上海艾融软件股份有限公司
2024年度审计报告
目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—88页
四、本所营业执照复印件……………………………………………第89页
五、本所执业证书复印件……………………………………………第90页
六、注册会计师执业资格证书复印件……………………………第91—92页
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审计报告天健审〔2025〕6-424号上海艾融软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海艾融软件股份有限公司（以下简称艾融软件公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了艾融软件公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于艾融软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1。2024年度，艾融软件公司营业收入金额为人民币60,846.29万元，其中技术开发业务的营业收入为人民币54,080.70万元，占营业收入的88.88%；销售商品业务的营业收入为人民币5,417.16万元，占营业收入的8.90%；技术服务业务的营业收入为人民币1,348.42万元，占营业收入的2.22%。
由于营业收入是公司关键业绩指标之一，可能存在艾融软件公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以选取项目方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、经客户确认的项目验收报告、人月结算单据、销售发票等文件，核对收入确认时点及依据；
(5)结合应收账款函证，以选取项目方式向主要客户函证销售额；
(6)以选取项目方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十八)、五(一)12。
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截至2024年12月31日，艾融软件公司商誉账面原值为人民币20,485.57万元，减值准备为人民币0万元，账面价值为人民币20,485.57万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(3)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等一致；
(4)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(5)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(6)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估艾融软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
艾融软件公司治理层（以下简称治理层）负责监督艾融软件公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
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性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对艾融软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致艾融软件公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就艾融软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月二十四日
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上海艾融软件股份有限公司
财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
上海艾融软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上海艾融信息科技有限公司（以下简称艾融有限公司），艾融有限公司系由吴臻出资组建，并于2009年3月24日在上海市工商行政管理局崇明分局登记注册，持有注册号为310230000382968的营业执照。艾融有限公司成立时注册资本10万元。艾融有限公司以2013年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年2月18日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为91310000685546865R营业执照，注册资本209,780,050.00元，股份总数209,780,050股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份91,995,479股；无限售条件的流通股份117,784,571股。公司股票于2021年11月15日起在北京证券交易所上市交易。
本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为信息技术服务、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让和技术咨询，计算机系统集成，计算机软硬件及外围设备的销售。
本财务报表业经公司2025年4月24日第四届董事会第十六次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的投资活动现金流量
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额
0.3%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金
流量重要的承诺事项
将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项
认定为重要或有事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
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1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
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报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
合同资产预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年10.0010.0010.002-3年30.0030.0030.00
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账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
合同资产预期信用损失率（%）3年以上100.00100.00100.00
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
采购存货专门用于特定项目时，发出存货采用个别计价法；非为特定项目单独采购的存货，发出时采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
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况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2010.004.50电子及其他设备年限平均法3-510.0030.00-18.00运输设备年限平均法510.0018.00装修费用年限平均法510.0018.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括软件和软件著作权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件3-5年，合同年限直线法软件著作权5年，预期使用寿命直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司全职研发人员和非全职研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按使用面积在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(3)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
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收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
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按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
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度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要有三类业务：一是销售商品业务，二是技术开发业务，三是技术服务业务。依据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
(1)销售商品收入
公司销售商品业务属于在某一时点履行的履约义务。
公司销售商品业务主要包括专项功能软件销售以及外购软硬件销售。对于不需要安装的软件、硬件销售以产品交付，经购货方签收后确认收入；对于需要安装调试的软件、硬件销售，在安装调试完成并经购货方验收合格后确认收入。
(2)技术开发收入
公司技术开发收入是指根据与用户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行
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充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发的软件不具有通用性。公司技术开发业务一般包括需求分析、设计、开发、系统集成测试（SIT）、用户验收测试（UAT）、系统上线/初验、系统验收/终验等阶段。
公司技术开发收入包括定制化开发和人月定量开发两种模式，具体说明如下：
1)定制化开发
公司定制化开发业务公司属于在某一时点履行的履约义务。公司定制化开发业务一般包括需求分析、设计、开发、系统集成测试、用户验收测试、系统上线/初验、系统验收/终验等阶段，公司需对开发成果负责，成果交付时通常需客户进行验收。公司在系统上线运行并通过客户验收后按合同约定金额确认收入。
2)人月定量开发
公司人月定量业务属于在某一时段内履行的履约义务。人月定量开发是指本公司根据客户定期提供的技术开发项目进度确认文件，按经双方确认的工作量及合同约定的单价来计算确认收入。
公司人月定量技术开发的工作量以“人月”为单位，“1人月”系1人工作1个月的收费标准，该标准根据项目具体参与人员级别定价并结合人员构成与客户谈判确定，系综合单价，最终以经双方确认的有效“人月”数量进行结算。
人月定量技术开发业务合同约定的是人月单价，公司按照合同约定的结算时间，对该期间的有效人月工作量进行统计，并由客户出具书面工作量确认单据予以认定，即双方依据经确认的有效人月数量及合同约定的人月单价进行结算。
(3)技术服务收入
公司技术服务业务属于在某一时段内履约的履约义务。公司技术服务主要是指根据与委托方签订的技术服务合同，向委托方提供技术咨询、系统运营及维护、产品售后服务等业务。技术服务收入根据合同约定的总额、服务期间或相关计费条款，确认收入。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
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3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
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与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
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额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2.租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
