目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—123页
四、附件…………………………………………………………第124—128页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第124页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第125页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第126页
（四）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第127—128页
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审计报告天健审〔2025〕8523号宁波杉杉股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了宁波杉杉股份有限公司（以下简称杉杉股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杉杉股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杉杉股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、五(二)1和十五(一)2。杉杉股份公司的营业收入主要来自于偏光片和锂电池负极材料业务收入。2024年度，杉杉股份公司的营业收入为人民币1,867,972.90万元，其中偏光片业务的营业收入为人民币1,042,062.01万元，占营业收入的55.79%；锂电池负极材料业务的营业收入为人民币821,525.52万元，占营业收入的43.98%。
由于营业收入是杉杉股份公司关键业绩指标之一，可能存在杉杉股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单、客户对账单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)长期股权投资减值
1.事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(一)11。截至2024年12月31日，杉杉股份公司长期股权投资账面余额为人民币674,345.03万元，减值准备为人民币42,704.35万元，账面价值为人民币631,640.68万元。
由于长期股权投资金额重大，且减值测试涉及重大管理层判断，我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对长期股权投资减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与长期股权投资减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)结合被投资单位行业状况、发展前景、经营情况等，评价管理层判断长期股权投资存在减值迹象的合理性；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的估值方法和重大假设的适当性,市场法可比上市公司选择的相关性；
(5)测试管理层对目标公司股权价值的计算是否准确；
(6)检查与长期股权投资减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
杉杉股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估杉杉股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
杉杉股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督杉杉股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杉杉股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杉杉股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就杉杉股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十四日
宁波杉杉股份有限公司
财务报表附注2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况宁波杉杉股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市经济体制改革办公室批准，于1992年12月14日在宁波市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330200704803055M的企业法人营业执照，注册资本225,822.32万元，股份总数2,253,396,168股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股496,159,676股；无限售条件的流通股份A股1,757,236,492股。公司股票已于1996年1月在上海证券交易所上市交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为负极材料、偏光片的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2025年4月24日十一届十九次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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页共128页涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过500万元且单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额10% |
| 重要的核销的应收款项 | 单项金额超过500万元且单项核销金额占各类应收款项总额的10%以上 |
| 重要的在建工程项目 | 单项在建工程项目预算超过资产总额0.5%以上 |
| 重要的合营企业、联营企业 | 单个被投资单位的长期股权投资账面价值超过本集团资产总额的3%以上 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产5%以上或子公司净利润占集团净利润10%以上 |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项金额超过资产总额10% |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负
债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
1)一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 承兑人信用等级 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄组合 | 历史损失率结合前瞻性调整确定预期信用损失率 |
| 其他应收款——业务类别组合 | 业务类别 | 业务类别的共同信用风险特征考虑前瞻性因素确定预期信用损失率 |
2.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2)按组合计提存货跌价准备
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 存货可变现净值的确定依据 |
| 库龄组合 | 显著影响可变现价值的库龄期间 | 参考历史呆滞风险及未来市场需求综合评估相关存货的可变现净值 |
| 单项计提 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 |
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 3 | 4.85－2.77 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-10 | 3 | 12.13－9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 3 | 24.25－9.70 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3 | 19.40－12.13 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 3-5 | 0 | 33.33－20.00 |
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已完工验收；（2）建设工程达到预定可使用状态房屋及建筑物、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）如果有行业标准和规范，依行业标准执行；如果没有，则以可在一段时间内保持持续稳定运行为标准；（3）设备所生产产品达到预定合格状态。 |
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
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| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 按产权登记期限确定使用寿命为20-50年 | 直线法 |
| 专利权 | 按预期受益期限确定使用寿命为5-20年 | 直线法 |
| 软件及其他 | 按预期受益期限确定使用寿命为5-10年 | 直线法 |
| 客户关系 | 按预期受益期限确定使用寿命为10年 | 直线法 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)产品销售及提供加工服务：根据客户销售合同或订单，开具销售出库单并完成发货，在收到客户货物签收或提货回执或者销售实现确认清单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入时确认收入。
(2)从事光伏行业的子公司的电费收入：自发自用的根据经用电方确认的抄表电费结算单确认收入；上网电量根据国家电网的结算单确认收入。
(3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)经营租出资产：按照他人使用本企业资产的时间和合同约定的租金计算方式确定。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计
1.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：
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受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 |
| 2023年度利润表项目 | |
| 营业成本 | 16,530,269.46 |
| 销售费用 | -16,530,269.46 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 消费税（日本） | 总销货额与总进货额的差额 | 10%、8% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 30% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3%、5% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、23.20%、20%、16.5%、15%、14%、8.25% |
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税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 地方所得税（杜塞） | 按应纳税所得额计缴 | 15.4% |
| 团结统一附加税（德国） | 按实际缴纳企业所得税计缴 | 5.5% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 杉杉新材料（香港）有限公司 | 8.25% |
| 杉杉新材料（卢森堡）有限公司 | 14% |
| 上海杉杉科技有限公司 | 15% |
| 宁波杉杉新材料科技有限公司 | 15% |
| 郴州杉杉新材料有限公司 | 15% |
| 福建杉杉科技有限公司 | 15% |
| 湖州杉杉新能源科技有限公司 | 15% |
| 内蒙古杉杉科技有限公司 | 15% |
| 内蒙古杉杉新材料有限公司 | 15% |
| 上海杉杉新材料有限公司 | 15% |
| 四川杉杉新材料有限公司 | 15% |
| 云南杉杉新材料有限公司 | 15% |
| 杉金光电（广州）有限公司 | 15% |
| 杉金光电（南京）有限公司 | 15% |
| 香港杉杉资源有限公司 | 16.5% |
| 杉杉新材料（芬兰）有限公司 | 20% |
| 台湾杉金光电股份有限公司 | 20% |
| 杉金东京株式会社 | 23.2% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据政府认定机构认定报备的高新技术企业备案名单，上海杉杉科技有限公司、宁波杉杉新材料科技有限公司、郴州杉杉新材料有限公司、福建杉杉科技有限公司、湖州杉杉新能源科技有限公司、内蒙古杉杉科技有限公司、内蒙古杉杉新材料有限公司、四川杉杉新材料有限公司、云南杉杉新材料有限公司、杉金光电（广州）有限公司和杉金光电（南京）
有限公司通过高新技术企业认定，取得高新企业证书，减按15%的税率征收企业所得税。
2.根据财政部、税务总局《关于中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》（财税〔2020〕38号）和《中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠资格认定管理办法》（沪财发〔2020〕12号），公司下属子公司上海杉杉新材料有限公司获得临港新片区2022年第一批重点产业企业所得税优惠资格认定，自2021年起5年内减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
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| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 91,807.27 | 67,828.76 |
| 银行存款 | 1,843,427,935.99 | 3,978,930,722.91 |
| 其他货币资金 | 927,128,412.06 | 876,726,911.05 |
| 合计 | 2,770,648,155.32 | 4,855,725,462.72 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 90,909,125.00 | 72,830,896.93 |
2.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 585,465,243.69 | |
| 合计 | 585,465,243.69 |
(2)坏账准备计提情况
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 587,224,062.50 | 100.00 | 1,758,818.81 | 0.30 | 585,465,243.69 |
| 其中：商业承兑汇票 | 587,224,062.50 | 100.00 | 1,758,818.81 | 0.30 | 585,465,243.69 |
| 合计 | 587,224,062.50 | 100.00 | 1,758,818.81 | 0.30 | 585,465,243.69 |
(3)坏账准备变动情况
第
页共128页项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,758,818.81 | 1,758,818.81 | ||||
| 合计 | 1,758,818.81 | 1,758,818.81 | ||||
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 5,325,510,069.09 | 4,790,187,781.54 |
| 1-2年 | 8,471,266.36 | 6,562,450.13 |
| 2-3年 | 2,867,039.47 | 2,588,054.96 |
| 3-4年 | 2,527,916.69 | 8,155,292.90 |
| 4-5年 | 5,528,325.00 | 4,027,211.07 |
| 5年以上 | 4,909,877.39 | 59,736,929.82 |
| 账面余额合计 | 5,349,814,494.00 | 4,871,257,720.42 |
| 减：坏账准备 | 140,676,761.21 | 207,169,587.91 |
| 账面价值合计 | 5,209,137,732.79 | 4,664,088,132.51 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 104,625,517.77 | 1.96 | 15,889,462.27 | 15.19 | 88,736,055.50 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,245,188,976.23 | 98.04 | 124,787,298.94 | 2.38 | 5,120,401,677.29 |
| 合计 | 5,349,814,494.00 | 100.00 | 140,676,761.21 | 2.63 | 5,209,137,732.79 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 70,400,442.00 | 1.45 | 66,693,041.10 | 94.73 | 3,707,400.90 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,800,857,278.42 | 98.55 | 140,476,546.81 | 2.93 | 4,660,380,731.61 |
| 合计 | 4,871,257,720.42 | 100.00 | 207,169,587.91 | 4.25 | 4,664,088,132.51 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,237,806,069.09 | 120,545,060.20 | 2.30 |
| 1-2年 | 2,375,058.36 | 337,243.03 | 14.20 |
| 2-3年 | 1,858,395.39 | 755,542.32 | 40.66 |
| 5年以上 | 3,149,453.39 | 3,149,453.39 | 100.00 |
| 小计 | 5,245,188,976.23 | 124,787,298.94 | 2.38 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 66,693,041.10 | 1,255,894.17 | -52,059,473.00 | 15,889,462.27 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 140,476,546.81 | -16,215,632.15 | -526,384.28 | 124,787,298.94 | ||
| 合计 | 207,169,587.91 | -14,959,737.98 | -526,384.28 | -52,059,473.00 | 140,676,761.21 | |
[注]其他变动系本期合并范围变动导致，公司本期处置内蒙古青杉汽车有限公司转出坏账准备52,059,473.00元
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 客户甲 | 1,343,180,739.42 | 1,343,180,739.42 | 25.11 | 67,159,036.97 | |
| 客户乙 | 609,406,265.53 | 609,406,265.53 | 11.39 | 30,470,313.28 | |
| 客户丙 | 574,873,488.96 | 574,873,488.96 | 10.75 | 28,743,674.45 | |
| 客户丁 | 338,871,845.26 | 338,871,845.26 | 6.33 | 16,943,592.26 | |
第
页共128页单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 客户戊 | 289,827,894.88 | 289,827,894.88 | 5.42 | 14,491,394.74 | |
| 小计 | 3,156,160,234.05 | 3,156,160,234.05 | 59.00 | 157,808,011.70 | |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 40,178,673.10 | 819,020,204.62 |
| 宁德时代融单 | 2,040,288.67 | |
| 合计 | 42,218,961.77 | 819,020,204.62 |
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,681,951,395.29 |
| 宁德时代融单 | 86,646,530.53 |
| 小计 | 3,768,597,925.82 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。宁德时代新能源科技股份有限公司是具有较高信用的公众上市公司，由其及关联单位开具的宁德时代融单到期不获支付的可能性较低，且公司与银行签订的是无追索权的贴现协议，故公司将已贴现的宁德时代融单终止确认。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 1,274,782,361.03 | 99.14 | 1,274,782,361.03 | 395,706,001.03 | 92.77 | 395,706,001.03 | ||
第
页共128页
账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1-2年 | 10,596,938.56 | 0.82 | 10,596,938.56 | 29,691,252.31 | 6.96 | 29,691,252.31 | ||
| 2-3年 | 504,504.54 | 0.04 | 504,504.54 | 1,132,892.36 | 0.27 | 1,132,892.36 | ||
| 3年以上 | 26,055.70 | 26,055.70 | 800.70 | 800.70 | ||||
| 合计 | 1,285,909,859.83 | 100.00 | 1,285,909,859.83 | 426,530,946.40 | 100.00 | 426,530,946.40 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 供应商A | 721,317,710.97 | 56.09 |
| 供应商B | 116,633,154.76 | 9.07 |
| 供应商C | 68,029,300.00 | 5.29 |
| 供应商D | 36,677,835.96 | 2.85 |
| 供应商E | 32,818,109.35 | 2.55 |
| 小计 | 975,476,111.04 | 75.85 |
6.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | 117,071.97 | |
| 应收股利 | 4,492,116.13 | 4,992,116.13 |
| 其他应收款 | 1,092,644,775.11 | 639,252,121.84 |
| 合计 | 1,097,253,963.21 | 644,244,237.97 |
(2)应收利息
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 定期存款 | 117,071.97 | |
| 小计 | 117,071.97 |
(3)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 上海杉创矿业投资有限公司 | 492,116.13 | 492,116.13 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 穗甬控股有限公司 | 4,000,000.00 | 4,500,000.00 |
| 小计 | 4,492,116.13 | 4,992,116.13 |
(4)其他应收款
1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 867,463,880.97 | 542,593,229.99 |
| 1-2年 | 293,750,283.64 | 40,266,314.37 |
| 2-3年 | 31,321,771.57 | 61,399,920.07 |
| 3-4年 | 19,880,305.12 | 83,619,253.75 |
| 4-5年 | 38,043,135.04 | 1,916,356.00 |
| 5年以上 | 21,491,965.07 | 26,257,311.84 |
| 账面余额小计 | 1,271,951,341.41 | 756,052,386.02 |
| 减：坏账准备 | 179,306,566.30 | 116,800,264.18 |
| 账面价值小计 | 1,092,644,775.11 | 639,252,121.84 |
2)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 375,288,028.45 | 29.50 | 177,247,852.66 | 47.23 | 198,040,175.79 |
| 按组合计提坏账准备 | 896,663,312.96 | 70.50 | 2,058,713.64 | 0.23 | 894,604,599.32 |
| 小计 | 1,271,951,341.41 | 100.00 | 179,306,566.30 | 14.10 | 1,092,644,775.11 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 180,958,988.12 | 23.93 | 97,280,118.25 | 53.76 | 83,678,869.87 |
第
页共128页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 575,093,397.90 | 76.07 | 19,520,145.93 | 3.39 | 555,573,251.97 |
| 小计 | 756,052,386.02 | 100.00 | 116,800,264.18 | 15.45 | 639,252,121.84 |
