荣盛石化(002493)_公司公告_荣盛石化：2024年年度审计报告新浪财经

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荣盛石化：2024年年度审计报告（下载公告）

公告日期:2025-04-25

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—116页

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审计报告

天健审〔2025〕7758号荣盛石化股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了荣盛石化股份有限公司（以下简称荣盛石化公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣盛石化公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于荣盛石化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。荣盛石化公司的营业收入主要来自炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等产品的销售。2024年度荣盛石化公司营业收入金额为人民币32,647,516.26万元。根据荣盛石化公司与其客户的销售合同约定，荣盛石化公司销售商品在客户取得相关商品控制权时确认收入。

由于营业收入是荣盛石化公司关键业绩指标之一，可能存在荣盛石化公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，结合业务背景判断相关业务的交易实质，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、物流记录及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、发运签收记录等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产和在建工程的计量

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1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十六)、三(十七)、三(十八)、五(一)11及五(一)12。截至2024年12月31日，荣盛石化公司固定资产账面价值为人民币23,249,711.30万元，主要系用于生产石油炼化等产品的机器设备及相应建造的厂房，该等固定资产在达到预定可使用状态时计入固定资产核算并按预计使用年限采用直线法计提折旧。截至2024年12月31日，荣盛石化公司在建工程账面价值为人民币4,403,613.21万元，主要系140万吨乙烯及下游化工装置、高性能树脂项目等。荣盛石化公司在建工程按实际发生的成本计量，包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出，包括工程设计、监理和造价咨询等支出。

管理层对以下方面的判断会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影响，包括：确定哪些开支符合资本化的条件、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；估计相应固定资产的经济可使用年限及残值。由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对合并财务报表影响较大，我们将固定资产及在建工程的计量识别确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产和在建工程的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产和在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目对新增的在建工程进行检查，判断上述投入是否满足资本化的条件，抽查本年新增的金额重大的建筑安装成本，检查与之相关的工程合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证；

(3)取得借款合同，结合在建工程投入情况，复核资本化利息确认的准确性及完整性；

(4)实地查看工程施工现场，了解和评估工程进度，判断是否与公司账面存

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在重大偏差；

(5)确认在建工程结转固定资产的时点，结合现场监盘及固定资产验收报告，确认转固时间的准确性；

(6)评估固定资产折旧方法的合理性，在此基础上复核折旧计提的合理性；

(7)检查与固定资产和在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估荣盛石化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

荣盛石化公司治理层（以下简称治理层）负责监督荣盛石化公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对荣盛石化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荣盛石化公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就荣盛石化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

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52,161,656,190.33 负债和所有者权益总计 51,822,228,368.77 52,161,656,190.33 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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本期数上年同期数


			一、营业总收入	326,475,162,608.88	325,111,614,268.09
			其中：营业收入	1	326,475,162,608.88	325,111,614,268.09
			利息收入
			已赚保费
			手续费及佣金收入
			二、营业总成本	327,290,632,772.57	326,533,413,625.57
			其中：营业成本	1	288,990,543,880.55	287,758,885,697.30
			利息支出
			手续费及佣金支出
			退保金
			赔付支出净额
			提取保险责任准备金净额
			保单红利支出
			分保费用
			税金及附加	2	24,897,439,763.47	22,947,657,583.48
			销售费用	3	193,112,300.81	160,462,247.93
			管理费用	4	976,713,694.79	908,998,018.22
			研发费用	5	5,101,483,285.60	6,555,282,352.50
			财务费用	6	7,131,339,847.35	8,202,127,726.14
			其中：利息费用	7,077,035,657.42	7,352,267,160.76
			利息收入	544,687,994.07	462,192,239.25
			加：其他收益	7	2,871,905,081.83	2,589,241,344.18
			投资收益（损失以“-”号填列）	8	163,033,295.85	460,034,533.27
			其中：对联营企业和合营企业的投资收益	244,591,550.05	275,964,998.21
			以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
			汇兑收益（损失以“-”号填列）
			净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
			公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	9	120,298,131.43	155,886,267.94
			信用减值损失（损失以“-”号填列）	10	-189,106,251.69	-105,271,556.51
			资产减值损失（损失以“-”号填列）	11	-163,827,403.04	-121,513,148.98
			资产处置收益（损失以“-”号填列）	12	17,440,176.91	3,706,231.92
			三、营业利润（亏损以“-”号填列）	2,004,272,867.60	1,560,284,314.34
			加：营业外收入	13	10,470,949.91	2,956,271.70
			减：营业外支出	14	109,027,148.89	10,662,129.76
			四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	1,905,716,668.62	1,552,578,456.28
			减：所得税费用	15	-219,603,413.29	-50,584,009.36
			五、净利润（净亏损以“-”号填列）	2,125,320,081.91	1,603,162,465.64
			（一）按经营持续性分类：
			1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	2,125,320,081.91	1,603,162,465.64
			2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
			（二）按所有权归属分类：
			1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）	724,484,686.45	1,158,146,248.89
			2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	1,400,835,395.46	445,016,216.75
			六、其他综合收益的税后净额	16	168,426,991.01	-15,189,892.14
			归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	170,688,350.63	-29,258,747.36
			（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-590,642.24	590,642.24
			1.重新计量设定受益计划变动额
			2.权益法下不能转损益的其他综合收益
			3.其他权益工具投资公允价值变动
			4.企业自身信用风险公允价值变动
			5.其他	-590,642.24	590,642.24
			（二）将重分类进损益的其他综合收益	171,278,992.87	-29,849,389.60
			1.权益法下可转损益的其他综合收益	120,207,167.57	34,005,723.54
			2.其他债权投资公允价值变动
			3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
			4.其他债权投资信用减值准备
			5.现金流量套期储备
			6.外币财务报表折算差额	51,071,825.30	-63,855,113.14
			7.其他
			归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-2,261,359.62	14,068,855.22
			七、综合收益总额	2,293,747,072.92	1,587,972,573.50
归属于母公司所有者的综合收益总额	895,173,037.08	1,128,887,501.53
归属于少数股东的综合收益总额	1,398,574,035.84	459,085,071.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.08	0.12
（二）稀释每股收益	0.08	0.12
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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会计机构负责人：

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法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 11 页共 116 页

会计机构负责人：

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项目本期数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年年末余额 10,125,525,000.00 10,825,322,259.36 6,619,807,176.02 110,203,866.35 60,677,296.91 974,151,644.68 28,859,818,194.51 50,332,930,555.50 94,668,821,641.29 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额 10,125,525,000.00 10,825,322,259.36 6,619,807,176.02 110,203,866.35 60,677,296.91 974,151,644.68 28,859,818,194.51 50,332,930,555.50 94,668,821,641.29 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,755,624.32 367,201,647.22 170,688,350.63 -41,620,109.48 296,591,421.35 -529,421,189.10 632,027,456.52 155,308,658.38 （一）综合收益总额 170,688,350.63 724,484,686.45 1,398,574,035.84 2,293,747,072.92 （二）所有者投入和减少资本 367,201,647.22 1,728,000,000.00 1,360,798,352.78 1. 所有者投入的普通股 367,201,647.22 1,728,000,000.00 1,360,798,352.78 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他（三）利润分配 296,591,421.35 -1,253,905,875.55 -2,450,000,000.00 -3,407,314,454.20 1. 提取盈余公积 296,591,421.35 -296,591,421.35 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者（或股东）的分配 -957,314,454.20 -2,450,000,000.00 -3,407,314,454.20 4. 其他（四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他（五）专项储备 -41,620,109.48 -39,016,665.76 -80,636,775.24 1. 本期提取 396,314,212.37 323,527,877.70 719,842,090.07 2. 本期使用 437,934,321.85 362,544,543.46 800,478,865.31 （六）其他 -5,755,624.32 -5,529,913.56 -11,285,537.88 四、本期期末余额 10,125,525,000.00 10,819,566,635.04 6,987,008,823.24 280,892,216.98 19,057,187.43 1,270,743,066.03 28,330,397,005.41 50,964,958,012.02 94,824,130,299.67 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第 13 页共 116 页