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(三十)重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
0%、6%[注]、13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴
1.2%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%[注]技术服务收入适用增值税税率6%、技术开发收入适用增值税税率0%、6%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15.00%上海砾阳软件有限公司15.00%上海艾融电子信息有限公司15.00%
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纳税主体名称所得税税率北京信立合创信息技术有限公司15.00%上海宜签网络科技有限公司15.00%上海艾融数据科技有限公司20.00%
(二)税收优惠
1.增值税
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）等文件规定，公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策；公司受托开发软件产品，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记的软件产品，公司在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
2.城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加等附加税
根据《财政部国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政局税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加以及地方教育附加。
3.企业所得税
(1)根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》及其补充规定，本公司于2023年12月12日取得高新技术企业证书有效期三年，上海砾阳软件有限公司、上海艾融电子信息有限公司、上海宜签网络科技有限公司、北京信立合创信息技术有限公司分别于2022年12月14日、2022年11月15日、2024年12月26日、2024年11月29日取得高新技术企业证书，有效期三年，故2024年度本公司、上海砾阳软件有限公司、上海艾融电子信息有限公司、上海宜签网络科技有限公司、北京信立合创信息技术有限公司企业所得税税率为15%。
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，税务总局《关于实施小微企
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业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2023〕第6号）等规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕第13号）自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海艾融数据科技有限公司2024年度所应纳税所得额不超过300万元的部分减按25%计算的基础上，再按20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目期末数期初数银行存款581,049,911.17224,204,223.54其他货币资金1,939,585.622,103,829.64
合计582,989,496.79226,308,053.18
(2)其他说明
其他货币资金期末余额均系履约保函保证金，使用受限。
2.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内193,166,044.92196,439,133.171-2年38,302,901.1614,299,678.702-3年699,451.4716,677.163年以上3,039,915.282,474,500.00
账面余额合计235,208,312.83213,229,989.03
减：坏账准备16,738,343.1013,731,427.68
账面价值合计218,469,969.73199,498,561.35
(2)坏账准备计提情况
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1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备235,208,312.83100.0016,738,343.107.12218,469,969.73
合计235,208,312.83100.0016,738,343.107.12218,469,969.73（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备213,229,989.03100.0013,731,427.686.44199,498,561.35合计213,229,989.03100.0013,731,427.686.44199,498,561.35
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合235,208,312.8316,738,343.107.12
小计235,208,312.8316,738,343.107.12
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内193,166,044.929,658,302.255.001-2年38,302,901.163,830,290.1310.002-3年699,451.47209,835.4430.003年以上3,039,915.283,039,915.28100.00
小计235,208,312.8316,738,343.107.12
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销企业合并增加按组合计提坏账准备
13,731,427.681,616,003.8450,070.001,440,981.5816,738,343.10
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销企业合并增加合计13,731,427.681,616,003.8450,070.001,440,981.5816,738,343.10
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额实际核销的应收账款50,070.00
2)本期重要的应收账款核销情况
单位名称应收账款性质核销金额核销原因
履行的核销程序
款项是否由关联交易产生上海润耀能源科技有限公司
服务费50,000.00无法收回否福建旺比食品有限公司
服务费70.00无法收回否小计50,070.00
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为144,332,684.38元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为60.09%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为7,521,778.73元。
3.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准
备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内7,476,846.6989.627,476,846.69326,906.05100.00326,906.051-2年866,343.5010.38866,343.50合计8,343,190.19100.008,343,190.19326,906.05100.00326,906.05
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为7,617,453.74元，占预付款项期末余额合计数的比例为91.30%。
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4.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数押金保证金2,378,328.451,447,574.23应收暂付款1,881,852.16832,045.26
账面余额合计4,260,180.612,279,619.49
减：坏账准备880,591.36368,438.34
账面价值合计3,379,589.251,911,181.15
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内2,830,752.781,702,624.631-2年324,330.66263,982.642-3年569,252.1580,147.663年以上535,845.02232,864.56
账面余额合计4,260,180.612,279,619.49
减：坏账准备880,591.36368,438.34
账面价值合计3,379,589.251,911,181.15
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备4,260,180.61100.00880,591.3620.673,379,589.25合计4,260,180.61100.00880,591.3620.673,379,589.25
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备2,279,619.49100.00368,438.3416.161,911,181.15
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）合计2,279,619.49100.00368,438.3416.161,911,181.15
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合4,260,180.61880,591.3620.67其中：1年以内2,830,752.78141,537.645.00
1-2年324,330.6632,433.0610.002-3年569,252.15170,775.6430.003年以上535,845.02535,845.02100.00小计4,260,180.61880,591.3620.67
(4)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数85,131.2326,398.26256,908.85368,438.34期初数在本期——————--转入第二阶段12,823.61-12,823.61--转入第三阶段-53,916.4153,916.41本期计提19,784.0614,694.52122,554.28157,032.86本期核销1,500.001,500.00合并增加23,798.7458,080.29274,741.13356,620.16期末数141,537.6432,433.05706,620.67880,591.36期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0063.9420.67
(5)本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额实际核销的其他应收款1,500.00
(6)其他应收款金额前5名情况
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备中钢招标有限责任公司
保证金500,000.001年以内11.7425,000.00东方艺术大厦有限公司
押金300,002.942-3年7.0490,000.88北京智家通达科技有限公司
保证金200,000.001-2年4.6920,000.00中国人民银行集中采购中心
保证金164,064.703年以上3.85164,064.70江苏省招标中心有限公司
保证金149,538.061年以内3.517,476.90小计1,313,605.7030.83306,542.48
5.存货
项目
期末数期初数账面余额
跌价准
备/减值准备
账面价值账面余额
跌价准备/减值准备
账面价值发出商品17,080,972.0617,080,972.061,244,433.651,244,433.65合同履约成本
15,481,080.1915,481,080.1910,612,666.2110,612,666.21合计32,562,052.2532,562,052.2511,857,099.8611,857,099.86