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 宁波联康财品牌管理有限责任公司 | 42,000,000.00 | 21,000,000.00 | 38,000,000.00 | 19,000,000.00 | 50.00 | 应收股权转让款尾款，已逾期，存在较大回收风险，受让方提供了股权质押担保 |
| 浙江繁月科技有限公司 | 44,100,000.00 | 4,410,000.00 | 44,100,000.00 | 44,100,000.00 | 100.00 | 逾期，预计无法收回 |
| 莆田市华林蔬菜基地有限公司 | 13,372,982.07 | 13,372,982.07 | 13,372,982.07 | 13,372,982.07 | 100.00 | 胜诉，但无法执行 |
| 浙江新亚中宁新能源有限公司 | 244,862,000.00 | 73,458,600.00 | 30.00 | 逾期，管理层判断存在一定涉诉风险，详见十三、（二）1. | ||
| 小计 | 99,472,982.07 | 38,782,982.07 | 340,334,982.07 | 149,931,582.07 | 44.05 | |
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合 | 853,339,941.43 | ||
| 其中：融资类保证金组合[注1] | 23,443,296.00 | ||
| SP业务购置保证金[注2] | 637,997,335.00 | ||
| 政府、国资款项组合[注3] | 191,899,310.43 | ||
| 应收债权款组合 | 20,897,999.77 | 1,044,899.99 | 5.00 |
| 保证金、押金组合 | 9,239,483.92 | 461,974.20 | 5.00 |
| 垫付款项组合 | 12,950,102.06 | 540,050.16 | 4.17 |
| 其中：隔月结算代收代付个人社 | 2,149,098.86 | ||
第
页共128页
组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 保 | |||
| 备用金组合 | 235,785.78 | 11,789.29 | 5.00 |
| 小计 | 896,663,312.96 | 2,058,713.64 | 0.23 |
[注1]融资类保证金组合，无回款风险，不计提坏账准备[注2]SP业务购置保证金组合，无回款风险，不计提坏账准备[注3]政府、国资款项组合，无回款风险，不计提坏账准备
3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 19,520,145.93 | 65,196,301.68 | 32,083,816.57 | 116,800,264.18 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -16,743,100.00 | 16,743,100.00 | ||
| --转入第三阶段 | -4,410,000.00 | 4,410,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -718,332.29 | 64,456,400.05 | 40,626,526.19 | 104,364,593.95 |
| 本期收回或转回 | 13,610,635.00 | 13,610,635.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动[注] | -28,247,656.83 | -28,247,656.83 | ||
| 期末数 | 2,058,713.64 | 100,127,509.90 | 77,120,342.76 | 179,306,566.30 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.23 | 33.58 | 100.00 | 14.10 |
[注]其他变动系本期合并范围变动导致，公司本期处置内蒙古青杉汽车有限公司转出坏账准备28,247,656.83元
4)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
第
页共128页
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 乐金化学(中国)投资有限公司 | 保证金 | 637,997,335.00 | 1年以内 | 50.16 | |
| 浙江新亚中宁新能源有限公司 | 股权转让款 | 244,862,000.00 | 1-2年 | 19.25 | 73,458,600.00 |
| 宁波市海曙产城生态建设有限公司 | 资产处置款、保证金 | 190,112,000.00 | 1年以内 | 14.95 | |
| 浙江繁月科技有限公司 | 股权转让款 | 44,100,000.00 | 1-2年 | 3.47 | 44,100,000.00 |
| 宁波联康财品牌管理有限责任公司 | 股权转让款 | 38,000,000.00 | 4-5年 | 2.99 | 19,000,000.00 |
| 小计 | 1,155,071,335.00 | 90.82 | 136,558,600.00 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 335,923,398.26 | 335,923,398.26 | 356,609,961.79 | 356,609,961.79 | ||
| 原材料 | 1,034,083,552.12 | 15,701,063.66 | 1,018,382,488.46 | 958,815,977.30 | 17,325,082.48 | 941,490,894.82 |
| 在产品 | 2,155,425,767.21 | 95,880,137.77 | 2,059,545,629.44 | 1,776,005,489.69 | 128,711,771.92 | 1,647,293,717.77 |
| 库存商品 | 1,482,201,564.10 | 76,499,768.67 | 1,405,701,795.43 | 1,433,553,267.87 | 102,865,754.53 | 1,330,687,513.34 |
| 委托加工物资 | 293,103,944.24 | 22,272,837.68 | 270,831,106.56 | 397,923,683.15 | 15,913,549.98 | 382,010,133.17 |
| 包装物及低值易耗品 | 60,248,340.18 | 60,248,340.18 | 93,170,345.30 | 1,074,511.55 | 92,095,833.75 | |
| 周转材料 | 825,961,161.81 | 980,810.49 | 824,980,351.32 | 606,116,123.60 | 606,116,123.60 | |
| 合计 | 6,186,947,727.92 | 211,334,618.27 | 5,975,613,109.65 | 5,622,194,848.70 | 265,890,670.46 | 5,356,304,178.24 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他[注] | |||
| 原材料 | 17,325,082.48 | 4,005,665.99 | 5,629,684.81 | 15,701,063.66 | ||
第
页共128页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他[注] | |||
| 在产品 | 128,711,771.92 | 72,050,305.28 | 69,157,892.51 | 35,724,046.92 | 95,880,137.77 | |
| 库存商品 | 102,865,754.53 | 20,938,401.86 | 47,304,387.72 | 76,499,768.67 | ||
| 委托加工物资 | 15,913,549.98 | 6,359,287.70 | 22,272,837.68 | |||
| 包装物及低值易耗品 | 1,074,511.55 | 1,074,511.55 | ||||
| 周转材料 | 980,810.49 | 980,810.49 | ||||
| 合计 | 265,890,670.46 | 104,334,471.32 | 116,462,280.23 | 42,428,243.28 | 211,334,618.27 | |
[注]其他变动系本期合并范围变动导致，公司本期处置内蒙古青杉汽车有限公司转出存货跌价准备42,428,243.28元
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用 | |
| 在产品 | |||
| 委托加工物资 | |||
| 周转材料 | |||
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去存货成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
8.持有待售资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司及其子公司 | 510,478,436.95 | 5,663,253.88 | 504,815,183.07 | |||
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 510,478,436.95 | 5,663,253.88 | 504,815,183.07 | |||
(2)持有待售资产减值准备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 其他 | |||
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司及其子公司 | 5,663,253.88 | 5,663,253.88 | ||||
| 合计 | 5,663,253.88 | 5,663,253.88 | ||||
(3)其他说明经宁波尤利卡太阳能股份有限公司的全体股东决议，同意将全体股东持有的股权全部对外转让，并于2023年12月与受让方签署股权转让合同，股权转让价款7,700万元，其中归属于本公司所持有的90.035%股权份额对价为6,932.7万元。2024年1月31日双方已办理相关的股权转让法律程序，该项股权转让业已完成，本期相应转销持有待售资产减值准备。
9.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 43,356,102.91 | 43,356,102.91 | ||||
| 合计 | 43,356,102.91 | 43,356,102.91 | ||||
10.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴所得税 | 21,084,957.71 | 21,084,957.71 | 183,351,132.59 | 183,351,132.59 | ||
| 期末留抵进项税额 | 861,231,027.10 | 861,231,027.10 | 1,050,076,448.31 | 1,050,076,448.31 | ||
| 预缴其他税费 | 730,395.00 | 730,395.00 | 734,568.82 | 734,568.82 | ||
| 合计 | 883,046,379.81 | 883,046,379.81 | 1,234,162,149.72 | 1,234,162,149.72 | ||
11.长期股权投资
(1)分类情况
第
页共128页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 104,472,187.65 | 104,472,187.65 | 134,407,552.35 | 134,407,552.35 | ||
| 对联营企业投资 | 6,638,978,099.83 | 427,043,542.43 | 6,211,934,557.40 | 7,105,312,624.22 | 167,625,111.39 | 6,937,687,512.83 |
| 合计 | 6,743,450,287.48 | 427,043,542.43 | 6,316,406,745.05 | 7,239,720,176.57 | 167,625,111.39 | 7,072,095,065.18 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 134,407,552.35 | -29,935,364.70 | ||||
| 小计 | 134,407,552.35 | -29,935,364.70 | ||||
| 联营企业 | ||||||
| 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 3,813,792,927.57 | -179,858,266.93 | ||||
| 浙江稠州商业银行股份有限公司 | 1,616,722,599.68 | 137,050,000.00 | 88,595,157.86 | 6,465,959.04 | ||
| 穗甬控股有限公司 | 858,249,784.06 | -341,694,375.47 | -3,350,304.38 | |||
| 新亚杉杉新材料科技(衢州)有限公司 | 256,000,000.00 | 30,575,111.39 | -41,741,260.13 | |||
| 宁波空港物流发展有限公司 | 177,078,005.33 | 6,630,157.99 | ||||
| 内蒙古蒙集新碳材有限公司 | 90,529,485.36 | -8,350,292.34 | ||||
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 49,156,202.20 | 6,425,313.97 | ||||
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 38,686,044.96 | -720,466.14 | ||||
| 江西展枭新能源科技有限公司 | 15,527,859.97 | -3,154,812.93 | ||||
| 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 | 13,538,057.53 | 58,321.87 | ||||
| 深圳元山私募股权投资管理有限公司 | 4,561,404.34 | -740,555.86 | ||||
| 苏州杉越能源系统有限公司 | 3,845,141.83 | -387,439.61 | ||||
| 云杉高科集团有限公司 | ||||||
第
页共128页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 小计 | 6,937,687,512.83 | 167,625,111.39 | -474,938,517.72 | 3,115,654.66 | ||
| 合计 | 7,072,095,065.18 | 167,625,111.39 | -504,873,882.42 | 3,115,654.66 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 104,472,187.65 | |||||
| 小计 | 104,472,187.65 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 189,934,660.64 | 3,444,000,000.00 | 189,934,660.64 | |||
| 浙江稠州商业银行股份有限公司 | 65,558.35 | 1,711,849,274.93 | 137,050,000.00 | |||
| 穗甬控股有限公司 | 7,489,548.32 | 520,694,652.53 | ||||
| 新亚杉杉新材料科技(衢州)有限公司 | 48,658,739.87 | 165,600,000.00 | 79,233,851.26 | |||
| 宁波空港物流发展有限公司 | 183,708,163.32 | |||||
| 内蒙古蒙集新碳材有限公司 | 20,825,030.53 | 61,354,162.49 | 20,825,030.53 | |||
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 2,066,768.00 | 53,514,748.17 | ||||
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 37,965,578.82 | |||||
| 江西展枭新能源科技有限公司 | 12,373,047.04 | |||||
| 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 | 13,596,379.40 | |||||
| 深圳元山私募股权投资管理有限公司 | 3,820,848.48 | |||||
| 苏州杉越能源系统有限公司 | 3,457,702.22 | |||||
| 云杉高科集团有限公司 | ||||||
第
页共128页
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 小计 | 7,555,106.67 | 2,066,768.00 | 259,418,431.04 | 6,211,934,557.40 | 427,043,542.43 | |
| 合计 | 7,555,106.67 | 2,066,768.00 | 259,418,431.04 | 6,316,406,745.05 | 427,043,542.43 | |
(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 计提减值前账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 3,633,934,660.64 | 3,444,000,000.00 | 189,934,660.64 |
| 新亚杉杉新材料科技(衢州)有限公司 | 214,258,739.87 | 165,600,000.00 | 48,658,739.87 |
| 内蒙古蒙集新碳材有限公司 | 82,179,193.02 | 61,354,162.49 | 20,825,030.53 |
| 小计 | 3,930,372,593.53 | 3,670,954,162.49 | 259,418,431.04 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 市场法 | 价值比率为PB(市净率)，上市公司比较法 |
| 新亚杉杉新材料科技(衢州)有限公司 | 市场法 | 价值比率为PB(市净率)，上市公司比较法 |
| 内蒙古蒙集新碳材有限公司 | 根据2025年4月2日签订的转让协议价格确定 | 转让价格 |
| 小计 |
12.其他权益工具投资
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他[注] | ||
| 其他权益工具投资-上市权益工具投资 | 794,706,655.01 | 532,918,462.82 | 427,077,648.70 | -609,929,522.36 | |
| 其他权益工具投资-非 | 47,550,000.00 | ||||
第
页共128页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他[注] | ||
| 上市权益工具投资 | |||||
| 合计 | 842,256,655.01 | 532,918,462.82 | 427,077,648.70 | -609,929,522.36 | |
（续上表）
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 其他权益工具投资-上市权益工具投资 | 78,936,318.53 | 12,043,068.75 | -85,002,838.19 |
| 其他权益工具投资-非上市权益工具投资 | 47,550,000.00 | ||
| 合计 | 126,486,318.53 | 12,043,068.75 | -85,002,838.19 |
[注]其他系本期其他综合收益转入留存收益的金额
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因对此类投资不以短期交易或短期获利为目标，属长期战略持有，计划长期持有获取资本增值等目的。
(3)本期终止确认的其他权益工具投资
| 项目 | 终止确认时公允价值 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失 | 终止确认原因 |
| 其他权益工具投资-上市权益工具投资 | 1,156,360,503.24 | 457,447,141.76 | 通过交易所的大宗交易系统转让部分股票 |
| 小计 | 1,156,360,503.24 | 457,447,141.76 |
13.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 237,037,307.86 | 202,225,284.01 |
| 其中：股权投资 | 237,037,307.86 | 202,225,284.01 |
| 合计 | 237,037,307.86 | 202,225,284.01 |
14.固定资产
(1)明细情况
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 14,254,373,934.25 | 10,912,682,083.74 |
| 固定资产清理 | 1,723,162.68 | 4,411,720.35 |
| 合计 | 14,256,097,096.93 | 10,917,093,804.09 |
(2)固定资产
1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 5,432,675,857.31 | 8,470,198,468.52 | 41,264,249.18 | 227,209,538.06 | 6,889,118.96 | 14,178,237,232.03 |
| 本期增加金额 | 1,328,804,352.86 | 3,761,967,049.34 | 6,954,425.19 | 66,252,596.42 | 541,825.12 | 5,164,520,248.93 |
| 1)购置 | 11,217,972.35 | 46,109,806.08 | 2,648,820.90 | 7,956,442.98 | 541,825.12 | 68,474,867.43 |
| 2)在建工程转入 | 1,421,425,695.44 | 3,363,894,576.16 | 4,258,595.75 | 58,502,790.86 | 4,848,081,658.21 | |
| 3)汇率变动 | -4,664,170.44 | -871,151.75 | -256,344.40 | -5,791,666.59 | ||
| 4)使用权资产转入 | 251,745,911.40 | 251,745,911.40 | ||||
| 5)明细调整 | -101,137,614.43 | 101,087,907.45 | 49,706.98 | |||
| 6)其他 | 1,962,469.94 | 47,008.54 | 2,009,478.48 | |||
| 本期减少金额 | 769,253,682.66 | 165,127,008.05 | 10,230,058.15 | 12,095,187.73 | 146,800.53 | 956,852,737.12 |
| 1)处置或报废 | 596,100,834.58 | 108,201,879.40 | 4,471,869.55 | 10,193,932.51 | 718,968,516.04 | |
| 2)转入在建工程 | 896,114.20 | 925,386.64 | 1,821,500.84 | |||
| 3)合并范围减少 | 139,923,709.80 | 53,943,946.06 | 5,721,222.21 | 1,901,255.22 | 201,490,133.29 | |
| 4)转入无形资产 | 32,333,024.08 | 32,333,024.08 | ||||
| 5)其他 | 2,055,795.95 | 36,966.39 | 146,800.53 | 2,239,562.87 | ||
| 期末数 | 5,992,226,527.51 | 12,067,038,509.81 | 37,988,616.22 | 281,366,946.75 | 7,284,143.55 | 18,385,904,743.84 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 734,201,293.13 | 2,145,294,496.85 | 19,012,011.96 | 107,517,158.10 | 4,362,986.14 | 3,010,387,946.18 |
| 本期增加金额 | 185,232,968.93 | 1,072,563,040.05 | 4,615,460.91 | 32,331,444.13 | 754,262.35 | 1,295,497,176.37 |
| 1)计提 | 186,868,027.02 | 1,009,194,334.02 | 4,615,460.91 | 32,330,106.54 | 754,262.35 | 1,233,762,190.84 |
| 2)使用权资产转入 | 61,722,825.53 | 61,722,825.53 | ||||
| 3)明细调整 | -1,635,058.09 | 1,633,720.50 | 1,337.59 | |||
| 4)其他 | 12,160.00 | 12,160.00 | ||||
| 本期减少金额 | 306,380,256.59 | 67,839,559.90 | 7,405,521.91 | 8,983,480.74 | 390,608,819.14 | |
| 1)处置或报废 | 261,552,151.22 | 51,559,897.76 | 3,752,863.13 | 7,124,918.24 | 323,989,830.35 |
第
页共128页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 2)转入在建工程 | 445,612.13 | 73,259.65 | 518,871.78 | |||
| 3)合并范围减少 | 30,883,616.61 | 16,201,610.53 | 3,648,543.90 | 1,822,570.19 | 52,556,341.23 | |
| 4)转入无形资产 | 13,498,876.63 | 13,498,876.63 | ||||
| 5)其他 | 4,791.96 | 4,114.88 | 35,992.31 | 44,899.15 | ||
| 期末数 | 613,054,005.47 | 3,150,017,977.00 | 16,221,950.96 | 130,865,121.49 | 5,117,248.49 | 3,915,276,303.41 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 198,491,032.54 | 6,462,072.17 | 50,214,097.40 | 255,167,202.11 | ||
