贵州红星发展股份有限公司
审计报告及财务报表
二O
二四年度
贵州红星发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2024年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-118
审计报告 第1页
贵州红星发展股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、
公司基本情况
贵州红星发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1999年4月30日经贵州省人民政府省人民政府关于同意设立贵州红星发展股份有限公司的批复（黔府函[1999]234号）文件的批准，由青岛红星化工集团公司镇宁红蝶钡业公司为主发起人，联合贵州省安顺地区国有资产投资营运有限责任公司、青岛红星化工集团进出口有限公司、青岛红星化工集团自力实业公司、镇宁县红蝶实业有限责任公司共同发起设立。公司于1999年5月2日在贵州省工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照，统一社会信用代码：91520000714303759X。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数34,113.09万股，注册资本为34,113.09万元，注册地：贵州省安顺市镇宁布依族苗族自治县丁旗街道，总部地址：
贵州省安顺市镇宁布依族苗族自治县丁旗街道。本公司及各子公司主要从事化工业。本公司属化工行业，经营范围主要包括：无机化工产品、精细化工产品、新型环保建筑墙体材料的生产、销售（化学危险品仅限于硝酸钡、氯化钡、硫磺、硫脲、硫化钠）。本公司的母公司为青岛红星化工集团有限责任公司，本公司的最终控制方为青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。
二、
财务报表的编制基础
(
一)
编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(
二)
持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。经评价，公司自报告期末起12个月内，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
财务报表附注 第1页
三、
重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十六）固定资产，三、（十九）无形资产，三、（二十七）收入”各项描述。(
一)
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(
二)
会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(
三)
营业周期
本公司营业周期为12个月。
(
四)
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(
五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第2页
(
六)
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
、
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
、
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第3页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第4页
(
七)
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(
八)
现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(
九)
外币业务和外币报表折算
、
外币业务
外币业务采用发生日当月第一个交易日的汇率的中间价折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
、
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用发生日当月第一个交易日的汇率的中间价折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(
十)
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
财务报表附注 第5页
、
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
财务报表附注 第6页
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
、
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注 第7页
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
、
金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注 第8页
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
、
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
、
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第9页
、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
财务报表附注 第10页
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
①应收票据、应收账款及合同资产
对于应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据及应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据及应收账款或当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A.非合并关联方组合
非关联方组合
组合类型
确定组合依据
预期信用损失计提方法
组合
银行承兑汇票
| 1 |
信用风险较低的银行
背书或贴现即终止确认，不计提
组合2 商业承兑汇票
对应应收账款账龄状态
按其对应的应收账款计提坏账准备。
组合3 应收账款 账龄状态
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
B.合并关联方组合
关联方组合
组合类型
确定组合依据
预期信用损失计提方法
组合4 应收账款 款项性质
合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
财务报表附注 第11页
②其他应收款
其他应收款确定组合的依据如下：
项目
组合类型
确定组合依据
预期信用损失计提方法
组合1
应收合并范围内公司的款项
款项性质
合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
组合2
借款、保证金，押金、社保、出口退税款、股权债权转让款、其他代垫应收款项
款项性质
参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(
十一)
存货
、
存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、包装物及低值易耗品、库存商品、发出商品、合同履约成本、在途物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
、
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
、
存货的盘存制度
存货的盘存制度为采用永续盘存制。
、
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；
（2）包装物于领用时按一次摊销法摊销。
、
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
财务报表附注 第12页
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(
十二)
合同资产
、
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
、
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(
十三)
持有待售和终止经营
、
持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
财务报表附注 第13页
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
、
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(
十四)
长期股权投资
、
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
、
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
、
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注 第15页
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
财务报表附注 第16页
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(
十五)
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(
十六)
固定资产
、
固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
、
折旧方法
本公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司折旧采用双倍余额递减法计算，预计净残值率为10%；子公司重庆大足红蝶锶业有限公司折旧采用平均年限法计算，但折旧年限缩短，预计净残值率为10%；子公司贵州红星发展进出口有限责任公司、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、红星（新晃）精细化学有限责任公司、大庆绿友天然色素有限公司折旧采用年数总和法计算，预计净残值率为5%；子公司贵州红星梵净山冷水渔业有限责任公司、青岛红星化工集团天然色素有限公司、青岛红星无机新材料技术开发有限公司、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、
财务报表附注 第17页
万山鹏程矿业有限责任公司采用平均年限法计算，预计净残值率为5%；青岛红蝶新材料有限公司折旧采用平均年限法，预计净残值率为0%。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
折旧年限（年）
残值率（
）
房屋及建筑物
| 10-25 | 0% |
、
、
| 10% |
机器设备
| 3-10 | 0% |
、
、
| 10% |
运输设备
| 4-10 | 0% |
、
、
| 10% |
电子设备
| 3-10 | 0% |
、
、
| 10% |
其他设备
| 5-10 | 0% |
、
、
| 10% |
、
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(
十七)
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(
十八)
借款费用
、
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注 第18页
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
、
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
、
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
、
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第19页
(
十九)
无形资产
、
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
、
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
摊销方法
预计使用寿命的确定依据
土地使用权
| 40-52 |
年
直线法
预计受益年限
专利权
| 15 |
年
直线法
预计受益年限
非专利技术
| 10 |
年
直线法
预计受益年限
软件及其他
| 10 |
年
直线法
预计受益年限
、
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
、
研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
、
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第20页
、
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(
二十)
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
财务报表附注 第21页
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(
二十一)
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(
二十二)
合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(
二十三)
职工薪酬
、
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
、
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第22页
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
、
辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
、
其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(
二十四)
预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注 第23页
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(
二十五)
股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
、
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第24页
、
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(
二十六)
优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
财务报表附注 第25页
(
二十七)
收入
1、
收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
财务报表附注 第26页
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、
按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）销售商品属于在某一时点履行的履约义务，销售产品时，依据合同规定
在客户已收货或经 客户领用并认可时确认收入。内销产品收入：公司按照与客户签署的协议约定，将货物运送到指定地点并经签收后确认销售收入。外销产品收入：在合同规定的港口将货物装船并取得提单后确认销售收入。 （2）提供劳务属于在某一时点履行的履约义务，当一笔业务同时包括销售商品和提供劳务时， 如销售商品和提供劳务能够区分并单独计量的，将两者分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(
二十八)
合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
财务报表附注 第27页
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(
二十九)
政府补助
、
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
、
确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
财务报表附注 第28页
、
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(
三十)
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
财务报表附注 第29页
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(
三十一)
租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
、
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
财务报表附注 第30页
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
? 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整
相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍
需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
财务报表附注 第31页
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
、
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
财务报表附注 第32页
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
、
售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
财务报表附注 第33页
(
三十二)
其他重要会计政策和会计估计
无
(
三十三)
重要性标准确定方法和选择依据
项目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于
万元人民币
重要的应收款项坏账准备收回或转回
单项收回或转回金额占各类应收款项的10%以上且金额大于
万元人民币
重要的应收款项实际核销
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于
万元人民币
账龄超过一年重要的预付账款
单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额10%以上且金额大于
万元人民币
重要的在建工程项目
单项在建工程发生额或期末余额大于1000 万元人民币
账龄超过 1 年的重要应付账款
单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的
| 10% |
以上且金额大于
万元人民币
账龄超过 1 年的重要合同负债
单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额10%以上且金额大于
万元人民币
合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因
合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的
| 30% |
以上
账龄超过 1 年的重要其他应付款
单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的
| 10% |
以上且金额大于
万元人民币
重要的非全资子公司
子公司净资产占合并净资产5%以上，或子公司净利润占合并净利润
以上
(
三十四)
主要会计估计及判断
本公司及各子公司从事钡盐、锰盐、锶盐的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十六）固定资产，三、（十九）无形资产，三、（二十七）收入”各项描述。
