有限公司 | 15.00% |
贵州前进轮胎销售有限公司 | 25.00% |
贵州大力士轮胎有限责任公司 | 25.00% |
贵州前进新材料有限责任公司 | 25.00% |
贵州轮胎进出口有限责任公司 | 15.00% |
GTC NORTH AMERICA INC. | 15.00-38.00% |
NORTH AMERICA COMMERCIAL TIRE RESOURCE | 15.00-38.00% |
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD. | 20.00% |
贵州前进轮胎投资有限责任公司 | 25.00% |
ADVANCE TYRE(VIETNAM) COMPANY LIMITED | 15.00% |
前进控股(集团)国际有限公司 | 16.50% |
贵州前进智悬科技有限责任公司 | 20% |
贵州前进仓储物流有限责任公司 | 20% |
贵州前进资源循环利用有限责任公司 | 20% |
Advance Tyre Europe Holding B.V. | 20万欧元以下19%,20万欧元以上25.8%财政部财政部 |
2、税收优惠
(1) 2025 年 2 月 12 日,公司收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》, 公司再次通过高新技术企业认定, 证书编号: GR202452000296,发证时间: 2024 年 12 月25 日,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家高新技术企业的相关税收规定, 公司将连续三年(2024年~2026 年)继续按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
(2)根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号)以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)的规定:
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(3)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
(4)根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第7号)第一条规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 213,939.47 | 62,207.07 |
银行存款 | 2,596,329,604.35 | 2,973,296,884.97 |
其他货币资金 | 142,230,760.07 | 458,386,498.58 |
合计 | 2,738,774,303.89 | 3,431,745,590.62 |
其中:存放在境外的款项总额 | 662,833,662.61 | 427,850,646.11 |
2、交易性金融资产
□适用 ?不适用
3、衍生金融资产
□适用 ?不适用
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 636,645,605.73 | 702,252,681.93 |
商业承兑票据 | 450,711,300.58 | 403,220,715.73 |
合计 | 1,087,356,906.31 | 1,105,473,397.66 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,095,439,671.11 | 100.00% | 8,082,764.80 | 0.74% | 1,087,356,906.31 | 1,116,690,764.05 | 100.00% | 11,217,366.39 | 1.00% | 1,105,473,397.66 |
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票 | 454,061,620.44 | 41.45% | 3,350,319.86 | 0.74% | 450,711,300.58 | 407,312,423.37 | 36.47% | 4,091,707.64 | 1.00% | 403,220,715.73 |
银行承兑汇票 | 641,378,050.67 | 58.55% | 4,732,444.94 | 0.74% | 636,645,605.73 | 709,378,340.68 | 63.53% | 7,125,658.75 | 1.00% | 702,252,681.93 |
合计 | 1,095,439,671.11 | 100.00% | 8,082,764.80 | 0.74% | 1,087,356,906.31 | 1,116,690,764.05 | 100.00% | 11,217,366.39 | 1.00% | 1,105,473,397.66 |
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
商业承兑汇票 | 454,061,620.44 | 3,350,319.86 | 0.74% |
银行承兑汇票 | 641,378,050.67 | 4,732,444.94 | 0.74% |
合计 | 1,095,439,671.11 | 8,082,764.80 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 11,217,366.39 | 3,134,601.59 | 8,082,764.80 | |||
合计 | 11,217,366.39 | 3,134,601.59 | 8,082,764.80 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(4) 期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 324,457,971.31 |
商业承兑票据 | 131,299,619.36 |
合计 | 455,757,590.67 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 31,120,826.98 | |
商业承兑票据 | 119,037,998.92 | |
合计 | 150,158,825.90 |
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 ?不适用
5、应收账款
(1) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 2,154,040,292.83 | 1,615,293,229.56 |
1至2年 | 16,275,646.72 | 17,789,646.83 |
2至3年 | 9,661,859.89 | 7,064,386.64 |
3年以上 | 35,578,397.86 | 29,979,862.52 |
3至4年 | 7,050,921.20 | 10,497,696.60 |
4至5年 | 9,409,188.42 | 2,106,947.65 |
5年以上 | 19,118,288.24 | 17,375,218.27 |
合计 | 2,215,556,197.30 | 1,670,127,125.55 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项 | 60,410, | 2.73% | 60,410, | 100.00% | 38,694, | 2.32% | 38,694, | 100.00% |
计提坏账准备的应收账款 | 158.73 | 158.73 | 759.93 | 759.93 | ||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,155,146,038.57 | 97.27% | 25,840,173.86 | 1.20% | 2,129,305,864.71 | 1,631,432,365.62 | 97.68% | 23,385,055.67 | 1.43% | 1,608,047,309.95 |
其中: | ||||||||||
风险组合 | 2,155,146,038.57 | 97.27% | 25,840,173.86 | 1.20% | 2,129,305,864.71 | 1,631,432,365.62 | 97.68% | 23,385,055.67 | 1.43% | 1,608,047,309.95 |
合计 | 2,215,556,197.30 | 100.00% | 86,250,332.59 | 3.89% | 2,129,305,864.71 | 1,670,127,125.55 | 100.00% | 62,079,815.60 | 3.72% | 1,608,047,309.95 |
按单项计提坏账准备:60,410,158.73元
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
M/S Malik Trading Co., 巴基斯坦 | 1,876,074.29 | 1,876,074.29 | 1,904,072.23 | 1,904,072.23 | 100.00% | 预计无法收回 |
PAPA | 464,896.03 | 464,896.03 | 471,834.00 | 471,834.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
印尼 SENTOSA JAYA | 375,000.99 | 375,000.99 | 380,597.39 | 380,597.39 | 100.00% | 预计无法收回 |
COVA GOMME意大利 | 239,819.18 | 239,819.18 | 249,423.07 | 249,423.07 | 100.00% | 预计无法收回 |
老挝 YHY | 155,443.17 | 155,443.17 | 157,762.95 | 157,762.95 | 100.00% | 预计无法收回 |
JIANGXI NONFERROUS | 9,030.44 | 9,030.44 | 9,165.21 | 9,165.21 | 100.00% | 预计无法收回 |
BEIBEN MOTORS DAVAO PHILIPPINES INC | 7,125.20 | 7,125.20 | 7,231.53 | 7,231.53 | 100.00% | 预计无法收回 |
云南神力橡胶制品有限公司 | 3,979,689.37 | 3,979,689.37 | 6,390,981.26 | 6,390,981.26 | 100.00% | 预计无法收回 |
衡阳衡拖农机制造有限公司 | 2,779,916.21 | 2,779,916.21 | 2,709,065.21 | 2,709,065.21 | 100.00% | 预计无法收回 |
北京万桥兴业机械有限公司通州分公司 | 740,500.60 | 740,500.60 | 740,500.60 | 740,500.60 | 100.00% | 预计无法收回 |
成都宏方亚科贸有限公司 | 17,978,772.07 | 17,978,772.07 | 18,263,887.13 | 18,263,887.13 | 100.00% | 预计无法收回 |
贵州梵净山实业有限公司 | 5,379,539.62 | 5,379,539.62 | 5,553,663.46 | 5,553,663.46 | 100.00% | 预计无法收回 |
呼和浩特市回民区双正轮胎经销部 | 3,050,103.92 | 3,050,103.92 | 3,138,743.36 | 3,138,743.36 | 100.00% | 预计无法收回 |
内蒙古丰誉贸易有限公司 | 1,279,302.64 | 1,279,302.64 | 1,368,034.98 | 1,368,034.98 | 100.00% | 预计无法收回 |
北京万桥兴业机械有限公司 | 219,356.00 | 219,356.00 | 219,356.00 | 219,356.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
成工重工(遂宁)机械有限公司 | 244,397.69 | 244,397.69 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
成都大运汽车集团有限公司 | 1,915,236.79 | 1,915,236.79 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
成都大运汽车集团有限公司十堰分公司 | 946,467.08 | 946,467.08 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
成都大运汽车集团有限公司运城分公司 | 10,193,074.38 | 10,193,074.38 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
湖北兴迈贸易有限责任公司 | 2,857,298.00 | 2,857,298.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
上汽红岩汽车有限公司 | 1,112,619.48 | 1,112,619.48 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
SEMPRA ENERGY | 1,576,746.93 | 1,576,746.93 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
Wosong international trade co,Ltd | 43,686.09 | 43,686.09 | ||||
合计 | 38,694,759.93 | 38,694,759.93 | 60,410,158.73 | 60,410,158.73 |
按组合计提坏账准备:25,840,173.86元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 2,139,908,597.53 | 15,789,439.02 | 0.74% |
1至2年 | 8,648,085.28 | 4,142,626.44 | 47.90% |
2至3年 | 6,162,315.27 | 5,481,067.91 | 88.94% |
3至4年 | 259,322.72 | 259,322.72 | 100.00% |
4至5年 | 164,890.77 | 164,890.77 | 100.00% |
5年以上 | 2,827.00 | 2,827.00 | 100.00% |
合计 | 2,155,146,038.57 | 25,840,173.86 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 38,694,759.93 | 21,715,398.80 | 60,410,158.73 | |||
按组合计提坏账准备 | 23,385,055.67 | 2,413,201.67 | -41,916.52 | 25,840,173.86 |
合计 | 62,079,815.60 | 24,128,600.47 | -41,916.52 | 86,250,332.59 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 ?不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户一 | 93,280,947.81 | 93,280,947.81 | 4.11% | 690,279.01 | |
客户二 | 73,870,219.62 | 73,870,219.62 | 3.25% | 546,639.63 | |
客户三 | 73,173,310.61 | 73,173,310.61 | 3.22% | 541,482.50 | |
客户四 | 64,518,974.54 | 2,000,000.00 | 66,518,974.54 | 2.93% | 492,240.41 |
客户五 | 61,359,934.12 | 2,000,000.00 | 63,359,934.12 | 2.79% | 468,863.51 |
合计 | 366,203,386.70 | 4,000,000.00 | 370,203,386.70 | 16.30% | 2,739,505.06 |
6、合同资产
(1) 合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
质保金 | 54,269,750.54 | 1,889,364.65 | 52,380,385.89 | 25,576,411.81 | 487,627.56 | 25,088,784.25 |
合计 | 54,269,750.54 | 1,889,364.65 | 52,380,385.89 | 25,576,411.81 | 487,627.56 | 25,088,784.25 |
(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
□适用 ?不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 1,500,000.00 | 2.76% | 1,500,000.00 | 100.00% |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 52,769,750.54 | 97.24% | 389,364.65 | 0.74% | 52,380,385.89 | 25,576,411.81 | 100.00% | 487,627.56 | 1.91% | 25,088,784.25 |
其中: | ||||||||||
风险组合 | 52,769,750.54 | 97.24% | 389,364.65 | 0.74% | 52,380,385.89 | 25,576,411.81 | 100.00% | 487,627.56 | 1.91% | 25,088,784.25 |
合计 | 54,269,750.54 | 100.00% | 1,889,364.65 | 3.48% | 52,380,385.89 | 25,576,411.81 | 100.00% | 487,627.56 | 1.91% | 25,088,784.25 |
按单项计提坏账准备: 1,500,000.00 元
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
成都大运汽车集团有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
成都大运汽车集团有限公司十堰分公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
成都大运汽车集团有限公司运城分公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
合计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
按组合计提坏账准备:389,364.65元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 52,769,750.54 | 389,364.65 | 0.74% |
合计 | 52,769,750.54 | 389,364.65 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
按单项计提坏账准备 | 1,500,000.00 | 预计无法收回 | ||
按组合计提坏账准备 | 98,262.91 | |||
合计 | 1,500,000.00 | 98,262.91 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 ?不适用
7、应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 404,170,236.69 | 469,830,879.04 |
合计 | 404,170,236.69 | 469,830,879.04 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 ?不适用
(4) 期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 243,920,158.23 |
合计 | 243,920,158.23 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 276,051,498.42 | |
合计 | 276,051,498.42 |
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 ?不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
(8) 其他说明
于2024年12月31日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不会因违约而产生重大损失。
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 10,083,172.31 | 11,325,294.09 |
合计 | 10,083,172.31 | 11,325,294.09 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
□适用 ?不适用