| 本期增加金额 | 5,033,207.25 | 5,033,207.25 | ||||
| 1)计提 | 5,033,207.25 | 5,033,207.25 | ||||
| 本期减少金额 | 41,840,136.00 | 2,028,450.98 | 77,316.20 | 43,945,903.18 | ||
| 1)处置或报废 | 4,119,462.49 | 4,119,462.49 | ||||
| 2)合并范围减少 | 37,720,673.51 | 2,028,450.98 | 77,316.20 | 39,826,440.69 | ||
| 期末数 | 161,684,103.79 | 4,433,621.19 | 50,136,781.20 | 216,254,506.18 | ||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 5,379,172,522.04 | 8,755,336,429.02 | 17,333,044.07 | 100,365,044.06 | 2,166,895.06 | 14,254,373,934.25 |
| 期初账面价值 | 4,698,474,564.18 | 6,126,412,939.13 | 15,790,165.05 | 69,478,282.56 | 2,526,132.82 | 10,912,682,083.74 |
2)暂时闲置固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 69,047,000.00 | 34,616,657.43 | 34,430,342.57 | ||
| 机器设备 | 251,806,763.59 | 129,168,698.54 | 86,200,757.00 | 36,437,308.05 | |
| 运输设备 | 140,500.00 | 123,687.24 | 16,812.76 | ||
| 其他设备 | 10,710,600.52 | 9,305,436.86 | 145,109.12 | 1,260,054.54 | |
| 小计 | 331,704,864.11 | 173,214,480.07 | 86,345,866.12 | 72,144,517.92 |
3)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 66,944,689.40 |
| 小计 | 66,944,689.40 |
4)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 1,779,897,205.88 | 自建厂房，权证尚在办理中 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 小计 | 1,779,897,205.88 |
(3)固定资产清理
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 1,723,162.68 | 4,411,720.35 |
| 小计 | 1,723,162.68 | 4,411,720.35 |
15.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 3,717,584,135.87 | 5,548,573,232.36 |
| 工程物资 | 71,533,643.64 | 32,169,523.19 |
| 合计 | 3,789,117,779.51 | 5,580,742,755.55 |
(2)在建工程
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 偏光片广州3#4#产线 | 3,882,163.42 | 3,882,163.42 | ||||
| 偏光片技改及RTP增设 | 153,912,614.70 | 153,912,614.70 | 251,412,606.82 | 251,412,606.82 | ||
| 年产4000万平方米LCD用偏光片生产线项目（张家港） | 13,455,711.02 | 13,455,711.02 | 1,022,952,657.57 | 1,022,952,657.57 | ||
| 偏光片绵阳生产基地项目 | 429,325,629.17 | 429,325,629.17 | 218,557,000.44 | 218,557,000.44 | ||
| 上海新材料新建研发基地 | 41,276,458.60 | 41,276,458.60 | 479,897,126.26 | 479,897,126.26 | ||
| 四川眉山年产20万吨锂离子电池负极材料一体化基地项目 | 70,678,945.14 | 70,678,945.14 | 1,175,396,894.34 | 1,175,396,894.34 | ||
| 内蒙古包头锂离子电池负极材料一体化基地项目（二期） | 7,453,996.35 | 7,453,996.35 | 12,378,040.53 | 12,378,040.53 | ||
| 负极福建二期项目 | 36,778,086.47 | 36,778,086.47 | 37,113,952.30 | 37,113,952.30 | ||
| 负极材料产能扩产配套项目 | 28,840,158.57 | 28,840,158.57 | 37,840,355.05 | 37,840,355.05 | ||
| 云南安宁年产30万吨锂离子电池负极材料一体化基地项目 | 2,370,783,843.22 | 2,370,783,843.22 | 1,850,297,530.80 | 1,850,297,530.80 | ||
| 年产四万吨锂离子电池硅基负极材料一体化 | 558,048,820.55 | 558,048,820.55 | 381,520,926.97 | 381,520,926.97 | ||
第
页共128页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 基地项目 | ||||||
| 内蒙古负极三期年产4万吨粉碎项目 | 4,093,378.47 | 4,093,378.47 | 72,669,753.55 | 72,669,753.55 | ||
| SP项目 | 3,961,543.98 | 3,961,543.98 | ||||
| 其他 | 2,936,493.61 | 2,936,493.61 | 692,680.33 | 692,680.33 | ||
| 合计 | 3,717,584,135.87 | 3,717,584,135.87 | 5,548,573,232.36 | 5,548,573,232.36 | ||
2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产4000万平方米LCD用偏光片生产线项目（张家港） | 21.87亿 | 1,022,952,657.57 | 137,836,093.93 | 1,145,312,514.52 | 2,020,525.96 | 13,455,711.02 |
| 偏光片绵阳生产基地项目 | 35亿 | 218,557,000.44 | 210,768,628.73 | 429,325,629.17 | ||
| 上海新材料新建研发基地 | 6亿 | 479,897,126.26 | 77,330,994.57 | 515,508,542.97 | 443,119.26 | 41,276,458.60 |
| 四川眉山年产20万吨锂离子电池负极材料一体化基地项目 | 80亿（1期42亿） | 1,175,396,894.34 | 472,349,872.95 | 1,574,678,007.99 | 2,389,814.16 | 70,678,945.14 |
| 云南安宁年产30万吨锂离子电池负极材料一体化基地项目 | 97亿 | 1,850,297,530.80 | 1,427,407,787.09 | 905,850,370.05 | 1,071,104.62 | 2,370,783,843.22 |
| 年产四万吨锂离子电池硅基负极材料一体化基地项目 | 37.5亿 | 381,520,926.97 | 326,957,783.88 | 150,429,890.30 | 558,048,820.55 | |
| 小计 | 5,128,622,136.38 | 2,652,651,161.15 | 4,291,779,325.83 | 5,924,564.00 | 3,483,569,407.70 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产4000万平方米LCD用偏光片生产线项目（张家港） | 84.22 | 基本完成 | 46,033,573.91 | 19,842,710.58 | 4.20 | 自筹+借款 |
| 偏光片绵阳生产基地项目 | 14.01 | 厂房尚在建设 | 1,862,583.33 | 1,788,694.44 | 3.59 | 自筹+借款 |
| 上海新材料新建研发基地 | 100.34 | 基本完成 | 14,540,782.33 | 10,355,802.88 | 4.00 | 自筹 |
| 四川眉山年产20万吨锂离子电池负极材料一体化基地项目 | 52.30 | 一期已交付，二期正在建设中 | 150,597,688.95 | 65,036,621.60 | 4.40 | 募集资金+自筹+借款 |
| 云南安宁年产30万吨锂离子电池负极材料一体化基地项目 | 23.79 | 一期工程基本已完成，设备进入调试阶段；二期正在建设中 | 93,539,867.02 | 60,597,609.87 | 3.85 | 自筹+借款 |
| 年产四万吨锂离子电池硅基负极材料一体化基地项目 | 10.00 | 厂房尚在建设 | 16,095,749.71 | 13,764,863.61 | 3.45 | 自筹+借款 |
第
页共128页工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 小计 | 322,670,245.25 | 171,386,302.98 |
(3)工程物资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 石墨化炉项目物资 | 71,533,643.64 | 71,533,643.64 | 32,169,523.19 | 32,169,523.19 | ||
| 小计 | 71,533,643.64 | 71,533,643.64 | 32,169,523.19 | 32,169,523.19 | ||
16.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 场地 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 1,012,096,679.81 | 540,706,991.13 | 5,893,048.67 | 78,244,637.97 | 4,347,761.69 | 1,641,289,119.27 |
| 本期增加金额 | 34,068,640.06 | 46,432,747.58 | 80,501,387.64 | |||
| 1)租入 | 34,068,640.06 | 46,432,747.58 | 80,501,387.64 | |||
| 本期减少金额 | 41,781,508.42 | 251,843,256.53 | 5,893,048.67 | 78,244,637.97 | 2,108,701.12 | 379,871,152.71 |
| 1)处置 | 41,695,084.35 | 97,345.13 | 5,708,691.85 | 78,244,637.97 | 2,102,696.19 | 127,848,455.49 |
| 2)转入固定资产 | 251,745,911.40 | 251,745,911.40 | ||||
| 3)汇率变动 | 86,424.07 | 184,356.82 | 6,004.93 | 276,785.82 | ||
| 期末数 | 1,004,383,811.45 | 335,296,482.18 | 2,239,060.57 | 1,341,919,354.20 | ||
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 128,653,320.26 | 44,034,028.76 | 886,112.78 | 45,185,314.64 | 3,569,427.06 | 222,328,203.50 |
| 本期增加金额 | 68,774,562.11 | 36,953,657.06 | 193,424.34 | 18,891,041.90 | 669,088.93 | 125,481,774.34 |
| 1)计提 | 68,774,562.11 | 36,953,657.06 | 193,424.34 | 18,891,041.90 | 669,088.93 | 125,481,774.34 |
| 本期减少金额 | 15,454,224.25 | 61,735,415.50 | 1,079,537.12 | 64,076,356.54 | 2,084,846.09 | 144,430,379.50 |
| 1)处置 | 15,412,791.49 | 1,046,593.51 | 64,076,356.54 | 2,081,430.74 | 82,617,172.28 | |
| 2)转入固定资产 | 61,735,415.50 | 61,735,415.50 | ||||
| 3)汇率变动 | 41,432.76 | 32,943.61 | 3,415.35 | 77,791.72 | ||
| 期末数 | 181,973,658.12 | 19,252,270.32 | 2,153,669.90 | 203,379,598.34 |
第
页共128页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 场地 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | ||||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | ||||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 822,410,153.33 | 316,044,211.86 | 85,390.67 | 1,138,539,755.86 | ||
| 期初账面价值 | 883,443,359.55 | 496,672,962.37 | 5,006,935.89 | 33,059,323.33 | 778,334.63 | 1,418,960,915.77 |
17.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件及其他 | 客户关系 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,446,915,825.27 | 710,574,630.67 | 114,559,286.51 | 153,000,000.00 | 2,425,049,742.45 |
| 本期增加金额 | 116,152,487.23 | 12,034,544.88 | 128,187,032.11 | ||
| 1)购置 | 83,697,035.15 | 12,068,819.45 | 95,765,854.60 | ||
| 2)汇率变动 | -34,274.57 | -34,274.57 | |||
| 3)固定资产转入 | 32,333,024.08 | 32,333,024.08 | |||
| 4)其他 | 122,428.00 | 122,428.00 | |||
| 本期减少金额 | 160,667,683.64 | 372,784.64 | 161,040,468.28 | ||
| 1)处置 | 125,180,627.92 | 317,926.51 | 125,498,554.43 | ||
| 2)合并范围减少 | 35,487,055.72 | 54,858.13 | 35,541,913.85 | ||
| 期末数 | 1,402,400,628.86 | 710,574,630.67 | 126,221,046.75 | 153,000,000.00 | 2,392,196,306.28 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 115,259,426.04 | 213,032,362.55 | 51,658,264.28 | 44,625,000.00 | 424,575,052.87 |
| 本期增加金额 | 44,951,699.82 | 65,066,417.91 | 9,536,057.91 | 15,300,000.00 | 134,854,175.64 |
| 1)计提 | 31,452,823.18 | 65,066,417.91 | 9,536,057.91 | 15,300,000.00 | 121,355,299.00 |
| 2)固定资产转入 | 13,498,876.64 | 13,498,876.64 | |||
| 本期减少金额 | 52,086,101.27 | 194,230.00 | 52,280,331.27 |
第
页共128页项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件及其他 | 客户关系 | 合计 |
| 1)处置 | 46,940,478.06 | 139,371.87 | 47,079,849.93 | ||
| 2)合并范围减少 | 5,145,623.21 | 54,858.13 | 5,200,481.34 | ||
| 期末数 | 108,125,024.59 | 278,098,780.46 | 61,000,092.19 | 59,925,000.00 | 507,148,897.24 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 427,750.81 | 427,750.81 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 1)计提 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 1)处置 | |||||
| 期末数 | 427,750.81 | 427,750.81 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 1,294,275,604.27 | 432,475,850.21 | 64,793,203.75 | 93,075,000.00 | 1,884,619,658.23 |
| 期初账面价值 | 1,331,656,399.23 | 497,542,268.12 | 62,473,271.42 | 108,375,000.00 | 2,000,046,938.77 |
(2)具有重要影响的单项知识产权专利权中包含2021年收购LCD偏光片业务有关知识产权，主要为1071项专利技术所有权与申请权，1843项专有技术Know-How，年末净值3.95亿。
18.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 湖州杉杉新能源科技有限公司 | 148,044,702.20 | 148,044,702.20 | 148,044,702.20 | 148,044,702.20 | ||
| 偏光片业务 | 879,235,149.99 | 50,914,431.44 | 828,320,718.55 | 879,235,149.99 | 879,235,149.99 | |
| 合计 | 1,027,279,852.19 | 198,959,133.64 | 828,320,718.55 | 1,027,279,852.19 | 148,044,702.20 | 879,235,149.99 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
第
页共128页被投资单位名称或形成商誉的
事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 湖州杉杉新能源科技有限公司 | 148,044,702.20 | 148,044,702.20 | |||
| 偏光片业务 | 879,235,149.99 | 879,235,149.99 | |||
| 合计 | 1,027,279,852.19 | 1,027,279,852.19 | |||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期计提 | 本期处置 | 期末数 |
| 湖州杉杉新能源科技有限公司 | 148,044,702.20 | 148,044,702.20 | ||
| 偏光片业务 | 50,914,431.44 | 50,914,431.44 | ||
| 合计 | 148,044,702.20 | 50,914,431.44 | 198,959,133.64 |
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 湖州杉杉新能源科技有限公司 | 收购制造锂离子电池负极材料业务产生 | 锂电池材料分部 | 一致 |
| 偏光片业务 | 购买LG化学旗下在中国大陆、中国台湾和韩国的LCD偏光片业务及相关资产的权益 | 偏光片分部 | 一致 |
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的计提减值前账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 偏光片业务 | 7,106,914,431.44 | 7,056,000,000.00 | 50,914,431.44 |
| 小计 | 7,106,914,431.44 | 7,056,000,000.00 | 50,914,431.44 |
（续上表）
第
页共128页
项目
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 偏光片业务 | 5年 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期(2025年-2029年)收入增长率分别为0.38%、0.6%、0.08%、0.16%、0.73%，税前利润率分别为4.29%、5.63%、6.96%、7.78%、8.62% | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期第五年达到稳定，第六年及永续期增长率为0，收入及利润率等参数保持预测期第五年状态 | 公司根据市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率确定，折现率为10.15% |
| 小计 |
19.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他变动 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 48,937,422.96 | 15,506,563.71 | 28,809,546.22 | 4,183.91 | 35,630,256.54 |
| 周转材料摊销 | 20,542,760.59 | 1,727,345.15 | 2,659,237.13 | 19,610,868.61 | |
| 其他 | 23,549,439.13 | 33,798,528.32 | 35,714,567.30 | 3,189,961.79 | 18,443,438.36 |
| 合计 | 93,029,622.68 | 51,032,437.18 | 67,183,350.65 | 3,194,145.70 | 73,684,563.51 |
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 739,586,466.99 | 135,158,330.23 | 787,606,967.86 | 129,354,500.02 |
| 合并范围内未实现毛利 | 86,684,759.47 | 13,002,713.92 | 21,759,655.52 | 3,263,948.33 |
| 合并范围内股权转让收益,税务确认会计已抵销 | 163,893,536.52 | 40,973,384.13 | 163,893,536.52 | 40,973,384.13 |
| 可抵扣亏损 | 454,696,342.29 | 68,204,451.34 | 393,146,494.97 | 69,374,180.87 |
| 尚未行权股份支付费用 | 68,962,692.28 | 10,344,403.84 | 76,970,256.47 | 11,614,207.02 |
| 税务确认收益、会计尚未确认 | 315,949,835.88 | 47,392,475.39 | 211,453,454.07 | 31,718,018.12 |
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 会计确认支出，税务尚未确认 | 236,236,015.38 | 35,435,402.31 | 340,046,301.37 | 51,362,264.16 |
| 计入当期损益的其他非流动金融资产公允价值变动 | 5,060,000.00 | 1,265,000.00 | 2,560,000.00 | 640,000.00 |
| 租赁形成的可抵扣暂时性差异 | 1,083,660,629.53 | 163,947,872.40 | 1,040,557,073.14 | 163,568,709.43 |
| 合计 | 3,154,730,278.34 | 515,724,033.56 | 3,037,993,739.92 | 501,869,212.08 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的其他权益工具公允价值变动 | 92,950,221.83 | 23,237,555.45 | 207,633,537.24 | 51,982,384.31 |
| 固定资产加速折旧税收和财务口径差异 | 1,147,576,125.68 | 172,254,853.74 | 1,161,649,102.74 | 174,247,365.41 |
| 原子公司失去控制时长期投资公允价值调整 | 1,237,956,808.36 | 309,489,202.09 | 1,361,433,802.05 | 325,070,894.82 |
| 租赁形成的应纳税暂时性差异 | 811,408,622.35 | 122,151,995.78 | 916,979,836.57 | 143,922,475.34 |
| 设备加计抵减 | 12,429,137.00 | 1,999,801.12 | ||
| 合计 | 3,302,320,915.22 | 629,133,408.18 | 3,647,696,278.60 | 695,223,119.88 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 237,076,164.87 | 278,647,868.69 | 302,536,541.33 | 199,332,670.75 |