财务报表附注 第34页
(
三十五)
重要会计政策和会计估计的变更
、
重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
财务报表附注 第35页
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第36页
、
重要会计估计变更
本公司本年度未发生重要的会计估计变更。
(
三十六)
其他
无
四、
税项
(
一)
主要税种和税率
税种
计税依据
税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
| 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， |
差额部分为应交增值税
5%、6%、9%、13%城市维护建设税
按实际缴纳的增值税计缴 1%、5%、7%企业所得税
按应纳税所得额计缴 5%、15%、25%教育费附加
按实际缴纳的增值税计缴 1.5%、3%地方教育费附加
按实际缴纳的增值税计缴 1%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
贵州红星发展股份有限公司
15%重庆铜梁红蝶锶业有限公司
25%重庆大足红蝶锶业有限公司
25%贵州红星发展进出口有限责任公司
25%贵州红星发展大龙锰业有限责任公司
15%贵州红星梵净山冷水渔业有限责任公司
25%青岛红星化工集团天然色素有限公司
25%贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司
25%红星(新晃)精细化学有限责任公司
25%万山鹏程矿业有限责任公司
25%重庆瑞得思达光电科技有限公司
25%重庆科瑞得科技有限公司
5%青岛红蝶新材料有限公司
15%
财务报表附注 第37页
(
二)
税收优惠
（1）增值税：
①报告期，公司、子公司大龙锰业及大足红蝶综合利用产品硫磺符合财政部 国家税
务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）的有关规定，报告期销售的综合利用产品实行增值税即征即退50%的优惠政策。
②先进制造业
报告期，公司、子公司大龙锰业及红蝶新材料符合财政部、国家税务总局《关于先进制造企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照先进制造业企业享受当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
③企业吸纳税收政策
报告期，公司及子公司大龙锰业根据《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（黔财税【2019】16号）的有关规定，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800元。
（2）所得税：
①公司及子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司根据财政部税务总局国家发展
改革委公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日按15%的税率征收企业所得税。
②本公司如下企业被批准为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策：
纳税主体名称
证书编号
获得日期
贵州红星发展股份有限公司
| GR202452000105 | 2024 |
年
月
| 09 |
日
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司
| GR202452000129 | 2024 |
年
月
| 09 |
日
青岛红蝶新材料有限公司
| GR202437100406 | 2024 |
年
月
| 19 |
日
③根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告
2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年1月1日至2024
财务报表附注 第38页
年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司下属子公司重庆科瑞得科技有限公司符合小微企业税收减免政策条件，2024年享受小微企业所得税税收优惠。
(
三)
其他说明
无
五、
合并财务报表项目注释
(
一)
货币资金
项目
期末余额
上年年末余额
库存现金
| 8,127.39 | 12,087.81 |
数字货币
银行存款
| 902,846,243.35 | 932,968,178.57 |
其他货币资金
| 7,998,055.64 | 6,574,550.46 |
存放财务公司款项
合计
| 910,852,426.38 | 939,554,816.84 |
其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
注：其他货币资金7,665,555.63元为子公司红星（新晃）精细化学有限责任公司、孙公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、孙公司万山鹏程矿业有限责任公司的环境恢复治理基金；332,500.01元 为本公司计提定期存款利息。
(
二)
应收票据
、
应收票据分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
| 4,712,773.20 | 3,583,758.57 |
合计
| 4,712,773.20 | 3,583,758.57 |
财务报表附注 第39页
、
应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票
按信用风险特征组合计提坏账准备
4,960,813.89 100.00 248,040.69 5.00 4,712,773.20 3,772,377.44 100.00 188,618.87 5.00 3,583,758.57其中：
商业承兑汇票
| 4,960,813.89 | 100.00 | 248,040.69 | 5.00 | 4,712,773.20 | 3,772,377.44 | 100.00 | 188,618.87 | 5.00 | 3,583,758.57 |
合计
| 4,960,813.89 | 100.00 | 248,040.69 | 4,712,773.20 | 3,772,377.44 | 100.00 | 188,618.87 | 3,583,758.57 |
财务报表附注 第40页
重要的按单项计提坏账准备的应收票据：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
名称
期末余额
应收票据
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 4,960,813.89 | 248,040.69 | 5.00 |
合计
| 4,960,813.89 | 248,040.69 |
、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
应收票据坏账准备
188,618.87 59,421.82 248,040.69合计
| 188,618.87 | 59,421.82 | 248,040.69 |
、
本期实际核销的应收票据情况
无
(
三)
应收账款
、
应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 180,612,681.69 | 200,004,675.58 | |
| 1 |
至
年
| 7,514,126.82 | 9,521,720.40 | |
| 2 |
至
年
| 5,978,392.34 | 12,182,228.08 | |
| 3 |
至
年
| 9,534,003.45 | 8,823,009.47 | |
| 4 |
至
年
| 8,502,540.69 | 3,147,980.33 | |
| 5 |
至
年
| 1,980,986.87 | 3,699,061.17 | |
| 6 |
年以上
| 25,767,167.83 | 22,476,272.85 |
小计
| 239,889,899.69 | 259,854,947.88 |
减：坏账准备
| 55,661,434.69 | 52,910,028.12 |
合计
| 184,228,465.00 | 206,944,919.76 |
财务报表附注 第41页
、
应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
| 29,723,274.52 | 12.39 | 28,378,085.08 | 95.47 | 1,345,189.44 | 25,019,625.23 | 9.63 | 24,309,625.23 | 97.16 | 710,000.00 |
其中：
单项金额重大并单项计提
6,126,325.72 2.55 6,126,325.72 100.00 6,126,325.72 2.36 6,126,325.72 100.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
23,596,948.80 9.84 22,251,759.36 94.30 1,345,189.44 18,893,299.51 7.27 18,183,299.51 96.24 710,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备
210,166,625.17 87.61 27,283,349.61 12.98 182,883,275.56 234,835,322.65 90.37 28,600,402.89 12.18 206,234,919.76其中：
账龄组合
| 210,166,625.17 | 87.61 | 27,283,349.61 | 12.98 | 182,883,275.56 | 234,835,322.65 | 90.37 | 28,600,402.89 | 12.18 | 206,234,919.76 |
合计
| 239,889,899.69 | 100.00 | 55,661,434.69 | 184,228,465.00 | 259,854,947.88 | 100.00 | 52,910,028.12 | 206,944,919.76 |
财务报表附注 第42页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
）
计提依据
账面余额
坏账准备
客户
| 1 | 6,126,325.72 | 6,126,325.72 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 6,126,325.72 | 6,126,325.72 |
客户
| 2 | 4,875,847.94 | 4,875,847.94 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 4,875,847.94 | 4,875,847.94 |
客户
| 3 | 3,600,000.00 | 2,880,000.00 | 80.00 |
预计未来现金流量现值计提
客户
| 4 | 3,082,945.75 | 3,082,945.75 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 3,082,945.75 | 3,082,945.75 |
客户
| 5 | 2,420,121.95 | 2,420,121.95 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 2,450,121.95 | 2,450,121.95 |
客户
| 6 | 2,107,696.89 | 2,107,696.89 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 570,597.12 | 570,597.12 |
客户
| 7 | 1,881,001.00 | 1,504,800.80 | 80.00 |
预计未来现金流量现值计提
客户
| 8 | 1,515,604.05 | 1,515,604.05 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
客户
| 9 | 1,244,946.18 | 995,956.94 | 80.00 |
预计未来现金流量现值计提
客户
| 10 | 814,679.61 | 814,679.61 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 814,679.61 | 814,679.61 |
客户
| 11 | 690,000.00 | 690,000.00 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 690,000.00 | 690,000.00 |
客户
| 12 | 515,600.00 | 515,600.00 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
客户
| 13 | 432,388.76 | 432,388.76 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 432,388.76 | 432,388.76 |
客户
| 14 | 227,600.00 | 227,600.00 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 227,600.00 | 227,600.00 |
客户
| 15 | 101,920.00 | 101,920.00 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 101,920.00 | 101,920.00 |
客户
| 16 | 43,811.27 | 43,811.27 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 43,811.27 | 43,811.27 |
客户
| 17 | 34,085.40 | 34,085.40 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 34,085.40 | 34,085.40 |
财务报表附注 第43页
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
计提比例（
）
计提依据
账面余额
坏账准备
客户
| 18 | 8,700.00 | 8,700.00 | 100.00 |
预计未来现金流量现值计提
| 8,700.00 | 8,700.00 |
客户
| 19 | 2,713,261.45 | 2,013,261.45 |
客户
| 20 | 1,106,956.40 | 1,106,956.40 |
客户
| 21 | 194,497.60 | 194,497.60 |
客户
| 22 | 187,425.40 | 187,425.40 |
客户
| 23 | 89,361.00 | 89,361.00 |
客户
| 24 | 86,291.06 | 76,291.06 |
客户
| 25 | 12,908.13 | 12,908.13 |
客户
| 26 | 9,338.00 | 9,338.00 |
客户
| 27 | 8,100.00 | 8,100.00 |
客户
| 28 | 833.75 | 833.75 |
合计
| 29,723,274.52 | 28,378,085.08 | 25,019,625.23 | 24,309,625.23 |
财务报表附注 第44页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 180,612,681.69 | 9,030,634.08 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 7,309,526.82 | 365,476.34 | 5.00 | |
| 2 |
至
年
| 2,786,387.29 | 278,638.73 | 10.00 | |
| 3 |
至
年
| 1,061,146.56 | 318,343.97 | 30.00 | |
| 4 |
至
年
| 2,070,409.90 | 1,035,204.95 | 50.00 | |
| 5 |
至
年
| 357,106.87 | 285,685.50 | 80.00 | |
| 6 |
年以上
| 15,969,366.04 | 15,969,366.04 | 100.00 |
合计
| 210,166,625.17 | 27,283,349.61 |
、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销
其他变
动
应收账款坏账准备
52,910,028.12 6,176,256.81 1,789,904.48 1,634,945.76 55,661,434.69合计
| 52,910,028.12 | 6,176,256.81 | 1,789,904.48 | 1,634,945.76 | 55,661,434.69 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
确定原坏账准备的
依据及其合理性
宜宾雅钡奇纳米科技有限公司
1,106,956.40注1 电汇
(2023)川1521执
号
合计
| 1,106,956.40 |
注1：2024年3月12日，四川省宜宾市叙州区人民法院下达执行裁定书(2023)川1521执4504号，执行过程中未发现银行账户、工商信息、车辆和不动产等财产信息，无可供执行财产。2024年4月16日，子公司红星进出口启动对宜宾雅钡奇纳米科技有限公司的股东宜宾丝丽雅集团有限公司追加执行人。
财务报表附注 第45页
2024年9月4日，子公司红星进出口与宜宾雅钡奇纳米科技有限公司、宜宾丝丽雅集团有限公司三方签订执行和解协议，宜宾丝丽雅集团有限公司替子公司宜宾雅钡奇纳米科技有限公司向子公司红星进出口支付货款1,106,956.40元。2024年9月9日宜宾丝丽雅集团有限公司按约定支付货款1,106,956.40元。
、
本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
| 1,634,945.76 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销
程序
款项是否因关
联交易产生
CFM
货款1,153,839.27破产清算 管理层决策 否合计
| MINERALES, S.A. | |||||
| 1,153,839.27 |
、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期
末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
| (%) | |||
| A |
公司
| 20,652,086.41 | 20,652,086.41 | 8.61% | 1,032,604.32 | ||
| B |
公司
| 16,771,304.00 | 16,771,304.00 | 6.99% | 838,565.20 | ||
| C |
公司
| 10,428,000.00 | 10,428,000.00 | 4.35% | 521,400.00 | ||
| D |
公司
| 7,533,242.69 | 7,533,242.69 | 3.14% | 490,449.36 | ||
| E |
公司
| 7,011,741.03 | 7,011,741.03 | 2.92% | 350,587.05 |
合计
| 62,396,374.13 | 62,396,374.13 | 26.01% | 3,233,605.93 |
(
四)
应收款项融资
、
应收款项融资分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
应收票据
| 274,874,283.70 | 211,049,749.13 |
合计
| 274,874,283.70 | 211,049,749.13 |
财务报表附注 第46页
、
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 265,758,467.23 |
合计
| 265,758,467.23 |
(
五)
预付款项
、
预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
上年年末余额
金额
比例
| (%) |
金额
比例
| (%) | |||
| 1 |
年以内
| 21,567,352.54 | 97.91 | 6,514,160.63 | 98.15 | |