一、上年年末余额 10,125,525,000.00 10,822,594,513.39 3,978,202,364.65 139,462,613.71 886,470,394.72 29,265,710,547.78 49,905,399,878.19 97,166,960,583.14 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额 10,125,525,000.00 10,822,594,513.39 3,978,202,364.65 139,462,613.71 886,470,394.72 29,265,710,547.78 49,905,399,878.19 97,166,960,583.14 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,727,745.97 2,641,604,811.37 -29,258,747.36 60,677,296.91 87,681,249.96 -405,892,353.27 427,530,677.31 -2,498,138,941.85 （一）综合收益总额 -29,258,747.36 1,158,146,248.89 459,085,071.97 1,587,972,573.50 （二）所有者投入和减少资本 2,641,604,811.37 -2,641,604,811.37 1. 所有者投入的普通股 2,641,604,811.37 -2,641,604,811.37 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他（三）利润分配 87,681,249.96 -1,564,038,602.16 -120,000,000.00 -1,596,357,352.20 1. 提取盈余公积 87,681,249.96 -87,681,249.96 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者（或股东）的分配 -1,476,357,352.20 -120,000,000.00 -1,596,357,352.20 4. 其他（四）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他（五）专项储备 60,677,296.91 58,876,200.72 119,553,497.63 1. 本期提取 367,322,639.12 289,192,850.95 656,515,490.07 2. 本期使用 306,645,342.21 230,316,650.23 536,961,992.44 （六）其他 2,727,745.97 29,569,404.62 32,297,150.59 四、本期期末余额 10,125,525,000.00 10,825,322,259.36 6,619,807,176.02 110,203,866.35 60,677,296.91 974,151,644.68 28,859,818,194.51 50,332,930,555.50 94,668,821,641.29 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司所有者权益变动表
2024年度
	会企04表
编制单位：荣盛石化股份有限公司		单位：人民币元

项目

上年同期数实收资本（或股本）

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额 10,125,525,000.00 11,243,393,393.54 3,978,202,364.65 44,972,616.09 886,470,394.72 1,760,789,418.72 20,082,948,458.42加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额 10,125,525,000.00 11,243,393,393.54 3,978,202,364.65 44,972,616.09 886,470,394.72 1,760,789,418.72 20,082,948,458.42

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-18,672.09 2,641,604,811.37 35,137,595.13 87,681,249.96 -687,226,102.57 -3,206,030,740.94

（一）综合收益总额 35,137,595.13 876,812,499.59 911,950,094.72

（二）所有者投入和减少资本 2,641,604,811.37 -2,641,604,811.37

1. 所有者投入的普通股 2,641,604,811.37 -2,641,604,811.37

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他

（三）利润分配 87,681,249.96 -1,564,038,602.16 -1,476,357,352.20

1. 提取盈余公积 87,681,249.96 -87,681,249.96

2. 对所有者（或股东）的分配 -1,476,357,352.20 -1,476,357,352.20

3. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本（或股本）

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他 -18,672.09 -18,672.09

四、本期期末余额 10,125,525,000.00 11,243,374,721.45 6,619,807,176.02 80,110,211.22 974,151,644.68 1,073,563,316.15 16,876,917,717.48

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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荣盛石化股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况荣盛石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江荣盛控股集团有限公司与自然人李水荣、李永庆、李国庆、许月娟、倪信才和赵关龙在荣盛化纤集团有限公司基础上发起设立的股份有限公司，于2007年6月18日登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有浙江省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91330000255693873W的营业执照，注册资本10,125,525,000.00元，股份总数10,125,525,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股627,243,750股；无限售条件的流通股份：A股9,498,281,250股。公司股票已于2010年11月2日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属石油化纤行业。主要经营活动为炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等产品的生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月24日六届二十三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

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况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港盛晖有限公司、香港逸盛大化有限公司、逸盛新材料贸易有限公司、荣盛石化（香港）有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、荣通物流（新加坡）私人有限公司、浙江石油化工（新加坡）私人有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%重要的境外经营实体收入总额的15%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%重要的非全资子公司单项资产总额超过集团总资产的3%重要的联营企业单项投资账面价值超过集团总资产的0.5%重要的或有事项

单项金额超过资产总额3%的或有事项或其他对投资者决策有重要影响的事项重要的资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况和其他对投资者决策有重要影响的事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

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中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

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4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

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(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

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确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——境外子公司贸易款组合款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方往来组合

合并范围内关联

方[注]其他应收款——合并范围内关联方往来组合

合并范围内关联

方[注]

参考历史信用损失经验，结合

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当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——借款保证金组合

款项性质其他应收款——应收政府款项组合其他应收款——期货保证金组合其他应收款——纸货交易结算款组合其他应收款——应收押金保证金组合其他应收款——应收备用金等组合其他应收款——往来款组合

[注]系指本公司合并财务报表范围内关联方

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄

应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）51-2年102-3年303年以上100

应收账款的账龄自初始确认之日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

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按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法5-305或1019.00-3.00机器设备年限平均法10-155或109.50-6.00运输工具年限平均法4-55或1023.75-18.00其他设备年限平均法3-105或1031.67-9.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物

主体工程及配套工程已实质完工且工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

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用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、海域使用权、排污权、专有技术及管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权15-50年，土地使用权证登记年限直线法专有技术6-10年，预计收益期限直线法管理软件5-10年，预计收益期限直线法排污权5-20年，权证登记年限直线法海域使用权1-50年，权证登记年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

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直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

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4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

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约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝及薄膜等，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭

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证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

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4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

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转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

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流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%[注1]消费税应纳税销售额（量）[注2]房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值；从租计征的，按租金收入

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注3][注1]销售货物按13%的税率计缴增值税；租金收入及销售石油液化气和蒸汽按9%的税率计缴增值税；仓储服务等业务及利息收入按6%的税率计缴增值税。出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%

[注2]销售燃料油、柴油和航空煤油适用1.2元/升计缴消费税；销售汽油和石脑油适用1.52元/升计缴消费税

[注3]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率子公司浙江盛元化纤有限公司、宁波中金石化有限公司、逸盛大化石化有限公司、浙江石油化工有限公司、浙江永盛科技有限公司

15%

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纳税主体名称所得税税率子公司香港盛晖有限公司、香港逸盛大化有限公司、逸盛新材料贸易有限公司、荣盛石化（香港）有限公司、荣盛石化（新加坡）私人有限公司、荣通物流（新加坡）私人有限公司及浙江石油化工（新加坡）私人有限公司

按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴子公司荣翔化纤有限公司、荣盛国际贸易（海南）有限公司、大连逸盛新材料有限公司、浙江荣亿贸易有限公司、浙江荣翼化纤有限公司

20%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1．根据《财政部中国人民银行国家税务总局关于延续执行部分石脑油燃料油消费税政策的通知》（财税〔2011〕87号），《财政部中国人民银行海关总署国家税务总局关于完善石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税政策的通知》（财税〔2013〕2号），国家税务总局关于发布《用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油退（免）消费税暂行办法》的公告（国家税务总局公告2012年第36号）和《国家税务总局海关总署关于石脑油燃料油生产乙烯芳烃类化工产品消费税退税问题的公告》（国家税务总局、海关总署公告2013年第29号）的规定，对使用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油，按实际耗用数量退还所含消费税；生产企业执行定点直供计划，销售石脑油、燃料油的数量在计划限额内，且开具有“DDZG”标识的汉字防伪版增值税专用发票的，免征消费税。子公司宁波中金石化有限公司满足退税资格，享受就采购环节缴纳的消费税退税的优惠政策；宁波中金石化有限公司和浙江石油化工有限公司执行定点直供计划符合上述条件，享受就销售环节免征消费税的优惠政策。根据《财政部国家税务总局关于继续提高成品油消费税的通知》（财税〔2015〕11号）的规定，将柴油、航空煤油和燃料油的消费税单位税额由1.1元/升提高到1.2元/升，航空煤油继续暂缓征收消费税。子公司浙江石油化工有限公司销售航空煤油享受暂缓征收消费税的优惠政策。