| 递延所得税负债 | 237,076,164.87 | 392,057,243.31 | 302,536,541.33 | 392,686,578.55 |
21.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 15,196,329.49 | 15,196,329.49 | 66,235,292.10 | 66,235,292.10 | ||
| 合计 | 15,196,329.49 | 15,196,329.49 | 136,235,292.10 | 136,235,292.10 | ||
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 915,713,798.14 | 915,713,798.14 | 保证金 | 票据保证金等 |
| 货币资金 | 23,786,120.31 | 23,786,120.31 | 冻结 | 司法冻结等 |
| 应收账款 | 177,753,693.89 | 177,053,693.89 | 质押 | 用于借款质押 |
| 固定资产 | 3,233,769,358.72 | 2,964,324,825.31 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 在建工程 | 490,006,291.02 | 490,006,291.02 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 1,192,056,600.24 | 1,117,764,376.83 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 6,033,085,862.32 | 5,688,649,105.50 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 960,379,298.83 | 960,379,298.83 | 保证金 | 票据保证金等 |
| 货币资金 | 4,394.37 | 4,394.37 | 冻结 | 司法冻结等 |
| 应收账款 | 128,055,930.00 | 127,774,206.95 | 质押 | 用于借款质押 |
| 固定资产 | 3,325,326,308.42 | 2,766,433,018.90 | 融资租赁、抵押 | 用于借款抵押、融资租赁 |
| 在建工程 | 359,278,078.97 | 359,278,078.97 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 1,191,934,172.24 | 1,142,355,062.57 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 5,964,978,182.83 | 5,356,224,060.59 |
23.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 73,055,763.89 | 127,057,697.49 |
| 抵押借款 | 600,495,000.00 |
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 1,721,438,425.68 | 4,206,059,548.47 |
| 信用借款 | 1,871,403,480.77 | 2,475,516,601.10 |
| 抵押及保证借款 | 486,598,462.46 | |
| 质押及保证借款 | 63,754,794.04 | |
| 应付票据融资 | 810,900,000.00 | |
| 减：持有待售负债 | 111,548,901.39 | |
| 合计 | 5,627,645,926.84 | 6,697,084,945.67 |
24.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 169,794,561.48 | 808,822,859.77 |
| 商业承兑汇票 | 21,200,770.33 | 15,694,333.87 |
| 合计 | 190,995,331.81 | 824,517,193.64 |
25.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 购买商品或劳务的应付款项 | 3,172,455,230.63 | 1,797,831,645.99 |
| 购买长期资产的应付款项 | 1,351,568,648.93 | 1,014,574,811.13 |
| 合计 | 4,524,023,879.56 | 2,812,406,457.12 |
26.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收租金及其他 | 1,827,784.11 | 835,376.00 |
| 预收股权转让款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 1,827,784.11 | 20,835,376.00 |
27.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 销售款项 | 32,640,936.49 | 12,376,375.15 |
| 合计 | 32,640,936.49 | 12,376,375.15 |
28.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 141,238,696.53 | 1,238,730,093.15 | 1,258,080,795.27 | 121,887,994.41 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 282,531.27 | 82,214,511.92 | 82,425,042.68 | 72,000.51 |
| 辞退福利 | 858,776.57 | 15,540,808.95 | 16,399,585.52 | |
| 合计 | 142,380,004.37 | 1,336,485,414.02 | 1,356,905,423.47 | 121,959,994.92 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 139,363,428.95 | 1,084,500,106.59 | 1,103,621,911.22 | 120,241,624.32 |
| 职工福利费 | 216,664.58 | 59,191,276.55 | 59,262,226.49 | 145,714.64 |
| 社会保险费 | 181,725.18 | 48,745,602.59 | 48,888,290.97 | 39,036.80 |
| 其中：医疗保险费 | 172,482.73 | 42,288,557.78 | 42,423,611.42 | 37,429.09 |
| 工伤保险费 | 9,242.45 | 3,824,757.20 | 3,832,391.94 | 1,607.71 |
| 生育保险费 | 2,632,287.61 | 2,632,287.61 | ||
| 住房公积金 | 191,437.00 | 30,887,975.12 | 31,059,083.12 | 20,329.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,285,440.82 | 15,405,132.30 | 15,249,283.47 | 1,441,289.65 |
| 小计 | 141,238,696.53 | 1,238,730,093.15 | 1,258,080,795.27 | 121,887,994.41 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 273,782.16 | 79,538,629.36 | 79,742,965.57 | 69,445.95 |
| 失业保险费 | 8,749.11 | 2,675,882.56 | 2,682,077.11 | 2,554.56 |
| 小计 | 282,531.27 | 82,214,511.92 | 82,425,042.68 | 72,000.51 |
29.应交税费
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 70,231,365.85 | 31,043,542.12 |
| 企业所得税 | 62,369,739.66 | 19,284,200.73 |
| 代扣代缴个人所得税 | 5,894,839.77 | 7,152,301.57 |
| 城市维护建设税 | 3,716,883.55 | 1,008,936.50 |
| 土地增值税 | 72,193,006.97 | |
| 房产税 | 10,970,618.40 | 8,377,739.67 |
| 土地使用税 | 5,649,957.90 | 5,275,191.76 |
| 教育费附加 | 2,665,457.15 | 804,639.82 |
| 其他 | 6,943,013.63 | 6,233,212.65 |
| 合计 | 240,634,882.88 | 79,179,764.82 |
30.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 701,360.00 | 701,360.00 |
| 其他应付款 | 438,366,541.48 | 517,013,406.96 |
| 合计 | 439,067,901.48 | 517,714,766.96 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 701,360.00 | 701,360.00 |
| 小计 | 701,360.00 | 701,360.00 |
(3)其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预提费用 | 149,930,271.32 | 168,718,422.53 |
| 限制性股票或有回购应付款 | 121,751,141.20 | 188,662,881.57 |
| 押金保证金 | 41,000,226.14 | 67,963,379.75 |
| 应付暂收款 | 118,609,834.35 | 84,593,654.64 |
| 应付房产尾款 | 7,075,068.47 | 7,075,068.47 |
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 小计 | 438,366,541.48 | 517,013,406.96 |
31.持有待售负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司及其子公司 | 427,188,378.77 | |
| 合计 | 427,188,378.77 |
32.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,135,191,355.66 | 1,943,280,245.75 |
| 一年内到期的长期应付款 | 298,489,480.43 | 625,412,435.19 |
| 一年内到期的租赁负债 | 362,852,525.18 | 504,675,538.61 |
| 合计 | 2,796,533,361.27 | 3,073,368,219.55 |
33.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 3,391,582.34 | 1,498,699.04 |
| 合计 | 3,391,582.34 | 1,498,699.04 |
34.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 688,000,000.00 | 2,024,000,000.00 |
| 抵押借款 | 12,000,000.00 | 4,120,033,965.05 |
| 保证借款 | 855,392,897.00 | 1,919,665,023.64 |
| 信用借款 | 323,200,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 5,355,868,705.92 | |
| 质押及保证借款 | 570,000,000.00 | |
| 合计 | 7,804,461,602.92 | 8,063,698,988.69 |
35.租赁负债
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 房屋及建筑 | 700,025,004.30 | 737,059,366.71 |
| 机器设备 | 42,092,286.25 | 30,461,445.24 |
| 其他 | 33,173.38 | 9,395,827.47 |
| 合计 | 742,150,463.93 | 776,916,639.42 |
36.长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付售后回租款项 | 235,291,929.72 | 497,131,448.00 |
| 合计 | 235,291,929.72 | 497,131,448.00 |
37.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 33,047,544.20 | 64,468,748.26 | 预提产品质量保证 |
| 预计处置损失 | 3,000,000.00 | 预提资产处置损失 | |
| 预计维修赔偿 | 11,400,000.00 | ||
| 合计 | 36,047,544.20 | 75,868,748.26 |
38.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 467,257,728.18 | 76,828,114.84 | 59,321,286.92 | 484,764,556.10 | 收到与资产相关补助 |
| 合计 | 467,257,728.18 | 76,828,114.84 | 59,321,286.92 | 484,764,556.10 |
39.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
第
页共128页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,258,223,223 | -4,827,055 | -4,827,055 | 2,253,396,168 | |||
(2)其他说明本期股本减少4,827,055股，主要系本期注销股权激励回购的库存股所致，注销库存股的具体情况详见本财务报表附注五（一）41之说明。
40.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,661,649,089.84 | 20,717,834.00 | 63,295,561.83 | 7,619,071,362.01 |
| 其他资本公积 | 1,411,835,058.05 | 7,555,106.67 | 23,661,552.95 | 1,395,728,611.77 |
| 合计 | 9,073,484,147.89 | 28,272,940.67 | 86,957,114.78 | 9,014,799,973.78 |
(2)其他说明本期资本溢价（股本溢价）增加20,717,834.00元，主要系上海杉杉锂电材料科技有限公司收到少数股东上海杉灏商务咨询合伙企业(有限合伙)及上海杉翮商务咨询合伙企业(有限合伙)的投资款，溢价部分计入资本公积（股本溢价）。
本期资本溢价（股本溢价）减少63,295,561.83元，其中减少61,502,953.00元系本期注销股权激励回购的库存股所致，注销库存股的具体情况详见本财务报表附注五（一）41之说明；减少1,792,608.83元系收购少数股东股权形成的差异调整资本公积。
本期其他资本公积增加7,555,106.67元，主要系联营企业资本公积变动，公司按持有份额确认增加资本公积。
本期其他资本公积减少23,661,552.95元，主要系2022年3月和5月，公司分别新增了2022年股票期权激励计划与限制性股票激励计划，在服务等待期内，公司根据最新取得的可行权人数变动及业绩指标完成情况，做出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允价值，将当期取得服务的对价相应调整相关成本或费用，同时股权激励费用相应调整资本公积，由于本期业绩未达标、离职人员导致本期股权激励冲回其他资本公积23,661,552.95元。
41.库存股
(1)明细情况
第
页共128页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 集中竞价回购库存股 | 792,658,300.89 | 554,293,989.97 | 1,346,952,290.86 | |
| 股权激励回购库存股 | 188,662,881.57 | 66,330,008.00 | 122,332,873.57 | |
| 合计 | 981,321,182.46 | 554,293,989.97 | 66,330,008.00 | 1,469,285,164.43 |
(2)其他说明
1)集中竞价回购库存股的情况2024年2月4日，公司召开第十一届董事会第七次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式进行股份回购，回购资金总额不低于人民币2.5亿元（含）且不超过人民币5亿元（含），回购价格不超过人民币18.60元/股（含），回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过3个月。2024年6月6日召开第十一届董事会第十次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有或自筹资金通过集中竞价交易方式进行股份回购，回购资金总额不低于人民币2亿元（含）且不超过人民币4亿元（含），回购价格不超过人民币16.60元/股（含），回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过3个月。
公司2024年度共回购53,483,803股，确认库存股金额为554,293,989.97元。
2)股权激励回购库存股的情况2024年6月，第二个解除限售期业绩考核指标未成就及部分激励对象因离职或退休而不再具备激励对象资格，故公司对该部分限制性股票进行回购并注销，本次合计回购注销限制性股票4,381,555股，相应减少库存股金额60,240,418.04元。
2024年10月，部分激励对象因离职或退休（含已退休或即将退休）而不再具备激励对象资格，故公司对该部分限制性股票进行回购并注销，本次合计回购注销限制性股票445,500股，相应减少库存股金额6,089,589.96元。
公司2024年度共回购注销限制性股票4,827,055股，合计调减库存股金额66,330,008.00元，相应调减资本溢价（股本溢价）61,502,953.00元、调减股本4,827,055.00元。
42.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 |
第
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其他综合收益的税后净额
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -84,186,251.12 | 407,142,972.88 | 108,155,859.01 | 298,987,113.87 | 425,443,104.96 | -210,642,242.21 | ||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | -3,245,880.41 | -3,350,304.38 | -3,350,304.38 | -15,419,665.36 | 8,823,480.57 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -80,940,370.71 | 427,077,648.70 | 108,155,859.01 | 318,921,789.69 | 457,447,141.76 | -219,465,722.78 | ||
| 其他 | -16,584,371.44 | -16,584,371.44 | -16,584,371.44 | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 6,292,165.38 | -28,987,985.04 | -28,986,472.55 | -1,512.49 | -22,694,307.17 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 4,488,035.49 | 7,712,933.26 | 7,712,933.26 | 12,200,968.75 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,804,129.89 | -36,700,918.30 | -36,699,405.81 | -1,512.49 | -34,895,275.92 | |||
| 其他综合收益合计 | -77,894,085.74 | 378,154,987.84 | 108,155,859.01 | 270,000,641.32 | -1,512.49 | 425,443,104.96 | -233,336,549.38 | |
43.专项储备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 1,724,238.27 | 10,880.60 | 1,724,238.27 | 10,880.60 |
| 合计 | 1,724,238.27 | 10,880.60 | 1,724,238.27 | 10,880.60 |
44.盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 292,801,918.55 | 292,801,918.55 | ||
| 合计 | 292,801,918.55 | 292,801,918.55 |
45.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 12,102,150,807.75 | 12,028,646,332.05 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 12,102,150,807.75 | 12,028,646,332.05 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -367,136,028.73 | 765,337,842.07 |
第
页共128页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 437,401,038.60 | 671,354,367.30 |
| 加：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 425,443,104.96 | -20,478,999.07 |
| 期末未分配利润 | 11,723,056,845.38 | 12,102,150,807.75 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 18,519,788,118.73 | 15,966,979,643.80 | 18,895,940,365.41 | 15,945,754,142.00 |
| 其他业务收入 | 159,940,902.67 | 31,885,848.73 | 174,284,799.54 | 47,987,219.53 |
| 合计 | 18,679,729,021.40 | 15,998,865,492.53 | 19,070,225,164.95 | 15,993,741,361.53 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 18,623,755,389.82 | 15,964,710,521.72 | 19,018,717,735.22 | 15,977,333,713.05 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 18,620,570,438.35 | 18,953,955,300.73 |
| 在某一时段内确认收入 | 3,184,951.47 | 64,762,434.49 |
| 小计 | 18,623,755,389.82 | 19,018,717,735.22 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7,746,587.51元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 房产税、土地使用税 | 65,911,403.80 | 46,874,580.91 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 印花税 | 24,875,108.96 | 31,017,184.28 |
| 城市维护建设税 | 12,450,895.01 | 16,852,443.86 |
| 教育费附加 | 9,042,037.75 | 12,508,546.08 |
| 其他 | 4,593,948.46 | 2,535,956.90 |
| 合计 | 116,873,393.98 | 109,788,712.03 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 物料消耗、交通费、车辆费等 | 87,430,086.80 | 87,625,637.90 |
| 市场推广费、营销费 | 55,034,489.40 | 46,635,677.14 |
| 职工薪酬费用 | 39,287,202.96 | 41,848,755.41 |
| 办公费、差旅费、简易租赁 | 23,437,962.99 | 21,208,295.21 |
| 咨询费、外聘服务机构费用 | 16,818,690.83 | 9,562,412.56 |
| 折旧费和摊销费用 | 16,489,976.51 | 17,275,124.97 |
| 业务招待费 | 5,956,132.69 | 3,983,245.09 |
| 股份支付费用 | -667,767.10 | -451,509.61 |
| 其他 | 293,032.97 | 320,238.03 |
| 合计 | 244,079,808.05 | 228,007,876.70 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬费用 | 233,975,335.71 | 258,655,907.22 |
| 折旧费和摊销费用 | 175,926,999.73 | 132,022,183.87 |
| 咨询费、外聘中介机构费用 | 153,404,624.32 | 109,486,568.77 |
| 办公费、差旅费、简易租赁 | 64,754,054.01 | 46,241,799.70 |
| 业务招待费 | 25,621,740.26 | 16,927,541.34 |
| 信息技术费用 | 6,408,074.31 | 73,186,301.65 |