6.合同资产
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金
4,969,752.56537,640.294,432,112.273,353,325.50417,466.282,935,859.22合计4,969,752.56537,640.294,432,112.273,353,325.50417,466.282,935,859.22
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备账面价值
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金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备4,969,752.56100.00537,640.2910.824,432,112.27
合计4,969,752.56100.00537,640.2910.824,432,112.27
（续上表）种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备3,353,325.50
100.00
417,466.2812.452,935,859.22合计3,353,325.50100.00417,466.2812.452,935,859.22
3)采用组合计提减值准备的合同资产
项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合4,969,752.56537,640.2910.82
小计4,969,752.56537,640.2910.82
(3)减值准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
转销/核销
企业合并增
加按组合计提减值准备
417,466.28-367,848.15488,022.16537,640.29合计417,466.28-367,848.15488,022.16537,640.29
7.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值定期存单及存款利息
30,480,636.9430,480,636.94313,295,708.24313,295,708.24代缴个人所得税331,180.69331,180.69预缴所得税91,107.6891,107.68274,724.90274,724.90待抵扣进项税35,329.9235,329.923,999.603,999.60
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项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值合计30,938,255.2330,938,255.23313,574,432.74313,574,432.74
8.固定资产
项目房屋及建筑物装修费用运输设备电子及其他设备合计账面原值期初数49,249,707.544,894,868.773,096,584.622,988,084.6360,229,245.56本期增加金额296,991.15585,210.33882,201.48
(1)购置308,559.74308,559.74
(2)企业合并增加296,991.15276,650.59573,641.74本期减少金额1,315,537.951,315,537.95
(1)处置或报废1,315,537.951,315,537.95期末数49,249,707.544,894,868.773,393,575.772,257,757.0159,795,909.09累计折旧期初数7,196,141.252,809,559.45940,003.161,873,956.6512,819,660.51本期增加金额2,216,237.04911,899.32651,904.24734,345.984,514,386.58
(1)计提
2,216,237.04911,899.32569,612.94596,639.254,294,388.55
(2)企业合并增加82,291.30137,706.73219,998.03本期减少金额1,183,984.161,183,984.16
(1)处置或报废1,183,984.161,183,984.16期末数9,412,378.293,721,458.771,591,907.401,424,318.4716,150,062.93账面价值期末账面价值39,837,329.251,173,410.001,801,668.37833,438.5443,645,846.16期初账面价值42,053,566.292,085,309.322,156,581.461,114,127.9847,409,585.05
9.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
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项目房屋及建筑物合计期初数1,705,171.351,705,171.35本期增加金额2,547,428.162,547,428.16
(1)租入143,791.37143,791.37
(2)企业合并增加2,403,636.792,403,636.79本期减少金额383,294.58383,294.58
(1)租赁结束383,294.58383,294.58期末数3,869,304.933,869,304.93累计折旧
期初数756,731.46756,731.46本期增加金额2,201,384.412,201,384.41
(1)计提932,798.36932,798.36
(2）企业合并增加1,268,586.051,268,586.05本期减少金额130,962.42130,962.42
(1)租赁结束130,962.42130,962.42期末数2,827,153.452,827,153.45账面价值期末账面价值1,042,151.481,042,151.48期初账面价值948,439.89948,439.89
10.无形资产
项目软件著作权软件合计账面原值期初数7,416,555.001,517,655.658,934,210.65本期增加金额8,202,240.0065,221.248,267,461.24
(1)购入65,221.2465,221.24
(2)企业合并增加8,202,240.008,202,240.00本期减少金额期末数15,618,795.001,582,876.8917,201,671.89累计摊销
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项目软件著作权软件合计期初数3,252,875.001,208,133.884,461,008.88本期增加金额2,472,740.00191,006.192,663,746.19
(1)计提2,472,740.00191,006.192,663,746.19本期减少金额期末数5,725,615.001,399,140.077,124,755.07账面价值期末账面价值9,893,180.00183,736.8210,076,916.82期初账面价值4,163,680.00309,521.774,473,201.77
11.开发支出
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值
账面余额
减值准备
账面价值开发支出1,161,450.041,161,450.04合计1,161,450.041,161,450.04
(2)其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
12.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值上海砾阳软件有限公司
113,472,788.52113,472,788.52113,472,788.52113,472,788.52北京信立合创信息技术有限公司
91,382,868.9991,382,868.99合计204,855,657.51204,855,657.51113,472,788.52113,472,788.52
(2)商誉账面原值
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被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他上海砾阳软件有限公司
113,472,788.52113,472,788.52北京信立合创信息技术有限公司
91,382,868.9991,382,868.99合计113,472,788.5291,382,868.99204,855,657.51
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资
产组组合一致上海砾阳软件有限公司商誉相关资产组所对应的资产
上海艾融软件股份有限公司收购上海砾阳软件有限公司(100%股权)所形成的商誉相关的资产组。
上海砾阳软件有限公司是
北京信立合创信息技术有限公司商誉相关资产组所对应的资产
上海艾融软件股份有限公司收购北京信立合创信息技术有限公司(100%股权)所形成的商誉相关的资产组。
北京信立合创信息技术有限公司
是
(4)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账
面价值
可收回金额本期计提减值金额上海砾阳软件有限公司商誉相关资产组所对应的资产
116,100,188.01120,000,000.00北京信立合创信息技术有限公司商誉相关资产组所对应的资产
98,980,401.90101,000,000.00小计215,080,589.91221,000,000.00（续上表）
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项目预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及
其确定依据
折现率及其确定
依据上海砾阳软件有限公司商誉相关资产组所对应的资产
5年
预测期内的收入增长率为3.00%至
10.00%，利润率为
38.36%
稳定期增长率为
0.00%，利润率为
38.36%
折现率14.60%，上海艾融软件股份有限公司管理层提供的预测数据及评估人员的评估分析北京信立合创信息技术有限公司商誉相关资产组所对应的资产
5年
预测期内的收入增长率为1.95%至
31.70%，利润率为
42.61%至46.63%
稳定期增长率为
0.00%，利润率为
46.63%
折现率14.50%，上海艾融软件股份有限公司管理层提供的预测数据及评估人员的评估分析小计
3)其他说明
①上海砾阳软件有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.60%，预测期以后的现金流量根据相关行业总体长期平均增长率确定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品研发及开发、销售计划及相关其他费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的上海加策资产评估有限公司出具的《评估报告》（沪加评报字〔2025〕第0162号），包含商誉的上海砾阳软件有限公司资产组可收回金额为12,000.00万元，高于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值11,610.02万元，商誉并未出现减值损失。
②北京信立合创信息技术有限公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率
14.50%，预测期以后的现金流量根据相关行业总体长期平均增长率确定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品研发及开发、销售计划及相关其他费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的上海加策资产评估有限公司出具的《评估报告》（沪加评报字〔2025〕第0161号），包含商誉的北京信立合创信息技术有限公司资产组可收回金额为10,100.00
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万元，高于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值9,898.04万元，商誉并未出现减值损失。
(5)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
项目
业绩承诺完成情况本期数（万元）上年同期数（万元）2024年承
诺业绩
实际业绩
完成率
（%）
承诺业绩实际业绩
完成率（%）北京信立合创信息技术有限公司
1,150.001,175.03102.18注：上述业绩指标为扣除非经常性损益以及本年因收购产生的中介咨询费后的净利润
13.长期待摊费用