| 1 |
至
年
| 460,100.12 | 2.09 | 27,948.50 | 0.42 | |
| 2 |
至
年
| 94,574.20 | 1.43 | |||
| 3 |
年以上
合计
| 22,027,452.66 | 100.00 | 6,636,683.33 | 100.00 |
、
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象
期末余额
占预付款项期末余额合计数的比例
供应商
| (%) | ||
| 1 | 11,436,744.40 | 51.92 |
供应商
| 2 | 3,627,885.00 | 16.47 |
供应商
| 3 | 1,878,844.24 | 8.53 |
供应商
| 4 | 1,020,942.80 | 4.63 |
供应商
| 5 | 824,937.90 | 3.75 |
合计
| 18,789,354.34 | 85.30 |
(
六)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
| 3,976,470.64 | 15,583,764.01 |
合计
| 3,976,470.64 | 15,583,764.01 |
财务报表附注 第47页
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 3,612,292.03 | 7,197,173.20 | |
| 1 |
至
年
| 284,459.97 | 1,213,957.57 | |
| 2 |
至
年
| 952,927.49 | 1,500.00 | |
| 3 |
年以上
| 3 |
至
年
| 1,500.00 | 11,626,020.97 | |
| 4 |
至
年
| 150,000.00 | 420,827.00 | |
| 5 |
至
年
| 420,827.00 | 438,998.00 | |
| 6 |
年以上
| 15,423,205.65 | 15,685,071.23 |
小计
| 20,845,212.14 | 36,583,547.97 |
减：坏账准备
| 16,868,741.50 | 20,999,783.96 |
合计
| 3,976,470.64 | 15,583,764.01 |
财务报表附注 第48页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
| 1,830,661.74 | 8.78 | 1,830,661.74 | 100.00 | 1,830,661.74 | 5.00 | 1,830,661.74 | 100.00 |
其中：
按单项计提坏账准备
| 1,830,661.74 | 8.78 | 1,830,661.74 | 100.00 | 1,830,661.74 | 5.00 | 1,830,661.74 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
19,014,550.40 91.22 15,038,079.76 79.09 3,976,470.64 34,752,886.23 95.00 19,169,122.22 55.16 15,583,764.01其中：
账龄组合
| 19,014,550.40 | 91.22 | 15,038,079.76 | 79.09 | 3,976,470.64 | 34,752,886.23 | 95.00 | 19,169,122.22 | 55.16 | 15,583,764.01 |
合计
| 20,845,212.14 | 100.00 | 16,868,741.50 | 3,976,470.64 | 36,583,547.97 | 100.00 | 20,999,783.96 | 15,583,764.01 |
财务报表附注 第49页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例（
）
计提依据 账面余额 坏账准备常州市金江干燥设备有
限公司
825,882.12
825,882.12
100.00
回款困难，预计无法收回
825,882.12
825,882.12
张家港市锐锋机电设备
有限公司
80,080.00
80,080.00
100.00
回款困难，预计无法收回
80,080.00
80,080.00
杭州美宝炉窑工程有限公司
217,499.62
217,499.62
100.00
回款困难，预计无法收回
217,499.62
217,499.62
贵阳益众风机有限公司
107,200.00
107,200.00
100.00
回款困难，预计无法收回
107,200.00
107,200.00
松桃苗族自治县自然资源局
600,000.00
600,000.00
100.00
回款困难，预计无法收回
600,000.00
600,000.00
合计
| 1,830,661.74 | 1,830,661.74 | 1,830,661.74 | 1,830,661.74 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 3,612,292.03 | 180,614.59 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 284,459.97 | 14,223.00 | 5.00 | |
| 2 |
至
年
| 127,045.37 | 12,704.54 | 10.00 | |
| 3 |
至
年
| 1,500.00 | 450.00 | 30.00 | |
| 4 |
至
年
| 130,000.00 | 65,000.00 | 50.00 | |
| 5 |
至
年
| 440,827.00 | 346,661.60 | 80.00 | |
| 6 |
年以上
| 14,418,426.03 | 14,418,426.03 | 100.00 |
合计
| 19,014,550.40 | 15,038,079.76 |
财务报表附注 第50页
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 4,188,830.61 | 16,810,953.35 | 20,999,783.96 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期计提
| -3,569,176.88 | 138,998.00 | -3,430,178.88 |
本期转回
本期转销
| 700,863.58 | 700,863.58 |
本期核销
其他变动
期末余额
| 619,653.73 | 16,249,087.77 | 16,868,741.50 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核
销
其他变动按组合计提坏账准备
20,999,783.96 -3,430,178.88 700,863.58 16,868,741.50合计
| 20,999,783.96 | -3,430,178.88 | 700,863.58 | 16,868,741.50 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目
核销金额
实际核销的其他应收款项
| 700,863.58 |
财务报表附注 第51页
（6）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
股权债权转让款
| 11,476,020.97 |
借款
| 8,402,202.00 | 9,100,863.58 |
其他代垫应收款项
| 5,031,418.84 | 4,557,172.70 |
保证金、押金
| 4,824,786.00 | 6,360,397.00 |
出口退税款
| 1,758,413.96 | 3,225,044.62 |
社保
| 828,391.34 | 1,864,049.10 |
小计
| 20,845,212.14 | 36,583,547.97 |
减：坏账准备
| 16,868,741.50 | 20,999,783.96 |
合计
| 3,976,470.64 | 15,583,764.01 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的
比例
坏账准备期
末余额
万山区下溪乡财政所
借款、押金
8,520,000.00
4-5年120,000.00元;
6年以上8,400,000.00
元
| (%) | |
40.87 8,460,000.00
贵州省铜仁地区矿产资源合作勘查协调工作组
保证金2,000,000.006年以上
9.59 2,000,000.00
出口退税
出口退税款
1,758,413.961年以内
8.44 87,920.70
大足县国土资源局
征地款保证金
1,500,000.006年以上
7.20 1,500,000.00
青岛信恒基商贸有限公司
其他代垫应收款项
866,747.476年以上
4.16 866,747.47
合计
| 14,645,161.43 | 70.26 | 12,914,668.17 |
财务报表附注 第52页
(
七)
存货
、
存货分类
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值原材料
| 140,427,934.96 | 682,917.39 | 139,745,017.57 | 178,708,756.36 | 301,041.15 | 178,407,715.21 |
在产品
| 8,649,236.30 | 8,649,236.30 | 17,665,710.98 | 17,665,710.98 |
库存商品
| 210,295,267.85 | 16,988,392.18 | 193,306,875.67 | 255,621,434.90 | 18,016,049.95 | 237,605,384.95 |
包装物及低值易耗品
7,946,185.08 7,946,185.08 7,036,155.22 7,036,155.22自制半成品
| 7,174,256.45 | 7,174,256.45 | 9,698,284.39 | 9,698,284.39 |
合同履约成本
885,268.98 885,268.98 550,742.80 550,742.80发出商品
| 4,103,299.16 | 4,103,299.16 | 572,817.28 | 572,817.28 |
合计
| 379,481,448.78 | 17,671,309.57 | 361,810,139.21 | 469,853,901.93 | 18,317,091.10 | 451,536,810.83 |
、
存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别
上年年末余
额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额计提
其他
转回或转销
其他
原材料
| 301,041.15 | 682,917.39 | 301,041.15 | 682,917.39 |
库存商品
| 18,016,049.95 | 9,860,724.87 | 10,888,382.64 | 16,988,392.18 |
合计
| 18,317,091.10 | 10,543,642.26 | 11,189,423.79 | 17,671,309.57 |
可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：
项目 确定可变现净值的具体依据
转回存货跌价准备的
原因
转销存货跌价准备
的原因
原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货售出或领用库存商品
财务报表附注 第53页
(
八)
其他流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
预缴税款
| 8,881,999.64 |
待抵扣税款
| 17,467,370.15 | 6,675,081.38 |
预付社保费用
| 37,037.07 | 1,713,906.30 |
其他费用
| 1,061,333.48 | 1,155,298.08 |
合计
| 27,447,740.34 | 9,544,285.76 |
注：预缴税款为公司对贵州容光矿业有限责任公司（本年注销）的投资损失在本年度允许税前扣除之前，预缴的企业所得税8,680,555.96元；子公司红蝶新材料预缴土地使用税201,443.68元。
(
九)
长期股权投资
长期股权投资情况
被投资单
位
上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备
其他1．合营企业
小计
2．联营企业
镇宁红星白马湖有限责任公司
小计
合计
注：公司对镇宁红星白马湖有限责任公司2003年投资成本30.00万元，投资比例30%。公司对镇宁红星白马湖有限责任公司不负有承担额外损失义务，故在确认其发生的净亏损时，将长期股权投资减记至零。
财务报表附注 第54页
(
十)
投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目
房屋、建筑物
土地使用权
在建工程
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 9,047,199.13 | 2,417,960.88 | 11,465,160.01 |
（
）本期增加金额
| 347,859.13 | 347,859.13 | |||
| — |
外购
—存货\固定资产\在建工程转入
347,859.13 347,859.13
| — |
企业合并增加
（
）本期减少金额
| — |
处置
| —…… |
（
）期末余额
| 9,395,058.26 | 2,417,960.88 | 11,813,019.14 | ||
| 2 |
．累计折旧和累计摊销
（
）上年年末余额
| 4,455,227.94 | 983,164.19 | 5,438,392.13 |
（
）本期增加金额
| 837,581.83 | 48,341.40 | 885,923.23 | ||
| — |
计提或摊销
| 542,592.30 | 48,341.40 | 590,933.70 |
—存货\固定资产\在建工程转入
294,989.53 294,989.53（
| 3 |
）本期减少金额
| — |
处置
（
）期末余额
| 5,292,809.77 | 1,031,505.59 | 6,324,315.36 | ||
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
（
）本期增加金额
| — |
计提
（
）本期减少金额
| — |
处置
（
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 4,102,248.49 | 1,386,455.29 | 5,488,703.78 |
（
）上年年末账面价值
| 4,591,971.19 | 1,434,796.69 | 6,026,767.88 |
财务报表附注 第55页
(
十一)
固定资产
、
固定资产及固定资产清理
项目
期末余额
上年年末余额
固定资产
| 861,823,341.17 | 969,327,152.37 |
固定资产清理
| 1,900,730.01 | 1,900,730.01 |
合计
| 863,724,071.18 | 971,227,882.38 |
财务报表附注 第56页
、
固定资产情况
项目
房屋及建筑物
生产设备
运输设备
电子设备
其他设备
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 730,141,172.30 | 1,215,832,728.20 | 28,193,131.54 | 131,702,467.14 | 215,276,489.60 | 2,321,145,988.78 |
（
）本期增加金额
| 33,256,200.65 | 18,530,190.19 | 792,991.54 | 4,355,290.88 | 2,015,612.41 | 58,950,285.67 | |
| — |
购置
| 7,028,790.95 | 792,991.54 | 2,490,949.20 | 46,592.92 | 10,359,324.61 | ||
| — |
在建工程转入
| 33,140,226.19 | 11,551,498.40 | 1,864,341.68 | 2,034,894.79 | 48,590,961.06 | ||
| — |
企业合并增加
| — |
类别调整
| 115,974.46 | -50,099.16 | -65,875.30 |
（
）本期减少金额
| 7,053,691.07 | 36,820,187.99 | 1,184,699.89 | 5,156,578.31 | 3,407,033.44 | 53,622,190.70 | |
| — |
处置或报废
| 5,781,249.23 | 36,266,984.38 | 1,184,699.89 | 5,156,578.31 | 3,355,076.36 | 51,744,588.17 | |
| — |
转入在建工程
| 924,582.71 | 553,203.61 | 51,957.08 | 1,529,743.40 | |||
| — |
转入投资性房地产
| 347,859.13 | 347,859.13 |
（
）期末余额
| 756,343,681.88 | 1,197,542,730.40 | 27,801,423.19 | 130,901,179.71 | 213,885,068.57 | 2,326,474,083.75 | |
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 313,959,834.32 | 767,915,932.12 | 22,991,229.93 | 86,302,697.21 | 139,072,976.09 | 1,330,242,669.67 |
（
）本期增加金额
| 38,373,630.36 | 89,789,940.78 | 1,825,557.50 | 13,034,275.84 | 16,415,546.01 | 159,438,950.49 | |
| — |
计提
| 38,289,329.19 | 89,799,892.56 | 1,825,557.50 | 13,034,275.84 | 16,489,895.40 | 159,438,950.49 | |
| — |
类别调整
| 84,301.17 | -9,951.78 | -74,349.39 |
（
）本期减少金额
| 4,468,453.60 | 31,320,675.20 | 1,088,633.66 | 4,639,885.69 | 2,374,382.45 | 43,892,030.60 |
财务报表附注 第57页
项目
房屋及建筑物
生产设备
运输设备
电子设备
其他设备
合计
| — |
处置或报废
| 3,807,131.88 | 31,275,021.13 | 1,088,633.66 | 4,639,885.69 | 2,374,382.45 | 43,185,054.81 | |
| — |
转入在建工程
| 366,332.19 | 45,654.07 | 411,986.26 | ||||
| — |
转入投资性房地产
| 294,989.53 | 294,989.53 |
（
）期末余额
| 347,865,011.08 | 826,385,197.70 | 23,728,153.77 | 94,697,087.36 | 153,114,139.65 | 1,445,789,589.56 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 8,720,118.49 | 12,634,777.21 | 81,043.90 | 102,963.04 | 37,264.10 | 21,576,166.74 |
（
）本期增加金额
| — |
计提
（
）本期减少金额
| 1,502,023.04 | 1,052,391.43 | 62,726.04 | 76,426.79 | 21,446.42 | 2,715,013.72 | |
| — |
处置或报废
| 1,502,023.04 | 1,052,391.43 | 62,726.04 | 76,426.79 | 21,446.42 | 2,715,013.72 |
（
）期末余额
| 7,218,095.45 | 11,582,385.78 | 18,317.86 | 26,536.25 | 15,817.68 | 18,861,153.02 | |
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 401,260,575.35 | 359,575,146.92 | 4,054,951.56 | 36,177,556.10 | 60,755,111.24 | 861,823,341.17 |