2) 重要逾期利息
□适用 ?不适用
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 ?不适用
5) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 ?不适用
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
□适用 ?不适用
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 ?不适用
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 ?不适用
5) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 ?不适用
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 8,230,664.01 | 30,013,106.19 |
往来款 | 30,352,071.56 | 31,406,725.03 |
备用金 | 572,924.93 | 867,387.02 |
暂付款 | 687,733.23 | 3,510,779.91 |
其他 | 107,851.20 | 2,595,769.68 |
坏账准备 | -29,868,072.62 | -57,068,473.74 |
合计 | 10,083,172.31 | 11,325,294.09 |
2) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 6,222,799.49 | 7,721,471.85 |
1至2年 | 2,610,339.95 | 3,353,732.11 |
2至3年 | 2,134,676.87 | 295,272.43 |
3年以上 | 28,983,428.62 | 57,023,291.44 |
3至4年 | 268,272.43 | 26,923,237.20 |
4至5年 | 111,921.20 | 5,027,969.78 |
5年以上 | 28,603,234.99 | 25,072,084.46 |
合计 | 39,951,244.93 | 68,393,767.83 |
3) 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 24,400,675.96 | 61.08% | 24,400,675.96 | 100.00% | 52,722,977.21 | 77.09% | 52,722,977.21 | 100.00% |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 15,550,568.97 | 38.92% | 5,467,396.66 | 35.16% | 10,083,172.31 | 15,670,790.62 | 22.91% | 4,345,496.53 | 27.73% | 11,325,294.09 |
其中: | ||||||||||
风险组合 | 15,550,568.97 | 38.92% | 5,467,396.66 | 35.16% | 10,083,172.31 | 15,670,790.62 | 22.91% | 4,345,496.53 | 27.73% | 11,325,294.09 |
合计 | 39,951,244.93 | 100.00% | 29,868,072.62 | 74.76% | 10,083,172.31 | 68,393,767.83 | 100.00% | 57,068,473.74 | 83.44% | 11,325,294.09 |
按单项计提坏账准备:24,400,675.96元
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
修文县城市建设投资开发有限责任公司 | 24,526,000.00 | 24,526,000.00 | 23,947,771.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
北京燕山石化总公司销售处 | 6,775.40 | 6,775.40 | 6,775.40 | 100.00% | 预计无法收回 | |
北京中亨科技有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
德州恒兴环球橡胶有限公司 | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
贵阳华利美化工有限责任公司 | 210.00 | 210.00 | 210.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
贵阳华南信息产业有限公司 | 90.00 | 90.00 | 90.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
贵州大有风机实业有限公司 | 13,948.72 | 13,948.72 | 13,947.80 | 100.00% | 预计无法收回 | |
贵州盛达包装有限公司 | 1,100.00 | 1,100.00 | 1,100.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
江苏常州首诺霞精细化工公司 | 430.20 | 430.20 | 430.20 | 100.00% | 预计无法收回 | |
江苏鼎荣电气集团有限公司 | 47,000.00 | 47,000.00 | 47,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
辽宁大连液压润滑件厂 | 3,132.00 | 3,132.00 | 3,132.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
山东石化海益供应链(深圳)有限公司 | 0.01 | 0.01 | 0.01 | 100.00% | 预计无法收回 | |
上海浩都机电设备有限公司 | 6,596.00 | 6,596.00 | 6,596.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
上海晶洋电机有限公司 | 51,590.00 | 51,590.00 | 51,590.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
上海六菱仪器厂 | 6,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
上海施复自动化技术有限公司 | 500.00 | 500.00 | 500.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
上海实干实业有限公司 | 11,000.00 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海首立贸易有限公司 | 129,000.00 | 129,000.00 | 129,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
上海思南橡胶机械有限公司 | 36,000.00 | 36,000.00 | 36,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
无锡市科迪玻璃钢有限公司 | 988.00 | 988.00 | 988.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
西门子工厂自动化工程有限公司 | 7,028.01 | 7,028.01 | 2,282.01 | 100.00% | 预计无法收回 | |
扬州市金刚机械厂 | 6,300.00 | 6,300.00 | 6,300.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
中橡集团曙光橡胶工业研究设计院 | 22,240.00 | 22,240.00 | 22,240.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
重庆日嘉科技有限公司 | 6,280.00 | 6,280.00 | 6,280.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
重庆升旭科技有限公司 | 1,800.00 | 1,800.00 | 1,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
重庆泽吉科技有限公司 | 19,921.00 | 19,921.00 | 19,921.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
其他 | 75,202.54 | 100.00% | 预计无法收回 | |||
预付账款-其他 | 75,202.54 | 75,202.54 | ||||
FLEXSYS NV/SA | 707,320.22 | 707,320.22 | ||||
JETEE INT TRADING.,LIMITED | 322,971.12 | 322,971.12 | ||||
PMB INTERNATIONAL TRADING LIMITED | 26,708,139.85 | 26,708,139.85 | ||||
合计 | 52,722,977.21 | 52,722,977.21 | 24,400,675.96 |
按组合计提坏账准备:5,467,396.66元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 6,222,799.49 | 311,140.01 | 5.00% |
1-2年 | 2,608,057.94 | 260,805.79 | 10.00% |
2-3年 | 2,131,676.87 | 426,335.37 | 20.00% |
3-4年 | 193,069.89 | 96,534.95 | 50.00% |
4-5年 | 111,921.20 | 89,536.96 | 80.00% |
5年以上 | 4,283,043.58 | 4,283,043.58 | 100.00% |
合计 | 15,550,568.97 | 5,467,396.66 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2024年1月1日余额 | 4,345,496.53 | 52,722,977.21 | 57,068,473.74 | |
2024年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 1,121,900.13 | 1,121,900.13 | ||
本期转回 | 1,614,161.40 | 1,614,161.40 | ||
本期核销 | 26,708,139.85 | 26,708,139.85 | ||
2024年12月31日余额 | 5,467,396.66 | 24,400,675.96 | 29,868,072.62 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 52,722,977.21 | 1,614,161.40 | 26,708,139.85 | 24,400,675.96 | ||
按组合计提坏账准备 | 4,345,496.53 | 1,121,900.13 | 5,467,396.66 | |||
合计 | 57,068,473.74 | 1,121,900.13 | 1,614,161.40 | 26,708,139.85 | 29,868,072.62 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 ?不适用
5) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 26,708,139.85 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
PMB INTERNATIONAL TRADING LIMITED | 贸易款 | 26,708,139.85 | 无法收回 | 法院结案通知 | 否 |
合计 | 26,708,139.85 |
6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 往来款 | 23,947,771.00 | 5年以上 | 59.94% | 23,947,771.00 |
客户二 | 往来款 | 5,679,096.09 | 2-3年 | 14.22% | 4,321,819.22 |
客户三 | 保证金 | 1,247,345.89 | 5年以上 | 3.12% | 62,367.29 |
客户四 | 保证金 | 709,000.00 | 1年以内 | 1.77% | 69,390.00 |
客户五 | 保证金 | 700,000.00 | 1-2年 | 1.75% | 35,000.00 |
合计 | 32,283,212.98 | 80.80% | 28,436,347.51 |
7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 ?不适用
9、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 84,614,519.97 | 99.71% | 72,293,701.66 | 98.21% |
1至2年 | 75,831.73 | 0.09% | 1,177,789.28 | 1.60% |
2至3年 | 150,838.40 | 0.18% | 141,592.43 | 0.19% |
3年以上 | 15,273.44 | 0.02% | ||
合计 | 84,856,463.54 | 73,613,083.37 |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
供应商一 | 58,522,561.80 | 68.97% | 1年以内 | 货物尚未提供 |
供应商二 | 8,402,558.46 | 9.90% | 1年以内 | 货物尚未提供 |
供应商三 | 5,000,000.00 | 5.89% | 1年以内 | 货物尚未提供 |
供应商四 | 1,871,295.88 | 2.21% | 1年以内 | 货物尚未提供 |
供应商五 | 704,500.00 | 0.83% | 1年以内 | 货物尚未提供 |
合计 | 74,500,916.14 | 87.80% |
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
(1) 存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 429,210,734.88 | 864,072.75 | 428,346,662.13 | 315,565,795.83 | 1,101,872.56 | 314,463,923.27 |
在产品 | 28,926,721.67 | 28,926,721.67 | 23,319,895.51 | 23,319,895.51 | ||
库存商品 | 1,242,612,773.90 | 7,680,257.84 | 1,234,932,516.06 | 1,113,638,970.53 | 3,060,560.53 | 1,110,578,410.00 |
周转材料 | 1,621,537.23 | 1,621,537.23 | 592,177.71 | 592,177.71 | ||
消耗性生物资产 | 383,197.00 | 383,197.00 | 383,197.00 | 383,197.00 | ||
发出商品 | 116,886,917.35 | 116,886,917.35 | 86,082,112.76 | 86,082,112.76 | ||
半制品 | 87,545,782.85 | 388,193.99 | 87,157,588.86 | 70,765,144.79 | 538,200.20 | 70,226,944.59 |
合计 | 1,907,187,664.88 | 9,315,721.58 | 1,897,871,943.30 | 1,610,347,294.13 | 5,083,830.29 | 1,605,263,463.84 |
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 ?不适用
(3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,101,872.56 | 237,799.81 | 864,072.75 | |||
库存商品 | 3,060,560.53 | 4,619,697.31 | 7,680,257.84 | |||
消耗性生物资产 | 383,197.00 | 383,197.00 | ||||
半制品 | 538,200.20 | 150,006.21 | 388,193.99 | |||
合计 | 5,083,830.29 | 4,619,697.31 | 387,806.02 | 9,315,721.58 |
按组合计提存货跌价准备
□适用 ?不适用
(4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 ?不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 ?不适用
11、持有待售资产
□适用 ?不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
定期存款 | 200,666,666.67 | |
合计 | 200,666,666.67 |
(1) 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
(2) 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
多缴税费 | 8,999,030.14 | 1,792,976.01 |
待抵扣进项税 | 49,446,959.87 | 62,407,472.41 |
其他 | 389,630.73 | |
合计 | 58,445,990.01 | 64,590,079.15 |
14、债权投资
(1) 债权投资的情况
□适用 ?不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 ?不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 ?不适用
(4) 本期实际核销的债权投资情况
□适用 ?不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
(1) 其他债权投资的情况
□适用 ?不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 ?不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 ?不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 ?不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
贵阳银行股份有限公司 | 49,140,000.00 | 42,096,600.00 | 7,043,400.00 | 42,440,000.00 | 2,375,100.00 | |||
贵州银行股份有限公司 | 165,298,140.00 | 216,000,000.00 | 50,701,860.00 | 55,201,860.00 | 7,500,000.00 | |||
贵阳农村商业银行股份有限公司 | 272,260,611.99 | 247,677,033.23 | 24,583,578.76 | 24,583,578.76 | 42,752,366.77 |
合计 | 486,698,751.99 | 505,773,633.23 | 31,626,978.76 | 50,701,860.00 | 67,023,578.76 | 97,954,226.77 | 9,875,100.00 |
本期存在终止确认
□适用 ?不适用
分项披露本期非交易性权益工具投资
□适用 ?不适用
17、长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 ?不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 ?不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 ?不适用
18、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
青岛共赢股权投资合伙企业(有限合伙) | 25,334,167.39 | -3,602.41 | 25,330,564.98 | |||||||||
小计 | 25,334,167 | -3,602 | 25,330,564 |
.39 | .41 | .98 | ||||||||||
合计 | 25,334,167.39 | -3,602.41 | 25,330,564.98 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 ?不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 ?不适用
19、其他非流动金融资产
□适用 ?不适用