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费用1,876,526.89811,563.581,064,963.31其他费用80,712.7480,712.74
合计1,957,239.63892,276.321,064,963.31
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备18,156,574.752,727,185.2814,517,332.302,177,599.85可抵扣亏损13,672,072.792,050,810.928,724,311.131,308,646.67租赁负债和一年内到期的非流动负债
1,176,158.53176,423.77733,313.00109,996.95股份支付费用1,294,722.21194,208.33
合计33,004,806.074,954,419.9725,269,678.643,790,451.80
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合9,893,180.001,483,977.004,163,680.00624,552.00
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项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债并资产评估增值使用权资产1,042,151.48156,322.72948,439.89142,265.99
合计10,935,331.481,640,299.725,112,119.89766,817.99
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产156,322.724,798,097.25142,265.993,648,185.81递延所得税负债156,322.721,483,977.00142,265.99624,552.00
(4)未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数可抵扣亏损10,899,157.6210,355,760.36小计10,899,157.6210,355,760.36
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注2029年36,632.4536,632.452030年847,576.94847,576.942031年4,952,015.944,952,015.942032年3,043,786.513,043,786.512033年1,433,510.661,475,748.522034年585,635.12
小计10,899,157.6210,355,760.36
15.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金1,939,585.621,939,585.62保证金保函保证金
合计1,939,585.621,939,585.62
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(2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金2,103,829.642,103,829.64保证金保函保证金合计2,103,829.642,103,829.64
16.短期借款
项目期末数期初数信用借款472,623,720.83430,169,861.11质押借款10,007,777.78保证借款7,307,249.31
合计482,631,498.61437,477,110.42
17.应付账款
项目期末数期初数项目采购27,836,188.841,393,486.55其他费用1,778,417.581,033,088.94
合计29,614,606.422,426,575.49
18.合同负债
项目期末数期初数预收货款及服务费11,369,840.421,009,469.94
合计11,369,840.421,009,469.94
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬38,112,080.88434,517,761.82432,940,105.1439,689,737.56离职后福利—设定提存计划1,782,726.8030,904,644.5531,483,086.571,204,284.78辞退福利2,302,947.621,806,871.50496,076.12
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项目期初数本期增加本期减少期末数合计39,894,807.68467,725,353.99466,230,063.2141,390,098.46
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴35,899,022.29404,766,720.62402,890,358.8337,775,384.08职工福利费1,448,471.191,448,471.19社会保险费1,663,602.6218,801,472.3319,141,027.751,324,047.20其中：医疗保险费890,153.3717,782,369.1718,066,139.13606,383.41
工伤保险费233,674.16355,821.30363,815.96225,679.50生育保险费539,775.09663,281.86711,072.66491,984.29住房公积金549,455.979,501,097.689,460,247.37590,306.28
小计38,112,080.88434,517,761.82432,940,105.1439,689,737.56
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险1,388,569.3529,896,239.2530,446,550.16838,258.44失业保险费394,157.451,008,405.301,036,536.41366,026.34
小计1,782,726.8030,904,644.5531,483,086.571,204,284.78
20.应交税费
项目期末数期初数增值税12,974,367.0314,783,579.26城市维护建设税536,395.63345,005.50教育费附加109,520.83396,367.79地方教育附加72,729.88227,480.93企业所得税1,299,907.861,278,994.89代扣代缴个人所得税2,479,521.331,979,155.84房产税100,557.91100,557.91土地使用税4,801.504,801.50
合计17,577,801.9719,115,943.62
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21.其他应付款
项目期末数期初数未支付的股权款[注]29,600,000.0013,000,000.00应付暂收款及其他9,199,483.262,315,627.24限制性股票回购2,982,557.643,672,498.21未支付的捐赠2,000,000.002,000,000.00押金保证金42,000.0062,000.00合计43,824,040.9021,050,125.45[注]未支付的股权款情况详见本财务报表附注五(一)26之说明
22.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的租赁负债1,121,479.02461,570.03
合计1,121,479.02461,570.03
23.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额1,250,612.5360,568.20
合计1,250,612.5360,568.20
24.长期借款
项目期末数期初数保证借款42,286,487.884,190,622.22质押借款33,670,472.00信用借款2,101,137.50
合计78,058,097.384,190,622.22
25.租赁负债
项目期末数期初数
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房屋租赁54,679.51271,742.97
合计54,679.51271,742.97
26.长期应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数尚未支付的子公司股权收购款30,800,000.006,500,000.00合计30,800,000.006,500,000.00
(2)尚未支付的子公司股权收购款项系2024年本公司收购北京信立合创信息技术有限公司，与其原股东签订的《上海艾融软件股份有限公司与陈陵涛、刘海军、李超、黎乾术、赵春峰、常诚、李俊鹏、黄瑞、朱荣动、杨帆、游泽宇、林佳文、高建等关于北京信立合创信息技术有限公司之股权转让协议》中约定的股权收购款项，其支付明细见下表：
交易阶段支付比例支付金额(万元)支付时间
第一期51.00%5,610.00协议生效后第二期21.00%2,310.00
北京信立合创信息技术有限公司完成业绩目标并出具2024年审计报告后第三期11.00%1,210.00
北京信立合创信息技术有限公司完成业绩目标并出具2025年审计报告后第四期11.00%1,210.00
北京信立合创信息技术有限公司完成业绩目标并出具2026年审计报告后第五期6.00%660.00
回收经审计的2024、2025年末应收账款账面余额的90%以及经审计2026年末应收账款账面余额的80%以后的10个工作日内合计100.00%11,000.00
截至2024年12月31日，公司已向被收购人支付第一期5,610.00万元收购款项，第二期收购款项已根据流动性将支付期限在一年内的股权收购款2,310.00万元划分为其他应付款，长期应付款中披露的金额系支付期限在一年以上的3,080.00万元收购款。
(3)本公司于2021年收购上海砾阳软件有限公司与其原股东签订的《上海艾融软件股份有限公司与金正勇、楼强、汤大区、桑牧、王双银、余朝阳关于上海砾阳软件有限公司之股权转让协议》中约定的股权收购款项,其支付明细见下表：
交易阶段支付比例支付金额(万元)支付时间
第一期55.00%7,150.00协议生效后
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第二期20.00%2,600.00
上海砾阳软件有限公司完成业绩目标并出具2021年审计报告后第三期10.00%1,300.00
上海砾阳软件有限公司完成业绩目标并出具2022年审计报告后第四期10.00%1,300.00
上海砾阳软件有限公司完成业绩目标并出具2023年审计报告后第五期5.00%650.00
全部回收2021-2022年末经审计账面应收款项，回收60%2023年末经审计账面应收账款合计100.00%13,000.00
截至2024年12月31日，上海砾阳软件有限公司已经完成业绩目标，第一期至第四期收购款项已支付完毕，剩余第五期650.00万元款项已划分为其他应付款。
27.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数210,369,300.00-589,250.00-589,250.00209,780,050.00
(2)其他说明
根据本公司2024年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，本公司申请减少注册资本人民币589,250.00元，变更后的注册资本为人民币209,780,050.00元。上述减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2024〕6-23号）。
28.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）46,979,743.261,564,200.039,503,919.2439,040,024.05其他资本公积1,294,722.21269,477.821,564,200.03
合计48,274,465.471,833,677.8511,068,119.2739,040,024.05
(2)其他说明
本期股本溢价变动：1)本期增加1,564,200.03元，系公司涉及股权激励的限售股解除
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限售条件，其他资本公积调整至股本溢价；2)本期减少9,503,919.24元，主要系公司限制性股票回购注销、库存股注销导致的减少；
其他资本公积变动：本期新增269,477.82元，主要系本期实施股权激励费所致；本期减少详见资本公积-本期股本溢价变动说明。
29.库存股
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数回购股份17,395,685.832,796,725.6212,748,549.247,443,862.21合计17,395,685.832,796,725.6212,748,549.247,443,862.21