2.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)的规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。公司及部分子公司满足相关退还留抵税额条件，本期收到退还的留抵税额共计46,784.95万元。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机

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构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江盛元化纤有限公司和浙江石油化工有限公司通过高新技术企业认定，分别取得编号为GR202233004307和GR202233003797的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对大连市认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司逸盛大化石化有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202421201548的《高新技术企业证书》，认定有效期为2024-2026年度，2024-2026年度减按15%的税率计缴企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司宁波中金石化有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202233101251的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2024年认定报备的新技术企业进行备案的公告》，子公司浙江永盛科技有限公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202433003748的《高新技术企业证书》，认定有效期为2024-2026年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续执行至2027年12月31日。子公司荣翔化纤有限公司、荣盛国际贸易（海南）有限公司、大连逸盛新材料有限公司、浙江荣亿贸易有限公司、浙江荣翼化纤有限公司本期符合上述要求。对小型微利企业城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加减半征收，子公司大连逸盛新材料有限公司、浙江荣翼化纤有限公司、浙江荣亿贸易有限公司本期符合上述要求。

5.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期子公司浙江盛元化纤有限公司、逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江石油化工有限公司和浙江永盛科技有限公司享受上述加计抵减政策。

6.根据《财政部税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税〔2018〕80号）的有关规定，对实行增值税期末留抵退

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税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。本期子公司浙江盛元化纤有限公司享受该项税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金项目期末数期初数库存现金1,580,800.251,499,665.59银行存款12,624,073,263.8011,121,148,364.87其他货币资金2,207,730,856.401,947,607,435.56

合计14,833,384,920.4513,070,255,466.02其中：存放在境外的款项总额2,835,618,399.022,007,064,372.61

2.衍生金融资产项目期末数期初数纸期货合约[注]55,586,387.34100,866,121.14外汇衍生工具[注]420,180,297.83208,630,666.07期权合约[注]590,642.24

合计475,766,685.17310,087,429.45

[注]系根据《企业会计准则应用指南汇编(2024)》将外汇衍生工具、期权合约和纸期货合约从交易性金融资产调整至衍生金融资产列报

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内6,823,012,066.634,552,918,612.201-2年1,366.19293,966,484.612-3年283,780,636.8541,283,731.683年以上33,453,923.37387,649.73

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账面余额合计7,140,247,993.044,888,556,478.22减：坏账准备318,276,286.68150,822,774.56账面价值合计6,821,971,706.364,737,733,703.66

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备7,140,247,993.04100.00318,276,286.684.466,821,971,706.36合计7,140,247,993.04100.00318,276,286.684.466,821,971,706.36（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备4,888,556,478.22100.00150,822,774.563.094,737,733,703.66合计4,888,556,478.22100.00150,822,774.563.094,737,733,703.66

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)境外子公司贸易款组合2,829,251,353.58账龄组合4,310,996,639.46318,276,286.687.38

小计7,140,247,993.04318,276,286.684.46

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内3,993,760,713.05199,688,035.645.001-2年1,366.19136.6210.002-3年283,780,636.8585,134,191.0530.003年以上33,453,923.3733,453,923.37100.00小计4,310,996,639.46318,276,286.687.38

(3)坏账准备变动情况

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项目期初数

本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

150,822,774.56167,453,512.12318,276,286.68合计150,822,774.56167,453,512.12318,276,286.68

(4)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额

占应收账款期

末余额的比例(%)

应收账款坏账准备中国石化销售股份有限公司华东分公司

1,474,122,217.2220.6573,706,110.86VITOLASIAPTELTD538,699,642.357.54GLENCORESINGAPOREPTELTD534,143,901.277.48ITGResources(Singapore)PteLtd

522,229,766.097.31舟山市鱼山石化工程有限公司456,496,581.506.3922,824,829.08小计3,525,692,108.4349.3796,530,939.94

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票103,225,654.46175,036,242.93合计103,225,654.46175,036,242.93

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票1,771,175,650.91

小计1,771,175,650.91

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额银行承兑汇票57,470,000.00

小计57,470,000.00

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5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况账龄

期末数账面余额比例(%)减值准备账面价值1年以内1,335,495,318.3698.601,335,495,318.361-2年7,472,652.900.557,472,652.902-3年11,361,398.900.8411,361,398.903年以上190,338.320.01190,338.32合计1,354,519,708.48100.001,354,519,708.48

（续上表）账龄

期初数账面余额比例(%)减值准备账面价值1年以内1,433,838,902.8696.021,433,838,902.861-2年51,983,340.463.4851,983,340.462-3年7,490,222.540.507,490,222.54合计1,493,312,465.86100.001,493,312,465.86

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例(%)中华人民共和国镇海海关725,754,048.0953.58新奥新能(浙江)能源贸易有限公司69,263,345.845.11CHIMETS.p.A51,716,840.763.82大连福佳大化石油化工股份有限公司39,989,765.042.95中石化化工销售（天津）有限公司26,921,706.621.99小计913,645,706.3567.45

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

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应收政府款项3,675,348,932.894,013,740,226.69期货保证金313,138,787.88317,793,118.68应收押金保证金285,638,372.2234,082,287.67纸货交易结算款75,500,340.2760,243,144.32应收备用金等30,929,370.9226,389,252.01借款保证金15,000,000.0085,908,960.00往来款10,800,000.0010,810,665.07

账面余额合计4,406,355,804.184,548,967,654.44减：坏账准备60,391,796.5238,739,056.95账面价值合计4,345,964,007.664,510,228,597.49

(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内3,154,663,061.382,890,584,356.521-2年165,271,254.661,565,488,732.752-3年1,063,871,496.6144,802,241.883年以上22,549,991.5348,092,323.29

账面余额合计4,406,355,804.184,548,967,654.44减：坏账准备60,391,796.5238,739,056.95账面价值合计4,345,964,007.664,510,228,597.49

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例(%)按组合计提坏账准备4,406,355,804.18100.0060,391,796.521.374,345,964,007.66合计4,406,355,804.18100.0060,391,796.521.374,345,964,007.66

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例(%)

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按组合计提坏账准备4,548,967,654.44100.0038,739,056.950.854,510,228,597.49合计4,548,967,654.44100.0038,739,056.950.854,510,228,597.49

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）应收政府款项3,675,348,932.8931,803,975.360.87期货保证金313,138,787.88应收押金保证金285,638,372.2216,833,208.915.89纸货交易结算款75,500,340.27应收备用金等30,929,370.926,354,612.2520.55借款保证金15,000,000.00往来款10,800,000.005,400,000.0050.00小计4,406,355,804.1860,391,796.521.37

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数2,257,739.8318,866,417.2717,614,899.8538,739,056.95期初数在本期——————--转入第二阶段-1,401,879.861,401,879.86--转入第三阶段-18,647,363.3018,647,363.30--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提2,001,784.881,237,201.9718,413,752.7221,652,739.57本期收回或转回本期核销其他变动期末数2,857,644.852,858,135.8054,676,015.8760,391,796.52期末坏账准备计提比例(%)