（
）上年年末账面价值
| 407,461,219.49 | 435,282,018.87 | 5,120,857.71 | 45,296,806.89 | 76,166,249.41 | 969,327,152.37 |
财务报表附注 第58页
、
暂时闲置的固定资产
无
、
通过经营租赁租出的固定资产情况
项目
期末账面价值
其他设备
| 361,086.97 |
合
计
| 361,086.97 |
、
未办妥产权证书的固定资产情况
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
房屋建筑物
| 85,601,539.66 |
相关产权证书办理工作正在推进
合计
| 85,601,539.66 |
、
固定资产清理
项目
期末余额
上年年末余额
固定资产清理
| 1,900,730.01 | 1,900,730.01 |
合计
| 1,900,730.01 | 1,900,730.01 |
(
十二)
在建工程
、
在建工程及工程物资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值在建工程
141,945,930.94 598,445.27 141,347,485.67 59,405,536.02 59,405,536.02工程物资
1,293,555.14 - 1,293,555.14 819,679.23 819,679.23合计
| 143,239,486.08 | 598,445.27 | 142,641,040.81 | 60,225,215.25 | 60,225,215.25 |
财务报表附注 第59页
、
在建工程情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
新型钡盐项目
10,464,000.52 598,445.27 9,865,555.25 14,369,656.65 14,369,656.65锰盐技改工程
1,307,867.82 1,307,867.82 78,189.88 78,189.88环境保护治理与利用工程
20,186,692.88 20,186,692.88 12,453,734.76 12,453,734.76在安装设备
| 720,948.62 | 720,948.62 | 4,699,088.92 | 4,699,088.92 |
锶盐技改工程
86,192.93 86,192.93 43,725.76 43,725.766000吨/年高性能电解二氧化锰项目
730,169.99 730,169.99重庆瑞得思达光电新材料项目
105,434,716.80 105,434,716.80 26,383,350.62 26,383,350.62矿洞改扩建
| 1,557,512.72 | 1,557,512.72 |
50000吨每年动力电池专用高纯硫酸锰项目
1,457,828.66 1,457,828.66 1,377,789.43 1,377,789.43合计
| 141,945,930.94 | 598,445.27 | 141,347,485.67 | 59,405,536.02 | 59,405,536.02 |
、
重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称
上年年末余额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额新型钡盐项目
| 14,369,656.65 | 30,388,871.17 | 34,294,527.30 | 10,464,000.52 |
锰盐技改工程
| 78,189.88 | 3,066,842.49 | 1,837,164.55 | 1,307,867.82 |
环境保护治理与利用工程
12,453,734.76 12,345,259.75 4,612,301.63 20,186,692.88
财务报表附注 第60页
项目名称
上年年末余额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额在安装设备
| 4,699,088.92 | 2,061,884.37 | 6,040,024.67 | 720,948.62 |
锶盐技改工程
| 43,725.76 | 1,849,410.08 | 1,806,942.91 | 86,192.93 |
6000吨/年高性能电解二氧化锰项目
730,169.99 730,169.99重庆瑞得思达光电新材料项目
26,383,350.62 79,051,366.18 105,434,716.80矿洞改扩建
| 1,557,512.72 | 1,557,512.72 |
50000吨每年动力电池专用高纯硫酸锰项目
1,377,789.43 80,039.23 1,457,828.66合计
| 59,405,536.02 | 131,131,355.98 | 48,590,961.06 | 141,945,930.94 |
、
本期计提在建工程减值准备情况
项目
上年年末余额
本期增减变动
期末余额 计提原因计提
转出
其他
新型钡盐项目
598,445.27 598,445.27
硫酸钡项目搬迁暂停
合计
| 598,445.27 | 598,445.27 |
(
十三)
使用权资产
使用权资产情况
项目
土地使用权
房屋及建筑物
运输设备
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 10,674,162.17 | 918,937.15 | 33,623.55 | 11,626,722.87 |
（
）本期增加金额
| 1,583,593.48 | 179,627.06 | 1,763,220.54 | ||
| — |
新增租赁
| 1,583,593.48 | 179,627.06 | 1,763,220.54 | ||
| — |
企业合并增加
| — |
重估调整
（
）本期减少金额
| 130,288.35 | 918,937.15 | 1,049,225.50 | ||
| — |
转出至固定资产
| — |
处置
| 130,288.35 | 918,937.15 | 1,049,225.50 |
（
）期末余额
| 10,543,873.82 | 1,583,593.48 | 213,250.61 | 12,340,717.91 |
财务报表附注 第61页
项目
土地使用权
房屋及建筑物
运输设备
合计
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 1,241,326.11 | 842,359.05 | 13,075.86 | 2,096,761.02 |
（
）本期增加金额
| 476,847.25 | 491,807.74 | 71,083.57 | 1,039,738.56 | |
| — |
计提
| 476,847.25 | 491,807.74 | 71,083.57 | 1,039,738.56 |
（
）本期减少金额
| 130,288.35 | 918,937.15 | 1,049,225.50 | ||
| — |
转出至固定资产
| — |
处置
| 130,288.35 | 918,937.15 | 1,049,225.50 |
（
）期末余额
| 1,587,885.01 | 415,229.64 | 84,159.43 | 2,087,274.08 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
（
）本期增加金额
| — |
计提
（
）本期减少金额
| — |
转出至固定资产
| — |
处置
（
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 8,955,988.81 | 1,168,363.84 | 129,091.18 | 10,253,443.83 |
（
）上年年末账面价值
| 9,432,836.06 | 76,578.10 | 20,547.69 | 9,529,961.85 |
其他说明：
①土地使用权为公司及子公司红星新晃租用土地使用权。
②房屋建筑物为子公司红星色素、红蝶新材料租用房屋建筑物。
③运输设备为孙公司松桃矿业、子公司红蝶新材料租用运输设备。
(
十四)
无形资产
、
无形资产情况
项目
土地使用权
非专利技术
软件及其他
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 151,035,502.39 | 11,601,886.80 | 3,752,732.93 | 166,390,122.12 |
（
）本期增加金额
| 7,622,000.00 | 7,622,000.00 | |||
| — |
购置
| 7,622,000.00 | 7,622,000.00 | |||
| — |
内部研发
财务报表附注 第62页
项目
土地使用权
非专利技术
软件及其他
合计
| — |
企业合并增加
（
）本期减少金额
| 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| — |
处置
| 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
—失效且终止确认的部分
（
| 4 |
）期末余额
| 158,657,502.39 | 10,101,886.80 | 3,752,732.93 | 172,512,122.12 | |
| 2 |
．累计摊销
（
）上年年末余额
| 32,768,287.54 | 6,901,434.10 | 636,919.65 | 40,306,641.29 |
（
）本期增加金额
| 2,889,656.82 | 1,103,678.00 | 376,211.40 | 4,369,546.22 | |
| — |
计提
| 2,889,656.82 | 1,103,678.00 | 376,211.40 | 4,369,546.22 |
（
）本期减少金额
| 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |||
| — |
处置
| 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
—失效且终止确认的部分
（
| 4 |
）期末余额
| 35,657,944.36 | 6,805,112.10 | 1,013,131.05 | 43,476,187.51 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 300,000.00 | 300,000.00 |
（
）本期增加金额
| — |
计提
（
）本期减少金额
| 300,000.00 | 300,000.00 | |||
| — |
处置
| 300,000.00 | 300,000.00 |
—失效且终止确认的部分
（
| 4 |
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 122,999,558.03 | 3,296,774.70 | 2,739,601.88 | 129,035,934.61 |
（
）上年年末账面价值
| 118,267,214.85 | 4,400,452.70 | 3,115,813.28 | 125,783,480.83 |
注：
①土地使用权由公司、子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司、重庆大足
红蝶锶业有限公司、红星(新晃)精细化学有限责任公司、重庆瑞得思达光电科技有限公司、青岛红蝶新材料有限公司及孙公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司经营用地组成。
财务报表附注 第63页
②非专利技术为公司取得高纯碳酸钡技术所有权、子公司重庆大足红蝶锶业有
限公司硫磺系统安装技术转让费、青岛红蝶新材料有限公司购入药用硫酸钡专有生产技术组成。
③软件及其他为公司及子公司贵州红星发展大龙锰业有限责任公司购买软件
费。
、
数据资源无形资产情况
无
、
未办妥产权证书的土地使用权情况
无
、
无形资产的减值测试情况
无
(
十五)
长期待摊费用
项目
上年年末余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额
矿洞掘进费
| 611,370.76 | 203,929.44 | 407,441.32 |
矿山整合费用
| 7,280,769.25 | 1,456,153.85 | 5,824,615.40 |
采矿权费
| 8,123,400.14 | 2,310,000.00 | 865,119.96 | 9,568,280.18 |
矿山六大系统
| 818,552.87 | 409,276.44 | 409,276.43 |
渣场管理费
| 1,300,000.00 | 240,000.00 | 1,060,000.00 |
信息化服务费用
364,810.36 34,292.04 365,916.55 33,185.85合计
| 18,498,903.38 | 2,344,292.04 | 3,540,396.24 | 17,302,799.18 |
注：本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
财务报表附注 第64页
(
十六)
递延所得税资产和递延所得税负债
、
未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备
| 36,608,004.61 | 6,421,490.98 | 36,401,104.99 | 6,382,323.98 |
信用减值准备
| 70,139,486.38 | 14,463,591.03 | 70,772,014.95 | 14,577,607.53 |
内部交易未实现利润
| 7,049,346.40 | 1,733,956.72 | 2,371,981.46 | 561,131.30 |
固定资产折旧税会差异
| 30,434,329.25 | 6,276,090.96 | 28,872,323.41 | 6,008,710.60 |
租赁负债
| 9,837,727.95 | 1,579,492.18 | 8,898,621.06 | 1,349,631.36 |
递延收益政府补助
| 9,448,975.08 | 1,417,346.26 | 12,360,524.19 | 1,854,078.63 |
矿山恢复义务
| 3,142,876.53 | 785,719.14 | 2,013,254.48 | 503,313.63 |
应付职工薪酬
| 2,327,192.92 | 537,862.87 |
无形资产摊销税会差异
| 156,240.00 | 23,436.00 |
合计
| 169,144,179.12 | 33,238,986.14 | 161,689,824.54 | 31,236,797.03 |
、
未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额
上年年末余额
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债
固定资产加速折旧
| 22,938,889.71 | 5,035,666.37 | 24,860,726.50 | 5,436,896.02 |
使用权资产
| 9,174,624.96 | 1,478,499.07 | 8,392,828.50 | 1,272,979.80 |
合计
| 32,113,514.67 | 6,514,165.44 | 33,253,555.00 | 6,709,875.82 |
、
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
、
未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差异
| 3,161,633.75 | 7,118,568.85 |
可抵扣亏损
| 328,299,329.10 | 236,661,745.47 |
合计
| 331,460,962.85 | 243,780,314.32 |
财务报表附注 第65页
、
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
期末余额
上年年末余额
备注
| 2024 |
年
| 6,618,580.14 | |||
| 2025 |
年
| 62,757,118.65 | 62,757,118.65 | ||
| 2026 |
年
| 7,299,279.48 | 7,299,279.48 | ||
| 2027 |
年
| 18,432,258.08 | 8,188,716.28 | ||
| 2028 |
年
| 15,489,333.33 | 14,374,381.52 | ||
| 2029 |
年
| 34,591,441.65 | 6,278,949.20 | ||
| 2030 |
年
| 51,078,567.48 | 49,986,406.87 | ||
| 2031 |
年
| 12,801,152.30 | 12,801,152.30 | ||
| 2032 |
年
| 10,223,122.14 | |||
| 2033 |
年
| 75,421,580.48 | 58,134,038.89 | ||
| 2034 |
年
| 50,428,597.65 |
合计
| 328,299,329.10 | 236,661,745.47 |
(
十七)
其他非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值预付长期资产款
170,211,248.58 170,211,248.58 92,910,033.39 92,910,033.39合计
| 170,211,248.58 | 170,211,248.58 | 92,910,033.39 | 92,910,033.39 |
注：其他非流动资产增加主要系公司预付土地出让金及子公司瑞得思达预付的工程建设款增多。
(
十八)
所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
上年年末
账面余额 账面价值
受限类
型
受限情况 账面余额 账面价值
受限类
型
受限情况
货币资金
7,998,055.64
7,998,055.64
其他
定期利息及环境恢复治理基金
6,574,550.46
6,574,550.46
其他
定期利息及环境恢复治理基金
财务报表附注 第66页
项目
期末
上年年末
账面余额 账面价值
受限类
型
受限情况 账面余额 账面价值
受限类型
受限情况应收票据
427,175.00
270,514.31
其他 已背书220,000.00
209,000.00
其他 已背书合计
| 8,425,230.64 | 8,268,569.95 | 6,794,550.46 | 6,783,550.46 |
(
十九)
短期借款
、
短期借款分类
项目
期末余额
上年年末余额
信用借款
| 49,200,000.00 | 24,000,000.00 |
借款利息
| 40,806.74 | 21,356.93 |
合计
| 49,240,806.74 | 24,021,356.93 |
注1：子公司青岛红星化工集团天然色素有限公司以信用借款方式向兴业银行股份有限公司青岛分行借款 1000 万元，借款期限为 2024年9月30日至2025年9月30日，贷款利率为 2.70%；以信用借款方式向中国银行股份有限公司青岛夏庄路支行借款 400 万元，借款期限为 2024年8月30日至 2025年8月30日，贷款利率为 2.95%；以信用借款方式向上海浦东发展银行青岛分行借款 500 万元，借款期限为 2024年12月5日至 2025年12月5日，贷款利率为 2.75%；以信用借款方式向恒丰银行（中国）有限公司青岛分行借款 2000 万元，其中一笔借款金额为1000万元，期限为 2024年9月30日至2025年9月30日，另一笔借款金额为1000万元，期限为 2024年10月8日至 2025年10月8日，贷款利率均为 2.85%。注2：子公司青岛红蝶新材料有限公司以信用借款方式向中国银行李沧支行借款 220 万元，借款期限为 2024年8月29日至 2025年8月29日，贷款利率为2.50%；以信用借款方式向交通银行股份有限公司青岛分行借款 800 万元，借款期限为 2024年7月29日至 2025年6月26日，贷款利率为2.50%。
、
已逾期未偿还的短期借款
无
财务报表附注 第67页
(
二十)
应付账款
、
应付账款列示
项目
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 198,369,652.66 | 192,824,804.33 | |
| 1-2 |
年
| 32,544,887.90 | 27,442,790.09 | |
| 2-3 |
年
| 6,869,323.11 | 65,866,562.75 | |
| 3 |
年以上
| 50,433,450.92 | 17,777,854.69 |
合计
| 288,217,314.59 | 303,912,011.86 |
、