(2)其他说明
1)本期增加
本期增加主要系回购拟用于股权激励的股份所致，本年共回购股份数量262,100股，增加库存股2,796,725.62元。
2)本期减少
根据本公司2024年5月21日召开的2023年股东大会决议，公司以总股本208,890,800股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本210,369,300股减去回购的股份1,478,500股），向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），限制性股票股利导致库存股减少56,812.50元。
根据本公司2024年7月19日召开的第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第十次会议决议，公司涉及股权激励的限售股371,250股解除限售条件，减少库存股2,762,100.00元；公司的股权激励计划中2名激励对象离职，不符合股权激励条件，将其持有的已获授尚未解除限售的7,500股限制性股票股予以回购注销，减少库存股55,800.00元；公司股票回购专用证券账户中已回购的581,750股股票尚未实际授出，在三年持有期限届满前予以注销，减少库存股9,873,836.74元。上述三项合计减少股份数960,500股，减少库存股12,691,736.74元。
30.盈余公积
(1)明细情况
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项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积35,829,441.528,339,015.6744,168,457.19
合计35,829,441.528,339,015.6744,168,457.19
(2)其他说明
本期增加系按照母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
31.未分配利润
(1)明细情况
项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润112,652,565.4585,630,294.87调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）17,729.17调整后期初未分配利润112,652,565.4585,648,024.04加：本期归属于母公司所有者的净利润65,675,393.4670,459,817.08减：提取法定盈余公积8,339,015.675,767,577.67
应付普通股股利52,221,947.0037,687,698.00期末未分配利润117,766,996.24112,652,565.45
(2)其他说明
1)根据本公司2024年5月21日召开的股东大会决议，公司以总股本208,890,800股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本210,369,300股减去回购的股份1,478,500股），向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）共计派发股利31,333,620.00元；
2)根据本公司2024年9月10日召开的股东大会决议，公司以总股本208,883,300股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本209,780,050股减去回购的股份896,750股），向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税）共计派发股利10,444,165.00元；
3)根据本公司2024年11月14日召开的股东大会决议，公司以总股本208,890,800股为基数（应分配总股数等于股权登记日总股本209,780,050股减去回购的股份896,750股），向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税）共计派发股利10,444,162.00元；
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入608,462,872.18413,313,189.74606,430,207.68405,199,638.14
合计608,462,872.18413,313,189.74606,430,207.68405,199,638.14其中：与客户之间的合同产生的收入
608,462,872.18413,313,189.74606,430,207.68405,199,638.14
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本技术开发540,807,044.15373,899,843.71575,675,227.87380,704,200.55销售商品54,171,627.5833,174,232.2123,495,597.9421,101,025.06技术服务13,484,200.456,239,113.827,259,381.873,394,412.53
小计608,462,872.18413,313,189.74606,430,207.68405,199,638.14
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本华北地区327,430,236.75230,969,967.60325,486,751.05225,461,748.04华东地区229,136,400.39148,410,970.06269,806,263.23172,183,488.82华南地区16,973,844.5113,821,793.8611,137,193.407,554,401.28西南地区11,594,493.896,620,838.98澳门地区10,349,202.338,298,248.64中南地区5,877,707.401,861,488.50西北地区3,719,079.631,823,965.20东北地区2,394,718.171,165,905.56香港地区987,189.11340,011.34
小计608,462,872.18413,313,189.74606,430,207.68405,199,638.14
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时段内确认收入480,997,889.90493,754,940.90在某一时点确认收入127,464,982.28112,675,266.78
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项目本期数上年同期数小计608,462,872.18606,430,207.68
4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,009,469.94元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数城市维护建设税1,917,897.331,643,885.88教育费附加743,518.96986,285.28地方教育附加528,901.12657,523.51房产税402,231.64402,231.62印花税及其他267,990.35201,413.70土地使用税1,920.601,920.60合计3,862,460.003,893,260.59
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬9,753,690.698,153,950.14业务招待费2,816,731.604,359,434.91交通差旅费921,271.87748,757.92折旧摊销费291,150.30266,214.24培训招聘费255,816.3011,561.00股权激励48,756.58165,638.94咨询服务费47,444.3376,376.86会展及宣传费用3,500.0030,000.00办公费用及其他1,095,998.01270,497.96
合计15,234,359.6814,082,431.97
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬26,795,349.5619,576,357.88
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项目本期数上年同期数咨询服务费5,173,422.732,996,554.88折旧摊销费6,876,413.285,644,627.46交际应酬费3,405,918.733,852,897.11差旅及交通费1,911,867.221,398,821.75租赁及物业费等1,723,532.282,755,748.40办公费用883,842.941,206,769.37招聘服务费475,316.10302,802.09股权激励44,655.85133,834.57其他618,045.9956,603.76
合计47,908,364.6837,925,017.27
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬66,543,342.9267,129,753.97折旧摊销费1,596,594.941,829,462.99代理、咨询服务费951,154.21500,618.40租赁及其他382,688.51331,901.97差旅及交通费329,758.4095,305.94测试认证费180,161.41293,490.54股权激励64,782.6799,877.29
合计70,048,483.0670,280,411.10
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出13,503,733.8610,594,435.05减：利息收入10,005,516.076,288,731.68手续费及其他99,187.51175,566.15
合计3,597,405.304,481,269.52
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7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助[注]10,794,238.458,763,849.1310,210,654.70个税手续费返还338,752.82214,432.01增值税加计抵减370.94133,448.50合计11,133,362.219,111,729.6410,210,654.70[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数定期存款投资收益2,387,749.962,729,517.48理财产品投资收益371,917.81301,020.79处置交易性金融资产取得的投资收益5,027.98回购股票手续费-1,385.70-1,465.94合计2,763,310.053,029,072.33
9.公允价值变动损益
项目本期数上年同期数交易性金融资产公允价值变动4,787.03
合计4,787.03
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-1,715,391.70-2,322,166.08
合计-1,715,391.70-2,322,166.08
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数合同资产减值损失367,848.15-97,792.12
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项目本期数上年同期数合计367,848.15-97,792.12
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额使用权资产处置收益1,065.79固定资产处置收益567,845.35
合计568,911.14
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额无需支付的款项200.00200.00罚款收入9,089.77其他18,577.123,003.6718,577.12
合计18,777.1212,093.4418,777.12
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额违约金支出177,674.7050,000.00177,674.70非流动资产毁损报废损失131,553.79127,547.70131,553.79罚款支出2,007.74103.542,007.74其他86,562.46177,650.0086,562.46合计397,798.69355,301.24397,798.69
15.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数当期所得税费用1,504,427.773,117,651.59