0.091.735.031.37

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2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备应收消费税退税应收政府款项1,898,211,720.771年以内43.08舟山绿色石化基地管理委员会[注1]

应收政府款项1,045,798,000.002-3年23.7331,803,975.36杭州市萧山区益农镇人民政府[注2]

应收政府款项594,020,000.001年以内13.48郑州商品交易所

应收押金保证金、

应收备用金等

217,812,380.00

1年以内，1-2年，3年以上

4.94660,119.00杭州市萧山区投资促进局[注3]

应收政府款项100,000,000.001年以内2.27小计3,855,842,100.7787.5032,464,094.36

[注1]截至本财务报告批准报出日，公司已收到补助款442,761,584.00元[注2]截至本财务报告批准报出日，公司已收到补助款500,000,000.00元[注3]截至本财务报告批准报出日，公司已收到补助款100,000,000.00元

7.存货

(1)明细情况项目

期末数账面余额跌价准备账面价值原材料24,248,974,369.5024,248,974,369.50在产品14,299,190,002.9575,164,691.0814,224,025,311.87库存商品5,642,813,644.1868,717,646.295,574,095,997.89发出商品353,746,058.3219,945,065.67333,800,992.65委托加工物资2,162,886.072,162,886.07低值易耗品183,875,058.61183,875,058.61

合计44,730,762,019.63163,827,403.0444,566,934,616.59

（续上表）项目

期初数账面余额跌价准备账面价值原材料38,274,190,347.56339,286.4038,273,851,061.16在产品15,957,096,293.969,449,010.1115,947,647,283.85库存商品7,425,770,624.07103,851,876.747,321,918,747.33

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发出商品43,141,279.487,872,975.7335,268,303.75委托加工物资252,182.13252,182.13低值易耗品154,719,763.85154,719,763.85

合计61,855,170,491.05121,513,148.9861,733,657,342.07

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他原材料339,286.40339,286.40在产品9,449,010.1175,164,691.089,449,010.1175,164,691.08库存商品103,851,876.7468,717,646.29103,851,876.7468,717,646.29发出商品7,872,975.7319,945,065.677,872,975.7319,945,065.67

合计121,513,148.98163,827,403.04121,513,148.98163,827,403.04

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价准备的原因原材料、在产品

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品、发出商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货售出

8.其他流动资产项目

期末数账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进项税5,238,332,408.475,238,332,408.47预缴企业所得税562,819,947.18562,819,947.18

合计5,801,152,355.655,801,152,355.65

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进项税4,338,748,642.914,338,748,642.91预缴企业所得税797,324.80797,324.80

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预缴消费税957,583,006.60957,583,006.60

合计5,297,128,974.315,297,128,974.31

9.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资9,516,636,321.179,516,636,321.179,183,711,444.969,183,711,444.96合计9,516,636,321.179,516,636,321.179,183,711,444.969,183,711,444.96

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整浙江逸盛石化有限公司2,704,956,582.6564,376,380.08-420,818.12宁波恒逸贸易有限公司167,563,505.10-81,450,853.13-8,239,250.71浙江萧山农村商业银行股份有限公司

2,265,598,668.75291,067,802.78146,562,823.92海南逸盛石化有限公司3,483,137,669.7273,959,625.39-27,464,169.04浙石化新奥（舟山）燃气有限公司

8,937,867.925,271,856.59浙江鼎盛石化工程有限公司

43,794,603.8717,262,221.84浙江德荣化工有限公司296,641,210.33-130,102,054.52舟山市浙石化舟港拖轮有限公司

74,255,638.7912,032,024.11浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司

111,312,399.95-12,511,596.65宁波沿海公共管廊有限公司

5,511,703.40-840,665.34浙江镇石港口服务有限公司

22,001,594.485,526,808.90合计9,183,711,444.96244,591,550.05110,438,586.05

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值

准备

其他账面价值

减值准备浙江逸盛石化有限公司2,768,912,144.61宁波恒逸贸易有限公司77,873,401.26浙江萧山农村商业银行股份有限公司

13,228,639.602,690,000,655.85海南逸盛石化有限公司3,529,633,126.07

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浙石化新奥（舟山）燃气有限公司

14,209,724.51浙江鼎盛石化工程有限公司

61,056,825.71浙江德荣化工有限公司2,430,073.16168,969,228.97舟山市浙石化舟港拖轮有限公司

243,306.5511,550,000.0074,980,969.45浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司

98,800,803.30宁波沿海公共管廊有限公司

4,671,038.06浙江镇石港口服务有限公司

27,528,403.38合计2,673,379.7124,778,639.609,516,636,321.17

10.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数14,286,632.0014,286,632.00

期末数14,286,632.0014,286,632.00累计折旧和累计摊销

期初数3,891,057.403,891,057.40

本期增加金额271,446.00271,446.00

1)计提或摊销271,446.00271,446.00

期末数4,162,503.404,162,503.40账面价值

期末账面价值10,124,128.6010,124,128.60

期初账面价值10,395,574.6010,395,574.60

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数71,198,105,232.65194,194,556,207.58247,878,440.68356,451,433.69265,996,991,314.60本期增加金额960,374,302.7927,583,134,112.7510,295,155.3537,193,243.2928,590,996,814.18

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1)购置579,221,816.341,064,695,447.2710,295,155.3531,854,108.211,686,066,527.17

2)在建工程转入381,152,486.4526,518,438,665.485,339,135.0826,904,930,287.01本期减少金额6,277,950.003,370,900.721,680,176.99958,544.5912,287,572.30

1)处置或报废6,277,950.003,370,900.721,680,176.99958,544.5912,287,572.30期末数72,152,201,585.44221,774,319,419.61256,493,419.04392,686,132.39294,575,700,556.48累计折旧

期初数8,802,448,426.7737,023,289,144.10198,473,039.46261,561,634.5346,285,772,244.86本期增加金额3,346,746,760.6712,382,361,050.3013,890,748.8944,668,980.4215,787,667,540.28

1)计提3,346,746,760.6712,382,361,050.3013,890,748.8944,668,980.4215,787,667,540.28本期减少金额2,472,143.262,688,142.58372,439.20859,191.546,391,916.58

1)处置或报废2,472,143.262,688,142.58372,439.20859,191.546,391,916.58期末数12,146,723,044.1849,402,962,051.82211,991,349.15305,371,423.4162,067,047,868.56减值准备期初数11,539,672.2211,539,672.22期末数11,539,672.2211,539,672.22账面价值期末账面价值60,005,478,541.26172,359,817,695.5744,502,069.8987,314,708.98232,497,113,015.70期初账面价值62,395,656,805.88157,159,727,391.2649,405,401.2294,889,799.16219,699,679,397.52

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物-浙石化罐区、配套建筑等5,373,012,606.44尚在办理当中房屋及建筑物-浙石化宿舍577,467,823.24尚在办理当中

房屋及建筑物-盛元化纤聚合大楼等366,078,749.60尚在办理当中

房屋及建筑物-逸盛大化办公楼等440,010,084.35尚在办理当中房屋及建筑物-泥螺山动力站配套127,414,048.68尚在办理当中

房屋建筑物-浙优科技流水车间84,815,315.44尚在办理当中

房屋及建筑物-永盛科技薄膜仓库等41,963,613.88尚在办理当中小计7,010,762,241.63

12.在建工程

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(1)明细情况项目期末数期初数在建工程42,746,526,646.1440,987,208,589.89工程物资1,289,605,450.14833,462,480.70合计44,036,132,096.2841,820,671,070.59

(2)在建工程

1)明细情况项目

期末数账面余额减值准备账面价值140万吨乙烯及下游化工装置（二期工程产品结构优化）

15,446,802,951.6315,446,802,951.63公用工程与配套899,607,272.74899,607,272.74年产25万吨功能性聚酯薄膜扩建项目