账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
工程设备材料款
| 28,166,877.88 |
供应商未办理结算手续
合计
| 28,166,877.88 |
(
二十一)
预收款项
、
预收款项列示
项目
期末余额
上年年末余额
预收租金
| 81,580.95 |
合计
| 81,580.95 |
、
账龄超过一年的重要预收款项
无
(
二十二)
合同负债
合同负债情况
项目
期末余额
上年年末余额
预收货款
| 14,951,950.58 | 18,497,854.66 |
合计
| 14,951,950.58 | 18,497,854.66 |
(
二十三)
应付职工薪酬
、
应付职工薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
短期薪酬
| 66,058,786.70 | 305,670,017.91 | 298,261,450.52 | 73,467,354.09 |
财务报表附注 第68页
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
离职后福利
| - |
设定提存计划
| 443,723.76 | 54,582,457.68 | 55,026,181.44 |
辞退福利
| 3,511,006.04 | 3,511,006.04 |
一年内到期的其他福利
合计
| 66,502,510.46 | 363,763,481.63 | 356,798,638.00 | 73,467,354.09 |
、
短期薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
24,856,371.24 257,407,506.45 250,297,602.10 31,966,275.59（
）职工福利费
| 12,492,030.90 | 9,819,443.06 | 11,367,281.23 | 10,944,192.73 |
（
）社会保险费
| 355,193.64 | 21,594,264.76 | 21,806,805.89 | 142,652.51 | |
其中：医疗保险费
| 355,193.64 | 17,915,970.84 | 18,128,511.97 | 142,652.51 | |
工伤保险费
| 3,678,293.92 | 3,678,293.92 | |||
生育保险费
（
）住房公积金
| 75,273.25 | 8,429,697.34 | 8,504,970.59 |
（5）工会经费和职工教育
经费
28,279,917.67 8,419,106.30 6,284,790.71 30,414,233.26（
| 6 |
）短期带薪缺勤
（
）短期利润分享计划
合计
| 66,058,786.70 | 305,670,017.91 | 298,261,450.52 | 73,467,354.09 |
、
设定提存计划列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
基本养老保险
| 424,488.26 | 48,982,966.50 | 49,407,454.76 |
失业保险费
| 19,235.50 | 1,487,330.74 | 1,506,566.24 |
企业年金缴费
| 4,112,160.44 | 4,112,160.44 |
合计
| 443,723.76 | 54,582,457.68 | 55,026,181.44 |
(
二十四)
应交税费
税费项目
期末余额
上年年末余额
增值税
| 6,143,241.83 | 6,257,014.86 |
企业所得税
| 8,516,114.02 | 13,859,379.07 |
财务报表附注 第69页
税费项目
期末余额
上年年末余额
城市维护建设税
| 336,798.89 | 375,927.83 |
教育费附加
| 292,433.02 | 305,818.36 |
印花税
| 502,760.24 | 675,747.44 |
矿产资源税
| 268,190.36 | 121,175.98 |
房产税
| 506,764.11 | 451,195.34 |
个人所得税
| 490,012.08 | 2,527,589.03 |
环境保护税
| 201,821.45 | 276,721.16 |
土地使用税
| 92,645.00 |
其他税费
| 395.02 | 1,090.23 |
合计
| 17,258,531.02 | 24,944,304.30 |
(
二十五)
其他应付款
项目
期末余额
上年年末余额
应付利息
应付股利
| 2,785,873.88 | 2,785,873.88 |
其他应付款项
| 27,443,052.87 | 31,478,284.63 |
合计
| 30,228,926.75 | 34,264,158.51 |
、
应付股利
项目
期末余额
上年年末余额
普通股股利
| 2,785,873.88 | 2,785,873.88 |
合计
| 2,785,873.88 | 2,785,873.88 |
、
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目
期末余额
上年年末余额
股权款及利息
| 3,745,346.66 | 3,745,346.66 |
保证金、押金
| 8,719,369.22 | 11,556,266.31 |
代垫运费
| 8,430,929.99 | 5,761,417.17 |
其他代垫费用
| 2,094,118.98 | 3,572,112.13 |
代扣保险款
| 2,219,463.85 | 4,326,724.86 |
奖惩款
| 2,233,824.17 | 2,516,417.50 |
合计
| 27,443,052.87 | 31,478,284.63 |
财务报表附注 第70页
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
无
(
二十六)
一年内到期的非流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的长期借款
| 94,800,000.00 |
一年内到期的租赁负债
| 834,076.68 | 368,492.15 |
一年内到期的长期借款利息
| 89,882.78 |
合计
| 834,076.68 | 95,258,374.93 |
(
二十七)
其他流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
水电、燃气费
| 755,696.94 | 689,668.93 |
物流费用
| 4,090,104.15 | 4,652,721.67 |
维修费
| 3,698,253.61 | 1,322,005.43 |
价格基金
| 261,732.38 | 268,066.36 |
代理费
| 118,810.68 | 408,810.68 |
待转销项税
合同负债
| 1,943,753.60 | 2,003,034.96 |
未终止确认的商业票据支付义务
| 427,175.00 | 220,000.00 |
其他
| 1,626,718.33 | 795,391.08 |
合计
| 12,922,244.69 | 10,359,699.11 |
(
二十八)
租赁负债
项目
期末余额
上年年末余额
租赁
| 9,837,727.95 | 8,898,621.06 |
减：一年内到期的租赁负债（附注五、二十六）
| 834,076.68 | 368,492.15 |
合计
| 9,003,651.27 | 8,530,128.91 |
(
二十九)
预计负债
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
环境治理费
| 7,532,141.24 | 1,130,282.05 | 660.00 | 8,661,763.29 |
注
职工安置补偿
| 1 | |||||
| 236,050.00 | 236,050.00 |
注
合计
| 2 | |||||
| 7,768,191.24 | 1,130,282.05 | 660.00 | 8,897,813.29 |
财务报表附注 第71页
注1：孙公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司、孙公司万山鹏程矿业有限责任公司及子公司红星（新晃）精细化学有限责任公司预提的矿山环境治理费。注2：子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司对部分员工进行安置，2024年尚未支付的安置补偿费用。
(
三十)
递延收益
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
锂电池用高纯硫酸锰制备及正极材料回收利用关键技术研究及应用项目
760,432.61
189,360.12 571,072.49
收到政府项目补助资金第一批资源综合利用项目
200,000.00
200,000.00
收到政府项目补助资金
5G工业互联网项目专项资金
1,950,000.00 337,920.59 1,612,079.41
收到政府项目补助资金
省十大千亿级工业产业振兴专项资金
4,652,083.40
662,499.92 3,989,583.48
收到政府项目补助资金
纳米硫酸钡制备关键技术研究与示范项目
102,162.20
15,135.12 87,027.08
收到政府项目补助资金3万吨/年硫回收装置产能减排专项资金
781,512.64
100,840.32 680,672.32
收到政府项目补助资金新建6000吨/年高纯碳酸钡项目经费
984,333.34
76,777.77 907,555.57
收到政府项目补助资金
生态环境工业石灰窑淘汰项目补助资金
4,000,000.00
2,000,000.00 6,000,000.00
收到政府项目补助资金2024年度中央引导地方科技发展资金
375,000.00 375,000.00
收到政府项目补助资金锰酸锂正极材料项目补助经费
250,000.00 250,000.00
收到政府项目补助资金
财务报表附注 第72页
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
碳酸锂母液处理工艺研究项目补助经费
150,000.00 150,000.00
收到政府项目补助资金高纯碳酸钡干粒产业化关键技术研究课题三专项经费
880,000.00
111,222.15 768,777.85
收到政府项目补助资金企业技术改造设备投资奖补资金
63,000.00 5,793.12 57,206.88
收到政府项目补助资金
合计
| 12,360,524.19 | 4,788,000.00 | 7,699,549.11 | 9,448,975.08 |
(
三十一)
其他非流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
筹建期间汇兑收益
| 4,447,885.94 | 4,447,885.94 |
合计
| 4,447,885.94 | 4,447,885.94 |
注：其他非流动负债为子公司重庆铜梁红蝶锶业有限公司筹建期间汇兑收益，根据该公司章程规定留待企业清算时并入清算收益。
(
三十二)
股本
项目 上年年末余额
本期变动增（
）减（－）
期末余额发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总额
| 341,130,902.00 | 341,130,902.00 |
(
三十三)
资本公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢价）
| 540,759,966.95 | 686,259.41 | 540,073,707.54 |
其他资本公积
| 4,220,313.79 | 772,020.00 | 4,992,333.79 |
股权投资准备
| 11,105,006.68 | 11,105,006.68 |
合计
| 556,085,287.42 | 772,020.00 | 686,259.41 | 556,171,048.01 |
注：资本溢价（股本溢价）变动主要是公司0元价格收购贵州大龙红蝶物流有限责任公司所持红星新晃1%股权。
财务报表附注 第73页
(
三十四)
专项储备
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
| 7,421,252.16 | 18,134,019.85 | 16,612,236.44 | 8,943,035.57 |
合计
| 7,421,252.16 | 18,134,019.85 | 16,612,236.44 | 8,943,035.57 |
注：公司及其子公司根据关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16号）提取安全生产费用。
(
三十五)
盈余公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
| 249,168,593.49 | 10,427,248.91 | 259,595,842.40 |
任意盈余公积
| 31,225,800.04 | 31,225,800.04 |
合计
| 280,394,393.53 | 10,427,248.91 | 290,821,642.44 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》《公司章程》的规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为公司注册资本50%以上的，可不再提取。公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(
三十六)
未分配利润
项目
本期金额
上期金额
调整前上年年末未分配利润
| 1,125,224,440.90 | 1,127,252,307.76 |
调整年初未分配利润合计数（调增
，调减－）
调整后年初未分配利润
| 1,125,224,440.90 | 1,127,252,307.76 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 89,081,246.67 | 26,451,468.90 |
减：提取法定盈余公积
| 10,427,248.91 | 5,742,469.86 | |
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
| 6,822,618.04 | 23,458,928.00 | |
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益
| -722,062.10 |
期末未分配利润
| 1,197,055,820.62 | 1,125,224,440.90 |
财务报表附注 第74页
调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
(
三十七)
营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 2,168,168,726.99 | 1,763,296,766.63 | 2,157,175,421.48 | 1,872,162,576.08 |
其他业务
| 29,006,731.23 | 31,731,133.43 | 39,676,997.04 | 40,023,795.55 |
合计
| 2,197,175,458.22 | 1,795,027,900.06 | 2,196,852,418.52 | 1,912,186,371.63 |
营业收入明细：
项目
本期金额
上期金额
商品类型
无机盐产品
| 1,525,749,564.09 | 1,533,843,989.08 |
锰盐产品
| 291,084,114.48 | 318,355,264.71 |
其他产品
| 351,335,048.42 | 304,976,167.69 |
合计
| 2,168,168,726.99 | 2,157,175,421.48 |
按经营地区分类
境内
| 1,666,618,099.52 | 1,713,971,256.73 |
境外
| 501,550,627.47 | 443,204,164.75 |
合计
| 2,168,168,726.99 | 2,157,175,421.48 |
市场或客户类型
无机盐行业
| 1,525,749,564.09 | 1,533,843,989.08 |
锰盐行业
| 291,084,114.48 | 318,355,264.71 |
其他行业
| 351,335,048.42 | 304,976,167.69 |
合计
| 2,168,168,726.99 | 2,157,175,421.48 |
按销售渠道分类
直销
| 2,168,168,726.99 | 2,157,175,421.48 |
合计
| 2,168,168,726.99 | 15,100,227,950.36 |
财务报表附注 第75页
(
三十八)
税金及附加
项目
本期金额
上期金额
土地使用税
| 7,251,371.54 | 6,804,423.40 |
城市维护建设税
| 5,390,660.38 | 4,786,438.77 |
教育费附加
| 4,790,675.40 | 4,124,894.71 |
房产税
| 4,570,602.31 | 4,520,186.35 |
印花税
| 1,847,728.13 | 1,817,357.10 |
资源税
| 941,181.24 | 806,474.90 |
环境保护税
| 1,044,049.06 | 1,022,632.58 |
车船使用税
| 21,112.26 | 20,963.46 |
地方水利建设基金
| 3,568.58 | 11,418.78 |
合计
| 25,860,948.90 | 23,914,790.05 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
(
三十九)
销售费用
项目
本期金额
上期金额
工资及福利费
| 14,692,020.48 | 13,756,136.17 |
办公费
| 624,607.63 | 495,938.68 |
差旅费
| 1,024,867.10 | 989,741.84 |
代理费
| 8,437,084.05 | 11,002,574.79 |
业务招待费及广告费
| 2,269,959.50 | 1,901,990.79 |
物耗及修理费
| 1,285,755.93 | 1,230,878.52 |
折旧费
| 22,126.93 | 67,192.40 |
其他
| 1,391,410.03 | 1,963,445.17 |
出口信用保险
| 1,013,615.47 | 1,058,491.69 |
合计
| 30,761,447.12 | 32,466,390.05 |
(
四十)
管理费用
项目
本期金额
上期金额
工资类支出
| 114,567,386.26 | 96,979,410.99 |
办公费
| 2,677,626.72 | 2,439,655.75 |
差旅费
| 778,470.59 | 797,857.95 |
业务招待费
| 953,944.39 | 954,017.47 |
财务报表附注 第76页
项目
本期金额
上期金额
劳务费
| 8,073,427.92 | 8,073,427.92 |
停工损失
| 13,950,305.23 | 10,726,005.42 |
审计费
| 1,196,320.71 | 940,780.47 |
环保费用
| 150,394.76 | 197,286.74 |
水电费
| 2,530,565.62 | 2,260,211.49 |
维修费
| 8,200,597.47 | 8,881,795.28 |
折旧费
| 14,212,676.95 | 14,726,710.49 |
无形资产摊销
| 4,369,546.22 | 4,017,644.32 |
其他
| 13,778,043.34 | 12,495,447.01 |
合计
| 185,439,306.18 | 163,490,251.30 |
(
四十一)
研发费用
项目
本期金额
上期金额
机物料消耗
| 32,356,425.53 | 12,882,853.91 |
工资类费用
| 14,644,333.73 | 11,648,040.66 |
燃料及动力
| 9,214,395.59 | 4,356,442.80 |
折旧费
| 6,505,284.88 | 976,173.97 |
安全生产费
| 1,027,071.36 |
其他
| 9,744,503.79 | 5,214,848.05 |
合计
| 72,464,943.52 | 36,105,430.75 |
(
四十二)
财务费用
项目
本期金额
上期金额
利息支出
| 3,020,673.71 | 10,650,637.64 |
减：利息收入
| 11,021,431.78 | 7,287,348.07 |
未确认融资费用
| 474,422.45 | 454,881.69 |
汇兑损益