20、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 2,925,929.00 | 2,925,929.00 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 2,925,929.00 | 2,925,929.00 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 1,907,942.13 | 1,907,942.13 |
2.本期增加金额 | 111,185.30 | 111,185.30 | ||
(1)计提或摊销 | 111,185.30 | 111,185.30 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 2,019,127.43 | 2,019,127.43 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 906,801.57 | 906,801.57 | ||
2.期初账面价值 | 1,017,986.87 | 1,017,986.87 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 ?不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 ?不适用
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
□适用 ?不适用
(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 ?不适用
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 6,478,312,954.09 | 6,195,184,844.01 |
固定资产清理 | ||
合计 | 6,478,312,954.09 | 6,195,184,844.01 |
(1) 固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 3,022,276,714.73 | 5,938,681,600.36 | 170,064,113.81 | 108,348,897.61 | 9,239,371,326.51 |
2.本期增加金额 | 85,206,296.48 | 656,302,711.63 | 18,884,295.07 | 6,640,059.17 | 767,033,362.35 |
(1)购置 | 88,371,341.57 | 4,561,729.41 | 16,572,363.03 | 6,674,894.72 | 116,180,328.73 |
(2)在建工程转入 | 7,324,676.00 | 673,025,886.67 | 3,055,324.38 | 683,405,887.05 | |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)外币报表折算差额 | -10,489,721.09 | -21,284,904.45 | -743,392.34 | -34,835.55 | -32,552,853.43 |
(5)其他增加 | |||||
3.本期减少金额 | 1,143,792.12 | 46,107,087.22 | 16,050,195.99 | 1,200,799.09 | 64,501,874.42 |
(1)处置或报废 | 1,143,792.12 | 46,107,087.22 | 16,050,195.99 | 1,200,799.09 | 64,501,874.42 |
(2)其他减少 | |||||
4.期末余额 | 3,106,339,219.09 | 6,548,877,224.77 | 172,898,212.89 | 113,788,157.69 | 9,941,902,814.44 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 391,791,853.73 | 2,534,931,269.84 | 45,986,691.49 | 68,461,196.54 | 3,041,171,011.60 |
2.本期增加金额 | 80,797,015.64 | 369,417,879.88 | 16,864,356.86 | 6,801,026.44 | 473,880,278.82 |
(1)计提 | 82,232,798.63 | 372,000,653.54 | 16,996,036.87 | 6,754,584.52 | 477,984,073.56 |
(2)外币报表折算差额 | -1,435,782.99 | -2,582,773.66 | -131,680.01 | 46,441.92 | -4,103,794.74 |
(3)其他增加 | |||||
3.本期减少金额 | 209,313.87 | 39,980,555.94 | 13,141,076.04 | 1,145,955.12 | 54,476,900.97 |
(1)处置或报废 | 209,313.87 | 39,980,555.94 | 13,141,076.04 | 1,145,955.12 | 54,476,900.97 |
(2)其他减少 | |||||
4.期末余额 | 472,379,555.50 | 2,864,368,593.78 | 49,709,972.31 | 74,116,267.86 | 3,460,574,389.45 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 2,144,350.15 | 8,959.58 | 862,161.17 | 3,015,470.90 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 2,144,350.15 | 8,959.58 | 862,161.17 | 3,015,470.90 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 2,633,959,663.59 | 3,682,364,280.84 | 123,179,281.00 | 38,809,728.66 | 6,478,312,954.09 |
2.期初账面价值 | 2,630,484,861.00 | 3,401,605,980.37 | 124,068,462.74 | 39,025,539.90 | 6,195,184,844.01 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 ?不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 ?不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 337,114,700.00 | 正在办理 |
其他说明:
未办妥产权证书的固定资产主要为扎佐厂区新建厂房。
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
(6) 固定资产清理
□适用 ?不适用
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 912,138,912.16 | 776,196,187.91 |
合计 | 912,138,912.16 | 776,196,187.91 |
(1) 在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
越南年产95 万条全钢子午线轮胎项目 | 161,707,551.26 | 161,707,551.26 | 283,338,400.53 | 283,338,400.53 | ||
绿色轮胎工程技术中心及总部建设项目 | 57,980,289.87 | 57,980,289.87 | 13,980,408.30 | 13,980,408.30 | ||
年产38 万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目 | 363,104,892.42 | 363,104,892.42 | 363,293,987.99 | 363,293,987.99 | ||
其他 | 329,346,178.61 | 329,346,178.61 | 115,583,391.09 | 115,583,391.09 | ||
合计 | 912,138,912.16 | 912,138,912.16 | 776,196,187.91 | 776,196,187.91 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
越南年产95 万条全钢子午线轮胎项目 | 1,175,509,300.00 | 283,338,400.53 | 157,828,174.26 | 279,459,023.53 | 161,707,551.26 | 95.00% | 95.00 | 其他 | ||||
绿色轮胎工程 | 210,000,000.00 | 13,980,408.38 | 97,301,599.55 | 53,301,718.06 | 57,980,289.87 | 57.00% | 57.00 | 其他 |
技术中心及总部建设项目 | ||||||||||||
年产38 万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目 | 1,940,347,900.00 | 363,293,987.99 | 217,198,776.97 | 217,387,872.54 | 363,104,892.42 | 68.00% | 68.00 | 18,417,788.61 | 3,633,699.84 | 1.69% | 募集资金 | |
合计 | 3,325,857,200.00 | 660,612,796.90 | 472,328,550.78 | 550,148,614.13 | 582,792,733.55 | 18,417,788.61 | 3,633,699.84 | 1.69% |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 ?不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
(5) 工程物资
□适用 ?不适用
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
(1) 使用权资产情况
□适用 ?不适用
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
26、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 423,037,263.77 | 95,710,314.96 | 518,747,578.73 | ||
2.本期增加金额 | 26,821,514.10 | 26,821,514.10 | |||
(1)购置 | 26,821,514.10 | 26,821,514.10 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 2,750,200.82 | 2,750,200.82 | |||
(1)处置 | |||||
(2)外币报表折算差异 | 2,750,200.82 | 2,750,200.82 | |||
4.期末余额 | 420,287,062.95 | 122,531,829.06 | 542,818,892.01 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 63,813,165.88 | 30,304,340.62 | 94,117,506.50 | ||
2.本期增加金额 | 8,821,976.47 | 9,848,784.29 | 18,670,760.76 | ||
(1)计提 | 10,185,888.92 | 9,848,784.29 | 20,034,673.21 | ||
(2)外币报表折算差异 | -1,363,912.45 | -1,363,912.45 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)其他减少 | |||||
4.期末余额 | 72,635,142.35 | 40,153,124.91 | 112,788,267.26 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 347,651,920.60 | 82,378,704.15 | 430,030,624.75 | ||
2.期初账面价值 | 359,224,097.89 | 65,405,974.34 | 424,630,072.23 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 ?不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 ?不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
(1) 商誉账面原值
□适用 ?不适用
(2) 商誉减值准备
□适用 ?不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 ?不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 ?不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 ?不适用
(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
模具费 | 150,479,917.17 | 58,519,937.13 | 59,233,271.57 | 149,766,582.73 | |
消防设施 | 7,650,000.00 | 225,000.00 | 7,425,000.00 | ||
合计 | 158,129,917.17 | 58,519,937.13 | 59,458,271.57 | 157,191,582.73 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 129,442,982.80 | 23,195,783.22 | 134,110,842.04 | 26,158,563.67 |
内部交易未实现利润 | 11,762,489.03 | 2,417,264.87 | ||
可抵扣亏损 | 53,007,351.58 | 13,057,673.92 | 45,971,236.04 | 11,492,809.02 |
预提项目 | 546,409,573.83 | 82,149,278.91 | 482,454,539.08 | 72,513,250.30 |
股份支付 | 11,462,547.97 | 1,740,880.95 | 69,724,714.85 | 10,476,622.86 |
递延收益 | 94,038,478.79 | 14,105,771.82 | 98,346,088.03 | 14,751,913.20 |
应付债券利息 | 54,526,301.19 | 8,178,945.18 | ||
按权益法确定的投资收益 | 165,832.61 | 41,458.15 | ||
其他权益工具投资公允价值变动 | 30,930,648.01 | 4,639,597.20 | 11,855,766.77 | 1,778,365.02 |
合计 | 877,054,072.01 | 141,306,250.89 | 897,155,320.61 | 145,391,927.40 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产税会差 | 234,653,831.63 | 35,198,074.74 | 253,924,447.67 | 38,088,667.15 |
合计 | 234,653,831.63 | 35,198,074.74 | 253,924,447.67 | 38,088,667.15 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 141,306,250.89 | 145,391,927.40 | ||
递延所得税负债 | 35,198,074.74 | 38,088,667.15 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 8,978,744.34 | 4,841,742.44 |
可抵扣亏损 | 19,559,109.46 | |
合计 | 28,537,853.80 | 4,841,742.44 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2029年及以后年度 | 19,559,109.46 | ||
合计 | 19,559,109.46 |
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备工程款 | 135,333,215.05 | 135,333,215.05 | 42,666,341.34 | 42,666,341.34 | ||
定期存款 | 205,154,444.49 | 205,154,444.49 | 614,857,705.56 | 614,857,705.56 | ||
拆迁补偿 | 384,393,477.90 | 384,393,477.90 | 391,786,883.97 | 391,786,883.97 | ||
合计 | 724,881,137.44 | 724,881,137.44 | 1,049,310,930.87 | 1,049,310,930.87 |
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 142,230,760.07 | 142,230,760.07 | 保证金 | 458,386,498.58 | 458,386,498.58 | 保证金 | ||
应收票据 | 455,757,590.67 | 452,394,757.00 | 质押借款 | 412,488,303.14 | 412,488,303.14 | 质押借款 | ||
固定资产 | 1,068,834,685.06 | 1,068,834,685.06 | 抵押借款 | 1,151,483,992.65 | 1,151,483,992.65 | 抵押借款 | ||
应收账款融资 | 243,920,158.23 | 243,920,158.23 | 质押借款 | 275,211,865.60 | 275,211,865.60 | 质押借款 | ||
其他非流动资产 | 205,154,444.49 | 205,154,444.49 | 定期存款 | 614,857,705.56 | 614,857,705.56 | 定期存款 | ||
应收票据 | 170,358,825.90 | 169,101,823.48 | 贴现与背书票据 | 274,159,431.45 | 274,159,431.45 | 贴现与背书票据 | ||
一年内到期的非流动资产 | 200,666,666.67 | 200,666,666.67 | 定期存款 | |||||
合计 | 2,486,923,131.09 | 2,482,303,295.00 | 3,186,587,796.98 | 3,186,587,796.98 |
32、短期借款
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 500,000,000.00 | 40,000,000.00 |
信用借款 | 1,429,000,000.00 | 1,339,000,000.00 |
未到期应付利息 | 1,500,883.35 | 1,058,422.21 |
承兑汇票贴现 | 3,438,477.33 | 8,314,384.75 |
合计 | 1,933,939,360.68 | 1,388,372,806.96 |
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 ?不适用
33、交易性金融负债
□适用 ?不适用
34、衍生金融负债
□适用 ?不适用
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 122,271,338.80 | 19,464,005.26 |
银行承兑汇票 | 1,880,902,574.80 | 2,210,965,821.64 |
合计 | 2,003,173,913.60 | 2,230,429,826.90 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 1,166,164,871.00 | 1,296,119,502.99 |
应付仓储运输费 | 61,572,614.10 | 48,643,586.91 |
应付工程设备款 | 605,387,120.47 | 555,466,856.90 |
预提费用 | 132,725,011.60 | 100,411,776.20 |
合计 | 1,965,849,617.17 | 2,000,641,723.00 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 ?不适用
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 114,267,215.65 | 102,092,745.03 |
合计 | 114,267,215.65 | 102,092,745.03 |
(1) 应付利息
□适用 ?不适用
(2) 应付股利
□适用 ?不适用
(3) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 114,267,215.65 | 102,092,745.03 |