| 交通费、车辆费等 | 4,629,365.36 | 5,456,122.71 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 水电费 | 3,504,781.72 | 4,408,075.41 |
| 物料消耗 | 2,576,005.48 | 3,002,203.18 |
| 会务费用等 | 2,211,078.98 | 10,737,517.73 |
| 股份支付费用 | -19,774,285.92 | -369,451.43 |
| 其他 | 10,585,354.06 | 8,232,619.73 |
| 合计 | 663,823,128.02 | 667,987,389.88 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 物料消耗、水电费 | 629,310,437.73 | 533,937,441.07 |
| 职工薪酬费用 | 326,829,896.39 | 259,427,512.11 |
| 折旧费和摊销费用 | 51,368,401.18 | 58,246,175.75 |
| 咨询费、外聘专业机构费用 | 19,780,321.88 | 10,188,654.91 |
| 办公费、差旅费、简易租赁 | 8,422,973.38 | 6,617,426.66 |
| 股份支付费用 | -1,668,480.31 | -1,614,866.04 |
| 其他 | 2,952,684.47 | 1,494,937.07 |
| 合计 | 1,036,996,234.72 | 868,297,281.53 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 573,783,400.78 | 541,133,908.17 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 69,107,566.33 | 92,289,851.93 |
| 减：利息收入 | 68,395,411.82 | 110,264,086.98 |
| 汇兑损益 | 1,953,213.86 | 11,085,915.89 |
| 其他 | 13,463,350.95 | 24,978,715.22 |
| 合计 | 520,804,553.77 | 466,934,452.30 |
7.其他收益
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 35,685,617.08 | 24,985,116.09 | 35,685,617.08 |
| 与收益相关的政府补助 | 113,588,997.21 | 426,321,481.37 | 113,588,997.21 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 3,122,350.98 | 4,766,899.90 | |
| 增值税加计抵减 | 124,544,723.11 | 46,118,467.89 | |
| 合计 | 276,941,688.38 | 502,191,965.25 | 149,274,614.29 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -505,592,763.50 | -122,272,475.73 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -65,543,726.25 | 294,436,828.10 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 92,901,882.31 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 12,043,068.75 | 13,362,000.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 3,170,000.00 | |
| 融券及理财产品收益 | -41,626.69 | |
| 合计 | -559,093,421.00 | 281,556,607.99 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产 | -7,980,334.68 | -7,516,000.00 |
| 合计 | -7,980,334.68 | -7,516,000.00 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -74,376,805.92 | -54,638,094.46 |
| 合计 | -74,376,805.92 | -54,638,094.46 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -45,873,783.49 | -211,046,014.53 |
| 长期股权投资减值损失 | -259,418,431.04 | -30,575,111.39 |
| 固定资产减值损失 | -5,033,207.25 | -11,595,336.14 |
| 无形资产减值损失 | -42,800.00 | |
| 商誉减值损失 | -50,914,431.44 | -128,044,702.20 |
| 持有待售资产减值损失 | -5,663,253.88 | |
| 合计 | -361,239,853.22 | -386,967,218.14 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 234,598,034.79 | -31,083,129.20 | 234,598,034.79 |
| 无形资产处置收益 | 158,514,013.16 | 158,514,013.16 | |
| 使用权资产处置收益 | 3,515,741.12 | 1,839,928.79 | 3,515,741.12 |
| 在建工程处置收益 | -262,425.91 | -262,425.91 | |
| 合计 | 396,365,363.16 | -29,243,200.41 | 396,365,363.16 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 6,244,384.69 | 4,669,751.43 | 6,244,384.69 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,708,846.62 | 14,175.89 | 1,708,846.62 |
| 罚没收入 | 809,595.96 | 2,227,588.15 | 809,595.96 |
| 其他 | 1,653,124.60 | 2,732,970.54 | 1,653,124.60 |
| 合计 | 10,415,951.87 | 9,644,486.01 | 10,415,951.87 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约金支出 | 18,671,242.65 | 30,028,927.12 | 18,671,242.65 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 15,690,310.31 | 18,102,473.63 | 15,690,310.31 |
| 对外捐赠 | 1,000,000.00 | 1,378,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他 | 18,244,635.32 | 12,480,881.06 | 18,244,635.32 |
| 合计 | 53,606,188.28 | 61,990,281.81 | 53,606,188.28 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 76,120,241.33 | 272,737,346.84 |
| 递延所得税费用 | -30,682,338.75 | -49,051,188.19 |
| 合计 | 45,437,902.58 | 223,686,158.65 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -274,287,189.36 | 988,506,355.41 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -26,927,234.86 | 511,714,946.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -94,732,468.15 | -146,212,003.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,427,464.09 | -2,659,892.41 |
| 非应税收入的影响 | 45,867,188.29 | -29,509,840.58 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 15,836,857.39 | 10,945,232.89 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 27,680,361.48 | -10,633,817.78 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 155,868,544.20 | 5,388,171.26 |
| 可额外扣除费用 | -79,582,809.86 | -115,346,638.27 |
| 所得税费用 | 45,437,902.58 | 223,686,158.65 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到的政府补助 | 190,417,112.05 | 569,991,459.11 |
| 收到经营性保证金或往来款项 | 172,971,459.79 | 393,144,657.11 |
| 收到受限的货币资金中属于经营性的保证金、押金 | 127,364,615.88 | |
| 利息收入 | 68,482,841.14 | 60,968,971.09 |
| 收回被冻结的银行存款 | 15,083,743.24 | |
| 收到的和经营活动相关的营业外收入 | 8,707,105.25 | 9,623,299.35 |
| 合计 | 440,578,518.23 | 1,176,176,745.78 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 日常经营费用支出 | 470,761,640.54 | 825,195,095.01 |
| 支付经营性保证金或往来暂借款 | 15,790,582.19 | 233,980,302.86 |
| 支付受限的货币资金中属于经营性的保证金、押金 | 35,227,956.01 | 204,861,892.72 |
| 支付的和经营活动相关的营业外支出 | 51,897,341.66 | 18,990,228.99 |
| 合计 | 573,677,520.40 | 1,283,027,519.58 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收购LG偏光片业务第三期款项-LG化学保证金退还 | 2,288,919,385.08 | |
| 收到大股东非经营性往来款 | 230,000,000.00 | 728,000,000.00 |
| 收回购买君康金融大厦购房款 | 670,000,000.00 | 450,000,000.00 |
| 收回台湾杉金股权收购溢余款 | 74,501,121.55 | |
| 收到股权受让意向金押金或保证金 | 20,000,000.00 | |
| 收到工程设备供应商保证金 | 17,822,169.60 | |
| 收到大股东非经营性往来款利息 | 23,342,202.74 | |
| 收回购买君康金融大厦购房款利息 | 12,507,287.67 | |
| 合计 | 935,849,490.41 | 3,579,242,676.23 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
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页共128页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收购LG偏光片业务第三期款款项-LG化学保证金 | 2,288,919,385.08 | |
| 支付大股东非经营性往来款 | 150,000,000.00 | 808,000,000.00 |
| 转让股权支付的相关税费 | 13,538,850.00 | 130,550,283.75 |
| 支付收购LG的OLED业务保证金 | 84,410,934.00 | |
| 退还股权受让意向金 | 30,000,000.00 | |
| 支付工程设备供应商押金或保证金 | 30,452,572.80 | |
| 合计 | 163,538,850.00 | 3,372,333,175.63 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 暂收融资款 | 100,000,000.00 | 2,713,000,000.00 |
| 收回用于融资的票据保证金、信用证保证金 | 343,531,172.53 | 1,178,147,692.45 |
| 收回中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(备付金) | 2,059,114.34 | 2,506,661.99 |
| 合计 | 445,590,286.87 | 3,893,654,354.44 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 退还融资款 | 2,713,000,000.00 | |
| 支付用于融资的票据保证金、信用证保证金 | 315,252,476.08 | 1,019,709,356.73 |
| 库存股-回购 | 554,293,989.97 | 545,571,545.63 |
| 支付租金 | 313,990,072.20 | 328,059,541.28 |
| 偿还融资租赁借款或支付融资租赁保证金 | 198,087,076.15 | |
| 限制性股票回购 | 66,330,008.00 | 78,971,709.95 |
| 支付中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(备付金) | 2,059,114.34 | 2,506,661.99 |
| 合计 | 1,251,925,660.59 | 4,885,905,891.73 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -319,725,091.94 | 764,820,196.76 |
| 加：资产减值准备 | 361,239,853.22 | 386,967,218.14 |
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补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 信用减值准备 | 74,376,805.92 | 54,638,094.46 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,359,243,965.18 | 1,038,185,251.95 |
| 无形资产摊销 | 121,355,299.00 | 103,543,810.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 67,183,350.65 | 93,075,132.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -396,365,363.16 | 29,229,024.52 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 13,981,463.69 | 18,102,473.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 7,980,334.68 | 7,516,000.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 569,880,481.45 | 571,181,076.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 559,093,421.00 | -281,556,607.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -79,315,197.94 | -78,749,441.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -629,335.24 | 30,754,992.15 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -652,578,736.88 | -719,351,925.84 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -796,499,864.85 | -2,035,720,452.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 969,605,975.47 | -178,727,462.93 |
| 其他 | 1,389,814.32 | -2,038,979.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,860,217,174.57 | -198,131,598.40 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,831,148,236.87 | 4,024,541,676.69 |
| 减：现金的期初余额 | 4,024,541,676.69 | 3,911,177,960.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,193,393,439.82 | 113,363,716.51 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,831,148,236.87 | 4,024,541,676.69 |
| 其中：库存现金 | 91,807.27 | 206,355.97 |
| 可随时用于支付的数字货币 | 110,837.00 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,819,641,815.68 | 4,017,794,536.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 11,414,613.92 | 6,429,947.50 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,831,148,236.87 | 4,024,541,676.69 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 915,713,798.14 | 831,179,391.66 | 保证金 |
| 货币资金 | 23,786,120.31 | 4,394.37 | 受冻结 |
| 小计 | 939,499,918.45 | 831,183,786.03 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 6,697,084,945.67 | 7,565,807,845.71 | 8,633,413,120.82 | 1,833,743.72 | 5,627,645,926.84 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 10,006,979,234.44 | 4,964,743,382.72 | 4,843,441,143.46 | 188,628,515.12 | 9,939,652,958.58 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 1,281,592,178.03 | 137,400,883.28 | 313,990,072.20 | 1,105,002,989.11 | ||
| 小计 | 17,985,656,358.14 | 12,530,551,228.43 | 137,400,883.28 | 13,790,844,336.48 | 190,462,258.84 | 16,672,301,874.53 |
5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,964,674,328.18 | 4,418,577,225.37 |
| 其中：支付货款 | 1,706,877,065.80 | 3,337,744,985.06 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 257,797,262.38 | 1,080,832,240.31 |
(四)其他
1.外币货币性项目
第
页共128页
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 117,023,219.91 | ||
| 其中：美元 | 11,096,720.76 | 7.1884 | 79,767,667.51 |
| 欧元 | 488,831.63 | 7.5257 | 3,678,800.20 |
| 港币 | 25,453,278.67 | 0.9260 | 23,569,736.05 |
| 越南盾 | 30,286,432,966.00 | 0.0003 | 9,085,929.89 |
| 日元 | 19,936,932.00 | 0.0462 | 921,086.26 |
| 应收账款 | 666,041,198.82 | ||
| 其中：美元 | 80,081,945.94 | 7.1884 | 575,661,060.20 |
| 港币 | 1,360,840.85 | 0.9260 | 1,260,138.63 |
| 新台币 | 400,000,000.00 | 0.2228 | 89,120,000.00 |
| 其他应收款 | 18,889.51 | ||
| 其中：欧元 | 2,510.00 | 7.5257 | 18,889.51 |
| 应付账款 | 424,123,582.49 | ||
| 其中：美元 | 28,470,363.55 | 7.1884 | 204,656,361.34 |
| 港币 | 4,048,923.77 | 0.9260 | 3,749,303.41 |
| 日元 | 4,664,382,635.00 | 0.0462 | 215,494,477.74 |
| 韩元 | 45,600,000.00 | 0.0049 | 223,440.00 |
| 其他应付款 | 26,022,807.70 | ||
| 其中：港币 | 28,102,384.13 | 0.9260 | 26,022,807.70 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共128页
短期租赁费用56,394,796.1656,741,666.74低价值资产租赁费用（短期租赁除外）631,807.39602,931.55
合计57,026,603.5557,344,598.29
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用76,090,703.5392,289,851.93与租赁相关的总现金流出326,079,835.40333,535,055.32
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入53,298,167.5851,507,429.73其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
②经营租赁资产
项目期末数上年年末数固定资产66,944,689.40244,414,603.76
小计66,944,689.40244,414,603.76
剩余期经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
限期末数上年年末数1年以内5,197,753.9536,544,439.521-2年1,205,609.4024,753,959.102-3年15,254,638.833-4年7,120,791.184-5年3,155,413.005年以后3,687,646.87
合计6,403,363.3590,516,888.50
六、研发支出
第
页共128页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 物料消耗、水电费 | 629,310,437.73 | 533,937,441.07 |
| 职工薪酬费用 | 326,829,896.39 | 259,427,512.11 |
| 折旧费和摊销费用 | 51,368,401.18 | 58,246,175.75 |
| 办公费、差旅费、简易租赁 | 8,422,973.38 | 6,617,426.66 |
| 咨询费、外聘专业机构费用 | 19,780,321.88 | 10,188,654.91 |
| 股份支付费用 | -1,668,480.31 | -1,614,866.04 |
| 其他 | 2,952,684.47 | 1,494,937.07 |
| 合计 | 1,036,996,234.72 | 868,297,281.53 |
| 其中：费用化研发支出 | 1,036,996,234.72 | 868,297,281.53 |
| 资本化研发支出 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将上海杉杉科技有限公司、宁波杉杉新材料科技有限公司、上海杉杉新材料有限公司、杉金光电（广州）有限公司、杉金光电（南京）有限公司、杉金光电技术（张家港）有限公司、四川杉杉新材料有限公司等49家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海杉杉科技有限公司 | 3亿人民币 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 宁波杉杉新材料科技有限公司 | 28亿人民币 | 浙江宁波 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海杉杉新材料有限公司 | 10亿人民币 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 杉金光电（广州）有限公司 | 17亿人民币 | 广东广州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 杉金光电（南京）有限公司 | 38亿人民币 | 江苏南京 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 杉金光电技术（张家港）有限公司 | 9亿人民币 | 江苏张家港 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 四川杉杉新材料有限公司 | 20亿人民币 | 四川眉山 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