| -4,512,813.68 | -3,020,827.68 |
手续费
| 424,275.23 | 395,706.64 |
合计
| -11,614,874.07 | 1,193,050.22 |
财务报表附注 第77页
(
四十三)
其他收益
项目
本期金额
上期金额
资源综合利用退税
| 1,917,065.48 | 1,341,990.87 |
国际市场开拓资金
| 645,091.00 |
吸纳贫困劳动力补贴
| 103,819.70 |
东西部协作奖补
| 10,000.00 | 10,000.00 |
扩岗留工补助
| 19,500.00 | 9,000.00 |
稳岗返还
| 768,129.65 | 700,852.96 |
社保补贴
| 1,638,732.42 | 373,826.96 |
研发扶持资金
| 1,100,000.00 |
残疾人补助资金
| 24,288.00 |
中小企业发展专项资金
| 600,000.00 |
高新技术奖励
| 20,000.00 | 50,000.00 |
政府扶持资金
| 1,239,960.08 | 3,409,558.15 |
高纯碳酸钡干粒产业化关键技术研究课题三专项经费
3,020,000.00拆迁奖励款
| 11,625,038.00 |
以奖代补资金
| 3,315,881.80 |
企业技术改造综合奖补资金
| 5,430,000.00 |
促进实体经济高质量发展资金
| 1,300,000.00 |
惠企政策奖励补助资金
| 300,000.00 |
资金往来结算补贴费
| 175,510.00 |
稳岗就业基地奖补资金
| 80,000.00 |
上档升级奖励
| 50,000.00 |
培训补贴
| 39,456.00 |
知识产权专利资助费
| 9,000.00 | 15,000.00 |
科学技术奖奖金
| 100,000.00 |
用电补贴
| 105,276.60 |
保费贴息
| 88,400.00 |
引才薪酬补贴
| 17,000.00 |
外贸发展产业提质增效资金
| 4,987,800.00 |
标准定制奖励
| 20,000.00 |
安全生产和应急救援能力建设补助资金
| 225,000.00 |
财务报表附注 第78页
项目
本期金额
上期金额
综合利用项目资金
| 200,000.00 | 200,000.00 |
锂电池用高纯硫酸锰制备及正极材料回收利用关键技术研究及应用项目
189,360.12 189,360.12省十大千亿级工业产业振兴专项资金
| 662,499.92 | 610,416.60 |
纳米硫酸钡制备关键技术研究与示范项目
15,135.12 15,135.12硫回收装置产能减排专项资金
| 100,840.32 | 100,840.32 |
新建
吨
| / |
年高纯碳酸钡项目经费
| 85,333.29 | 15,666.66 |
高纯碳酸钡干粒产业化关键技术研究课题三专项经费
102,666.63生态环境工业石灰窑淘汰项目补助资金
| 6,000,000.00 | ||
| 5G |
工业互联网项目专项资金补助
| 337,920.59 |
技术设备投资奖补资金
| 5,793.12 |
退役军人就业减免增值税
| 405,750.00 |
代扣手续费
| 139,543.67 | 254,605.87 |
贫困建档立卡减免
| 2,349,100.02 | 1,238,093.96 |
先进制造业抵减
增值税
| 9,689,906.80 | 3,733,594.15 |
合计
| 31,043,963.83 | 40,482,776.24 |
(
四十四)
投资收益
项目
本期金额
上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益
| -1,504,262.33 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 209,193.43 |
合计
| -1,504,262.33 | 209,193.43 |
(
四十五)
信用减值损失
项目
本期金额
上期金额
应收票据坏账损失
| 59,421.82 | 91,234.46 |
应收账款坏账损失
| 4,386,352.33 | 5,416,993.40 |
其他应收款坏账损失
| -3,430,178.88 | 3,124,744.70 |
合计
| 1,015,595.27 | 8,632,972.56 |
财务报表附注 第79页
(
四十六)
资产减值损失
项目
本期金额
上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 10,543,642.26 | 17,205,982.57 |
在建工程减值损失
| 598,445.27 |
合计
| 11,142,087.53 | 17,205,982.57 |
(
四十七)
资产处置收益
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失
| 5,517,559.43 | 33,097,434.65 | 5,517,559.43 |
合计
| 5,517,559.43 | 33,097,434.65 | 5,517,559.43 |
(
四十八)
营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
接受捐赠
政府补助
非流动资产毁损报废利得
| 9,738.00 |
其中：固定资产
| 9,738.00 |
其他
| 1,405,686.72 | 1,862,018.90 | 1,405,686.72 |
合计
| 1,405,686.72 | 1,871,756.90 | 1,405,686.72 |
(
四十九)
营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废损失
| 3,179,933.47 | 2,891,078.46 | 3,179,933.47 |
其中：固定资产
| 3,179,933.47 | 2,891,078.46 | 3,179,933.47 | |
无形资产
对外捐赠支出
| 136,880.00 | 396,700.00 | 136,880.00 |
其他
| 3,289,026.40 | 1,209,176.83 | 3,289,026.40 |
合计
| 6,605,839.87 | 4,496,955.29 | 6,605,839.87 |
财务报表附注 第80页
(
五十)
所得税费用
、
所得税费用表
项目
本期金额
上期金额
当期所得税费用
| 19,958,435.69 | 36,011,487.19 |
递延所得税费用
| -2,197,899.49 | -7,097,088.63 |
合计
| 17,760,536.20 | 28,914,398.56 |
、
会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期金额
利润总额
| 116,935,211.49 |
按法定
或适用
| ] |
税率计算的所得税费用
| 17,540,281.72 |
子公司适用不同税率的影响
| 4,178,666.45 |
调整以前期间所得税的影响
| 1,114,386.89 |
非应税收入的影响
| -527,668.89 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 2,249,197.63 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| -1,553,450.31 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 14,645,707.29 |
专用设备减免所得税
| -36,648.50 |
研发费用加计扣除
| -7,994,878.15 |
资产扣除
| -11,472,028.49 |
残疾人加计扣除
| -383,029.44 |
所得税费用
| 17,760,536.20 |
(
五十一)
每股收益
、
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 89,081,246.67 | 26,451,468.90 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 341,130,902.00 | 341,130,902.00 |
基本每股收益
| 0.26 | 0.09 |
其中：持续经营基本每股收益
| 0.26 | 0.09 | |
终止经营基本每股收益
财务报表附注 第81页
、
稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 89,081,246.67 | 26,451,468.90 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 341,130,902.00 | 341,130,902.00 |
稀释每股收益
| 0.26 | 0.09 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 0.26 | 0.09 | |
终止经营稀释每股收益
(
五十二)
现金流量表项目
、
与经营活动有关的现金
（
）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
政府补助
| 14,036,798.75 | 40,757,322.57 |
收到的其他款项
| 38,905,029.98 | 8,354,821.21 |
合计
| 52,941,828.73 | 49,112,143.78 |
（
）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
支付的付现费用
| 46,452,859.74 | 41,130,532.83 |
支付的其他款项
| 27,593,620.79 | 19,221,233.43 |
环境恢复治理基金
| 1,139,909.28 | 937,402.10 |
合计
| 75,186,389.81 | 61,289,168.36 |
、
与投资活动有关的现金
（
）收到的其他与投资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
定期存款到期收回
| 100,000,000.00 | 40,000,000.00 |
债权转让尾款
| 5,371,250.00 |
合计
| 105,371,250.00 | 40,000,000.00 |
财务报表附注 第82页
（
）支付的其他与投资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
定期存款
| 100,000,000.00 | 70,000,000.00 |
股权转让费用
| 1,504,262.33 |
合计
| 101,504,262.33 | 70,000,000.00 |
、
与筹资活动有关的现金
（
）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
收购子公司股权支付的现金
| 106,324,217.57 |
支付的租赁费及其利息
| 1,241,917.05 | 1,045,553.47 |
合计
| 1,241,917.05 | 107,369,771.04 |
（
）筹资活动产生的各项负债的变动
项目
上年年末余
额
本期增加
本期减少
期末余额现金变动 非现金变动 现金变动
非现金变
动
短期借款
| 24,021,356.93 | 54,200,000.00 | 822,096.01 | 29,797,373.60 | 49,246,079.34 |
其他应付款-股权收购款
3,745,346.66
3,745,346.66
其他应付款-应付股利
2,785,873.88
7,967,618.04
7,967,618.04
2,785,873.88
一年内到期的非流动负债
95,258,374.93
2,664,715.87
97,042,090.55
46,923.57
834,076.68
租赁负债
| 8,530,128.91 | 2,235,483.65 | 1,241,917.05 | 520,044.24 | 9,003,651.27 |
(
五十三)
现金流量表补充资料
、
现金流量表补充资料
补充资料
本期金额
上期金额
| 1 |
、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
| 99,174,675.29 | 43,906,986.76 |
加：信用减值损失
| 1,015,595.27 | 8,632,972.56 |
财务报表附注 第83页
补充资料
本期金额
上期金额
资产减值准备
| 11,142,087.53 | 17,205,982.57 | |
固定资产折旧
| 160,029,884.19 | 153,271,281.55 | |
使用权资产折旧
| 1,039,738.56 | 765,210.27 | |
无形资产摊销
| 4,369,546.22 | 4,017,644.32 | |
长期待摊费用摊销
| 3,540,396.24 | 3,612,252.89 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
－
| ” |
号填列）
-5,517,559.43 -33,097,434.65
固定资产报废损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| 3,179,933.47 | 2,881,340.46 | |
公允价值变动损失（收益以
－
| ” |
号填列）
财务费用（收益以
－
| ” |
号填列）
| -570,886.00 | 10,449,240.24 | |
投资损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| 1,504,262.33 | -209,193.43 | |
递延所得税资产减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -2,002,189.11 | -7,602,925.01 | |
递延所得税负债增加（减少以
－
| ” |
号填列）
| -195,710.38 | 505,836.38 | |
存货的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| 90,372,453.15 | 124,994,628.94 | |
经营性应收项目的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
| -75,275,731.94 | 70,717,211.18 | |
经营性应付项目的增加（减少以
－
| ” |
号填列）
| -88,703,982.14 | -196,762,800.62 | |
其他
| 2,292,603.89 | 575,242.55 |
经营活动产生的现金流量净额
| 205,395,117.14 | 203,863,476.96 | |
| 2 |
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
| 3 |
、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
| 852,854,370.74 | 882,980,266.38 |
减：现金的期初余额
| 882,980,266.38 | 438,469,113.55 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| -30,125,895.64 | 444,511,152.83 |
、
本期支付的取得子公司的现金净额
无
财务报表附注 第84页
、
本期收到的处置子公司的现金净额
无
现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
上年年末余额
一、现金
| 852,854,370.74 | 882,980,266.38 |
其中：库存现金
| 8,127.39 | 12,087.81 | |
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款
| 852,846,243.35 | 882,968,178.57 | |
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
| 852,854,370.74 | 882,980,266.38 |
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
无
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目
期末余额
上年年末余额
不属于现金及现金等价物的理由
银行存款
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
注
其他货币资金
| 1 | |||
| 7,998,055.64 | 6,574,550.46 |
住
合计
| 2 | |||
| 57,998,055.64 | 56,574,550.46 |
注1：2024年8月，公司在中国农业发展银行镇宁布依族苗族自治县支行存入整存整取半年期定期存款5,000.00万元，以获取利息收入为主要目的，不作为现金及现金等价物。注2：其他货币资金为子公司红星（新晃)精细化学有限责任公司、孙公司贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司及孙公司万山鹏程矿业有限责任公司向银行存入的环境恢复治理基金及公司定期存款利息。
财务报表附注 第85页
、
采用净额列报的依据及财务影响
无
、
供应商融资安排
无
、
不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
无
(
五十四)
外币货币性项目
外币货币性项目
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
| 30,498,266.22 |
其中：美元
| 4,242,705.78 | 7.1884 | 30,498,266.22 |
应收账款
| 38,242,445.59 |
其中：美元
| 5,250,338.74 | 7.1884 | 37,741,535.00 | |
欧元
| 66,560.00 | 7.5257 | 500,910.59 |
(
五十五)
租赁
、
作为承租人
项目
本期金额
上期金额
租赁负债的利息费用
| 474,422.45 | 454,881.69 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
154,161.19与租赁相关的总现金流出
| 1,241,917.05 | 1,199,714.66 |
、
作为出租人
经营租赁
项目
本期金额
上期金额
土地使用权
| 328,268.42 | 211,287.50 |
房屋建筑物
| 1,729,771.33 | 2,737,534.86 |
其他设备
| 1,096,407.79 |
财务报表附注 第86页
六、
研发支出
(
一)
研发支出
项目
本期金额
上期金额
机物料消耗
| 32,356,425.53 | 12,882,853.91 |
工资类费用
| 14,644,333.73 | 11,648,040.66 |
燃料及动力
| 9,214,395.59 | 4,356,442.80 |
折旧费
| 6,505,284.88 | 976,173.97 |
安全生产费
| 1,027,071.36 |
其他
| 9,744,503.79 | 5,214,848.05 |
合计
| 72,464,943.52 | 36,105,430.75 |
其中：费用化研发支出
| 72,464,943.52 | 36,105,430.75 | |
资本化研发支出
(
二)
重要外购在研项目资
无
七、
合并范围的变更
(
一)
非同一控制下企业合并
无
(
二)
同一控制下企业合并
无
(
三)
处置子公司
无
(
四)
其他原因的合并范围变动
因其他原因减少子公司的情况：
1、为加快公司合并范围内无实际经营业务小企业清理工作，公司2023年启动对青
岛红星无机新材料技术开发有限公司（下称无机新材料）的清算注销工作，根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《青岛红星无机新材料技术开发有限公司清算审计报告书》【中兴华审字（2024）第030006号】，截至2024年1月11日，无机新材料账面货币资金4,062,078.56元，鉴于公司持有无机新材料100%股权，公
财务报表附注 第87页
司承接无机新材料全部清算损益，即4,062,078.56元(清算损益产生的利息以及向股东支付清算损益产生的手续费等损益事项，由公司承担)。2024年1月24日，青岛市李沧区市场监督管理局出具《登记通知书》，无机新材料完成清算注销工作，该子公司注销完成后不再纳入公司合并报表范围。
2、为进一步聚焦主责主业，公司在报告期内继续推进合并范围内无实际经营业务小