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项目本期数上年同期数递延所得税费用-1,169,308.54578,233.81合计335,119.233,695,885.40
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额66,673,503.8980,514,726.19按母公司适用税率计算的所得税费用10,001,025.5812,077,208.93子公司适用不同税率的影响-58,563.51-117,519.61调整以前期间所得税的影响498,276.311,400,262.64不可抵扣的成本、费用和损失的影响416,035.96729,727.99加计扣除对所得税的影响-10,667,370.46-10,464,633.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
145,715.35220,839.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-150,000.00所得税费用335,119.233,695,885.40
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
项目本期数上年同期数收回定期存款382,658,428.6170,000,000.00收回结构性存款30,000,000.00收回交易性金融资产1,777,913.35
合计414,436,341.9670,000,000.00
(2)投资支付的现金
项目本期数上年同期数购买定期存款130,000,000.00341,135,232.41支付购买股权款13,000,000.00
合计130,000,000.00354,135,232.41
(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
56,100,000.00其中：北京信立合创信息技术有限公司56,100,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12,360,160.17
其中：北京信立合创信息技术有限公司12,360,160.17加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
13,000,000.00
其中：上海砾阳软件有限公司13,000,000.00取得子公司支付的现金净额56,739,839.83
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数政府补助10,549,407.528,760,403.04利息收入10,005,516.076,288,731.68暂收款项及其他852,087.58765,337.12合计21,407,011.1715,814,471.84
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数期间费用中支付的现金21,334,665.7319,288,142.86暂付款项及其他6,251,640.024,499,101.32付现的营业外支出88,570.20177,753.54
合计27,674,875.9523,964,997.72
(3)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数回购股票2,798,052.22897,074.60房屋租赁费952,935.84684,910.63手续费1,385.705,053.02购买少数股东股权205,200.00
合计3,752,373.761,792,238.25
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3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润66,338,384.6676,818,840.80加：资产减值准备-367,848.1597,792.12信用减值准备1,715,391.702,322,166.08固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
5,227,186.915,188,064.96无形资产摊销2,663,746.191,788,564.85长期待摊费用摊销892,276.321,553,985.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-568,911.14固定资产报废损失（收益以“－”号填列）131,553.79127,547.70公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4,787.03财务费用（收益以“－”号填列）13,503,733.8610,594,435.05投资损失（收益以“－”号填列）-2,763,310.05-3,029,072.33递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-617,170.98831,958.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-552,137.56-253,724.25存货的减少（增加以“－”号填列）-6,262,204.4226,547,070.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）46,951,235.97-24,733,656.74经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-34,785,944.81-18,049,082.28其他760,791.94经营活动产生的现金流量净额92,070,106.4079,996,770.61
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额581,049,911.17224,204,223.54减：现金的期初余额224,204,223.54268,722,545.40加：现金等价物的期末余额
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补充资料本期数上年同期数
减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额356,845,687.63-44,518,321.86
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金581,049,911.17224,204,223.54其中：库存现金可随时用于支付的银行存款581,049,911.17224,204,223.54
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额581,049,911.17224,204,223.54其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用受限的现金和现金等价物
项目期末数期初数
使用受限的原因、作为现金和现金等价物的理由货币资金1,939,585.622,103,829.64履约保函保证金小计1,939,585.622,103,829.64
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款437,477,110.42486,280,000.0022,758,314.44463,883,926.25482,631,498.61长期借款（含一年内到期的长期借款）
4,190,622.2273,505,000.003,486,794.413,124,319.2578,058,097.38租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
733,313.001,440,188.20952,935.8444,406.831,176,158.53小计442,401,045.64559,785,000.0027,685,297.05467,961,181.3444,406.83561,865,754.52
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(四)其他
租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)9之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用1,450,799.741,953,137.65合计1,450,799.741,953,137.65
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用43,655.8178,877.56与租赁相关的总现金流出2,403,735.582,638,048.28
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
(一)研发支出
项目本期数上年同期数职工薪酬67,704,792.9667,129,753.97折旧摊销费1,596,594.941,829,462.99代理、咨询服务费951,154.21500,618.40租赁及物业费等217,376.48331,901.97差旅及交通费329,758.4095,305.94测试认证费180,161.41293,490.54股权激励64,782.6799,877.29其他165,312.03
合计71,209,933.1070,280,411.10其中：费用化研发支出70,048,483.0670,280,411.10
资本化研发支出1,161,450.04
(二)开发支出
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项目期初余额
本期增加本期减少
期末余额内部开发支出其他
确认为无形资产
转入当期损益
其他司库管理平台1,161,450.041,161,450.04
合计1,161,450.041,161,450.04
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将上海砾阳软件有限公司、上海艾融数据科技有限公司、上海宜签网络科技有限公司、上海艾融电子信息有限公司、北京信立合创信息技术有限公司等5家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称
注册资本（万元）
主要经营地
及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接上海砾阳软件有限公司
2,000.00上海市软件业100.00
非同一控制企业合并上海艾融数据科技有限公司
200.00上海市软件业79.00设立上海宜签网络科技有限公司
200.00上海市软件业70.00设立上海艾融电子信息有限公司
200.00上海市软件业60.00设立北京信立合创信息技术有限公司
1,000.00北京市软件业100.00
非同一控制企业合并
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得比例（%）
股权取得
方式
购买日北京信立合创信息技术有限公司
2024年7月1日110,000,000.00100.00
非同一控制下的企业合并
2024年7月1日
（续上表）
被购买方名称
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润
购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入
投资活动净流入
筹资活动净流入
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北京信立合创信息技术有限公司
达到控制40,716,634.419,762,742.02-332,838.521,761,099.19-986,411.91
2.合并成本及商誉
项目北京信立合创信息技术有限公司合并成本现金110,000,000.00合并成本合计110,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额18,617,131.01商誉91,382,868.99
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
项目
北京信立合创信息技术有限公司购买日公允价值
购买日账面价值资产货币资金12,442,916.1512,442,916.15应收款项17,505,116.7817,505,116.78存货14,442,747.9714,442,747.97固定资产353,643.71353,643.71无形资产8,202,240.00负债借款12,520,000.0012,520,000.00应付款项23,943,469.7023,943,469.70合同负债14,754,527.8914,754,527.89净资产18,617,131.0111,645,227.01减：少数股东权益取得的净资产18,617,131.0111,645,227.01