964,148,483.95964,148,483.95高性能树脂项目12,950,188,181.4812,950,188,181.48高端新材料项目3,140,188,910.323,140,188,910.32金塘新材料项目4,335,769,983.604,335,769,983.60零星工程5,009,820,862.425,009,820,862.42

小计42,746,526,646.1442,746,526,646.14

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值140万吨乙烯及下游化工装置（二期工程产品结构优化）

15,402,756,124.7615,402,756,124.76公用工程与配套14,708,733,890.0614,708,733,890.06年产25万吨功能性聚酯薄膜扩建项目

1,206,752,266.571,206,752,266.57高性能树脂项目2,930,448,031.112,930,448,031.11高端新材料项目888,295,228.78888,295,228.78金塘新材料项目507,816,831.97507,816,831.97零星工程5,342,406,216.645,342,406,216.64小计40,987,208,589.8940,987,208,589.89

2)重要在建工程项目本期变动情况

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工程名称

预算数(万元)

期初数本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数140万吨乙烯及下游化工装置（二期工程产品结构优化）

3,448,51715,402,756,124.763,736,978,018.783,692,931,191.9115,446,802,951.63公用工程与配套14,708,733,890.066,142,256,795.5119,951,383,412.83899,607,272.74高性能树脂项目1,923,5382,930,448,031.1110,019,740,150.3712,950,188,181.48高端新材料项目6,414,691888,295,228.782,251,893,681.543,140,188,910.32金塘新材料项目7,953,857507,816,831.973,827,953,151.634,335,769,983.60

小计34,438,050,106.6825,978,821,797.8323,644,314,604.7436,772,557,299.77（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源140万吨乙烯及下游化工装置（二期工程产品结构优化）

99.3895.00962,824,061.53445,843,729.403.27%银行贷款、其他来源公用工程与配套798,152,540.95353,844,678.492.92%银行贷款、其他来源高性能树脂项目74.0670.00335,333,463.33304,343,905.732.95%银行贷款、其他来源高端新材料项目

5.385.0032,061,910.5230,195,059.232.95%银行贷款、其他来源金塘新材料项目

5.995.0081,502,969.9258,764,822.163.26%银行贷款、其他来源小计2,209,874,946.251,192,992,195.01

(3)工程物资项目

期末数账面余额减值准备账面价值专用材料1,019,693,874.991,019,693,874.99专用设备269,911,575.15269,911,575.15

小计1,289,605,450.141,289,605,450.14

(续上表)项目

期初数账面余额减值准备账面价值专用材料507,367,195.93507,367,195.93专用设备326,095,284.77326,095,284.77

小计833,462,480.70833,462,480.70

13.使用权资产项目房屋及建筑物合计

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账面原值

期初数285,203,745.16285,203,745.16本期减少金额4,351,954.184,351,954.18

1)租赁到期4,351,954.184,351,954.18期末数280,851,790.98280,851,790.98累计折旧期初数85,101,604.0085,101,604.00本期增加金额23,864,319.6323,864,319.63

1)计提23,864,319.6323,864,319.63本期减少金额4,351,954.204,351,954.20

1)租赁到期4,351,954.204,351,954.20期末数104,613,969.43104,613,969.43账面价值

期末账面价值176,237,821.55176,237,821.55期初账面价值200,102,141.16200,102,141.16

14.无形资产

(1)明细情况

项目土地使用权专有技术管理软件排污权海域使用权合计账面原值

期初数7,921,588,443.275,879,510.8560,447,191.09113,384,688.1438,477,963.948,139,777,797.29本期增加金额1,377,410,801.152,692,045.2326,026,942.5311,529,502.881,417,659,291.79

1)购置1,377,410,801.152,692,045.2326,026,942.5311,529,502.881,417,659,291.79本期减少金额204,043,000.00735,000.0017,673,133.56222,451,133.56

1)处置204,043,000.00204,043,000.00

2)权属到期735,000.0017,673,133.5618,408,133.56期末数9,094,956,244.425,879,510.8563,139,236.32138,676,630.6732,334,333.269,334,985,955.52累计摊销

期初数854,803,056.184,543,032.9029,034,219.45101,858,356.3920,608,719.931,010,847,384.85本期增加金额185,925,227.56188,679.246,854,631.4710,948,492.681,629,796.86205,546,827.81

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1)计提185,925,227.56188,679.246,854,631.4710,948,492.681,629,796.86205,546,827.81本期减少金额5,781,218.38735,000.0017,673,133.5624,189,351.94

1)处置5,781,218.385,781,218.38

2)权属到期735,000.0017,673,133.5618,408,133.56期末数1,034,947,065.364,731,712.1435,888,850.92112,071,849.074,565,383.231,192,204,860.72账面价值

期末账面价值8,060,009,179.061,147,798.7127,250,385.4026,604,781.6027,768,950.038,142,781,094.80期初账面价值7,066,785,387.091,336,477.9531,412,971.6411,526,331.7517,869,244.017,128,930,412.44

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因土地使用权818,673,984.43尚在办理当中

小计818,673,984.43

15.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资产改良支出

45,701.1345,701.13合计45,701.1345,701.13

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产可抵扣未弥补亏损8,534,688,742.741,550,960,099.216,398,196,587.741,157,432,552.84交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动

331,739,047.4949,815,680.12137,921,940.2921,006,601.04递延收益191,230,102.0729,528,959.74186,812,473.2128,932,982.09内部交易未实现利润99,854,988.1518,235,948.6263,697,197.6113,460,223.08资产减值准备436,276,327.1774,249,543.63246,050,247.1942,463,572.53租赁负债182,212,003.4227,331,800.51195,424,408.5029,313,661.28

合计9,776,001,211.041,750,122,031.837,228,102,854.541,292,609,592.86

(2)未经抵销的递延所得税负债

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项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债长期资产一次性税前扣除10,046,188,810.961,506,928,321.6510,872,084,425.531,630,812,663.83合并报表层面反映的母公司将借款作为实收资本投入子公司用于长期资产建造资本化的借款利息

2,066,452,064.88319,599,270.812,147,934,662.52326,849,061.47交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动

432,807,147.8364,977,475.17309,098,071.0849,549,153.55使用权资产168,620,191.3225,293,028.70184,427,099.3227,664,064.90政府补助694,020,000.00173,505,000.00744,000,000.00186,000,000.00合计13,408,088,214.992,090,303,096.3314,257,544,258.452,220,874,943.75

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债余额

递延所得税资产和

负债互抵金额

抵销后递延所得税资产或

负债余额递延所得税资产512,945,754.551,237,176,277.28601,800,714.78690,808,878.08递延所得税负债512,945,754.551,577,357,341.78601,800,714.781,619,074,228.97

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损3,061,760,213.173,808,384,773.87交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动

468,838.2374,162,385.08递延收益7,399,864.228,769,120.04资产减值准备45,827,362.5526,285,676.35租赁负债10,610,567.2118,116,777.97

合计3,126,066,845.383,935,718,733.31

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年585,681,449.152025年869,483,144.03869,483,144.032026年852,118,955.75852,380,510.772027年1,094,476,141.771,094,661,596.292028年104,227,489.45406,178,073.63

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2029年141,454,482.17

合计3,061,760,213.173,808,384,773.87

17.其他非流动资产项目

期末数账面余额减值准备账面价值预付长期资产款2,936,356,587.962,936,356,587.96租入白银租赁价值990,467,185.82990,467,185.82

合计3,926,823,773.783,926,823,773.78

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款4,445,441,053.454,445,441,053.45租入白银租赁价值411,214,415.96411,214,415.96

合计4,856,655,469.414,856,655,469.41

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金1,889,552,585.001,889,552,585.00