3.其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位
包头市石墨烯材料研究院有限责任公司，本公司持股比例为50%，本公司派出过半数的董事，并任命了全部关键管理人员。
(二)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
第
页共128页子公司名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 69,326,950.00 | 90.035 | 协议转让 | 2024-1-19 | 丧失控制其财务和经营决策权 | -5,663,253.88 |
| UlicaSolarGmbH | 100.00 | 协议转让 | 2024-1-19 | 丧失控制其财务和经营决策权 | ||
| 内蒙古青杉汽车有限公司 | 92,880,000.00 | 94.43 | 协议转让 | 2024-6-30 | 丧失控制其财务和经营决策权 | -64,812,686.41 |
| 宁波青杉汽车有限公司 | 100.00 | 协议转让 | 2024-6-30 | 且丧失控制其财务和经营决策权 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 不适用 | |||||
| UlicaSolarGmbH | 不适用 | |||||
| 内蒙古青杉汽车有限公司 | 不适用 | |||||
| 宁波青杉汽车有限公司 | 不适用 |
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 杉杉新材料（芬兰）有限公司 | 设立 | 2024-3-9 | 90万欧元 | 100.00% |
| 四川杉杉新能源有限公司 | 设立 | 2024-7-9 | 1,000万人民币 | 100.00% |
| 韩国杉金光电株式会社 | 设立 | 2024-8-21 | 300亿韩元 | 100.00% |
| 杉金光电越南有限公司 | 设立 | 2024-8-27 | 100万美元 | 100.00% |
2.合并范围减少
第
页共128页
公司名称
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 宁波杉鹏投资有限公司 | 清算注销 | 2024-5-30 | 1,949.55 |
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海杉杉锂电材料科技有限公司 | 12.4863% | 47,410,936.79 | 953,043,310.21 |
2.其他说明少数股东上海杉灏商务咨询合伙企业（有限合伙）（职工持股）对杉杉锂电认缴出资11,200,000.00元，截至2024年末累计已缴付40,689,532.00元。根据各方股东约定，在职工持股认缴额尚未缴足期间，仍然按认缴额比例享受股东权益。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海杉杉锂电材料科技有限公司 | 8,805,105,079.14 | 13,571,354,152.29 | 22,376,459,231.43 | 8,770,100,960.46 | 5,440,113,204.95 | 14,210,214,165.41 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海杉杉锂电材料科技有限公司 | 10,022,333,610.34 | 11,914,265,094.85 | 21,936,598,705.19 | 8,912,521,419.82 | 5,275,384,781.88 | 14,187,906,201.70 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海杉杉锂电材料科技有限公司 | 8,215,255,235.75 | 390,039,277.58 | 390,039,277.58 | 903,550,336.12 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海杉杉锂电材料科技有限公司 | 7,276,022,613.06 | 153,394,834.34 | 153,394,834.34 | -400,207,155.06 |
(五)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
第
页共128页合营企业或联营
企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江稠州商业银行股份有限公司 | 浙江 | 义乌 | 商业银行 | 7.06 | 权益法 | |
| 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 湖南 | 长沙 | 工业 | 49.00 | 权益法 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||
| 浙江稠州商业银行股份有限公司 | 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 浙江稠州商业银行股份有限公司 | 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | |
| 流动资产 | 346,453,430,077.02 | 3,390,460,867.65 | 330,946,331,338.96 | 3,900,810,151.51 |
| 非流动资产 | 28,697,143,834.76 | 3,098,219,452.24 | 27,630,591,853.93 | 3,503,334,373.69 |
| 资产合计 | 375,150,573,911.78 | 6,488,680,319.89 | 358,576,923,192.89 | 7,404,144,525.20 |
| 流动负债 | 306,119,393,509.34 | 1,599,265,610.03 | 291,111,767,358.30 | 1,547,143,534.59 |
| 非流动负债 | 40,760,110,854.08 | 2,005,819.28 | 40,615,307,197.28 | 600,192,584.07 |
| 负债合计 | 346,879,504,363.42 | 1,601,271,429.31 | 331,727,074,555.58 | 2,147,336,118.66 |
| 少数股东权益 | 1,506,383,829.19 | 1,450,228,774.72 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 26,764,685,719.17 | 4,887,408,890.58 | 25,399,619,862.59 | 5,256,808,406.54 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,574,713,037.54 | 2,206,043,191.64 | 1,616,636,362.29 | 2,575,836,119.21 |
| 调整事项 | 137,136,237.39 | 1,237,956,808.36 | 137,136,237.39 | 1,237,956,808.36 |
| 商誉 | ||||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 其他 | 137,136,237.39 | 1,237,956,808.36 | 137,136,237.39 | 1,237,956,808.36 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,711,849,274.93 | 3,444,000,000.00 | 1,753,772,599.68 | 3,813,792,927.57 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 11,088,974,625.09 | 4,055,931,308.74 | 9,898,824,790.85 | 5,008,507,804.63 |
| 净利润 | 1,564,732,036.61 | -367,057,687.62 | 2,054,042,642.60 | -333,501,762.07 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | 109,248,346.44 | -2,341,828.34 | 10,834,027.36 | -18,604,486.03 |
| 综合收益总额 | 1,673,980,383.05 | -369,399,515.96 | 2,064,876,669.96 | -352,106,248.10 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 1,160,557,470.12 | 1,641,579,537.93 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -413,610,773.35 | -86,160,511.96 |
| 其他综合收益 | -3,350,304.38 | 969,525.87 |
| 综合收益总额 | -416,961,077.73 | -85,190,986.09 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 76,715,900.00 |
| 其中：计入递延收益 | 76,715,900.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 113,588,997.21 |
| 其中：计入其他收益 | 113,588,997.21 |
| 合计 | 190,304,897.21 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 与资产/收益相关 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 与资产相关 | 465,957,728.18 | 76,715,900.00 | 34,158,992.08 | |
| 与收益相关 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||
| 小计 | 467,257,728.18 | 76,715,900.00 | 35,458,992.08 |
（续上表）
| 与资产/收益相关 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动[注] | 期末数 |
| 与资产相关 | -23,750,080.00 | 484,764,556.10 | ||
| 与收益相关 | ||||
| 小计 | -23,750,080.00 | 484,764,556.10 |
[注]其他变动系本期出售的内蒙古青杉尚未摊销完的递延收益
(三)计入当期损益的政府补助金额
第
页共128页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 149,274,614.29 | 451,306,597.46 |
| 合计 | 149,274,614.29 | 451,306,597.46 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6及五(一)21之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的59.00%（2023年12月31日：56.18%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
第
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| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 15,567,298,885.42 | 16,002,289,880.45 | 7,014,700,204.70 | 5,541,241,956.79 | 3,446,347,718.96 |
| 应付票据 | 190,995,331.81 | 190,995,331.81 | 190,995,331.81 | ||
| 应付账款 | 4,524,023,879.56 | 4,524,023,879.56 | 4,524,023,879.56 | ||
| 其他应付款 | 439,067,901.48 | 439,067,901.48 | 439,067,901.48 | ||
| 租赁负债 | 1,105,002,989.11 | 1,860,885,764.83 | 392,552,413.08 | 222,461,623.76 | 1,245,871,727.99 |
| 长期应付款 | 533,781,410.15 | 533,781,410.15 | 533,781,410.15 | ||
| 小计 | 22,360,170,397.53 | 23,551,044,168.28 | 13,095,121,140.78 | 5,763,703,580.55 | 4,692,219,446.95 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 16,704,064,180.11 | 13,622,875,566.59 | 5,284,577,227.51 | 2,780,026,991.60 | 5,558,271,347.48 |
| 应付票据 | 824,517,193.64 | 824,517,193.64 | 824,517,193.64 | ||
| 应付账款 | 2,812,406,457.12 | 2,812,406,457.12 | 2,812,406,457.12 | ||
| 其他应付款 | 517,714,766.96 | 517,714,766.96 | 517,714,766.96 | ||
| 租赁负债 | 1,281,592,178.03 | 2,002,003,673.06 | 416,838,399.59 | 265,139,670.93 | 1,320,025,602.54 |
| 长期应付款 | 1,122,543,883.19 | 1,122,543,883.19 | 1,122,543,883.19 | ||
| 小计 | 23,262,838,659.05 | 20,902,061,540.56 | 10,978,597,928.01 | 3,045,166,662.53 | 6,878,296,950.02 |
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币10,323,564,066.46元（2023年12月31日：人民币9,703,565,532.73元），利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，如适当提高固定利率比例的安排来应对与金融工具相关的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第
页共128页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.应收款项融资 | 42,218,961.77 | 42,218,961.77 | ||
| 2.其他权益工具投资 | 78,936,318.53 | 47,550,000.00 | 126,486,318.53 | |
| (1)上市权益工具投资 | 78,936,318.53 | 78,936,318.53 | ||
| (2)非上市权益工具投资 | 47,550,000.00 | 47,550,000.00 | ||
| 3.其他非流动金融资产 | 31,066,000.00 | 205,971,307.86 | 237,037,307.86 | |
| (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 31,066,000.00 | 205,971,307.86 | 237,037,307.86 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 78,936,318.53 | 31,066,000.00 | 295,740,269.63 | 405,742,588.16 |
(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产为有限合伙企业的LP份额，穿透后的基金所投资公司的股票存在活跃市场的报价，按所持基金份额来确定其公允价值。
(四)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
2.本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资、其他非流动金融资产为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第
页共128页母公司名
称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 杉杉集团有限公司 | 浙江省宁波市鄞州区首南街道日丽中路777号26层 | 投资 | 29,841.8756万元 | 34.71 | 36.35 |
本公司控股股东期末持股及质押情况详见本财务报表附注十五（二）之说明。2023年2月10日，公司原实际控制人郑永刚先生因病逝世，其所持的公司股份及相关权益拟将按相关法律法规进入继承程序。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到任何具有法律效力的书面文件或通知，确认公司新的实际控制人。公司将密切关注后续进展并根据其股份继承情况对实际控制人进行重新认定。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
第
页共128页
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 合营企业 |
| 安徽利维能动力电池有限公司 | 合营企业 |
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 联营企业 |
| 浙江稠州商业银行股份有限公司 | 联营企业 |
| 宁波空港物流发展有限公司 | 联营企业 |
| 云杉高科集团有限公司 | 联营企业 |
| 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 | 联营企业 |
| 苏州杉越能源系统有限公司 | 联营企业 |
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 联营企业 |
| 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 联营企业 |
| 巴斯夫杉杉电池材料(宁夏)有限公司 | 联营企业 |
| 内蒙古蒙集新碳材有限公司 | 联营企业 |
| 穗甬控股有限公司 | 联营企业 |
| 江西展枭新能源科技有限公司 | 联营企业 |
| 新亚杉杉新材料科技(衢州)有限公司 | 联营企业 |
| 宁波新空港国际物流有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 宁波杉京服饰有限公司 | 联营企业的联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 宁波栎港科技服务有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波杉栎包装用品有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波杉聚实业有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波杉杉科技创业服务有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波杉杉能化有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波杉杉物产有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波杉信商业地产管理有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波顺诺贸易有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 杉杉物产集团有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
第
页共128页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海桔梓商务咨询有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 上海泓堡商务咨询有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 上海贾巨商务咨询有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 上海杉杉实业有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 上海殷凯商务咨询有限公司 | 控股股东控制的其他企业 |
| 宁波源彤贸易有限公司 | 控股股东施加重大影响的其他企业 |
| 上海君盛通达置业有限公司 | 控股股东实际控制的企业 |
| 宁波化繁网络科技有限公司 | 控股股东实际控制的企业 |
| 江苏杉元科技有限公司 | 参股公司 |
| 北奔重型汽车集团有限公司 | 子公司的少数股东 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
单位：万元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 江苏杉元科技有限公司 | 采购货物 | 14.82 | 5.90 |
| 内蒙古蒙集新碳材有限公司 | 采购货物 | 6,694.40 | 13,594.47 |
| 宁波源彤贸易有限公司 | 采购货物 | 1,036.21 | 10,889.45 |
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 采购货物 | 146.90 | 534.02 |
| 宁波杉栎包装用品有限公司 | 采购货物 | 598.70 | |
| 宁波新空港国际物流有限公司 | 运输费 | 1,960.27 | 620.59 |
| 宁波栎港科技服务有限公司 | 水电费、物业费 | 19.69 | |
| 宁波杉杉科技创业服务有限公司 | 物业费 | 177.50 | |
| 江西展枭新能源科技有限公司 | 采购货物 | 37.60 | |
| 云杉高科集团有限公司 | 充电汽车服务费 | 12.74 | |
| 新亚杉杉新材料科技(衢州)有限公司 | 采购货物 | 5.33 | |
| 合计 | 9,857.93 | 26,490.66 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
单位：万元
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页共128页
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 金融服务 | 22.07 | 91.45 |
| 巴斯夫杉杉电池材料(宁夏)有限公司 | 金融服务 | 52.87 | |
| 江西展枭新能源科技有限公司 | 销售货物 | 17.89 | |
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 水电费、物业费 | 120.16 | 33.33 |
| 江西展枭新能源科技有限公司 | 水电费、物业费 | 19.80 | 0.33 |
| 江苏杉元科技有限公司 | 销售货物 | 0.04 | |
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 销售货物 | 188.58 | |
| 巴斯夫杉杉电池材料有限公司 | 销售货物 | 0.19 | |
| 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 | 水电费、物业费 | 12.98 | 12.12 |
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 水电费、物业费 | 0.04 | 6.28 |
| 安徽利维能动力电池有限公司 | 销售货物 | 695.68 | 531.24 |
| 内蒙古蒙集新碳材有限公司 | 销售货物 | 135.67 | |
| 宁波源彤贸易有限公司 | 销售货物 | 126.00 | |
| 宁波杉栎包装用品有限公司 | 水电费 | 0.23 | |
| 宁波杉京服饰有限公司 | 水电费 | 60.29 | |
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 装修 | 37.98 | |
| 穗甬控股有限公司 | 使用软件服务 | 14.15 | |
| 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 | 使用软件服务 | 0.28 | |
| 江苏杉元科技有限公司 | 使用软件服务 | 0.28 | |
| 合计 | 1,434.23 | 745.70 |
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
单位：万元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 房屋建筑物 | 207.12 | 230.59 |
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 房屋建筑物 | 0.15 | 63.38 |
| 江西展枭新能源科技有限公司 | 房屋建筑物 | 3.54 | |
| 宁波杉聚实业有限公司 | 房屋建筑物 | 8.35 | 10.96 |
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页共128页
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 | 房屋建筑物 | 75.79 | 75.18 |
| 宁波杉信商业地产管理有限公司 | 房屋建筑物 | 68.66 | 43.76 |
| 宁波杉杉物产有限公司 | 房屋建筑物 | 30.45 | 43.66 |
| 杉杉物产集团有限公司 | 房屋建筑物 | 31.76 | 56.14 |
| 宁波杉杉能化有限公司 | 房屋建筑物 | 57.13 | 88.21 |
| 上海杉杉实业有限公司 | 房屋建筑物 | 69.35 | |
| 合计 | 548.76 | 615.42 |
(2)公司承租情况