企业清理工作，根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《大庆绿友天然色素有限公司清算审计报告书》（信会师青报字[2024]第20741号）。截至2024年10月10日清算净收益为6,213,801.22元，均为公司及青岛红星色素对其提供的借款。2024年11月18日，青岛市李沧区市场监督管理局出具《登记通知书》，大庆绿友完成清算注销工作，该子公司注销完成后不再纳入公司合并报表范围。
(
五)
其他
无
财务报表附注 第88页
八、
在其他主体中的权益
(
一)
在子公司中的权益
、
企业集团的构成
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接
| (%) | |
间接
重庆铜梁红蝶锶业有限
公司
2,898万
重庆市铜梁区安居镇油房
街
号
重庆市铜梁区安居镇油房
街
号
无机盐生产、销售
100.00
设立贵州红星发展进出口有
限责任公司
8,392万
贵州省贵阳市观山湖区诚信北路8号绿地联盛国际
号楼
| 1 |
单元
层
| 6 |
号
贵州省贵阳市观山湖区诚信北路8 号绿地联盛国际
| 11 |
号楼
单元
| 14 |
层
号
进出口贸易
100.00
设立重庆大足红蝶锶业有限
公司
6,200万
重庆市大足区龙水镇滨河
路
| 29 |
号
重庆市大足区龙水镇滨河
路
| 29 |
号
无机盐生产、销售
66.00
收购贵州红星发展大龙锰业
有限责任公司
20,000万 贵州省大龙经济开发区
贵州省铜仁市玉屏侗族自治县大龙镇草坪村崇滩
锰盐生产、销售
94.64 5.36
设立贵州红星梵净山冷水渔
业有限责任公司
500万
贵州省江口县闵孝镇江边
村
贵州省江口县闵孝镇江边
村
淡水养殖
65.00
设立青岛红星化工集团天然
色素有限公司
550万
青岛市李沧区四流北路43
号
青岛市李沧区四流北路43
号
绿色植物提取
58.18 41.82
收购红星（新晃）精细化学
有限责任公司
1,000万 新晃县酒店塘化工小区 新晃县酒店塘化工小区 无机盐生产、销售
100.00
设立
财务报表附注 第89页
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接
| (%) | |
间接
贵州省松桃红星电化矿
业有限责任公司
300万 松桃县孟溪镇
贵州省铜仁市松桃苗族自
治县孟溪镇
矿产开发、销售
53.73
设立万山鹏程矿业有限责任
公司
100万 万山特区下溪乡
贵州省铜仁市万山区经开区中小 企业产业园(贵州万山经济开发区标准厂房7
号楼
| ) |
矿产品销售；锰矿石开采
70.00
设立
重庆科瑞得科技有限公
司
1,400万
重庆市大足区万古镇大足
高新技术产业开发区
重庆市大足区万古镇大足高新技术产业开发区
化工产品生产、销
售
100.00
设立重庆瑞得思达光电科技
有限公司
6,200万
重庆市大足区高新技术产
业开发区
重庆市大足区高新技术产
业开发区
化工产品生产、销
售
66.00
设立青岛红蝶新材料有限公
司
18,000万
山东省青岛市平度市新河生态化工科技产业基地海
湾路
号
山东省青岛市平度市新河生态化工科技产业基地海
湾路
号
化工产品生产、销
售
75.00
收购
、
重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额
重庆大足红蝶锶业有限公司
| 34.00 | 10,053,814.01 | 1,020,000.00 | 119,781,467.87 |
青岛红蝶新材料有限公司
| 25.00 | 1,988,941.93 | 125,000.00 | 104,666,639.91 |
财务报表附注 第90页
、
重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名
称
期末余额
上年年末余额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
重庆大足红蝶锶业有限公司
366,003,473.39
71,450,754.01
437,454,227.40
80,244,097.23
3,987,082.27
84,231,179.50
299,554,966.02
81,572,657.36
381,127,623.38
51,131,006.56 4,269,467.61
55,400,474.17
青岛红蝶新材料有限公司
159,162,320.48
327,418,650.71
486,580,971.19
66,658,301.55
1,256,110.01
67,914,411.56
148,605,920.50
345,129,503.88
493,735,424.38
82,027,018.22 1,082,576.15
83,109,594.37
子公司名称
本期金额
上期金额
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金
流量
重庆大足红蝶锶业有限公司
| 265,461,678.83 | 29,570,041.22 | 29,570,041.22 | 29,394,941.84 | 242,838,313.21 | 47,548,893.37 | 47,548,893.37 | 38,077,053.48 |
青岛红蝶新材料有限公司
| 322,944,629.11 | 7,955,767.71 | 7,955,767.71 | 12,484,367.28 | 259,694,013.51 | 1,006,259.89 | 1,006,259.89 | 2,051,426.65 |
财务报表附注 第91页
、
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
、
向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(
二)
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
、
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
报告期内，公司以0元价格收购贵州大龙红蝶物流有限责任公司所持红星（新晃）精细化学有限责任公司1%股权，全部溢价计入资本公积。2024年3月25日，红星新晃已经完成公司登记变更，红星新晃变更为公司全资子公司。
、
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
红星（新晃）精细化学有限责任公司
购买成本
处置对价
购买成本
处置对价合计
减：按取得
处置的股权比例计算的子公司净资产份额
| -685,059.89 |
差额
| 685,059.89 |
其中：调整资本公积
| 685,059.89 | |
调整盈余公积
调整未分配利润
(
三)
在合营安排或联营企业中的权益
、
重要的合营企业或联营企业
无
、
重要合营企业的主要财务信息
无
、
重要联营企业的主要财务信息
无
财务报表附注 第92页
、
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本期发生额
上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
| 7,893.66 | -108,541.31 | |
其他综合收益
综合收益总额
| 7,893.66 | -108,541.31 |
、
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
、
合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称
累积未确认的前期
累计损失
本期未确认的损失（或本期分享的净
利润）
本期末累积未确认
的损失镇宁红星白马湖有限责任公司
| 1,607,867.73 | -7,893.66 | 1,599,974.07 |
、
与合营企业投资相关的未确认承诺
无
、
与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
九、
政府补助
(
一)
政府补助的种类、金额和列报项目
、
计入当期损益的政府补助
类型
本期金额
上期金额
与收益相关
| 11,165,864.23 | 33,719,313.44 |
与资产相关
| 7,699,549.11 | 1,131,418.82 |
合计
| 18,865,413.34 | 34,850,732.26 |
财务报表附注 第93页
、
涉及政府补助的负债项目
负债项目
上年年末余
额
本期新增补
助金额
本期计入营业外收入
金额
本期转入其他收益金额
本期冲减成本费用金
额
其他变动
期末余额
与资产相
关/与收益相关递延收益
12,360,524.19
4,788,000.00
| 7,699,549.11 |
9,448,975.08
与资产相关
(
二)
政府补助的退回
无
十、
与金融工具相关的风险
(
一)
金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具导致的主要风险是是信用风险及流动性风险。
、
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
财务报表附注 第94页
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
、
流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
、
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（
）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款，本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（
）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
财务报表附注 第95页
（
）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
(
二)
金融资产转移
、
金融资产转移情况
金融资产转移方式
已转移金融资产
终止确认情况
终止确认情况的判
断依据
性质
金额
票据背书 应收票据720,141,265.78终止确认
已经转移了几乎所
有的风险和报酬
合计
| 720,141,265.78 |
、
因转移而终止确认的金融资产
项目
金融资产转移的方式
终止确认金额
与终止确认相关的利得或损失
应收票据
票据背书
| 720,141,265.78 |
合计
| 720,141,265.78 |
十一、
公允价值的披露
(
一)
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
| 一、持续的公允价值计量 |
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
◆应收款项融资
| 274,874,283.70 | 274,874,283.70 | |||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 274,874,283.70 | 274,874,283.70 |
财务报表附注 第96页
(
二)
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
(
三)
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
(
四)
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的权益工具投资，该权益工具投资属于不具有控制、共同控制或重大影响，且无活跃市场报价的投资，公司以其净资产作为公允价值的最佳估计数。对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
(
五)
持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
(
六)
持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
(
七)
本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
(
八)
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十二、
关联方及关联交易
(
一)
本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股
比例
母公司对本公司的表决权比例
| (%) | (%) |
青岛红星化工集团有限责任公司
青岛市市北区济阳路
| 8 |
号
国有资产受托运营
45,315.40万元
36.42 36.42
注：本公司的最终控制方是青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
财务报表附注 第97页
(
二)
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(
三)
本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(
四)
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
贵州红星山海生物科技有限责任公司
母公司的控股子公司
青岛红星化工厂有限公司
母公司的全资子公司
青岛东风化工有限公司
母公司的全资子公司
青岛红星高新材料有限公司
母公司的全资子公司
青岛化工研究院有限公司
母公司的全资子公司
青岛红星化工集团自力实业有限公司
母公司的全资子公司
镇宁自治县红星石油销售有限公司
其他
青岛红星新能源技术有限公司
母公司的全资子公司
贵州红星山海种业有限责任公司
其他
青岛星胜机械有限公司
母公司的全资子公司
新疆红星山海生物科技有限公司
其他
镇宁县红蝶实业有限责任公司
母公司的全资子公司
陕西省紫阳红蝶化工有限公司
其他
青岛红星化工集团进出口有限公司
母公司的控股子公司
贵州红星电子材料有限公司
其他
(
五)
关联交易情况
、
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方
关联交易内容
本期金额
上期金额
镇宁县红蝶实业有限责任公司
购原材料
| 121,243,101.18 | 104,487,995.74 |
镇宁县红蝶实业有限责任公司
综合服务费
| 8,073,427.92 | 8,073,427.92 |
镇宁自治县红星石油销售有限公司
油料
| 1,788,473.32 | 1,723,625.07 |
贵州红星电子材料有限公司
产成品
| 756,824.35 | 637,936.73 |
贵州红星山海生物科技有限责任公司
产成品
| 124,472,690.93 | 70,955,614.74 |
财务报表附注 第98页
关联方
关联交易内容
本期金额
上期金额
青岛化工研究院有限公司
购劳保
| 899,448.23 | 808,872.30 |
青岛红星化工集团有限责任公司
代垫保险
| 13,610,796.39 | 11,525,950.69 |
青岛红星高新材料有限公司
服务费
| 283,018.87 |
青岛红星化工厂有限公司
劳务费
| 434,070.58 | 383,195.37 |
青岛红星化工厂有限公司
代垫保险
| 576.00 |
出售商品/提供劳务情况表
关联方
关联交易内容
本期金额
上期金额
贵州红星电子材料有限公司
售产成品
| 1,738,353.10 | 6,811,809.37 |
青岛红星新能源技术有限公司
产成品
| 11,649,557.54 |
青岛红星高新材料有限公司
产成品
| 6,637.17 |
贵州红星电子材料有限公司
水电蒸汽及加工安装服务费
7,342,399.94 12,224,236.56贵州红星山海生物科技有限责任公司
代垫社保
| 1,654,430.09 | 1,436,913.92 |
贵州红星电子材料有限公司
代垫社保
| 44,957.95 |
贵州红星山海生物科技有限责任公司
水费
| 23,288.20 | 26,518.55 |
贵州红星山海种业有限责任公司
水费
| 16,025.08 |
、
关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上期确认的租赁收入
贵州红星电子材料有限公司
土地使用权
| 211,287.47 | 211,287.50 |
贵州红星电子材料有限公司
房屋建筑物
| 1,729,771.33 | 2,737,534.86 |
贵州红星电子材料有限公司
其他设备
| 1,096,407.79 |
财务报表附注 第99页
本公司作为承租方：
出租方名称
租赁资产种类
本期金额
上期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额
支付的租金
承担的租赁负债利息支
出
增加的使用
权资产
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用
权资产
青岛红星化工集团有限责任公司
土地使用权717,979.00 428,761.68
717,979.00 439,502.22青岛红星化工厂有限公司
房屋建筑物544,187.50 38,670.911,583,593.48
92,214.29 427,600.00 9,781.31青岛红星化工厂有限公司
运输设备70,000.00 4,118.81179,627.06
61,946.90 70,000.00
财务报表附注 第100页
、
关联担保情况
本公司作为担保方：
无本公司作为被担保方：
无
、
关联方资产转让、债务重组情况
关联方
关联交易内容
本期金额
上期金额
青岛红星新能源技术有限公司
购设备
| 571,681.41 |
、
关键管理人员薪酬
项目
本期金额
上期金额
关键管理人员薪酬
| 379.87 |
万元
| 430.95 |
万元
、
其他关联交易
无
(
六)
关联方应收应付等未结算项目
、
应收项目
项目名称 关联方
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款
贵州红星电子材料有限公司
628,127.42 31,406.37 991,672.46 49,583.62
青岛红星新能源技术有限公司
156,610.00 125,288.00 626,600.00 101,804.50应收款项融资
贵州红星电子材料有限公司
275,903.22 4,461,689.33
青岛红星新能源技术有限公司
100,000.00
财务报表附注 第101页
、
应付项目
项目名称
关联方
期末账面余额
上年年末账面余额
应付账款
镇宁县红蝶实业有限责任公司
| 14,983,663.80 | 6,092,487.99 | ||
镇宁自治县红星石油销售有限公司
| 127,753.61 | |||
青岛化工研究院有限公司
| 11,859.52 | 36,343.69 | ||
贵州红星山海生物科技有限责任公司
| 3,547,940.78 | 3,293,800.02 | ||
青岛红星化工集团有限责任公司
| 910.38 | |||
贵州红星电子材料有限公司
| 15,491.00 | 108,800.00 |
其他应付款
青岛红星化工集团有限责任公司
| 4,487,141.93 | 4,679,836.57 | ||
青岛红星化工厂有限公司
| 1,678,189.63 | 2,587,893.46 |
(
七)
关联方承诺
无
(
八)
资金集中管理
无
(
九)
其他
无
十三、
承诺及或有事项
(
一)
重要承诺事项
、
资产负债表日存在的重要承诺
其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十二、关联方及关联交易”部分相应内容；与合营企业投资相关的未确认承诺详见本附注“八、在其他主体中的权益”部分相应内容。
、
其他
无
财务报表附注 第102页
(
二)
或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、
资产负债表日后事项
(
一)
重要的非调整事项
无
(
二)
利润分配情况
2025年4月24日，经公司第九届董事会第五次会议审议通过，公司2024年度利润分配预案为：公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本34,113.0902万股，以此计算合计派发现金红利6,822,618.04元（含税）。本年度公司现金分红（包括中期已分配的现金红利）总额10,233,927.06元（含税），占本年度归属于上市公司股东净利润的比例为11.49%。
(
三)
销售退回
无
(
四)
划分为持有待售的资产和处置组
无
(
五)
其他资产负债表日后事项说明
1、为进一步聚焦主责主业，公司继续推进合并范围内无实际经营业务小企业清理工
作，2025年3月14日，公司收到江口县市场监督管理局出具的《登记通知书》，贵州红星梵净山冷水渔业有限责任公司完成清算注销，该子公司注销完成后不再纳入公司合并报表范围。此次控股子公司清算注销不会对公司整体财务状况产生不利影响。