保证金

占用

信用证、银行承兑汇票、白银租赁保证金、保函及借款保证金应收款项融资57,470,000.0057,470,000.00质押银行承兑汇票质押固定资产254,645,778,826.31208,346,971,958.41抵押借款及信用证抵押在建工程29,474,930,368.6829,474,930,368.68抵押借款及信用证抵押无形资产6,229,413,556.025,629,806,156.03抵押借款及信用证抵押合计292,297,145,336.01245,398,731,068.12

(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金1,583,400,368.501,583,400,368.50

保证金

占用

信用证、银行承兑汇票、保函及借款保证金应收款项融资263,131.23263,131.23质押银行承兑汇票质押固定资产226,875,011,143.49194,464,280,744.52抵押借款及信用证抵押

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在建工程29,889,674,426.5929,889,674,426.59抵押借款及信用证抵押无形资产5,608,715,198.075,135,074,543.17抵押借款及信用证抵押合计263,957,064,267.88231,072,693,214.01

19.短期借款项目期末数期初数保证借款40,887,276,581.0143,817,771,706.43信用借款3,203,693,222.22795,165,061.51抵押及保证借款198,000,000.00

合计44,090,969,803.2344,810,936,767.94

20.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债544,366,956.25724,889,605.281,269,256,561.53其中：租入白银公允价值

544,366,956.25724,889,605.281,269,256,561.53

合计544,366,956.25724,889,605.281,269,256,561.53

21.衍生金融负债

项目期末数期初数纸期货合约[注]34,655,378.2378,931,785.08

合计34,655,378.2378,931,785.08

[注]系根据《企业会计准则应用指南汇编(2024)》将纸期货合约从交易性金融负债调整至衍生金融负债列报

22.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票3,204,293,497.954,195,471,402.63合计3,204,293,497.954,195,471,402.63

23.应付账款

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(1)明细情况项目期末数期初数应付材料采购经营款50,482,691,896.9039,250,503,194.27应付长期资产购置款8,550,137,922.2110,493,623,707.11合计59,032,829,819.1149,744,126,901.38

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数货款5,995,580,462.054,421,732,432.83

合计5,995,580,462.054,421,732,432.83

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬1,019,260,553.273,769,686,804.323,804,883,191.95984,064,165.64离职后福利—设定提存计划

12,960,223.29167,347,072.81167,562,183.2512,745,112.85辞退福利1,209,375.431,209,375.43

合计1,032,220,776.563,938,243,252.563,973,654,750.63996,809,278.49

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

1,010,626,077.303,559,521,777.543,595,111,000.86975,036,853.98职工福利费26,550,691.1126,550,691.11社会保险费7,487,649.3197,603,622.5397,244,984.257,846,287.59其中：医疗保险费6,528,799.9484,848,078.0984,330,369.927,046,508.11

工伤保险费958,849.3712,372,129.2412,531,199.13799,779.48生育保险费383,415.20383,415.20

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住房公积金290,954.0058,223,085.2358,180,186.55333,852.68工会经费和职工教育经费

855,872.6627,787,627.9127,796,329.18847,171.39小计1,019,260,553.273,769,686,804.323,804,883,191.95984,064,165.64

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险12,529,399.41161,791,210.53161,994,014.3812,326,595.56失业保险费430,823.885,555,862.285,568,168.87418,517.29小计12,960,223.29167,347,072.81167,562,183.2512,745,112.85

26.应交税费

项目期末数期初数消费税747,606,263.3728,973,236.05企业所得税89,950,544.3461,736,590.18增值税13,254,307.867,837,443.46城市维护建设税98,714,225.5929,773,987.02房产税34,022,887.0030,376,665.46土地使用税116,305,831.44234,528,096.28教育费附加42,653,919.6512,775,359.01地方教育附加28,437,246.398,518,206.02印花税67,254,962.0940,489,040.73契税20,953,566.003,711,618.00代扣代缴个人所得税15,562,859.7115,229,448.50环境保护税3,145,855.202,831,476.99

合计1,277,862,468.64476,781,167.70

27.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数应付股利228,000,000.00

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其他应付款6,588,756,879.4816,691,133,504.47合计6,588,756,879.4816,919,133,504.47

(2)应付股利项目期末数期初数子公司应付普通股股利228,000,000.00

小计228,000,000.00

(3)其他应付款

1)明细情况项目期末数期初数往来款5,548,635,694.2414,776,720,257.46押金保证金916,055,524.03826,693,128.75已结算尚未支付的经营费用110,443,622.88278,440,701.05委托贷款787,149,197.50其他13,622,038.3322,130,219.71

小计6,588,756,879.4816,691,133,504.47

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数一年内到期的长期借款38,301,297,104.6528,229,063,293.47一年内到期的租赁负债21,198,112.2920,538,874.09一年内到期的应付债券2,037,082,007.25

合计38,322,495,216.9430,286,684,174.81

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值

票面利率（%）

发行日期

债券期限

发行金额

是否违约20荣盛G110亿3.86%

2020.4.21、2020.4.22

4年（2+2）995,452,830.20否20荣盛G210亿3.45%

2020.8.31、2020.9.01、2020.9.02

4年，附第二年末公司

调整票面利率选择权和投资者回售选择权

995,405,660.39否小计1,990,858,490.59

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（续上表）

债券名称

期初数

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还期末数20荣盛G11,030,423,555.9612,459,178.08394,255.941,043,276,989.9820荣盛G21,006,658,451.2922,553,972.62610,586.111,029,823,010.02

小计2,037,082,007.2535,013,150.701,004,842.052,073,100,000.00

29.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额742,351,889.84551,990,844.96合计742,351,889.84551,990,844.96

30.长期借款项目期末数[注]期初数抵押及保证借款93,146,709,048.5198,775,848,764.18保证借款25,309,274,718.7525,540,063,351.05信用借款874,673,819.84462,895,972.33抵押借款187,683,275.31400,775,733.62合计119,518,340,862.41125,179,583,821.18

[注]本公司及子公司长期借款中包含多项带有契约条件的银行借款。于2024年12月31日，该类借款的账面价值为人民币104,096,748,848.05元。借款协议要求，本公司及子公司在借款期间内满足资产负债率、流动比率、利息备付率等契约条件；若未遵循该契约条件，则该类借款将变为按银行要求随时偿还。本公司及子公司预计能够遵循上述契约条件。

31.租赁负债项目期末数期初数租赁付款额212,198,297.79241,120,991.44未确认融资费用-40,573,839.45-48,118,679.06

合计171,624,458.34193,002,312.38

32.递延收益

第

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项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助195,581,593.2526,625,900.0023,577,526.96198,629,966.29与资产相关合计195,581,593.2526,625,900.0023,577,526.96198,629,966.29

33.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数10,125,525,000.0010,125,525,000.00

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）10,779,726,139.5110,779,726,139.51其他资本公积45,596,119.851,363,423.657,119,047.9739,840,495.53

合计10,825,322,259.361,363,423.657,119,047.9710,819,566,635.04

(2)变动情况说明

1)由于联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，公司按持股比例计算应享有的份额计入资本公积（其他资本公积）为1,363,423.65元。

2)本期子公司浙江石油化工有限公司转让其持有的联营企业股权，相应转出累计确认的资本公积（其他资本公积）7,119,047.97元。

35.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数回购的社会公众股6,619,807,176.02367,392,060.78190,413.566,987,008,823.24合计6,619,807,176.02367,392,060.78190,413.566,987,008,823.24

(2)其他说明

根据公司2022年3月15日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，本次回购资金总额不低于人民币10亿元（含）

第

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且不超过人民币20亿元（含），回购价格不超过22元/股。根据公司2022年8月4日召开的第六届董事会第二次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券或员工持股计划，本次回购资金总额不低于人民币10亿元（含）且不超过人民币20亿元（含），回购价格不超过20元/股。