单位：万元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 宁波栎港科技服务有限公司 | 房屋建筑物 | ||||
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 房屋建筑物 | 1.16 | |||
| 宁波顺诺贸易有限公司 | 房屋建筑物 | ||||
| 上海君盛通达置业有限公司 | 房屋建筑物 | 594.67 | 26.38 | ||
| 杉杉集团有限公司 | 房屋建筑物 | 151.54 | 6.64 | ||
| 上海桔梓商务咨询有限公司 | 房屋建筑物 | ||||
| 上海贾巨商务咨询有限公司 | 房屋建筑物 | ||||
| 上海泓堡商务咨询有限公司 | 房屋建筑物 | ||||
| 上海殷凯商务咨询有限公司 | 房屋建筑物 | ||||
| 合计 | 1.16 | 746.21 | 33.02 | ||
（续上表）
第
页共128页
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 宁波栎港科技服务有限公司 | 房屋建筑物 | 341.92 | 7.47 | 330.29 | |
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 房屋建筑物 | ||||
| 宁波顺诺贸易有限公司 | 房屋建筑物 | 37.19 | 0.65 | 26.87 | |
| 上海君盛通达置业有限公司 | 房屋建筑物 | 1,507.07 | 166.69 | ||
| 杉杉集团有限公司 | 房屋建筑物 | 106.37 | 10.76 | 301.00 | |
| 上海桔梓商务咨询有限公司 | 房屋建筑物 | 152.01 | 16.17 | 427.61 | |
| 上海贾巨商务咨询有限公司 | 房屋建筑物 | 223.69 | 23.80 | ||
| 上海泓堡商务咨询有限公司 | 房屋建筑物 | 223.69 | 23.80 | ||
| 上海殷凯商务咨询有限公司 | 房屋建筑物 | 151.86 | 16.16 | ||
| 合计 | 2,743.80 | 265.50 | 1,085.77 | ||
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
单位：万元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杉杉集团有限公司 | 30,000.00 | 2023-10-1 | 2025-10-1 | 否 |
| 杉杉集团有限公司 | 10,000.00 | 2022-3-24 | 2025-3-11 | 否 |
| 杉杉集团有限公司 | 40,000.00 | 2022-12-14 | 2025-12-14 | 否 |
| 杉杉控股有限公司 | 30,000.00 | 2024-1-2 | 2027-1-1 | 否 |
| 杉杉控股有限公司 | 20,000.00 | 2022-3-31 | 2025-3-31 | 否 |
| 杉杉控股有限公司 | 300,000.00 | 2021-1-19 | 2026-1-19 | 否 |
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页共128页
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 合计 | 430,000.00 |
4.关联方资金拆借
单位：万元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 杉杉控股有限公司 | 1,000.00 | 2023-4-3 | 2024-3-21 | |
| 杉杉控股有限公司 | 7,000.00 | 2023-4-4 | 2024-3-21 | |
| 杉杉控股有限公司 | 15,000.00 | 2024-1-10 | 2024-3-22 |
5.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 27,010,200.00 | 26,237,000.00 |
6.其他关联交易
(1)2024年公司及下属子公司在浙江稠州商业银行股份有限公司未发生银行贷款。截至2024年12月31日公司及下属子公司在浙江稠州商业银行股份有限公司的存款余额为
93.14万元，2024年利息收入为30.11万元。
(2)2023年1月，公司向杉杉控股控制的宁波化繁网络科技有限公司预付购房意向金
5.2亿元，后因产证办理时间存在不确定性中止交易，于2023年6月退回4.5亿元，2023年末余额7,000万元。2024年初前述交易重启，公司于2024年1月25日再次预付6亿购房款，但因董事会认定相关交易属于关联交易，需另行履行关联交易的决策程序并披露，公司要求相关方退回全部的预付款6.7亿元及相应利息。截至2024年4月1日，按银行同期贷款利率计，公司收到上述全部预付款及利息。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
单位：万元
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 安徽利维能动力电池 | 502.19 | 25.09 | 127.88 | 6.39 | |
第
页共128页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 有限公司 | |||||
| 江西展枭新能源科技有限公司 | 77.83 | 3.89 | 77.82 | 3.89 | |
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 406.40 | 81.18 | 406.93 | 81.29 | |
| 宁波源彤贸易有限公司 | 142.38 | ||||
| 小计 | 1,128.80 | 110.16 | 612.63 | 91.57 | |
| 预付款项 | |||||
| 宁波源彤贸易有限公司 | 702.06 | 910.92 | |||
| 小计 | 702.06 | 910.92 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 北奔重型汽车集团有限公司 | 5,598.04 | 3,918.63 | |||
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 81.38 | 40.69 | 119.99 | 60.00 | |
| 穗甬控股有限公司 | 400.00 | 450.00 | |||
| 宁波化繁网络科技有限公司 | 968.25 | ||||
| 杉杉控股有限公司 | 10,163.79 | ||||
| 上海杉杉创晖创业投资管理有限公司 | 613.50 | 30.68 | |||
| 小计 | 481.38 | 40.69 | 17,913.57 | 4,009.31 | |
| 其他非流动资产 | |||||
| 宁波化繁网络科技有限公司 | 7,000.00 | ||||
| 小计 | 7,000.00 | ||||
2.应付关联方款项
单位：万元
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 江苏杉元科技有限公司 | 8.10 | 0.70 |
第
页共128页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 内蒙古蒙集新碳材有限公司 | 3,314.98 | 2,586.71 | |
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 74.80 | 74.80 | |
| 宁波新空港国际物流有限公司 | 738.49 | 0.75 | |
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 80.87 | 183.96 | |
| 宁波杉栎包装用品有限公司 | 262.11 | ||
| 新亚杉杉新材料科技(衢州)有限公司 | 0.09 | ||
| 小计 | 4,217.33 | 3109.03 | |
| 预收款项 | |||
| 宁波杉杉能化有限公司 | 44.99 | ||
| 宁波杉信商业地产管理有限公司 | 10.83 | ||
| 小计 | 55.82 | ||
| 其他应付款 | |||
| 苏州杉越能源系统有限公司 | 1.82 | 1.82 | |
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 0.12 | 8.27 | |
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 707.51 | 707.51 | |
| 宁波杉杉能化有限公司 | 15.44 | ||
| 宁波杉杉物产有限公司 | 8.82 | ||
| 宁波杉信商业地产管理有限公司 | 16.49 | 16.49 | |
| 宁波新空港国际物流有限公司 | 100.8 | 100.80 | |
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 60.71 | 60.71 | |
| 杉杉物产集团有限公司 | 4.00 | ||
| 上海杉杉实业有限公司 | 14.63 | 14.63 | |
| 小计 | 902.08 | 938.49 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |
第
页共128页数量
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 股票期权 | 2,947,000.00 | 3,695,243.34 | ||||||
| 限制性股票 | 1,206,000.00 | 2,759,159.35 | ||||||
| 合计 | 4,153,000.00 | 6,454,402.69 |
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 股票期权 | 27.85 | 15个月 | ||
| 限制性股票 | 13.76 | 17个月 | ||
3.其他说明2022年5月26日公司召开了第十届董事会第三十次会议、第十届监事会第二十次会议，审议通过了《关于公司2022年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权行权价格调整并注销部分股票期权的议案》和《关于调整公司2022年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票激励对象名单、授予价格及授予数量的议案》。股票期权的激励对象为435人，授予数量为4,501万份；限制性股票的激励对象为417人，授予数量18,334,100股。授予的股票期权的行权价格为每股28.18元；限制性股票的授予价格为每股14.09元。首次授予的股票期权分四次行权，对应的等待期分别为自首次授予日起12个月、24个月、36个月、48个月。首次授予的限制性股票分四次解除限售，对应的限售期分别为自首次授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月、48个月。后鉴于公司2021年度权益分派已于2022年5月25日实施完毕，公司董事会同意对本激励计划之股票期权的行权价格由28.18元/股调整为27.85元/股，将本激励计划之限制性股票的授予价格由14.09元/股调整为13.76元/股。鉴于公司本次股权激励计划确定的首次授予激励对象中7名激励对象因从公司离职而不再符合激励对象资格，13名激励对象因个人原因放弃认购，另有部分激励对象自愿放弃部分权益，公司董事会同意对首次授予限制性股票的激励对象名单和授予数量进行相应调整。最终调整后，本激励计划首次授予限制性股票的激励对象由原先的437人调整为417人；限制性股票首次授予数量由19,320,000股调整为18,334,100股。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
| 项目 | 股票期权 | 限制性股票 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | Black-Schole期权估值模型对授予日公司股权进行 | 授予日的公司股票公允价值（以当日公司上市A股的收盘价为 |
第
页共128页
估值，确定其公允价值
| 估值，确定其公允价值 | 基础计算） | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动以及行权/解除限售的业绩条件、绩效考核是否完成等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具的数量 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 与上期不存在重大差异 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 53,308,703.52 | |
2.其他说明公司在资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值，并以2022年2月23日收盘价为基准价对本次首次授予的4,508万份股票期权进行预测算。公司在资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产、成本或费用和资本公积。
(三)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | -19,774,285.92 | |
| 研发人员 | -1,668,480.31 | |
| 生产人员 | -1,551,019.62 | |
| 销售人员 | -667,767.10 | |
| 合计 | -23,661,552.95 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.未结清信用证
| 币种 | 原币金额 |
| 人民币 | 343,563,070.33 |
| 日元 | 10,445,068,349.00 |
2.未结清保函
第
页共128页类别
| 类别 | 币种 | 原币金额 |
| 质量保函 | 人民币 | 3,040,000.00 |
| 汇总征税保函 | 人民币 | 161,000,000.00 |
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2024年6月28日，新亚制程（浙江）股份有限公司（以下简称新亚制程）和浙江新亚中宁新能源有限公司（以下简称新亚中宁）以新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司部分产线产能与实际情况不符为由对宁波甬湶投资有限公司（以下简称甬湶投资）、宁波杉杉新能源技术发展有限公司和公司发起诉讼。2024年7月12日，甬湶投资就新亚中宁未按《结算协议》支付股权转让款事项提起诉讼。上述案件于2025年4月21日进行证据交换。
公司认为新亚制程起诉甬湶投资没有事实依据，甬湶投资并未作出任何的实际产能承诺，协议中对股权转让款对应的付款节点也未约定产能须达到何种状态。公司基于案件基本事由，结合律师意见，认为胜诉可能性较大，故未计提预计负债。但综合考虑新亚制程经营财务状况、案件实际审理过程中的复杂性、账龄等因素对款项可收回性的影响，管理层基于谨慎性考虑，期末针对新亚制程的其他应收款按照30%单项计提坏账准备5,671.55万元。
2.本期无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
鉴于公司2024年度整体业绩亏损，根据《公司章程》的相关规定，公司不具备现金分红的前提条件。综合考虑公司当前生产经营情况及未来业务发展需求，为维护公司及公司股东的长远利益，2024年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本。
(二)其他资产负债表日后事项说明
公司下属子公司杉金光电(苏州)有限公司及其全资子公司杉金光电(广州)有限公司拟以人民币140,684.89万元的初始转让价格收购LGCHEM,LTD.旗下在中国大陆、韩国及越南的SP业务及相关资产(SP业务指：(1)用于有机发光二极管(OLED)显示屏的特殊偏光片产品；
(2)车用LCD业务中的及可在特定客户公司或关联方的产品上或者供之使用的LCD偏光片产品)，最终价格将基于初始转让价格和正常化存货价值、交割存货价值等因素调整确定。
本次交易业经公司总经理办公会审议通过，于2023年9月27日与LG化学及其旗下相关子公司签署了《SP业务框架协议》，并于2024年12月6日与LG化学及其旗下相关子公
司签署了《经修订及重述的SP业务框架协议》。
截至2024年12月31日，公司下属相关子公司已就本次交易累计向交易对方支付146,287.30万元人民币（含保证金）。相关各方于2024年12月31日签署了《交割备忘录》，各方承认并确认，框架协议中的所有支付及结算（除非该协议项下另有规定，即SP知识产权转让价格和SP知识产权许可费的支付及结算）已于交割日完成。
公司下属相关子公司及交易对方于2025年1月13日对交易标的进行了交接和清算，并取得了会计师事务所（KPMGSamjongAccountingCorp.）出具的清算报告，最终确定清算价格为134,102.66万元。截至2025年2月27日，公司下属相关子公司累计收到交易对方退还的清算款及保证金70,381.97万元，同时支付知识产权转让款58,197.32万元。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。营业收入、营业成本按照商品销售收入、受托加工收入和服务及其他销售收入业务等进行划分。
公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按照最终实现销售地进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。
2.报告分部的财务信息
(1)业务分布
第
页共128页项目
| 项目 | 偏光片分部 | 锂电池材料分部 | 新能源汽车分部 | 投资分部 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 10,420,620,054.39 | 8,215,255,235.75 | 1,211,910.89 | 76,277,924.44 | -33,636,104.07 | 18,679,729,021.40 | |
| 其中：商品销售收入 | 10,369,640,338.71 | 8,214,865,258.59 | 1,187,787.60 | 1,703,721.00 | -945,810.22 | 18,586,451,295.68 | |
| 受托加工收入 | 29,764,364.23 | 29,764,364.23 | |||||
| 服务及其他销售收入 | 21,215,351.45 | 389,977.16 | 24,123.29 | 74,574,203.44 | -32,690,293.85 | 63,513,361.49 | |
| 营业成本 | 9,298,927,423.80 | 6,684,817,008.24 | 3,571,211.94 | 16,910,280.10 | -5,360,431.55 | 15,998,865,492.53 | |
| 资产总额 | 15,448,737,840.27 | 26,232,058,331.32 | 33,297,722.88 | 1,518,959,215.72 | 29,757,512,558.44 | -26,782,583,364.04 | 46,207,982,304.59 |
| 负债总额 | 4,248,412,392.26 | 15,494,773,789.50 | 112,296,071.91 | 10,551,253.56 | 7,820,054,346.20 | -4,012,592,931.55 | 23,673,494,921.88 |
(2)地区分布
第
页共128页项目
| 项目 | 收入 | 成本 |
| 中国内地销售 | 16,976,003,339.26 | 14,479,639,426.10 |
| 中国台湾地区 | 132,347,079.68 | 128,567,381.61 |
| 国外销售 | 1,571,378,602.46 | 1,390,658,684.82 |
| 小计 | 18,679,729,021.40 | 15,998,865,492.53 |
(二)截至2024年12月31日主要股东股份质押、司法冻结情况
单位：股
| 股东名称（全称） | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||
| 杉杉集团有限公司 | 782,222,036 | 34.71 | 205,264,756 | 质押 | 716,992,036 |
| 标记 | 287,012,036 | ||||
| 冻结 | 370,540,078 | ||||
| 宁波朋泽贸易有限公司 | 205,264,756 | 9.11 | 205,264,756 | 质押 | 205,264,756 |
| 标记 | 53,544,756 | ||||
| 宁波市鄞州捷伦投资有限公司 | 77,873,254 | 3.46 | 77,873,254 | 质押 | 29,580,000 |
| 冻结 | 48,293,254 | ||||
| 杉杉控股有限公司 | 72,212,189 | 3.2 | 质押 | 29,430,541 | |
| 标记 | 29,430,541 | ||||
| 冻结 | 42,781,648 | ||||
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 5,195,776.91 | 3,959,016.93 |
| 1-2年 | 732,685.45 | 1,983,578.15 |
| 2-3年 | 1,225,933.86 | |
| 3-4年 | 71,285.23 |
第
页共128页
账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 5年以上 | 92,379.00 | 578,643.93 |
| 账面余额合计 | 7,246,775.22 | 6,592,524.24 |
| 减：坏账准备 | 684,103.68 | 1,008,725.33 |
| 账面价值合计 | 6,562,671.54 | 5,583,798.91 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,246,775.22 | 100.00 | 684,103.68 | 9.44 | 6,562,671.54 |
| 其中：合并内关联方组合 | 2,182,257.50 | 30.11 | 2,182,257.50 | ||
| 账龄组合 | 5,064,517.72 | 69.89 | 684,103.68 | 13.51 | 4,380,414.04 |
| 合计 | 7,246,775.22 | 100.00 | 684,103.68 | 9.44 | 6,562,671.54 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,592,524.24 | 100.00 | 1,008,725.33 | 15.30 | 5,583,798.91 |
| 其中：合并内关联方组合 | 2,214,720.89 | 33.59 | 640,408.70 | 28.92 | 1,574,312.19 |
| 账龄组合 | 4,377,803.35 | 66.41 | 368,316.63 | 8.41 | 4,009,486.72 |
| 合计 | 6,592,524.24 | 100.00 | 1,008,725.33 | 15.30 | 5,583,798.91 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,013,519.41 | 150,675.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 732,685.45 | 73,268.55 | 10.00 |
第
页共128页账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 1,225,933.86 | 367,780.16 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | ||
| 4-5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 92,379.00 | 92,379.00 | 100.00 |
| 小计 | 5,064,517.72 | 684,103.68 | 13.51 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,008,725.33 | -324,621.65 | 684,103.68 | |||
| 合计 | 1,008,725.33 | -324,621.65 | 684,103.68 | |||
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 |
应收账款
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 宁波杉杉新材料科技有限公司 | 2,182,257.50 | 2,182,257.50 | 30.11 | ||
| 宁波利维能储能系统有限公司 | 1,960,698.95 | 1,960,698.95 | 27.06 | 441,152.69 | |
| 宁波市荣德商业管理有限公司 | 1,563,303.97 | 1,563,303.97 | 21.57 | 78,165.20 | |
| 宁波市鄞州区人民政府东柳街道办事处 | 413,400.00 | 413,400.00 | 5.70 | 20,670.00 | |
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 406,870.30 | 406,870.30 | 5.61 | 20,343.52 | |
| 小计 | 6,526,530.72 | 6,526,530.72 | 90.06 | 560,331.41 |
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 4,000,000.00 | 4,500,000.00 |
| 其他应收款 | 2,752,065,020.15 | 3,006,622,040.54 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 2,756,065,020.15 | 3,011,122,040.54 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 穗甬控股有限公司 | 4,000,000.00 | 4,500,000.00 |
| 小计 | 4,000,000.00 | 4,500,000.00 |
(3)其他应收款
1)账龄情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 2,052,706,254.60 | 1,989,789,280.57 |
| 1-2年 | 733,902,265.83 | 947,209,773.58 |
| 2-3年 | 160,887.34 | |
| 3-4年 | 160,887.34 | 42,000,000.00 |
| 4-5年 | 38,000,000.00 | 7,100,000.00 |
| 5年以上 | 18,712,716.03 | 287,809,666.14 |