合计 | 114,267,215.65 | 102,092,745.03 |
2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
垫付款 | 418,075.89 | 未到偿还期 |
押金和保证金 | 27,052,702.28 | 未到偿还期 |
预提费用 | 2,360,063.31 | 未到偿还期 |
暂收款 | 4,300,108.51 | 未到偿还期 |
限制性股票回购义务 | 68,466,223.60 | 未到偿还期 |
其他 | 11,670,042.06 | 未到偿还期 |
合计 | 114,267,215.65 |
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 229,625,943.44 | 274,505,332.62 |
合计 | 229,625,943.44 | 274,505,332.62 |
账龄超过1年的重要合同负债
□适用 ?不适用
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 ?不适用
39、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 94,202,003.46 | 833,241,931.75 | 828,546,755.83 | 98,897,179.38 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 25,180,800.00 | 115,638,373.89 | 140,232,396.62 | 586,777.27 |
三、辞退福利 | 76,165,797.86 | 2,224,888.37 | 19,559,817.92 | 58,830,868.31 |
合计 | 195,548,601.32 | 951,105,194.01 | 988,338,970.37 | 158,314,824.96 |
(2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 94,196,128.80 | 646,923,107.31 | 645,294,020.38 | 95,825,215.73 |
2、职工福利费 | 59,467,552.31 | 59,247,552.31 | 220,000.00 |
3、社会保险费 | 54,541,403.10 | 54,541,403.10 | ||
其中:医疗保险费 | 49,115,124.42 | 49,115,124.42 | ||
工伤保险费 | 5,426,278.68 | 5,426,278.68 | ||
4、住房公积金 | 53,979,970.00 | 53,979,970.00 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 5,874.66 | 18,329,899.03 | 15,483,810.04 | 2,851,963.65 |
合计 | 94,202,003.46 | 833,241,931.75 | 828,546,755.83 | 98,897,179.38 |
(3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 89,982,198.57 | 89,982,198.57 | ||
2、失业保险费 | 3,939,398.05 | 3,939,398.05 | ||
3、企业年金缴费 | 25,180,800.00 | 21,716,777.27 | 46,310,800.00 | 586,777.27 |
合计 | 25,180,800.00 | 115,638,373.89 | 140,232,396.62 | 586,777.27 |
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,000,367.54 | 842,170.32 |
消费税 | 4,085,214.90 | 6,397,237.09 |
企业所得税 | 23,726,597.20 | 150,049,839.28 |
个人所得税 | 5,833,376.84 | 6,161,103.93 |
城市维护建设税 | 1,071,484.93 | 694,782.44 |
关税 | 3,581,747.03 | 3,635,951.36 |
教育费附加及地方教育费附加 | 3,055,239.82 | 2,682,088.64 |
车船使用税 | 4,138.00 | 4,138.00 |
印花税 | 1,613,335.76 | 2,073,707.24 |
其他 | 524,344.08 | 337,886.21 |
合计 | 44,495,846.10 | 172,878,904.51 |
41、持有待售负债
□适用 ?不适用
42、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 403,156,750.72 | 1,492,221,008.34 |
一年内到期的应付债券 | 5,520,870.39 | |
合计 | 403,156,750.72 | 1,497,741,878.73 |
43、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
已收取的拆迁补偿款 | 9,841,858.41 | |
预计三包损失 | 60,523,719.24 | 57,120,243.21 |
预收货款及劳务税款 | 29,485,690.42 | 30,461,524.34 |
附追索权的票据背书 | 198,638,469.14 | 265,845,046.70 |
合计 | 288,647,878.80 | 363,268,672.66 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 ?不适用
44、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 1,489,300,000.00 | 270,000,000.00 |
信用借款 | 399,250,000.00 | 449,600,000.00 |
合计 | 1,888,550,000.00 | 719,600,000.00 |
45、应付债券
(1) 应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券 | 1,429,007,121.78 | |
合计 | 1,429,007,121.78 |
(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 本期回购 | 期末余额 | 是否违约 |
贵轮转债 | 100.00 | 2022.04.21 | 6年 | 1,800,000,000.00 | 1,429,007,121.78 | 1,935,702.84 | 12,226,763.24 | 1,437,312,185.16 | 1,985,997.02 | 否 | ||||
合计 | —— | 1,800,000,000.00 | 1,429,007,121.78 | 1,935,702.84 | 12,226,763.24 | 1,437,312,185.16 | 1,985,997.02 | —— |
(3) 可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州轮胎股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]665号)核准,公司向社会公开发行面值总额18亿元可转换公司债券,每张面值为人民币 100.00元,发行数量18,000,000.00张。可转换公司债券中文简称“贵轮转债”,债券代码“127063”。发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年,即 2022年4月22日至2028年4月21日。本次发行的可转换公司债券票面利率为:第一年0.30%,第二年0.50%,第三年1.00%,第四年1.50%,第五年1.80%,第六年2.00%。本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式,到期归还所有未转换成公司股票的可转债本金和最后一年利息。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内,公司将按债券面值的110%(含最后一期利息)的价格赎回未转股的可转换公司债券。
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。本次发行的可转债的初始转股价格为4.60元/股。因公司实施2022年度权益分派,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),“贵轮转债”的转股价格相应由4.60元/股调整为4.40元/股,调整后的转股价格自2023年6月8日(除权除息日)起生效。具体详见公司2023年6月3日披露的《关于2022年度权益分派调整转股价格的公告》。
“贵轮转债”于2024年4月1日触发有条件赎回条款,公司于当日召开董事会会议审议通过了《关于提前赎回“贵轮转债”的议案》。2024年4月19日为“贵轮转债”最后一个交易日, 2024年4月24日为“贵轮转债”最后一个转股日,自 2024年4月25日起“贵轮转债”停止转股。公司已全额赎回截至赎回登记日(2024年4月24日)收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司(以下简称“中登公司”)登记在册的“贵轮转债”。根据中登公司提供的数据,截至2024年4月24日收市后,“贵轮转债”尚有19,708张未转股,本次赎回数量为19,708张,赎回价格为
100.01元/张(含当期应计利息,当期年利率为1.00%,且当期利息含税)。自2024年5月8日起,公司发行的“贵轮转债” (债券代码:127063)在深圳证券交易所摘牌。具体详见公司披露的《关于“贵轮转债”赎回结果的公告》《关于贵轮转债摘牌的公告》等相关公告。 转股期间(2022年10月28日至2024年4月24日),“贵轮转债”累计转股408,633,930股,公司总股本因“贵轮转债”转股累计增加408,633,930股。其中,报告期内,“贵轮转债”转股增加351,998,310股。
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用 ?不适用
46、租赁负债
□适用 ?不适用
47、长期应付款
□适用 ?不适用
(1) 按款项性质列示长期应付款
□适用 ?不适用
(2) 专项应付款
□适用 ?不适用
48、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 ?不适用
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 ?不适用
49、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
产品质量保证 | 4,775,054.52 | 产品质量问题 | |
关税保证金 | 11,862,875.34 | 15,941,743.71 | 关税保证金无法收回 |
合计 | 11,862,875.34 | 20,716,798.23 |
50、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 98,346,088.03 | 3,500,000.00 | 7,807,609.24 | 94,038,478.79 | 政府补助 |
合计 | 98,346,088.03 | 3,500,000.00 | 7,807,609.24 | 94,038,478.79 | -- |
51、其他非流动负债
□适用 ?不适用
52、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,203,763,334.00 | 351,998,310.00 | -506,040.00 | 351,492,270.00 | 1,555,255,604.00 |
53、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司发行的可转换公司债券在进行初始计量时,对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为1,573,760,909.57 元,计入应付债券;对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为 213,543,335.19 元,计入其他权益工具。 2022 年度累计共有面值 86,000.00 元“贵轮转债” 转换成 18,681 股公司股票,转股确认资本公积77,521.63 元并对应结转其他权益工具金额 10,202.63 元。截至2022 年 12 月 31 日扣除转股对应的其他权益工具金额后的余额为 213,533,132.56 元。 2023 年度累计共有面值 249,130,400.00“贵轮转债” 转换成56,616,939.00 股公司股票,转股确认的资本公积 196,678,405.07 元并对应结转其他权益工具金额 29,555,631.41 元,2023 年度公司回购债券面值7,000.00 元,回购确定的资本公积 111.80 元对应结转其他权益工具金额 830.45 元,截至2023 年 12 月 31 日扣除转股对应的其他权益工具金额后的余额为 183,976,670.70 元。 2024 年度累计共有面值1,548,805,800.00 元“贵轮转债”转换成 351,998,310.00 股公司股票,转股确认资本公积 1,269,290,545.86 元,并对应结转其他权益工具金额183,976,670.70 元。截至2024 年 06 月 30 日扣除转股对应的其他权益工具后的余额为 0元。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
贵轮转债 | 15,507,766.00 | 183,976,670.70 | 15,507,766.00 | 183,976,670.70 | ||||
合计 | 15,507,766.00 | 183,976,670.70 | 15,507,766.00 | 183,976,670.70 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
本期其他权益工具减少,主要系公司可转换债券持有人转为公司股票所致。
54、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 2,516,277,260.81 | 1,276,657,647.37 | 190,383.24 | 3,792,744,524.94 |
其他资本公积 | 181,125,632.98 | 19,870,160.26 | 200,995,793.24 | |
合计 | 2,697,402,893.79 | 1,296,527,807.63 | 190,383.24 | 3,993,740,318.18 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)本期债转股增加资本公积-资本溢价1,276,438,696.53元。
(2)本期分摊限制性股票股份支付费用,增加资本公积-其他资本公积20,089,111.10元。
(3)本期回购不满足条件的限制性股票,减少资本公积190,383.24元。
55、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股份支付 | 79,076,838.04 | 41,029,923.13 | 18,323,160.00 | 101,783,601.17 |
合计 | 79,076,838.04 | 41,029,923.13 | 18,323,160.00 | 101,783,601.17 |
56、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -10,077,401.75 | -19,074,881.26 | -2,861,232.19 | -16,213,649.07 | -26,291,050.82 | |||
其他权益工具投资公允价值变动 | -10,077,401.75 | -19,074,881.26 | -2,861,232.19 | -16,213,649.07 | -26,291,050.82 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -27,314,357.36 | -24,436,444.88 | -24,436,444.88 | -51,750,802.24 | ||||
外币财务报表折算差额 | -27,314,357.36 | -24,436,444.88 | -24,436,444.88 | -51,750,802.24 | ||||
其他综合收益合计 | -37,391,759.11 | -43,511,326.14 | -2,861,232.19 | -40,650,093.95 | -78,041,853.06 |
57、专项储备
□适用 ?不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
58、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 443,389,799.59 | 34,301,917.96 | 477,691,717.55 | |
合计 | 443,389,799.59 | 34,301,917.96 | 477,691,717.55 |
59、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 2,676,437,987.99 | 2,125,028,848.15 |
调整后期初未分配利润 | 2,676,437,987.99 | 2,125,028,848.15 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 615,485,040.26 | 832,650,411.91 |
减:提取法定盈余公积 | 34,301,917.96 | 52,220,050.69 |
应付普通股股利 | 313,321,400.82 | 229,021,221.38 |
期末未分配利润 | 2,944,299,709.47 | 2,676,437,987.99 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。60、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 10,657,507,345.75 | 8,744,251,723.21 | 9,575,614,616.15 | 7,467,515,578.71 |
其他业务 | 33,042,773.30 | 28,464,136.55 | 25,581,336.83 | 19,396,784.62 |
合计 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | 9,601,195,952.98 | 7,486,912,363.33 |
公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | ||||
其中: | ||||||||
轮胎销售业务 | 10,618,508,716.83 | 8,708,662,277.05 | 10,618,508,716.83 | 8,708,662,277.05 | ||||
混炼胶及其他 | 38,998,628.92 | 35,589,446.16 | 38,998,628.92 | 35,589,446.16 | ||||
其他 | 33,042,773.30 | 28,464,136.55 | 33,042,773.30 | 28,464,136.55 | ||||
按经营地 | 10,690,55 | 8,772,715 | 10,690,55 | 8,772,715 |
区分类 | 0,119.05 | ,859.76 | 0,119.05 | ,859.76 | ||||
其中: | ||||||||
国内地区 | 6,267,151,294.19 | 5,427,649,251.46 | 6,267,151,294.19 | 5,427,649,251.46 | ||||
国外地区 | 4,390,356,051.56 | 3,316,602,471.76 | 4,390,356,051.56 | 3,316,602,471.76 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
合同类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
按商品转让的时间分类 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | ||||
其中: | ||||||||
在某一时点转让 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | ||||
按合同期限分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按销售渠道分类 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | ||||
其中: | ||||||||
配套 | 2,261,777,014.24 | 1,839,858,781.85 | 2,261,777,014.24 | 1,839,858,781.85 | ||||
其他 | 8,428,773,104.81 | 6,932,857,077.91 | 8,428,773,104.81 | 6,932,857,077.91 | ||||