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目本期新增补助金额
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与收益相关的政府补助11,133,362.21其中：计入其他收益11,133,362.21合计11,133,362.21
(二)计入当期损益的政府补助金额
项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额11,133,362.218,763,849.13
合计11,133,362.218,763,849.13
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的60.09%（2023年12月31日：67.18%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款560,689,595.99575,958,677.14491,943,374.6145,587,924.5338,427,378.00应付账款29,614,606.4229,614,606.427,657,424.2221,942,182.2015,000.00其他应付款43,824,040.9043,824,040.9038,893,926.903,952,337.27977,776.73一年内到期的非流动负债
1,121,479.021,153,383.891,153,383.89租赁负债54,679.5154,871.3854,871.38长期应付款30,800,000.0030,800,000.0024,200,000.006,600,000.00小计666,104,401.84681,405,579.73539,648,109.6295,737,315.3846,020,154.73
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款434,360,483.30454,212,588.75449,433,221.154,779,367.60应付账款1,954,877.381,954,877.381,954,877.38其他应付款21,050,125.4521,050,125.4521,050,125.45一年内到期的非流动负债
461,570.03480,345.15480,345.15租赁负债271,742.97286,277.96286,277.96长期应付款6,500,000.006,500,000.006,500,000.00小计464,598,799.13484,484,214.69472,918,569.136,786,277.964,779,367.60
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
公司的实际控制人为自然人张岩、吴臻。吴臻直接持有公司24.4866%的股份，张岩直接持有公司15.9181%的股份且通过控制上海乾韫企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司10.0312%的股份。张岩和吴臻为夫妻关系，直接和间接合计控制公司50.4359%的股份，故张岩和吴臻为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海乾韫企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人的控股有限合伙企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2.关联担保情况
(1)明细情况
本公司及子公司作为被担保方
担保方担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行
完毕
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张岩、吴臻、上海乾韫企业管理合伙企业(有限合伙)
7,800.00万元2022-7-12027-6-30否
(2)其他说明
吴臻、张岩、上海乾韫企业管理合伙企业（有限合伙）与光大银行上海崇明支行签订《保证合同》，为公司在2022年7月1日至2027年6月29日期间内向该行取得的7,800.00万元债务提供最高额保证。截至2024年12月31日，公司在该合同下的长期借款约为4,228.65万元。
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬6,093,353.355,439,612.52
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员262,500.003,150,000.00研发人员26,250.00315,000.00销售人员67,500.00810,000.00合计356,250.004,275,000.00
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
授予日股票收盘价18.32元可行权权益工具数量的确定依据实际认购数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
3,395,104.04本期以权益结算的股份支付确认的费用总额269,477.82
2.其他说明
(1)2021年7月15日，公司2021年第三次临时股东大会审议通过了上海艾融软件股份有限公司股权激励计划的议案。公司股权激励对象为公司核心员工，限制性股票授予日为
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2021年7月15日，授予价格为12.00元/股，实际授予人数70人，实际授予数量762,000股。授予日限制性股票公允价格为18.32元/股，预计未来不可解锁限制性股票251,000股，调整后以权益结算的股份支付费用共计3,457,040.00元。限制性股票限售期间为2021年7月15日至2024年7月14日，各年解限售比例分别为20%、30%、50%，2024年分摊的以权益结算的股份支付金额为269,477.82元。
(2)业绩条件指标
1)公司业绩指标
本公司股权激励计划考核年度为2021-2023年三个会计年度，分三个考核期，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
期间业绩考核目标第一个解限售期2021年营业收入值不低于3.5亿元或2021年净利润值不低于5,500万元第二个解限售期
2021-2022年两年累计营业收入值不低于7.5亿元或2021-2022年两年累计净利润值不低于1.2亿元第三个解限售期
2021-2023年三年累计营业收入值不低于12亿元或2021-2023年三年累计净利润值不低于2亿元[注]上述“净利润”指标均指剔除股权激励计划激励成本及转板上市中介机构费用（如有）影响后经审计的归属于挂牌公司股东的净利润；上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象获授的对应期间限制性股票均不得解除限售，由公司按规定回购。
2)个人业绩指标
本公司对所有激励对象进行个人业绩考核，考核期与公司业绩指标对应的考核年度相同。激励对象个人当年实际可解除限售额度与其个人考核年度的绩效考核结果挂钩。若公司层面考核年度业绩达标，则激励对象个人当期实际可解除限售额度＝个人当期计划解除限售额度×考核系数。具体如下：
个人上一年度考核结果ABC
比例（Y）100%50%0%
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司于2020年9月18日与北京理工大学教育基金会签署了《“艾融基金”捐赠协议
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书》，本公司2020年至2029年将向北京理工大学教育基金会捐赠人民币1,000.00元(大写：
壹仟万元整)，每年捐赠人民币100.00万元(大写：壹佰万元整)。捐款作为限定性资金使用，于在北京理工大学计算机学院设立“艾融基金”。公司于2020年9月18日召开第三届董事会第九次会议审议通过了上述议案，截至资产负债表日，本公司2021年至2022年捐赠款已计提，未支付合计200.00万元。除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为信息科技、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，计算机系统集成，计算机软硬件及外围设备的销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)其他事项
2024年6月公司与北京信立合创信息技术有限公司原股东陈陵涛、刘海军、李超、黎乾术、赵春峰、常诚、李俊鹏、黄瑞、朱荣动、杨帆、游泽宇、林佳文、高建等签订关于北京信立合创信息技术有限公司股权转让协议。股权转让协议约定，2024-2026年度作为北京信立合创信息技术有限公司业绩考核期，公司对北京信立合创信息技术有限公司的净利润和每年末应收账款账面余额占当年营业收入的比例进行考核。考核要求如下：北京信立合创信息技术有限公司2024年度调整后净利润应不低于1,150万元，2024-2025年度调整后净利润累计不低于2,415万元，且2025年度调整后净利润不低于2024年度调整后净利润，2024-2026年度调整后净利润累计不低于3,806.5万元；2024年度期末应收账款账面余额占当年营业收入的比例不得高于60%，2025年度期末应收账款账面余额占当年营业收入的比例不得高于50%，2026年度期末应收账款账面余额占当年营业收入的比例不得高于60%。若北
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京信立合创信息技术有限公司未达成上述业绩考核要求，则公司会对交易对价进行暂扣或调整。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内167,485,946.66161,100,008.371-2年14,061,834.7812,701,962.542-3年3年以上2,670,800.002,424,500.00
账面余额合计184,218,581.44176,226,470.91
减：坏账准备12,451,280.8111,749,696.67
账面价值合计171,767,300.63164,476,774.24
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
184,218,581.44100.0012,451,280.816.76171,767,300.63合计184,218,581.44100.0012,451,280.816.76171,767,300.63
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备
176,226,470.91100.0011,749,696.676.67164,476,774.24合计176,226,470.91100.0011,749,696.676.67164,476,774.24
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2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合184,218,581.4412,451,280.816.76
小计184,218,581.4412,451,280.816.76
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内167,485,946.668,374,297.335.001-2年14,061,834.781,406,183.4810.002-3年30.003年以上2,670,800.002,670,800.00100.00小计184,218,581.4412,451,280.816.76
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他按组合计提坏账准备
11,749,696.67701,584.1412,451,280.81合计11,749,696.67701,584.1412,451,280.81
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为140,141,723.46元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为75.85%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为7,373,517.09元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数押金保证金1,476,208.531,312,955.05应收暂付款及其他1,502,437.10828,445.49合并范围内关联方往来6,237,538.1248,376,210.64