根据公司2023年8月21日召开的第六届董事会第十次会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》和2023年11月27日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过的《关于增加公司回购股份(第三期)金额的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已在境内发行的人民币普通股(A股)股票，用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券或员工持股计划，本次回购金额不低于15亿元（含）不超过30亿元（含），回购价格不超过人民币18元/股（含）。

公司期初已回购股份516,433,122股，本期通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份36,799,736股，成交总金额为367,392,060.78元（不含交易费用）。同时，公司通过与中信证券股份有限公司和申万宏源证券有限公司签署场外衍生品相关协议，相应获得现金结算收益，从而减少公司本期回购实际成本190,413.56元。

截至2024年12月31日，公司已完成上述三期股份回购方案。

36.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：所得税费

用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东不能重分类进损益的其他综合收益

590,642.24-590,642.24其中：其他590,642.24-590,642.24将重分类进损益的其他综合收益

109,613,224.11110,438,586.05-2,998,687.87171,278,992.87-2,261,359.62280,892,216.98其中：权益法下可转损益的其他综合收益

105,770,286.01110,438,586.05-2,998,687.87120,207,167.57-6,769,893.65225,977,453.58外币财务报表折算差额

3,842,938.1051,071,825.304,508,534.0354,914,763.40其他综合收益合计110,203,866.35110,438,586.05-2,998,687.87170,688,350.63-2,261,359.62280,892,216.98

37.专项储备

第

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(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费60,677,296.91396,314,212.37437,934,321.8519,057,187.43

合计60,677,296.91396,314,212.37437,934,321.8519,057,187.43

(2)其他说明

本期专项储备增减变化均系子公司逸盛大化石化有限公司、宁波中金石化有限公司、浙江逸盛新材料有限公司、浙江石油化工有限公司及浙石化浙优科技有限公司计提及支用的安全生产费。

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积974,151,644.68296,591,421.351,270,743,066.03

合计974,151,644.68296,591,421.351,270,743,066.03

(2)其他说明

根据公司章程，按母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。

39.未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润28,859,818,194.5129,264,532,743.94调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1,177,803.84调整后期初未分配利润28,859,818,194.5129,265,710,547.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润724,484,686.451,158,146,248.89

减：提取法定盈余公积296,591,421.3587,681,249.96

应付普通股股利957,314,454.201,476,357,352.20期末未分配利润28,330,397,005.4128,859,818,194.51

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入324,687,881,171.91287,532,565,333.66324,161,501,353.80286,937,146,140.13其他业务收入1,787,281,436.971,457,978,546.89950,112,914.29821,739,557.17合计326,475,162,608.88288,990,543,880.55325,111,614,268.09287,758,885,697.30其中：与客户之间的合同产生的收入

326,467,766,357.90288,986,268,841.78325,109,296,716.93287,757,848,254.80

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本炼油117,855,712,431.3897,149,285,936.52121,884,564,630.3597,185,773,925.13化工121,767,959,624.54105,205,550,952.93121,776,659,403.66109,402,218,957.65PTA49,677,505,579.6150,351,837,995.7053,189,803,246.8653,529,769,810.68聚酯化纤薄膜18,507,338,180.9818,195,490,832.1914,717,875,220.6714,245,686,777.56贸易及其他18,659,250,541.3918,084,103,124.4413,540,394,215.3913,394,398,783.78小计326,467,766,357.90288,986,268,841.78325,109,296,716.93287,757,848,254.80

公司化工品总产能（含联营企业）达到5,927万吨，相应2024年度化工品营业收入合计2,786亿元。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入326,467,766,357.90325,109,296,716.93

小计326,467,766,357.90325,109,296,716.93

(3)履约义务的相关信息

项目

履行履约义

务的时间

重要的支付条

款

公司承诺的转让商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及相关

义务销售商品商品交付时

预收；应收账款付款期限一般为产品交付后30至90天

符合国标产品是无保证类质量保证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4,421,732,432.83元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

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试运行销售收入10,302,502,259.1712,346,750,810.64试运行销售成本9,364,411,482.3512,028,406,955.08

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计公司固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础，结合固定资产达到预定可使用状态后的正常设计产能、产品正常生产投入产出比等因素，确认相关存货成本。

2.税金及附加项目本期数上年同期数消费税21,876,182,863.5220,158,116,786.69城市维护建设税1,522,606,490.491,413,261,170.65教育费附加662,539,298.03609,449,176.14地方教育附加441,692,865.27406,300,720.73印花税210,664,196.49167,370,574.64土地使用税119,576,761.38145,847,592.94房产税40,528,943.3635,451,787.21环境保护税23,560,240.6411,767,763.80车船税88,104.2992,010.68

合计24,897,439,763.4722,947,657,583.48

3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬143,059,036.16114,405,591.84销售业务费33,491,051.8933,264,718.69其他16,562,212.7612,791,937.40合计193,112,300.81160,462,247.93

4.管理费用项目本期数上年同期数

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职工薪酬403,637,588.16404,325,067.28办公经费144,753,610.00132,123,305.00折旧摊销费248,918,000.60170,018,094.68保险费140,182,396.42156,362,133.49业务招待费13,536,625.2320,556,059.77其他25,685,474.3825,613,358.00

合计976,713,694.79908,998,018.22

5.研发费用项目本期数上年同期数直接投入3,650,032,751.455,002,777,534.42折旧及摊销847,644,288.46977,831,515.04职工薪酬582,233,984.76553,305,248.93装备调试费7,362,107.007,048,769.45委外研发与其他14,210,153.9314,319,284.66

合计5,101,483,285.606,555,282,352.50

6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出7,077,035,657.427,352,267,160.76利息收入-544,687,994.07-462,192,239.25汇兑损益239,749,460.14988,178,999.07其他359,242,723.86323,873,805.56合计7,131,339,847.358,202,127,726.14

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助23,577,526.9630,422,294.00与收益相关的政府补助1,077,141,580.04798,372,989.3942,372,438.06

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代扣个人所得税手续费返还3,890,671.085,085,360.29增值税加计抵减1,767,143,763.751,751,845,788.50其他151,540.003,514,912.00

合计2,871,905,081.832,589,241,344.1842,372,438.06

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益244,591,550.05275,964,998.21处置长期股权投资产生的投资收益10,960,230.7230,580,952.97应收款项融资贴现损失-24,087,658.90-174,729,555.22处置衍生金融资产取得的投资收益-68,823,737.96327,969,992.65关联方拆借利息收入392,911.94248,144.66

合计163,033,295.85460,034,533.27

9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数衍生金融资产319,353,476.86292,781,787.20衍生金融负债-34,655,378.23-78,931,785.08交易性金融负债-164,399,967.20-57,963,734.18其中：租赁白银产生的公允价值变动收益-164,399,967.20-57,963,734.18

合计120,298,131.43155,886,267.94

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-189,106,251.69-105,271,556.51

合计-189,106,251.69-105,271,556.51

11.资产减值损失项目本期数上年同期数

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项目本期数上年同期数存货跌价损失-163,827,403.04-121,513,148.98

合计-163,827,403.04-121,513,148.98

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-334,956.393,706,231.92-334,956.39无形资产处置收益17,775,133.3017,775,133.30

合计17,440,176.913,706,231.9217,440,176.91

13.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额赔款收入9,406,545.91223,772.369,406,545.91罚款收入845,875.262,533,090.04845,875.26其他218,528.74199,409.30218,528.74

合计10,470,949.912,956,271.7010,470,949.91

14.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额对外捐赠17,300,000.0010,000,000.0017,300,000.00非流动资产毁损报废损失362,553.03156,295.40362,553.03滞纳金60,411,769.58403,869.7260,411,769.58赔款支出30,488,423.1530,488,423.15其他464,403.13101,964.64464,403.13合计109,027,148.8910,662,129.76109,027,148.89