合计 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 | 10,690,550,119.05 | 8,772,715,859.76 |
与履约义务相关的信息:
□适用 ?不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为806,737,327.29元,其中,806,737,327.29元预计将于2025年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
□适用 ?不适用
重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 ?不适用
61、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 6,198,806.12 | 9,381,414.80 |
教育费附加 | 6,023,666.16 | 9,206,032.21 |
房产税 | 22,410,646.09 | 20,128,344.44 |
土地使用税 | 4,667,668.13 | 4,670,734.65 |
车船使用税 | 26,558.14 | 13,586.80 |
印花税 | 5,922,998.32 | 6,263,209.39 |
环境保护税 | 238,693.36 | 309,354.99 |
合计 | 45,489,036.32 | 49,972,677.28 |
62、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 129,863,102.79 | 193,166,452.84 |
折旧及摊销 | 40,154,493.13 | 36,861,447.43 |
办公费 | 20,826,158.99 | 12,295,442.16 |
修理费 | 54,413,932.33 | 94,724,272.38 |
差旅费 | 4,675,266.45 | 7,827,787.29 |
中介服务费 | 8,292,478.64 | 17,949,874.06 |
业务招待费 | 1,013,427.57 | 1,216,410.57 |
广告宣传费 | 3,720,524.46 | 6,668,899.22 |
限制性股票 | 6,896,351.11 | 20,817,783.33 |
其他 | 57,735,705.49 | 41,459,190.16 |
合计 | 327,591,440.96 | 432,987,559.44 |
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 127,272,730.55 | 94,041,267.56 |
折旧及摊销 | 21,271,544.31 | 20,273,330.15 |
广告宣传费 | 16,990,476.00 | 18,087,958.41 |
差旅费 | 28,667,885.27 | 21,246,881.73 |
业务招待费 | 1,814,385.75 | 1,699,267.50 |
报关费 | 48,225,518.39 | 34,807,933.68 |
搬运费 | 47,386,167.33 | 38,571,442.99 |
会务费 | 2,712,810.67 | 19,063,534.31 |
中介机构服务费 | 133,273,357.92 | 86,364,568.63 |
其他 | 36,949,301.08 | 16,531,566.27 |
限制性股票 | 3,827,050.35 | |
合计 | 468,391,227.62 | 350,687,751.23 |
64、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 87,200,303.18 | 66,698,550.67 |
折旧与摊销 | 7,397,453.76 | 6,915,337.38 |
模具改造、中间实验费用 | 50,478,969.69 | 63,096,584.34 |
低值易耗品摊销及服务费 | 12,684,892.78 | 11,921,677.59 |
物料消耗 | 173,091,345.75 | 136,211,020.17 |
修理费 | 3,316,122.04 | 6,983,674.82 |
差旅费 | 7,566,816.92 | 7,129,503.52 |
中介咨询费 | 4,065,603.37 | 2,759,707.27 |
办公费 | 33,524,380.29 | 19,275,481.08 |
其他 | 5,408,722.45 | 1,988,232.87 |
限制性股票 | 3,821,701.58 | |
合计 | 388,556,311.81 | 322,979,769.71 |
65、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 126,871,643.64 | 151,342,525.95 |
利息收入 | -83,728,008.77 | -102,690,594.20 |
汇兑净损失 | -18,972,311.30 | -9,407,929.86 |
现金折扣 | -4,868,530.48 | -4,294,104.85 |
银行手续费 | 5,349,035.34 | 4,931,109.31 |
合计 | 24,651,828.43 | 39,881,006.35 |
66、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与日常经营活动相关的政府补助 | 46,789,594.69 | 25,699,996.49 |
个税手续费返还 | 494,377.83 | 323,396.10 |
67、净敞口套期收益
□适用 ?不适用
68、公允价值变动收益
□适用 ?不适用
69、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -3,602.41 | 682,027.39 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 9,875,100.00 | 11,457,000.00 |
合计 | 9,871,497.59 | 12,139,027.39 |
70、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 3,134,601.59 | -2,533,694.98 |
应收账款坏账损失 | -24,128,600.47 | 1,244,552.30 |
其他应收款坏账损失 | 492,261.27 | -770,261.12 |
合计 | -20,501,737.61 | -2,059,403.80 |
71、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,231,891.29 | 2,023,583.40 |
十一、合同资产减值损失 | -1,401,737.09 | -247,512.47 |
合计 | -5,633,628.38 | 1,776,070.93 |
72、资产处置收益
□适用 ?不适用
73、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非货币性资产交换利得 | 5,506,740.07 | 3,597,657.81 | 5,506,740.07 |
罚款收入 | 1,443,407.09 | 978,237.93 | 1,443,407.09 |
其他收入 | 1,961,043.81 | 320,917.34 | 1,961,043.81 |
合计 | 8,911,190.97 | 4,896,813.08 | 8,911,190.97 |
74、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非货币性资产交换损失 | 8,364,225.26 | 24,644,140.89 | 8,364,225.26 |
对外捐赠 | 399,607.19 | 178,865.98 | 399,607.19 |
罚款支出(含赔款损失) | 2,509,703.56 | 597,224.94 | 2,509,703.56 |
其他支出 | 650,810.40 | 519,886.81 | 650,810.40 |
合计 | 11,924,346.41 | 25,940,118.62 | 11,924,346.41 |
75、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 66,359,460.54 | 72,492,864.52 |
递延所得税费用 | 4,056,316.28 | 22,598,628.31 |
合计 | 70,415,776.82 | 95,091,492.83 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 691,161,362.83 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 103,674,204.42 |
子公司适用不同税率的影响 | 336,737.67 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,444,432.26 |
非应税收入的影响 | -5,129,103.75 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,444,744.77 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,199,516.11 |
税法规定的额外可扣除费用 | -39,554,754.66 |
所得税费用 | 70,415,776.82 |
76、其他综合收益
详见附注56。
77、现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与经营有关的政府补助 | 15,400,013.05 | 19,886,283.43 |
银行存款利息收入 | 83,728,008.77 | 62,787,740.56 |
收到的保证金 | 39,654,968.89 | |
往来款及其他 | 14,924,454.00 | 20,340,027.27 |
合计 | 153,707,444.71 | 103,014,051.26 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的销售费用 | 281,921,598.55 | 281,237,306.17 |
支付的管理费用 | 149,969,243.95 | 116,677,518.95 |
支付的研发费用 | 104,360,614.76 | 113,154,861.49 |
手续费 | 5,349,035.34 | 4,931,109.31 |
支付的保证金 | 29,768,962.30 | |
其他 | 4,289,816.99 | 6,334,913.70 |
合计 | 545,890,309.59 | 552,104,671.92 |
(2) 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 ?不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 ?不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到员工股权激励款 | 67,053,960.00 | |
合计 | 67,053,960.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回公司股票 | 32,995,759.53 | 67,609,892.55 |
合计 | 32,995,759.53 | 67,609,892.55 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 1,388,372,806.96 | 1,962,438,477.33 | 1,500,883.35 | 1,418,372,806.96 | 1,933,939,360.68 | |
1年到期的非流动负债 | 1,497,741,878.73 | 403,156,750.72 | 1,490,565,160.46 | 7,176,718.27 | 403,156,750.72 | |
长期借款 | 719,600,000.00 | 1,700,000,000.00 | 2,156,750.72 | 130,050,000.00 | 403,156,750.72 | 1,888,550,000.00 |
应付债券 | 1,429,007,121.78 | 3,921,699.86 | 1,425,085,421.92 | |||
合计 | 5,034,721,807.47 | 3,662,438,477.33 | 406,814,384.79 | 3,042,909,667.28 | 1,835,418,890.91 | 4,225,646,111.40 |
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 ?不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 ?不适用
78、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 620,745,586.01 | 839,519,114.38 |
加:资产减值准备 | 5,633,628.38 | -1,776,070.93 |
信用减值准备 | 20,501,737.61 | 2,059,403.80 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 478,095,258.85 | 412,050,568.49 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 20,034,673.21 | 17,764,927.89 |
长期待摊费用摊销 | 59,458,271.57 | 76,569,195.30 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,857,485.19 | 21,046,483.08 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 107,899,332.34 | 126,395,425.35 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -9,871,497.59 | -12,139,027.39 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 4,085,676.51 | 28,489,240.03 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -29,360.23 | -5,299,540.51 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -296,840,370.75 | -348,069,530.50 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -820,686,956.66 | -315,974,154.74 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 223,802,007.20 | 1,086,266,620.35 |
其他 | 316,155,738.51 | 60,411,148.73 |
经营活动产生的现金流量净额 | 731,841,210.15 | 1,987,313,803.33 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 2,596,543,543.82 | 2,973,359,092.04 |
减:现金的期初余额 | 2,973,359,092.04 | 2,917,218,659.48 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -376,815,548.22 | 56,140,432.56 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 ?不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 ?不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 2,596,543,543.82 | 2,973,359,092.04 |
其中:库存现金 | 213,939.47 | 62,207.07 |
可随时用于支付的银行存款 | 2,596,329,604.35 | 2,973,296,884.97 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 2,596,543,543.82 | 2,973,359,092.04 |
(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
□适用 ?不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
银行承兑汇票保证金 | 116,661,793.18 | 427,587,368.73 | 保证金 |
信用证保证金 | 13,636,108.81 | 14,624,991.30 | 保证金 |
履约保证金 | 11,927,616.66 | 15,941,743.71 | 保证金 |
其他 | 5,241.42 | 232,394.84 | 保证金 |
合计 | 142,230,760.07 | 458,386,498.58 |
(7) 其他重大活动说明
□适用 ?不适用
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 ?不适用
80、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 562,387,308.49 | ||
其中:美元 | 64,694,457.09 | 7.1884 | 465,049,635.35 |
欧元 | 1,614,801.08 | 7.5257 | 12,152,508.49 |
港币 | 1,501,374.67 | 0.92604 | 1,390,333.00 |
越南盾 | 288,208,386,906.00 | 0.000286 | 82,542,882.01 |
卢布 | 18,952,889.98 | 0.066056 | 1,251,949.64 |
应收账款 | 1,118,823,065.91 | ||
其中:美元 | 152,456,555.45 | 7.1884 | 1,095,918,703.20 |
欧元 | 1,479,560.58 | 7.5257 | 11,134,729.06 |
港币 | |||
卢布 | 177,535,000.00 | 0.066056 | 11,727,228.89 |
越南盾 | 148,061,312.00 | 0.000286 | 42,404.76 |
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | 6,647,289.45 | ||
其中:美元 | 924,724.48 | 7.1884 | 6,647,289.45 |
应付账款 | 482,739,228.68 | ||
其中:美元 | 62,024,530.36 | 7.1884 | 445,857,134.04 |
越南盾 | 70,644,715,578.00 | 0.000286 | 20,232,646.54 |
卢布 | 252,051,000.00 | 0.066056 | 16,649,448.10 |
其他应付款 | 9,731,028.56 | ||
其中:美元 | 885,017.41 | 7.1884 | 6,361,859.15 |
欧元 | 193,714.33 | 7.5257 | 1,457,835.93 |
越南盾 | 6,673,650,422.00 | 0.000286 | 1,911,333.48 |
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
GTC NORTH AMERICA INC. | 美国 | 美元 | 经营当地流通货币 |
NORTH AMERICA COMMERCIAL TIRE RESOURCES INC. | 美国 | 美元 | 经营当地流通货币 |
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO. LTD. | 俄罗斯 | 卢布 | 经营当地流通货币 |
Advance Tyre (Vietnam) Co.,Ltd. | 越南 | 越南盾 | 经营当地流通货币 |
前进控股(集团)国际有限公司 | 香港 | 港币 | 经营当地流通货币 |
Advance Tyre Europe Holding B.V. | 阿姆斯特丹 | 欧元 | 经营当地流通货币 |
81、租赁
(1) 本公司作为承租方
□适用 ?不适用
(2) 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
投资性房地产 | 1,089,315.33 | |
合计 | 1,089,315.33 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 ?不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