| 账面余额小计 | 2,843,482,123.80 | 3,274,069,607.63 |
| 减：坏账准备 | 91,417,103.65 | 267,447,567.09 |
| 账面价值小计 | 2,752,065,020.15 | 3,006,622,040.54 |
2)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 56,712,716.03 | 1.99 | 37,305,794.79 | 65.78 | 19,406,921.24 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,786,769,407.77 | 98.01 | 54,111,308.86 | 1.94 | 2,732,658,098.91 |
| 小计 | 2,843,482,123.80 | 100.00 | 91,417,103.65 | 3.21 | 2,752,065,020.15 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 |
第
页共128页账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 78,702,326.10 | 2.40 | 39,498,846.40 | 50.19 | 39,203,479.70 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,195,367,281.53 | 97.60 | 227,948,720.69 | 7.13 | 2,967,418,560.84 |
| 小计 | 3,274,069,607.63 | 100.00 | 267,447,567.09 | 8.17 | 3,006,622,040.54 |
②重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 北京杉杉凯励新能源科技有限公司 | 7,100,000.00 | 7,100,000.00 | 7,100,000.00 | 7,100,000.00 | 100.00 | 预计回收可能性小 |
| 宁波联康财品牌管理有限责任公司 | 42,000,000.00 | 21,000,000.00 | 38,000,000.00 | 19,000,000.00 | 50.00 | 应收股权转让款尾款，已逾期，存在较大回收风险 |
| 宁波杉杉宿豫服装有限公司 | 10,162,742.46 | 10,162,742.46 | 10,162,742.46 | 10,162,742.46 | 100.00 | 预计回收可能性小 |
| 小计 | 59,262,742.46 | 38,262,742.46 | 55,262,742.46 | 36,262,742.46 | 65.62 | |
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并内关联方组合 | 2,573,244,172.46 | 53,040,478.35 | 2.06 |
| 应收政府、国资款项组合 | 191,900,010.43 | ||
| 应收押金保证金组合 | 160,887.34 | 8,044.37 | 5.00 |
| 垫付款中代收代付个人社保 | 209,314.62 | ||
| 除社保外其他垫付款项组合 | 357,023.15 | 17,886.15 | 5.00 |
| 应收债权转让款 | 20,897,999.77 | 1,044,899.99 | 5.00 |
| 小计 | 2,786,769,407.77 | 54,111,308.86 | 1.94 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
第
页共128页未来12个月预期信用损失
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 59,402,212.56 | 190,146,480.98 | 17,898,873.55 | 267,447,567.09 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,555,096.30 | 1,555,096.30 | ||
| 本期收回或转回 | 2,193,051.61 | 2,193,051.61 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -6,846,000.00 | -168,546,508.13 | -175,392,508.13 | |
| 期末数 | 54,111,308.86 | 19,406,921.24 | 17,898,873.55 | 91,417,103.65 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.94 | 50.00 | 100.00 | 3.21 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：其他变动为本期处置债权，处置部分对应的坏账本期减少175,392,508.13元。
6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 上海杉杉新材料有限公司 | 集团内往来款 | 1,301,298,957.12 | 1年内 | 45.76 | |
| 宁波杉杉新能源技术发展有限公司 | 集团内往来款 | 652,137,592.74 | 1年内和1-2年 | 22.93 | |
| 宁波甬湶投资有限公司 | 集团内往来款 | 210,063,759.64 | 1年内 | 7.39 | |
| 宁波市海曙产城生态建设有限公司 | 资产转让款和保证金 | 190,112,000.00 | 1年内 | 6.69 | |
| 杉金光电(广州)有限公司 | 集团内往来款 | 100,000,000.00 | 1年内 | 3.52 | |
| 小计 | 2,453,612,309.50 | 86.29 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
第
页共128页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 12,220,970,523.87 | 12,220,970,523.87 | 12,383,462,417.26 | 12,383,462,417.26 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 2,466,142,077.15 | 137,050,000.00 | 2,329,092,077.15 | 2,704,426,035.24 | 137,050,000.00 | 2,567,376,035.24 |
| 合计 | 14,687,112,601.02 | 137,050,000.00 | 14,550,062,601.02 | 15,087,888,452.50 | 137,050,000.00 | 14,950,838,452.50 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 宁波杉杉通达贸易有限公司 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||||||
| 宁波杉杉电动汽车技术发展有限公司 | 986,918,700.00 | 986,918,700.00 | ||||||
| 上海屯恒贸易有限公司 | 47,500,000.00 | 47,500,000.00 | ||||||
| 上海杉杉服装有限公司 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||||||
| 宁波杉杉新能源技术发展有限公司 | 2,142,560,888.36 | -15,308,042.86 | 2,127,252,845.50 | |||||
| 宁波杉杉创业投资有限公司 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||||||
| 香港杉杉资源有限公司 | 314,542,830.00 | 314,542,830.00 | ||||||
| 宁波尤利卡太阳能股份有限公司 | 148,830,340.44 | 148,830,340.44 | ||||||
| 宁波云凌智创园区运营管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
第
页共128页
杉杉时尚产业园宿迁有限公司
| 杉杉时尚产业园宿迁有限公司 | 59,941,524.23 | 59,941,524.23 | |||||
| 杉金光电(苏州)有限公司 | 7,356,702,164.52 | -8,353,510.09 | 7,348,348,654.43 | ||||
| 上海杉杉新能源科技有限公司 | 102,627,969.71 | 10,000,000.00 | 112,627,969.71 | ||||
| 宁波浩衡贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 宁波咨衡贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 杉金东京株式会社 | 9,838,000.00 | 9,838,000.00 | |||||
| 小计 | 12,383,462,417.26 | 10,000,000.00 | 148,830,340.44 | -23,661,552.95 | 12,220,970,523.87 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 38,686,044.96 | -720,466.14 | ||||
| 浙江稠州商业银行股份有限公司 | 1,616,722,599.68 | 137,050,000.00 | 88,595,157.86 | 7,712,933.26 | ||
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 49,156,202.20 | 6,425,313.97 | ||||
| 深圳元山私募股权投资管理有限公司 | 4,561,404.34 | -740,555.86 | ||||
| 穗甬控股有限公司 | 858,249,784.06 | -341,694,375.47 | -3,350,304.38 | |||
| 小计 | 2,567,376,035.24 | 137,050,000.00 | -248,134,925.64 | 4,362,628.88 | ||
| 合计 | 2,567,376,035.24 | 137,050,000.00 | -248,134,925.64 | 4,362,628.88 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
第
页共128页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 宁波杉奇物业服务有限公司 | 37,965,578.82 | |||||
| 浙江稠州商业银行股份有限公司 | 65,558.35 | 1,713,096,249.15 | 137,050,000.00 | |||
| 杉杉品牌运营股份有限公司 | 2,066,768.00 | 53,514,748.17 | ||||
| 深圳元山私募股权投资管理有限公司 | 3,820,848.48 | |||||
| 穗甬控股有限公司 | 7,489,548.32 | 520,694,652.53 | ||||
| 小计 | 7,555,106.67 | 2,066,768.00 | 2,329,092,077.15 | 137,050,000.00 | ||
| 合计 | 7,555,106.67 | 2,066,768.00 | 2,329,092,077.15 | 137,050,000.00 | ||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务收入 | 50,385,211.97 | 13,880,797.50 | 71,158,660.68 | 14,435,341.79 |
| 合计 | 50,385,211.97 | 13,880,797.50 | 71,158,660.68 | 14,435,341.79 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 10,246,407.54 | 30,886,397.06 | ||
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 物业费收入 | 3,528,778.38 | 4,058,513.61 | ||
| 其他[注] | 6,717,629.16 | 26,827,883.45 | ||
| 小计 | 10,246,407.54 | 30,886,397.06 | ||
[注]系收取的利息、担保费、融资服务收入
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
第
页共128页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中国内地销售 | 10,246,407.54 | 30,886,397.06 | ||
| 小计 | 10,246,407.54 | 30,886,397.06 | ||
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 10,246,407.54 | 30,886,397.06 |
| 小计 | 10,246,407.54 | 30,886,397.06 |
2.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -248,134,925.64 | 80,162,695.38 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 223,297,001.64 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -283,295,430.09 | -34,951,976.16 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 600,000.00 | |
| 合计 | -531,430,355.73 | 269,107,720.86 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 316,840,173.22 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 149,274,614.29 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 4,062,734.07 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,675,997.31 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
第
页共128页单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13,610,635.00 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -29,208,772.72 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 458,255,381.17 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 45,550,658.41 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 11,443,667.54 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 401,261,055.22 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.66 | -0.17 | -0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.47 | -0.35 | -0.35 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -367,136,028.73 | |
| 非经常性损益 | B | 401,261,055.22 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -768,397,083.95 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 22,669,169,067.26 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 18,925,225.17 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 3 | |
| 回购库存股减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 554,293,989.97 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6 | |
| 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 437,401,038.60 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 6 | |
| 其他 | 外币折算差异增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | -36,699,405.81 |
第
页共128页
项目
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 其他权益工具投资本期公允价值变动及权益法核算的其他综合收益的变动等 | I2 | -118,743,057.83 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 处置不能重分类进损益的其他权益工具投资本期直接结转留存收益 | I3 | 425,443,104.96 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 权益法核算的联营企业资本公积变动 | I4 | 7,555,106.67 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 股份支付 | I5 | -23,661,552.95 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 专项储备变动 | I6 | -1,713,357.67 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 22,120,575,263.59 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -1.66% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -3.47% | |
3.基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -367,136,028.73 |
| 非经常性损益 | B | 401,261,055.22 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -768,397,083.95 |
| 期初股份总数 | D | 2,197,903,567.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H1 | 23,482,339.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 8.00 |
第
页共128页
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| 从事证券服务业务会计师事务所名单 | ||||
| 序号 | 会计师事务所名称 | 统一社会信用代码 | 执业证书编号 | 备案公告日期 |
| 1 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000051421390A | 11000243 | 2020/11/02 |
| 2 | 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108MA007YBQ0G | 11010274 | 2020/11/02 |
| 3 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020855463270 | 11000010 | 2020/11/02 |
| 4 | 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000599649382G | 11000241 | 2020/11/02 |
| 5 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590676050Q | 11010148 | 2020/11/02 |
| 6 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590611484C | 11010141 | 2020/11/02 |
| 7 | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） | 9131000005587870XB | 31000012 | 2020/11/02 |
| 8 | 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320200078269333C | 32020028 | 2020/11/02 |
| 9 | 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） | 914401010827260072 | 44010079 | 2020/11/02 |
| 10 | 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440101MA9UN3YT81 | 44010157 | 2020/11/02 |
| 11 | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） | 913701000611889323 | 37010001 | 2020/11/02 |
| 12 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） | 91350100084343026U | 35010001 | 2020/11/02 |
| 13 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101050805090096 | 11000154 | 2020/11/02 |
| 14 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310101568093764U | 31000006 | 2020/11/02 |
| 15 | 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） | 911201160796417077 | 12010023 | 2020/11/02 |
| 16 | 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440300770329160G | 47470029 | 2020/11/02 |
| 17 | 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） | 913100000609134343 | 31000007 | 2020/11/02 |
| 18 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020854927874 | 11010032 | 2020/11/02 |
| 19 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 9111010856949923XD | 11010130 | 2020/11/02 |
| 20 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310106086242261L | 31000008 | 2020/11/02 |
| 21 | 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） | 91440300770332722R | 47470034 | 2020/11/02 |
| 22 | 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | 91510500083391472Y | 51010003 | 2020/11/02 |
| 23 | 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320000085046285W | 32000026 | 2020/11/02 |
| 24 | 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） | 911302035795687109 | 13020011 | 2020/11/02 |
| 25 | 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） | 913200000831585821 | 32000010 | 2020/11/02 |
| 26 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 913300005793421213 | 33000001 | 2020/11/02 |
| 27 | 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101080896649376 | 11000374 | 2020/11/02 |
| 28 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101085923425568 | 11010150 | 2020/11/02 |
| 29 | 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） | 9161013607340169X2 | 61010047 | 2020/11/02 |
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
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