2024年度财务决算报告
湖南和顺石油股份有限公司（以下简称“公司”）2024年财务报表经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“容诚审字[2025]215Z0329号”标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
现将经审计后公司2024年度的财务决算情况报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
单位：万元币种：人民币
项目
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度(%) |
| 营业收入 | 281,156.35 | 327,332.36 | -14.11 |
| 归属于母公司所有者的利润 | 2,926.58 | 5,223.28 | -43.97 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 2,278.99 | 4,498.20 | -49.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,414.41 | 9,127.49 | 123.66 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.31 | -45.16 |
| 加权平均净资产收益率 | 1.77 | 3.11 | 减少1.34个百分点 |
| 项目 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 增减幅度(%) |
| 资产总额 | 202,706.46 | 222,269.65 | -8.80 |
| 归属于母公司股东权益 | 166,166.63 | 164,608.25 | 0.95 |
公司2024年末归属于母公司股东权益较上年末增长了0.95%。报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比下降43.97%，主要系本期公司其他应收款根据企业会计政策计提了相应的信用减值损失。公司在2024年上线成品油采购竞标集成系统平台，吨油采购成本得到有效控制，本期批发及零售的毛利率同比分别上涨1.09及0.76个百分点。其他分别详见（一）财务状况分析、（二）经营成果分析和（三）现金流量分析。
二、财务状况、经营成果及现金流量分析
（一）财务状况分析
资产负债主要项目重大变化情况
单位：万元币种：人民币
项目
| 项目 | 注释 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | 增减幅度(%) |
| 交易性金融资产 | 注释1 | 5,013.26 | 25,047.14 | -79.98 |
| 应收账款 | 注释2 | 2,463.62 | 881.12 | 179.60 |
| 应收款项融资 | 0.00 | 89.74 | -100.00 | |
| 预付款项 | 注释3 | 4,692.14 | 11,508.95 | -59.23 |
| 其他应收款 | 注释4 | 7,303.75 | 258.42 | 2,726.26 |
| 债权投资 | 注释5 | 46,267.00 | 9,125.19 | 407.03 |
| 使用权资产 | 注释6 | 32,829.94 | 56,769.47 | -42.17 |
| 递延所得税资产 | 注释7 | 1,102.18 | 219.07 | 403.11 |
| 应付账款 | 注释8 | 1,057.67 | 5,984.09 | -82.33 |
| 其他应付款 | 注释9 | 3,972.61 | 824.80 | 381.64 |
| 一年内到期的非流动负债 | 注释10 | 841.01 | 4,280.84 | -80.35 |
| 租赁负债 | 注释11 | 9,360.76 | 24,283.49 | -61.45 |
| 预计负债 | 注释12 | 56.46 |
注释
：交易性金融资产减少主要系本期赎回到期的结构性存款；注释
：应收账款增加主要系本期公司授信客户
月份出库较多，已在2025年
月份回款；注释
：预付款项减少主要系将一供应商的待退回的租金重分类至其他应收款；注释
：其他应收款增加主要系公司租赁的加油站终止租赁，待退回预付租金及待退回的货款金额较大；
注释
：债权投资增加主要系本期购买较多的大额存单；注释
：使用权资产减少主要系公司租赁的部分加油站终止租赁；注释
：递延所得税资产增加主要系本期的信用减值准备增加；注释
：应付账款减少主要系本期结算了较多的设备工程款；注释
：其他应付款增加主要系收到员工缴纳的股权激励款；注释
：一年内到期的非流动负债减少主要系一年内到期的租赁负债减少；注释
：租赁负债减少主要系公司租赁的部分加油站终止租赁；注释
：预计负债增加系本期计提诉讼案件的可能损失。
（二）经营成果分析
单位：万元币种：人民币
| 项目 | 注释 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度(%) |
| 营业收入 | 注释1 | 281,156.35 | 327,332.36 | -14.11 |
销售费用
| 销售费用 | 注释2 | 16,667.28 | 19,736.93 | -15.55 |
| 管理费用 | 注释3 | 3,437.27 | 3,166.15 | 8.56 |
| 财务费用 | 注释4 | 1,145.15 | 1,555.35 | -26.37 |
注释1：报告期内，公司实现营业收入281,156.35万元，同比下降14.11%，其中零售收入155,986.52万元、批发收入121,098.87万元。收入下降主要系公司1月初和4月初退掉了租赁的存在重大隐患和瑕疵的部分加油站点；注释2：本期销售费用同比下降15.55%，主要系公司1月初和4月初退掉了租赁的存在重大隐患和瑕疵的部分加油站点，相对应的加油站租金及员工成本减少；
注释3：管理费用同比上涨8.56%，主要系本期确认了股份支付费用129.09万元；
注释4：本期财务费用同比下降26.37%，主要系公司1月初和4月初退掉了租赁的存在重大隐患和瑕疵的部分加油站点，相对应的加油站租赁负债利息支出减少；
（三）现金流量分析
单位：万元币种：人民币
| 项目 | 注释 | 2024年度 | 2023年度 | 增减幅度(%) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 注释1 | 20,414.41 | 9,127.49 | 123.66 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 注释2 | -17,818.68 | -23,186.06 | 23.15 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 注释3 | -2,355.52 | -9,840.26 | 76.06 |
注释
：经营活动产生的现金流量净额20,414.41万元，同比增加
123.66%，主要系本期存货及预付账款金额减少；
注释
：投资活动产生的现金流量净额增加，主要系本期购买结构性存款减少；
注释
：筹资活动产生的现金流量净额增加，主要系本期收到员工股权激励款。
湖南和顺石油股份有限公司董事会
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