82、数据资源
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员人工费用 | 87,200,303.18 | 66,698,550.67 |
直接投入费用 | 273,095,710.55 | 237,488,438.00 |
折旧费用与长期待摊费用 | 7,369,151.88 | 6,887,035.50 |
无形资产摊销费用 | 28,301.88 | 28,301.88 |
其他费用 | 20,862,844.32 | 11,877,443.66 |
合计 | 388,556,311.81 | 322,979,769.71 |
其中:费用化研发支出 | 388,556,311.81 | 322,979,769.71 |
1、符合资本化条件的研发项目
□适用 ?不适用
2、重要外购在研项目
□适用 ?不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 ?不适用
(2) 合并成本及商誉
□适用 ?不适用
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 ?不适用
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 ?不适用
(6) 其他说明
□适用 ?不适用
2、同一控制下企业合并
(1) 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 ?不适用
(2) 合并成本
□适用 ?不适用
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 ?不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
□适用 ?不适用
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
本期新设立的子公司:
2024年4月22日,本公司设立全资子公司贵州前进仓储物流有限责任公司,注册资本为人民币500万元。2024年6月27日,本公司设立全资子公司贵州前进资源循环利用有限责任公司,注册资本为人民币300万元。
2024 年3月14 日,本公司的子公司贵州轮胎进出口有限责任公司设立全资子公司Advance Tyre Europe HoldingB.V.,注册资本为欧元10万元。上述新设立子公司自成立日起纳入本公司合并范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
贵州轮胎进出口有限责任公司 | 20,000,000.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 进出口代理 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
GTC NORTH AMERICA INC. | 679,090.00 | 美国 | 美国 | 轮胎销售 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
NORTH AMERICA OMMERCIAL TIRE RESOURCE | 美国 | 美国 | 轮胎销售 | 0.00% | 100.00% | 设立 | |
BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD. | 653,420.00 | 莫斯科 | 莫斯科 | 轮胎销售 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
前进控股(集团)国际有限公司 | 1,945,620.00 | 香港 | 香港 | 轮胎、空气弹簧的销售 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
贵州前进轮胎投资有限责任公司 | 1,100,000,000.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 投资管理 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
ADVANCE TYRE(VIETNAM)COMPANY LIMITED | 1,465,811,544.62 | 越南 | 越南 | 轮胎销售 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
贵州前进新材料有限责任公司 | 160,000,000.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 化学试剂和助剂制造 | 70.00% | 0.00% | 设立 |
贵州前进轮胎销售有限公司 | 20,000,000.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 轮胎销售 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
贵州大力士轮胎有限责 | 240,000,000.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 停业 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
任公司 | |||||||
贵州前进智悬科技有限责任公司 | 10,000,000.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 橡胶制品 | 90.00% | 0.00% | 设立 |
贵州前进仓储物流有限责任公司 | 5,000,000.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 道路货物运输 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
贵州前进资源循环利用有限责任公司 | 3,000,000.00 | 贵阳市 | 贵阳市 | 热力生产及供应 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
Advance Tyre Europe Holding B.V. | 764,070.00 | 阿姆斯特丹 | 阿姆斯特丹 | 轮胎销售 | 0.00% | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 ?不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
□适用 ?不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
□适用 ?不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
□适用 ?不适用
(2) 重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
贵州前进新材料有限责任公司 | 30.00% | 5,352,918.69 | 6,080,000.00 | 57,519,236.64 |
贵州前进智悬科技有限责任公司 | 10.00% | -92,372.94 | 907,602.32 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 ?不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
贵州前进 | 217,040,73 | 150,720,12 | 367,760,86 | 170,316,27 | 5,048,407. | 175,364,68 | 218,757,44 | 114,857,66 | 333,615,10 | 132,244,01 | 5,339,502. | 137,583,51 |
新材料有限责任公司 | 5.11 | 7.49 | 2.60 | 2.99 | 63 | 0.62 | 2.18 | 2.47 | 4.65 | 3.63 | 44 | 6.07 |
贵州前进智悬科技有限责任公司 | 7,207,025.71 | 3,049,755.93 | 10,256,781.64 | 1,180,758.49 | 0.00 | 1,180,758.49 | 9,999,670.00 | 82.50 | 9,999,752.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
贵州前进新材料有限责任公司 | 512,688,128.15 | 26,764,593.40 | 26,764,593.40 | 86,005,967.02 | 421,797,978.79 | 34,343,634.87 | 34,343,634.87 | -38,587,315.65 |
贵州前进智悬科技有限责任公司 | 0.00 | -923,729.35 | -923,729.35 | -3,161.80 | 0.00 | -247.50 | -247.50 | -330.00 |
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 ?不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 ?不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 ?不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
□适用 ?不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 ?不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
□适用 ?不适用
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 25,330,564.98 | 25,334,167.39 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -3,602.41 | 682,027.39 |
--综合收益总额 | -3,602.41 | 682,027.39 |
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 ?不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 ?不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 ?不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 ?不适用
4、重要的共同经营
□适用 ?不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 ?不适用
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 98,346,088.03 | 3,500,000.00 | 7,807,609.24 | 94,038,478.79 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 46,789,594.69 | 25,699,996.49 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的金融工具包括:货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产、其他权益投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。各类风险管理目标和政策:本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(1)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。信用风险来自银行存款、其他应收款以及客户的信用风险,包括未偿付的应收款项和已承诺交易。本公司货币资金主要为银行存款,本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行,故风险较小。本公司认为货币资金不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。公司汇票模式系由第三方担保公司向银行提供出票人履约担保,见担保函后签收汇票再向银行贴现,未出现出票人到期无法承兑并由担保公司到期代偿的情形。故风险较小。
此外,对于应收账款、合同资产、其他应收款,公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
截至2024年12月31日,已发生单项减值的金融资产明细:
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收账款 | 60,410,158.73 | 60,410,158.73 |
其他应收款 | 24,400,675.96 | 24,400,675.96 |
(2)流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截至2024年12月31日,本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
项目 | 期末余额 | ||||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 1,933,939,360.68 | 1,933,939,360.68 | |||||
长期借款 | 403,156,750.72 | 427,150,000.00 | 1,241,400,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 120,000,000.00 | 2,291,706,750.72 |
合计 | 2,337,096,111.40 | 427,150,000.00 | 1,241,400,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 120,000,000.00 | 4,225,646,111.40 |
(3)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(4)汇率风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。
1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2)截至2024年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 |
美元项目 | 欧元项目 | 港币项目 | 越南盾项目 | 卢布项目 | |
外币金融资产: | USD | EUR | HKD | VND | RUB |
货币资金 | 465,049,635.35 | 12,152,508.49 | 1,390,333.00 | 82,542,882.01 | 1,251,949.64 |
应收账款 | 1,095,918,703.20 | 11,134,729.06 | - | 42,404.76 | 11,727,228.89 |
其他应收款 | 6,647,289.45 | - | - | - | - |
小计 | 1,567,615,628.00 | 23,287,237.55 | 1,390,333.00 | 82,585,286.77 | 12,979,178.53 |
外币金融负债: | - | - | - | - | - |
应付账款 | 445,857,134.04 | - | - | 20,232,646.54 | 16,649,448.10 |
其他应付款 | 6,361,859.15 | 1,457,835.93 | - | 1,911,333.48 | - |
小计 | 452,218,993.19 | 1,457,835.93 | - | 22,143,980.02 | 16,649,448.10 |
3)敏感性分析:
截至2024年12月31日,对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约11,153.97 万元。
截至2024年12月31日,对于本公司各类欧元金融资产和欧元金融负债,如果人民币对欧元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加利润约218.29万元。
截至2024年12月31日,对于本公司各类港币金融资产和港币金融负债,如果人民币对港币升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加利润约13.90万元。
截至2024年12月31日,对于本公司各类越南盾金融资产和越南盾金融负债,如果人民币对越南盾升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加利润约604.41 万元。
截至2024年12月31日,对于本公司各类卢布金融资产和卢布金融负债,如果人民币对卢布升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加利润约-36.70万元。
(5)利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。
1) 截至2024年12月31日,本公司持有的有息负债金额列示如下
项目 | 期末余额 | ||||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 1,933,939,360.68 | 1,933,939,360.68 | |||||
长期借款 | 403,156,750.72 | 427,150,000.00 | 1,241,400,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 120,000,000.00 | 2,291,706,750.72 |
合计 | 2,337,096,111.40 | 427,150,000.00 | 1,241,400,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 120,000,000.00 | 4,225,646,111.40 |
2)敏感性分析
截至2024年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约2,112.82万元。
(6)价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2、金融资产转移
(1)转移方式分类
转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
买断式保理融资 | 应收账款 | 90,000,000.00 | 终止确认 | 买断式融资保理,应收账款相关的风险报酬已转移至银行 |
合 计 | —— | 90,000,000.00 | —— | —— |
(2)因转移而终止确认的金融资产
项 目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收账款 | 买断式保理融资 | 90,000,000.00 | 1,221,750.00 |
合 计 | —— | 90,000,000.00 | 1,221,750.00 |
2、套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 ?不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
(1) 转移方式分类
□适用 ?不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
(3) 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(三)其他权益工具投资 | 214,438,140.00 | 272,260,611.99 | 486,698,751.99 | |
(六)应收款项融资 | 404,170,236.69 | 404,170,236.69 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
(1)对被投资企业贵阳银行股份有限公司是主板上市公司,其公允价值公司采取资产负债表日收盘价格计算其公允价值;
(2)对被投资企业贵州银行股份有限公司是香港上市公司,其公允价值公司采取资产负债表日收盘价格计算其公允价值,再将其折算成人民币。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 ?不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)对于持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值;
(2)对被投资企业贵阳农村商业银行股份有限公司,公司利用相对价值法计算其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 ?不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 ?不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 ?不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 ?不适用
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