2、公司全资子公司红星进出口为进一步扩大业务规模，提升海外市场竞争力，打造
化工产品一站式服务平台，决定通过在海南省海口市保税区设立全资子公司实现贸易类产品国内采购外币结算，提高产品利润率，规避利率波动产生的汇兑风险。2025年4月9日取得营业执照，具体信息如下：
公司名称：海南星展供应链有限公司公司类型：有限责任公司住所：海南省海口市保税区(澄迈县老城经济开发区南一环路69号综合保税区)安商
财务报表附注 第103页
路高端食(药)材加工标准化厂房综合楼201-50室成立日期：2025年4月9日注册资本：1,000万元人民币经营范围：一般经营项目，采购代理服务；销售代理；供应链管理服务；国内贸易代理：化工产品销售(不含许可类化工产品)(经营范围中的一般经营项目依法自主开展经营活动，通过国家企业信用信息公示系统(海南)向社会公示)(一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
3、全资子公司大龙锰业为系统性提升锰资源储备，2025年2月，大龙锰业在贵州
省阳光产权交易所通过公开摘牌的方式取得了万山鹏程矿业有限责任公司30%股权，并在2025年2月24日与贵州省壹零叁工程勘察施工有限责任公司签订《万山鹏程矿业有限责任公司股权转让协议》，股权转让价款为2,173,800.00元，交易完成后，万山鹏程矿业有限责任公司将变更为大龙锰业全资子公司，万山鹏程矿业有限责任公司正在履行工商登记变更手续。
十五、
其他重要事项
(
一)
前期会计差错更正
无
(
二)
重要债务重组
无
(
三)
资产置换
无
(
四)
年金计划
无
(
五)
终止经营
无
十六、
母公司财务报表主要项目注释
(
一)
应收账款
、
应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
财务报表附注 第104页
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 7,318,976.73 | 24,466,717.76 | |
| 1 |
至
年
| 3,418,422.19 | ||
| 2 |
至
年
| 22,000.00 | 5,020.01 | |
| 3 |
至
年
| 5,020.01 | 208,837.24 | |
| 4 |
至
年
| 173,706.04 | 90,750.00 | |
| 5 |
至
年
| 90,750.00 | 851,557.48 | |
| 6 |
年以上
| 19,798,399.69 | 28,946,842.21 |
小计
| 27,408,852.47 | 57,988,146.89 |
减：坏账准备
| 3,408,615.97 | 3,389,390.20 |
合计
| 24,000,236.50 | 54,598,756.69 |
财务报表附注 第105页
、
应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
136,005.40 0.50 136,005.40 100.00 136,005.40 0.23 136,005.40 100.00其中：
单项金额重大并单项计提
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
136,005.40 0.50 136,005.40 100.00 136,005.40 0.23 136,005.40 100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
27,272,847.07 99.50 3,272,610.57 12.00 24,000,236.50 57,852,141.49 99.77 3,253,384.80 5.62 54,598,756.69其中：
账龄组合
| 3,445,882.51 | 12.57 | 3,272,610.57 | 94.97 | 173,271.94 | 3,398,234.47 | 5.86 | 3,253,384.80 | 95.74 | 144,849.67 |
合并内关联方组合
| 23,826,964.56 | 86.93 | 23,826,964.56 | 54,453,907.02 | 93.91 | 54,453,907.02 |
合计
| 27,408,852.47 | 100.00 | 3,408,615.97 | 24,000,236.50 | 57,988,146.89 | 100.00 | 3,389,390.20 | 54,598,756.69 |
财务报表附注 第106页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例（
）
计提依据 账面余额 坏账准备客户1101,920.00 101,920.00 100.00
预计未来现金流量现值
101,920.00 101,920.00客户234,085.40 34,085.40 100.00
预计未来现金流量现值
34,085.40 34,085.40合计
| 136,005.40 | 136,005.40 | 136,005.40 | 136,005.40 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 95,950.00 | 4,797.50 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 5.00 | |||
| 2 |
至
年
| 22,000.00 | 2,200.00 | 10.00 | |
| 3 |
至
年
| 5,020.01 | 1,506.00 | 30.00 | |
| 4 |
至
年
| 117,610.86 | 58,805.43 | 50.00 | |
| 5 |
至
年
| 80.00 | |||
| 6 |
年以上
| 3,205,301.64 | 3,205,301.64 | 100.00 |
合计
| 3,445,882.51 | 3,272,610.57 |
、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
应收账款坏账准备
3,389,390.20 19,225.77 3,408,615.97合计
| 3,389,390.20 | 19,225.77 | 3,408,615.97 |
、
本期实际核销的应收账款情况
无
财务报表附注 第107页
、
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期
末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余
额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期
末余额
| (%) | |||
| A |
公司
| 16,603,937.83 | 16,603,937.83 | 60.58 | |||
| B |
公司
| 7,223,026.73 | 7,223,026.73 | 26.35 | |||
| C |
公司
| 506,769.56 | 506,769.56 | 1.85 | 506,769.56 | ||
| D |
公司
| 355,134.61 | 355,134.61 | 1.30 | 355,134.61 | ||
| E |
公司
| 346,993.00 | 346,993.00 | 1.27 | 346,993.00 |
合计
| 25,035,861.73 | 25,035,861.73 | 91.35 | 1,208,897.17 |
(
二)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
| 348,568,450.81 | 151,580,869.03 |
合计
| 348,568,450.81 | 151,580,869.03 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 223,843,084.74 | 66,106,554.43 | |
| 1 |
至
年
| 52,038,934.05 | 2,116,117.89 | |
| 2 |
至
年
| 2,116,117.89 | 2,116,117.89 | |
| 3 |
至
年
| 2,116,117.89 | 13,597,936.45 | |
| 4 |
至
年
| 2,121,915.48 | 2,116,117.89 | |
| 5 |
至
年
| 2,116,117.89 | 2,116,117.86 | |
| 6 |
年以上
| 65,297,294.63 | 68,005,818.45 |
小计
| 349,649,582.57 | 156,174,780.86 |
减：坏账准备
| 1,081,131.76 | 4,593,911.83 |
合计
| 348,568,450.81 | 151,580,869.03 |
财务报表附注 第108页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
其中：
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
349,649,582.57 100.00 1,081,131.76 0.31 348,568,450.81 156,174,780.86 100.00 4,593,911.83 2.94 151,580,869.03其中：
账龄组合
| 1,867,552.61 | 0.53 | 1,081,131.76 | 57.89 | 786,420.85 | 14,743,049.24 | 9.44 | 4,593,911.83 | 31.16 | 10,149,137.41 |
合并内关联方组合
| 347,782,029.96 | 99.47 | 347,782,029.96 | 141,431,731.62 | 90.56 | 141,431,731.62 |
合计
| 349,649,582.57 | 100.00 | 1,081,131.76 | 348,568,450.81 | 156,174,780.86 | 100.00 | 4,593,911.83 | 151,580,869.03 |
财务报表附注 第109页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 1 |
年以内
| 827,811.42 | 41,390.57 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 5.00 | |||
| 2 |
至
年
| 10.00 | |||
| 3 |
至
年
| 30.00 | |||
| 4 |
至
年
| 50.00 | |||
| 5 |
至
年
| 80.00 | |||
| 6 |
年以上
| 1,039,741.19 | 1,039,741.19 | 100.00 |
合计
| 1,867,552.61 | 1,081,131.76 |
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 3,554,170.64 | 1,039,741.19 | 4,593,911.83 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期计提
| -3,512,780.07 | 3,500,000.00 | -12,780.07 |
本期转回
本期转销
本期核销
| 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
其他变动
期末余额
| 41,390.57 | 1,039,741.19 | 1,081,131.76 |
财务报表附注 第110页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销 其他变动按组合计提坏账准备
4,593,911.83 -12,780.07 3,500,000.00 1,081,131.76合计
| 4,593,911.83 | -12,780.07 | 3,500,000.00 | 1,081,131.76 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目
核销金额
实际核销的其他应收款项
| 3,500,000.00 |
其中重要的其他应收款项核销情况：
单位名称
其他应收款项
性质
核销金额 核销原因
履行的核销程
序
款项是否因关
联交易产生
大庆绿友天然色素有限公司
合并范围内关联方
3,500,000.00
工商登记已注销
内部审批程序 是合计
| 3,500,000.00 |
注：为进一步聚焦主责主业，公司在报告期内继续推进合并范围内无实际经营业务小企业清理工作，根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）青岛分所出具的《大庆绿友天然色素有限公司清算审计报告书》（信会师青报字[2024]第20741 号）。2024年11月18日，大庆高新技术产业开发区市场监督管理局出具《登记通知书》，大庆绿友完成清算注销工作。根据北京市京师律师事务所对大庆绿友账面应收应付类款项核实情况并出具法律意见书，因大庆绿友公司资不抵债，无资金偿还债务，公司对该大庆绿友应收款项进行核销。
财务报表附注 第111页
（6）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
股权债权转让款
| 11,476,020.97 |
其他代垫应收款项
| 47,421.19 | 39,741.19 |
保证金
| 1,100,000.00 | 2,512,000.00 |
社保
| 720,131.42 | 715,287.08 |
借款
| 347,782,029.96 | 141,431,731.62 |
合计
| 349,649,582.57 | 156,174,780.86 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数
的比例
坏账准备期末
余额重庆瑞得思达光电科技有限公司
| (%) | ||
合并内关联方金额
203,431,992.811年以内
58.18
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司
合并内关联方金额
51,483,966.00
1年以内1,840,333.30;1-2年49,643,632.70
14.72
红星（新晃）精细化学有限责任公司
合并内关联方金额
47,468,773.44
1年以内8,985,283.30;1-2年1,754,118.00；2-3年1,036,447.89；3-4年1,036,447.89；4-5年1,039,287.48；5-6年1,036,447.89；6年以上
13.58
万山鹏程矿业有限责任公司
合并内关联方金额
45,397,297.71
1年以内8,757,663.91;1-2年641,183.35；2-3年1,079,670.00；3-4年1,079,670.00；4-5年1,082,628.00；5-6年1,079,670.00；6年以上
| 32,580,740.99 |
| 31,676,812.45 |
12.98
财务报表附注 第112页
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例
坏账准备期末
余额贵州省铜仁地区矿产资源合作勘查协调工作组
| (%) | ||
保证金、押金1,000,000.006年以上
0.29 1,000,000.00
合计
| 348,782,029.96 | 99.75 | 1,000,000.00 |
(
三)
长期股权投资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
| 747,122,798.51 | 3,250,000.00 | 743,872,798.51 | 757,025,110.88 | 10,250,000.00 | 746,775,110.88 |
对联营、合营企业投资
合计
| 747,122,798.51 | 3,250,000.00 | 743,872,798.51 | 757,025,110.88 | 10,250,000.00 | 746,775,110.88 |
财务报表附注 第113页
、
对子公司投资
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年
年末余额
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
贵州红星发展大龙锰业有限责任公司
191,440,531.02 191,440,531.02重庆大足红蝶锶业有限公司
| 80,807,256.37 | 80,807,256.37 |
贵州红星发展进出口有限责任公司
| 99,680,150.32 | 99,680,150.32 |
重庆铜梁红蝶锶业有限公司
| 11,810,500.00 | 11,810,500.00 |
红星（新晃）精细化学有限责任公司
| 9,593,912.00 | 9,593,912.00 |
大庆绿友天然色素有限公司
| 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | -7,000,000.00 |
青岛红星化工集团天然色素有限公司
4,163,461.47 4,163,461.47贵州红星梵净山冷水渔业有限责任公司
3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00青岛红星无机新材料技术开发有限公司
2,902,312.37 2,902,312.37青岛红蝶新材料有限公司
| 305,456,987.33 | 305,456,987.33 |
重庆瑞得思达光电科技有限公司
| 40,920,000.00 | 40,920,000.00 |
合计
| 757,025,110.88 | 10,250,000.00 | 9,902,312.37 | -7,000,000.00 | 747,122,798.51 | 3,250,000.00 |
财务报表附注 第114页
、
对联营、合营企业投资
被投资单位
上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值
准备
其他
．合营企业
小计
| 2 |
．联营企业
镇宁红星白马湖有限责任公司
小计
合计
注：公司对镇宁红星白马湖有限责任公司2003年投资成本30.00万元，投资比例30%。公司对镇宁红星白马湖有限责任公司不负有承担额外损失义务，故在确认其发生的净亏损时，将长期股权投资减记至零。
财务报表附注 第115页
(
四)
营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 817,428,388.94 | 642,758,405.35 | 780,268,589.31 | 628,821,239.95 |
其他业务
| 268,356.65 | 8,171,999.10 | 631,424.28 | 7,603,734.81 |
合计
| 817,696,745.59 | 650,930,404.45 | 780,900,013.59 | 636,424,974.76 |
(
五)
投资收益
项目
本期金额
上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
| 5,301,438.00 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| -343,056.10 |
合计
| 4,958,381.90 |
十七、
补充资料
(
一)
当期非经常性损益明细表
项目
金额
说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2,337,625.96计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
16,948,347.86除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-1,504,262.33
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 1,789,904.48 |
财务报表附注 第116页
项目
金额
说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| -2,020,219.68 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 2,349,100.02 |
小计
| 19,900,496.31 |
所得税影响额
| 4,968,921.88 |
少数股东权益影响额（税后）
| 1,024,509.56 |
合计
| 13,907,064.87 |
对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明如下：
财务报表附注 第117页