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款项性质期末数期初数账面余额合计9,216,183.7550,517,611.18减：坏账准备406,715.99264,122.60账面价值合计8,809,467.7650,253,488.58
(2)账龄情况
账龄期末数期初数1年以内4,179,030.9624,723,672.491-2年736,486.5925,585,545.652-3年4,092,273.1675,528.483年以上208,393.04132,864.56
账面余额合计9,216,183.7550,517,611.18
减：坏账准备406,715.99264,122.60
账面价值合计8,809,467.7650,253,488.58
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备9,216,183.75100.00406,715.994.418,809,467.76其中：账龄组合2,978,645.6332.32406,715.9913.652,571,929.64
合并范围内关联方组合组合
6,237,538.1267.686,237,538.12合计9,216,183.75100.00406,715.994.418,809,467.76（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备50,517,611.18100.00264,122.600.5250,253,488.58其中：账龄组合2,141,400.544.24264,122.6012.331,877,277.94
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）合并范围内关联方组合组合
48,376,210.6495.7648,376,210.64合计50,517,611.18100.00264,122.600.5250,253,488.58
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合2,978,645.63406,715.9913.65其中：1年以内2,489,962.94124,498.155.00
1-2年51,310.445,131.0410.002-3年228,979.2168,693.7630.003年以上208,393.04208,393.04100.00小计2,978,645.63406,715.9913.65
3)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数84,701.2423,898.26155,523.10264,122.60期初数在本期——————--转入第二阶段-2,565.522,565.52--转入第三阶段-22,897.9222,897.92本期计提42,362.431,565.1898,665.78142,593.39期末数124,498.155,131.04277,086.80406,715.99期末坏账准备计提比例（%）
2.980.706.444.41
4)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质
期末账面余额
账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备上海艾融数据科技关联方往来525,822.691年以内5.71
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单位名称款项性质
期末账面
余额
账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账
准备有限公司
685,176.151-2年7.433,863,293.952-3年41.92上海艾融电子信息有限公司
关联方往来1,163,245.331年以内12.62中钢招标有限责任公司
保证金500,000.001年以内5.4325,000.00江苏省招标中心有限公司
保证金149,538.061年以内1.627,476.90上海沪港建设咨询有限公司
保证金120,000.001年以内1.306,000.00小计7,007,076.1876.0338,476.90
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资244,205,200.00244,205,200.00134,205,200.00134,205,200.00合计244,205,200.00244,205,200.00134,205,200.00134,205,200.00
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备上海艾融电子信息有限公司
1,200,000.001,200,000.00上海宜签网络科技有限公司
1,400,000.001,400,000.00上海艾融数据科技有限公司
1,605,200.001,605,200.00上海砾阳软件有限公司
130,000,000.00130,000,000.00北京信立合创信息技术有限公司
110,000,000.00110,000,000.00小计134,205,200.00110,000,000.00244,205,200.00
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(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入550,777,526.33388,101,413.24518,865,935.88366,629,639.21合计550,777,526.33388,101,413.24518,865,935.88366,629,639.21其中：与客户之间的合同产生的收入
550,777,526.33388,101,413.24518,865,935.88366,629,639.21
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本技术开发538,152,328.14377,021,203.30509,873,990.68357,978,503.08销售商品10,787,745.389,376,542.928,846,567.858,636,592.51技术服务1,837,452.811,703,667.02145,377.3514,543.62
小计550,777,526.33388,101,413.24518,865,935.88366,629,639.21
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本华北地区318,854,403.22223,688,144.03318,606,572.62220,867,290.49华东地区198,589,460.79137,933,562.10197,559,520.22143,947,779.99
华南地区16,973,844.5113,821,793.862,699,843.041,814,568.73澳门地区10,349,202.338,298,248.64西南地区6,010,615.484,359,664.61小计550,777,526.33388,101,413.24518,865,935.88366,629,639.21
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时段内确认收入490,990,555.84451,050,175.57在某一时点确认收入59,786,970.4967,815,760.31
小计550,777,526.33518,865,935.88
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4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为455,245.28元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬54,709,632.7553,621,565.34折旧摊销租金费用1,464,741.361,795,580.21代理、咨询服务费752,041.57431,553.32办公费用及其他199,943.60差旅费及交通费120,801.2353,656.49服务测试费94,905.66301,886.77股权激励26,860.8922,539.65
合计57,368,927.0656,226,781.78
3.投资收益
项目本期数上年同期数合并范围内子公司分红收益28,100,000.007,600,000.00定期存款投资收益2,387,749.962,729,517.47理财产品投资收益371,917.81301,020.79回购股票手续费-1,385.70-1,465.94
合计30,858,282.0710,629,072.32
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-131,553.79计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
10,210,654.70
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4,787.03计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益376,945.79对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-247,467.78其他符合非经常性损益定义的损益项目小计10,213,365.95减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
1,532,162.62少数股东权益影响额（税后）85,230.50归属于母公司所有者的非经常性损益净额8,595,972.83
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(三)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
16.430.310.31扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
14.280.270.27
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A65,675,393.46非经常性损益B8,595,972.83扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B57,079,420.63归属于公司普通股股东的期初净资产D389,730,086.61发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E2,762,100.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F4回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产G12,200,765.82减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H19回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产G2595,959.80减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H28现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G331,276,807.50减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H37现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G410,444,165.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H43现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G510,444,162.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H51现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G6163,532.50减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H64其他
股权激励I1269,477.82增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J16报告期月份数K12
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