贵阳市工业投资有限公司 | 贵阳市 | 投资 | 1,000,000.00万元 | 20.48% | 20.48% |
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司情况的说明:贵阳市工业投资有限公司是经贵阳市政府批准和授权的国有独资公司,经营范围为产业投融资、发起设立基金、资本运营、资产经营及股权管理,企业兼并重组,资产管理,土地一级开发,工业地产开发,房屋租赁,物业管理,国内国际商贸服务,咨询服务等。本企业最终控制方是贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
□适用 ?不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
贵州前进橡塑科技有限公司 | 控股股东所属二级子公司 |
贵阳险峰物流有限公司 | 控股股东所属二级子公司 |
贵阳永青智控科技股份有限公司 | 控股股东所属子公司 |
贵州燃气(集团)修文县燃气有限公司 | 控股股东原监事担任其母公司的董事 |
贵阳银行股份有限公司 | 公司监事会主席、控股股东副总经理担任董事的公司 |
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
贵州前进橡塑科技有限公司 | 原材料 | 76,369,771.46 | 86,450,490.29 | ||
贵阳险峰物流有限公司 | 运输费 | 2,450,691.45 | 3,557,074.23 | ||
贵阳永青智控科技股份有限公司 | 设备 | 8,620,397.85 | 14,900,204.57 | ||
贵州燃气(集团)修文县燃气有限公司 | 燃气 | 56,153,346.06 | 30,581,495.24 | ||
贵阳银行股份有限公司 | 手续费 | 857,980.01 | 1,011,958.86 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
贵州前进橡塑科技有限公司 | 出售商品 | 39,531,710.29 | 38,762,097.69 |
贵阳银行股份有限公司 | 利息收入 | 32,873,468.03 | 50,733,833.59 |
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 ?不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 ?不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 ?不适用
本公司作为承租方:
□适用 ?不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 ?不适用
本公司作为被担保方
□适用 ?不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 ?不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 ?不适用
(7) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 11,166,157.28 | 19,583,655.08 |
(8) 其他关联交易
□适用 ?不适用
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
□适用 ?不适用
(2) 应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 贵阳险峰物流有限公司 | 118,205.06 | 544,377.48 |
应付账款 | 贵州前进橡塑科技有限公司 | 1,598,342.55 | 759,338.74 |
应付账款 | 贵阳永青智控科技股份有限公司 | 3,459,359.49 | 2,566,750.10 |
应付账款 | 贵州燃气集团修文县燃气有限公司 | 6,031,837.38 | 795,611.18 |
其他应付款 | 贵阳险峰物流有限公司 | 100,000.00 |
7、关联方承诺
□适用 ?不适用
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位:元
授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
高管与核心员工 | 8,161,560.00 | 19,914,206.40 | 567,200.00 | 1,412,263.60 | ||||
合计 | 8,161,560.00 | 19,914,206.40 | 567,200.00 | 1,412,263.60 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明:
(1) 根据贵州轮胎 2023 年 2 月 17 日第八届董事会第十二次会议通过了《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单和授予权益数量的议案》《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,同意以 2023 年 2 月 17 日为授予日,向 538 名符合授予条件的激励对象授予 2,388 万股限制性股票,授予价格为
2.82 元/股。公司在确定授予日后的缴款过程中, 3 名激励对象因个人原因自愿放弃认购全部授予的限制性股票; 1 名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分授予的限制性股票,共计 10.20 万股,公司授予的激励对象实际为 535 名,授予的限制性股票实际为 2,377.80 万股。公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值,授予的 2,377.80 万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票公允价值(即授予日公司股票收盘价) -授予价格。
(2)根据贵州轮胎 2020 年 1 月 16 日第七届董事会第十次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,同意以 2020 年 1 月 16 日为授予日,向 448 名符合授予条件的激励对象授予 2,242.20 万股限制性股票,授予价格为2.15 元/股。公司在确定授予日后的缴款过程中, 4 名激励对象因个人原因自愿放弃认购全部授予的限制性股票 23.40 万股; 2 名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分授予的限制性股票 6.30 万股,共计 29.70 万股,公司授予的激励对象实际为 444 名,授予的限制性股票实际为 2,212.50 万股。公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值,授予的2,212.50 万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票公允价值(即授予日公司股票收盘价) -授予价格。
(3)2024 年 1 月 30 日,贵州轮胎召开第八届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》,认为公司 2019 年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件已经成就,本次符合解除限售条件的激励对象共计 427 人,可解除限售的限制性股票数量为 816.1560 万股,对93 名激励对象不满足限制性股票解锁条件的,给予回购共计 50.604 万股。
(4)2025 年 2 月 26 日召开第八届董事会第三十二次会议和第八届监事会第二十三次会议, 2025 年 3 月 14日召开 2025 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购价格的议案》 。同意回购注销 2022 年限制性股票激励计划中 56 名激励对象已获授但未获准解除限售的限制性股票合计56.72 万股。
(5)以上激励计划授予的限制性股票限售期分别为自授予完成登记之日起 24 个月、 36 个月、 48 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 市场法 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日公司收盘价格 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的限售期职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正限售期权益工具数量 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 89,594,875.11 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 19,870,160.26 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位:元
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
高管与核心员工 | 19,870,160.26 | |
合计 | 19,870,160.26 |
5、股份支付的修改、终止情况
□适用 ?不适用
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
□适用 ?不适用
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 ?不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用 ?不适用
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元) | 1.3 |
拟分配每10股分红股(股) | 0 |
拟分配每10股转增数(股) | 0 |
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元) | 1.3 |
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股) | 0 |
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股) | 0 |
利润分配方案 | 2025年4月24日,公司第八届董事会第三十四次会议审议通过了《公司2024年度利润分配预案》。公司2024年度利润分配预案为:以公司现有总股本(1,555,255,604股)扣除拟回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票(567,200股)和公司回购专用证券账户持有股份(6,089,400股)后的股份数1,548,599,004股为基数测算,向全体股东每10股派发现金红利1.30元(含税),拟共向股东派发红利201,317,870.52元;不送红股;不以公积金转增股本。 在利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,如果公司总股本发生变动的,拟维持每股现金股利不变、每股转增比例不变,相应调整现金派发总金额、转增总股数。 以上利润分配预案尚须2024年度股东会审议通过。 |
3、销售退回
□适用 ?不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用 ?不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 ?不适用
(2) 未来适用法
□适用 ?不适用
2、债务重组
□适用 ?不适用
3、资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 ?不适用
(2) 其他资产置换
□适用 ?不适用
4、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平,调动职工的劳动积极性,建立人才长效激励机制,增强单位凝聚力,促进单位健康持续发展,根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障部令第36号)、《企业年金基金管理办法》(人力资源和社会保障部令第11号)等政策规定,公司决定建立企业年金,制定了公司企业年金方案,从2023年1月1号开始执行。
5、终止经营
□适用 ?不适用
6、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 ?不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 ?不适用
(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 ?不适用
(4) 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 ?不适用
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 1,568,729,522.40 | 1,149,591,190.06 |
1至2年 | 14,160,081.13 | 44,145,461.95 |
2至3年 | 1,379,685.26 | 283,514.94 |
3年以上 | 9,971,937.05 | 10,338,325.70 |
3至4年 | 270,496.50 | 437,898.24 |
4至5年 | 164,890.77 | 1,695,353.33 |
5年以上 | 9,536,549.78 | 8,205,074.13 |
合计 | 1,594,241,225.84 | 1,204,358,492.65 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 27,168,031.98 | 1.70% | 27,168,031.98 | 100.00% | 10,077,282.68 | 0.84% | 10,077,282.68 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,567,073,193.86 | 98.30% | 14,599,379.82 | 0.93% | 1,552,473,814.04 | 1,194,281,209.97 | 99.16% | 13,832,051.03 | 1.16% | 1,180,449,158.94 |
其中: | ||||||||||
无风险组合 | 256,537,420.47 | 16.09% | 256,537,420.47 | 137,820,221.06 | 11.44% | 137,820,221.06 | ||||
风险组合 | 1,310,535,773.39 | 82.21% | 14,599,379.82 | 1.11% | 1,295,936,393.57 | 1,056,460,988.91 | 87.72% | 13,832,051.03 | 1.31% | 1,042,628,937.88 |
合计 | 1,594,241,225.84 | 100.00% | 41,767,411.80 | 2.62% | 1,552,473,814.04 | 1,204,358,492.65 | 100.00% | 23,909,333.71 | 1.99% | 1,180,449,158.94 |
按单项计提坏账准备:27,168,031.98元
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
BEIBEN MOTORS DAVAO PHILIPPINES INC | 7,125.20 | 7,125.20 | 7,231.53 | 7,231.53 | 100.00% | 预计无法收回 |
COVA GOMME意大利 | 239,819.18 | 239,819.18 | 249,423.07 | 249,423.07 | 100.00% | 预计无法收回 |
JIANGXI NONFERROUS | 9,030.44 | 9,030.44 | 9,165.21 | 9,165.21 | 100.00% | 预计无法收回 |
M/S Malik Trading Co., 巴基斯坦 | 1,876,074.29 | 1,876,074.29 | 1,904,072.23 | 1,904,072.23 | 100.00% | 预计无法收回 |
PAPA | 464,896.03 | 464,896.03 | 471,834.00 | 471,834.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
老挝 YHY | 155,443.17 | 155,443.17 | 157,762.95 | 157,762.95 | 100.00% | 预计无法收回 |
印尼 SENTOSA JAYA | 375,000.99 | 375,000.99 | 380,597.39 | 380,597.39 | 100.00% | 预计无法收回 |
成都大运汽车集团有限公司 | 1,915,236.79 | 1,915,236.79 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
成都大运汽车 | 946,467.08 | 946,467.08 | 100.00% | 预计无法收回 |
集团有限公司十堰分公司 | ||||||
成都大运汽车集团有限公司运城分公司 | 10,193,074.38 | 10,193,074.38 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
成工重工(遂宁)机械有限公司 | 244,397.69 | 244,397.69 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
湖北兴迈贸易有限责任公司 | 2,857,298.00 | 2,857,298.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
上汽红岩汽车有限公司 | 1,112,619.48 | 1,112,619.48 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
成都宏方亚科贸有限公司 | 30,097.60 | 30,097.60 | 30,097.60 | 30,097.60 | 100.00% | 预计无法收回 |
衡阳衡拖农机制造有限公司 | 2,779,916.21 | 2,779,916.21 | 2,709,065.21 | 2,709,065.21 | 100.00% | 预计无法收回 |
云南神力橡胶制品有限公司 | 3,979,689.37 | 3,979,689.37 | 3,979,689.37 | 3,979,689.37 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海鹰宏进出口有限公司 | 116,504.11 | 116,504.11 | ||||
Wosong international trade co;Ltd | 43,686.09 | 43,686.09 | ||||
合计 | 10,077,282.68 | 10,077,282.68 | 27,168,031.98 | 27,168,031.98 |
按组合计提坏账准备:14,599,379.82元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 1,301,428,616.28 | 9,602,666.11 | 0.74% |
1-2年 | 7,677,007.69 | 3,677,458.54 | 47.90% |
2-3年 | 1,003,108.93 | 892,214.68 | 88.94% |
3-4年 | 259,322.72 | 259,322.72 | 100.00% |
4-5年 | 164,890.77 | 164,890.77 | 100.00% |
5年以上 | 2,827.00 | 2,827.00 | 100.00% |
合计 | 1,310,535,773.39 | 14,599,379.82 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 10,077,282.68 | 17,090,749.30 | 27,168,031.98 | |||
按组合计提坏账准备 | 13,832,051.03 | 725,812.27 | -41,516.52 | 14,599,379.82 |
合计 | 23,909,333.71 | 17,816,561.57 | -41,516.52 | 41,767,411.80 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 ?不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
客户一 | 73,173,310.61 | 73,173,310.61 | 4.44% | 539,913.49 | |
客户二 | 64,518,974.54 | 2,000,000.00 | 66,518,974.54 | 4.04% | 490,814.10 |
客户三 | 61,359,934.12 | 2,000,000.00 | 63,359,934.12 | 3.85% | 467,504.93 |
客户四 | 62,382,901.59 | 62,382,901.59 | 3.79% | 460,295.84 | |
客户五 | 40,368,846.81 | 2,000,000.00 | 42,368,846.81 | 2.57% | 312,620.98 |
合计 | 301,803,967.67 | 6,000,000.00 | 307,803,967.67 | 18.69% | 2,271,149.34 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 10,545,449.41 | 10,390,081.90 |
合计 | 10,545,449.41 | 10,390,081.90 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
□适用 ?不适用
2) 重要逾期利息
□适用 ?不适用
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 ?不适用
5) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 ?不适用
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
□适用 ?不适用
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 ?不适用
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 ?不适用
5) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 ?不适用
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 8,004,579.34 | 29,773,038.76 |
往来款 | 31,462,405.39 | 7,228,054.61 |
备用金 | 273,683.93 | 643,489.07 |
暂付款 | 491,374.84 | 541,404.48 |
其他 | 22,700.00 | 2,422,855.78 |
坏账准备 | -29,709,294.09 | -30,218,760.80 |
合计 | 10,545,449.41 | 10,390,081.90 |
2) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 7,036,432.58 | 6,924,349.68 |
1至2年 | 2,223,488.87 | 3,157,676.83 |
2至3年 | 2,095,001.26 | 212,911.89 |
3年以上 | 28,899,820.79 | 30,313,904.30 |
3至4年 | 185,911.89 | 214,693.85 |
4至5年 | 111,517.70 | 5,027,969.78 |
5年以上 | 28,602,391.20 | 25,071,240.67 |
合计 | 40,254,743.50 | 40,608,842.70 |
3) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备 | 24,325,473.42 | 60.43% | 24,325,473.42 | 100.00% | 25,939,634.82 | 63.88% | 25,939,634.82 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 15,929,270.08 | 39.57% | 5,383,820.67 | 33.80% | 10,545,449.41 | 14,669,207.88 | 36.12% | 4,279,125.98 | 29.17% | 10,390,081.90 |
其中: | ||||||||||
无风险组合 | 1,457,835.88 | 3.62% | 1,457,835.88 | |||||||
风险组合 | 14,471,434.20 | 35.95% | 5,383,820.67 | 37.20% | 9,087,613.53 | 14,669,207.88 | 36.12% | 4,279,125.98 | 29.17% | 10,390,081.90 |
合计 | 40,254,743.50 | 100.00% | 29,709,294.09 | 73.80% | 10,545,449.41 | 40,608,842.70 | 100.00% | 30,218,760.80 | 74.41% | 10,390,081.90 |
按单项计提坏账准备:24,325,473.42元
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
修文县城市建设投资开发有限责任公司 | 24,526,000.00 | 24,526,000.00 | 23,947,771.00 | 23,947,771.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
北京燕山石化总公司销售处 | 6,775.40 | 6,775.40 | 6,775.40 | 6,775.40 | 100.00% | 预计无法收回 |
北京中亨科技有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
德州恒兴环球橡胶有限公司 | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 1,520.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
贵阳华利美化工有限责任公司 | 210.00 | 210.00 | 210.00 | 210.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
贵阳华南信息产业有限公司 | 90.00 | 90.00 | 90.00 | 90.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
贵州大有风机实业有限公司 | 13,948.72 | 13,948.72 | 13,947.80 | 13,947.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
贵州盛达包装 | 1,100.00 | 1,100.00 | 1,100.00 | 1,100.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
有限公司 | ||||||
江苏常州首诺霞精细化工公司 | 430.20 | 430.20 | 430.20 | 430.20 | 100.00% | 预计无法收回 |
江苏鼎荣电气集团有限公司 | 47,000.00 | 47,000.00 | 47,000.00 | 47,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
辽宁大连液压润滑件厂 | 3,132.00 | 3,132.00 | 3,132.00 | 3,132.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
山东石化海益供应链(深圳)有限公司 | 0.01 | 0.01 | 0.01 | 0.01 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海浩都机电设备有限公司 | 6,596.00 | 6,596.00 | 6,596.00 | 6,596.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海晶洋电机有限公司 | 51,590.00 | 51,590.00 | 51,590.00 | 51,590.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海六菱仪器厂 | 6,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海施复自动化技术有限公司 | 500.00 | 500.00 | 500.00 | 500.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海实干实业有限公司 | 11,000.00 | 11,000.00 | 11,000.00 | 11,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海首立贸易有限公司 | 129,000.00 | 129,000.00 | 129,000.00 | 129,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
上海思南橡胶机械有限公司 | 36,000.00 | 36,000.00 | 36,000.00 | 36,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
无锡市科迪玻璃钢有限公司 | 988.00 | 988.00 | 988.00 | 988.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
西门子工厂自动化工程有限公司 | 7,028.01 | 7,028.01 | 2,282.01 | 2,282.01 | 100.00% | 预计无法收回 |
扬州市金刚机械厂 | 6,300.00 | 6,300.00 | 6,300.00 | 6,300.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
中橡集团曙光橡胶工业研究设计院 | 22,240.00 | 22,240.00 | 22,240.00 | 22,240.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
重庆日嘉科技有限公司 | 6,280.00 | 6,280.00 | 6,280.00 | 6,280.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
重庆升旭科技有限公司 | 1,800.00 | 1,800.00 | 1,800.00 | 1,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
重庆泽吉科技有限公司 | 19,921.00 | 19,921.00 | 19,921.00 | 19,921.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
FLEXSYS NV/SA | 707,320.22 | 707,320.22 | ||||
JETEE INT TRADING.,LIMITED | 322,971.12 | 322,971.12 | ||||
重庆泽吉科技有限公司 | 19,921.00 | 19,921.00 | ||||
合计 | 26,592,745.84 | 26,592,745.84 | 24,325,473.42 | 24,325,473.42 |
按组合计提坏账准备:5,383,820.67元
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
1年以内 | 5,578,596.70 | 278,929.84 | 5.00% |
1-2年 | 2,221,206.86 | 222,120.68 | 10.00% |
2-3年 | 2,092,001.26 | 418,400.25 | 20.00% |
3-4年 | 185,911.89 | 92,955.95 | 50.00% |
4-5年 | 111,517.70 | 89,214.16 | 80.00% |
5年以上 | 4,282,199.79 | 4,282,199.79 | 100.00% |
合计 | 14,471,434.20 | 5,383,820.67 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 4,279,125.98 | 25,939,634.82 | 30,218,760.80 | |
2024年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 1,104,694.69 | 1,104,694.69 | ||
本期转回 | 1,614,161.40 | 1,614,161.40 | ||
2024年12月31日余额 | 5,383,820.67 | 24,325,473.42 | 29,709,294.09 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 25,939,634.82 | 1,614,161.40 | 24,325,473.42 | |||
按组合计提坏账准备 | 4,279,125.98 | 1,104,694.69 | 5,383,820.67 | |||
合计 | 30,218,760.80 | 1,104,694.69 | 1,614,161.40 | 29,709,294.09 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 ?不适用
5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 ?不适用
6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
修文县城市建设投资开发有限责任公司 | 往来款 | 23,947,771.00 | 5年以上 | 59.49% | 23,947,771.00 |
贵阳市城市建设投资集团有限公司 | 往来款 | 1,696,596.09 | 2-3年 | 4.21% | 339,319.22 |
贵阳市城市建设投资集团有限公司 | 往来款 | 3,982,500.00 | 5年以上 | 9.89% | 3,982,500.00 |
符碧权 | 保证金 | 1,247,345.89 | 1年以内 | 3.10% | 62,367.29 |
曾远飞 | 保证金 | 709,000.00 | 1-2年 | 1.76% | 69,390.00 |
龙松松 | 保证金 | 700,000.00 | 1年以内 | 1.74% | 35,000.00 |
合计 | 32,283,212.98 | 80.19% | 28,436,347.51 |
7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 ?不适用
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,583,123,062.60 | 1,583,123,062.60 | 1,507,381,062.60 | 1,507,381,062.60 | ||
合计 | 1,583,123,062.60 | 1,583,123,062.60 | 1,507,381,062.60 | 1,507,381,062.60 |
(1) 对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
贵州轮胎进出口有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
贵州前进轮胎销售有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
贵州大力士轮胎有限责任公司 | 250,800,000.00 | 250,800,000.00 | ||||||
贵州前进轮胎投资有限责任公司 | 1,085,049,769.37 | 70,742,000.00 | 1,155,791,769.37 |
贵州前进新材料有限责任公司 | 122,531,293.23 | 122,531,293.23 | ||||||
贵州前进智悬科技有限责任公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||||
贵州前进仓储物流有限责任公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
贵州前进资源循环利用有限责任公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
合计 | 1,507,381,062.60 | 75,742,000.00 | 1,583,123,062.60 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 ?不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 ?不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 ?不适用
(3) 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 8,399,624,784.61 | 7,101,095,087.65 | 8,118,657,365.47 | 6,538,848,219.79 |
其他业务 | 288,679,484.37 | 208,803,883.98 | 144,458,802.92 | 78,903,365.08 |
合计 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | 8,263,116,168.39 | 6,617,751,584.87 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | ||||
其中: | ||||||||
轮胎销售业务 | 8,351,997,667.46 | 7,069,004,329.94 | 8,351,997,667.46 | 7,069,004,329.94 | ||||
混炼胶及其他 | 47,627,117.15 | 32,090,757.71 | 47,627,117.15 | 32,090,757.71 | ||||
其他业务 | 288,679,484.37 | 208,803,883.98 | 288,679,484.37 | 208,803,883.98 | ||||
按经营地区分类 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | ||||
其中: | ||||||||
国内地区 | 6,298,107,922.58 | 5,425,977,148.92 | 6,298,107,922.58 | 5,425,977,148.92 | ||||
国外地区 | 2,390,196,346.40 | 1,883,921,822.71 | 2,390,196,346.40 | 1,883,921,822.71 | ||||
市场或客户类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
合同类型 | ||||||||
其中: | ||||||||
按商品转让的时间分类 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | ||||
其中: | ||||||||
在某一时点转让 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | ||||
按合同期限分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
按销售渠道分类 | ||||||||
其中: | ||||||||
合计 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 | 8,688,304,268.98 | 7,309,898,971.63 |
与履约义务相关的信息:
□适用 ?不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为370,461,802.62元,其中,370,461,802.62元预计将于2025年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 ?不适用
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 24,320,000.00 | 10,240,000.00 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 9,875,100.00 | 11,457,000.00 |
合计 | 34,195,100.00 | 21,697,000.00 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | -2,857,485.19 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 19,213,244.46 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,875,100.00 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 41,916.52 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,797,873.42 | |
减:所得税影响额 | 8,265,059.03 | |
少数股东权益影响额(税后) | 954.24 | |
合计 | 19,804,635.94 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.38% | 0.44 | 0.40 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.14% | 0.4213 | 0.3880 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
贵州轮胎股份有限公司董事会
董事长:黄舸舸2025年4月26日