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

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当期所得税费用368,480,873.10597,000,358.58递延所得税费用-588,084,286.39-647,584,367.94

合计-219,603,413.29-50,584,009.36

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1,905,716,668.621,552,578,456.28按母公司适用税率计算的所得税费用476,429,167.15388,144,614.08子公司适用不同税率的影响-114,282,096.25-268,306,181.60调整以前期间所得税的影响-4,475,808.72326,589,246.89非应税收入的影响-147,549,741.61-276,675,158.02研究开发费用加计扣除的影响-419,672,998.07-564,191,080.64企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额

-7,163,213.54不可抵扣的成本、费用和损失的影响130,657,096.78123,405,546.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-176,072,653.11-61,386,376.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

35,363,620.54288,998,592.88所得税费用-219,603,413.29-50,584,009.36

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数收回交易性金融资产投资相关现金3,519,097,041.943,100,614,805.38收回股权投资款33,686,853.32收回政府债券投资款46,000,000.00

小计3,519,097,041.943,180,301,658.70

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

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项目本期数上年同期数支付无形资产购置款487,827,596.163,050,341,318.95支付工程设备款等款项31,094,388,138.2429,592,926,645.54小计31,582,215,734.4032,643,267,964.49

(3)投资支付的现金

项目本期数上年同期数支付交易性金融资产投资相关现金3,524,971,851.232,914,859,828.41支付股权投资款217,500,000.00购买政府债券46,000,000.00

小计3,524,971,851.233,178,359,828.41

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数收到的政府补助1,704,903,975.77882,037,187.49收回票据、信用证等保证金1,274,960,321.302,227,779,041.99收到浙江荣盛控股集团有限公司暂借款201,500,000.001,700,000,000.00收到银行存款利息收入544,687,994.07462,192,239.25收回经营性押金、保证金243,339,427.96358,954,526.64其他29,972,875.1620,817,409.42

合计3,999,364,594.265,651,780,404.79

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付票据、信用证等保证金939,955,714.821,274,961,321.30归还浙江荣盛控股集团有限公司暂借款201,500,000.001,700,000,000.00管理费用、研发费用、销售费用中付现支出451,840,559.05421,455,195.91支付银行手续费273,301,181.98302,962,268.04支付经营性押金、保证金419,277,649.81241,779,503.01其他389,101,702.3379,759,938.71

合计2,674,976,807.994,020,918,226.97

(3)收到其他与投资活动有关的现金

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项目本期数上年同期数收回票据、信用证等保证金58,439,047.20300,801,878.44收到工程及土地竞拍保证金126,799,650.30170,796,112.11收回浙石化新奥（舟山）燃气有限公司暂借款及利息

416,486.66248,144.64

合计185,655,184.16471,846,135.19

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数支付工程及土地竞拍相关保证金115,357,030.89152,021,068.01支付票据、信用证等保证金26,984,994.7758,439,047.20支付浙石化新奥(舟山)燃气有限公司暂借款6,000,000.00

合计142,342,025.66216,460,115.21

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数收到已贴现未到期信用证及票据款项18,250,688,807.61收到浙江荣盛控股集团有限公司暂借款3,148,500,000.0019,821,000,000.00收到浙江逸盛石化有限公司委托贷款786,000,000.00收回借款保证金70,908,960.00250,000,000.00收回回购股份相关交易保证金及结算款5,895,301.00收到子公司少数股权转让款28,325,460.00

合计21,475,993,068.6120,885,325,460.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金归还浙江荣盛控股集团有限公司暂借款12,415,012,459.996,927,759,989.43归还浙江逸盛石化有限公司委托贷款及利息804,453,086.651,028,982,195.75支付股票回购款367,392,060.782,642,310,498.59支付融资手续费85,941,541.8820,911,537.53支付使用权资产款项30,874,272.2031,518,302.23支付借款保证金250,000,000.00支付已贴现信用证到期兑付款20,297,165,632.32支付期权保证金5,000,000.00

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支付白银租赁保证金672,580,625.41

合计14,376,254,046.9131,203,648,155.85

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2,125,320,081.911,603,162,465.64加：资产减值准备163,827,403.04121,513,148.98信用减值准备189,106,251.69105,271,556.51固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

15,021,129,741.2014,535,540,221.77使用权资产折旧23,864,319.6325,504,627.18无形资产摊销185,023,887.02160,144,938.95长期待摊费用摊销45,701.1371,458.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-17,440,176.91-3,706,231.92固定资产报废损失（收益以“－”号填列）362,553.03156,295.40公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-120,298,131.43-155,886,267.94财务费用（收益以“－”号填列）7,412,256,559.448,367,284,097.36投资损失（收益以“－”号填列）-163,033,295.85-460,034,533.27递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-546,367,399.20-310,687,195.79递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-41,716,887.19-336,897,172.15存货的减少（增加以“－”号填列）16,587,048,796.10-1,165,260,697.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5,370,176,094.92695,137,952.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-796,925,853.224,721,365,821.01其他-42,900,850.59176,541,023.44经营活动产生的现金流量净额34,609,126,604.8828,079,221,508.73

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

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补充资料本期数上年同期数现金的期末余额12,943,832,335.4511,486,855,097.52减：现金的期初余额11,486,855,097.5215,459,279,803.77加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,456,977,237.93-3,972,424,706.25

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金12,943,832,335.4511,486,855,097.52其中：库存现金1,580,800.251,499,665.59可随时用于支付的银行存款12,624,073,263.8011,121,148,364.87可随时用于支付的其他货币资金318,178,271.40364,207,067.06

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额12,943,832,335.4511,486,855,097.52其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由银行承兑汇票保证金471,306,867.33771,727,014.41

均系为相关业务存入的保证金，使用受限信用证保证金475,632,655.05561,350,011.26贷款保证金250,000,000.00250,000,000.00保函保证金20,001,187.21白银租赁保证金672,580,625.41保证金应计利息30,250.00322,342.83系计提的保证金应计利息ETC保证金1,000.001,000.00ETC冻结款

小计1,889,552,585.001,583,400,368.50

5.筹资活动相关负债变动情况

单位：万元

项目期初数本期增加本期减少期末数

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现金变动非现金变动现金变动

非现金变

动银行借款19,821,958.3812,603,287.23849,863.3213,084,048.1620,191,060.77其他应付款-浙江荣盛控股集团有限公司暂借款

1,461,576.36314,850.0019,938.451,241,501.25554,863.56其他应付款-浙江逸盛石化有限公司委托贷款

78,714.921,730.3980,445.31其他应付款-应付股利22,800.00340,731.45363,531.45应付债券（含一年内到期的应付债券）

203,708.203,601.80207,310.00租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

21,354.121,015.573,087.4319,282.26小计21,610,111.9812,918,137.231,216,880.9814,979,923.6020,765,206.59

6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额609,274,450.403,524,694,837.25其中：支付货款434,924,689.023,454,580,186.05

支付固定资产等长期资产购置款174,349,761.3870,114,651.20

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金5,411,425,100.89其中：美元746,268,368.267.18845,364,475,538.40

欧元4,548,291.877.525734,229,080.13英镑2.709.076524.51新加坡元2,350,376.905.321412,507,295.65港币230,186.820.92604213,162.20应收账款3,901,590,648.77其中：美元542,762,040.067.18843,901,590,648.77其他应收款155,513,670.93其中：美元14,660,128.947.1884105,382,870.87

新加坡元40,614.655.3214216,126.80

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港币53,901,206.490.9260449,914,673.26其他应付款96,405,401.28其中：美元13,335,663.627.188495,862,084.37

新加坡元102,100.375.3214543,316.91短期借款686,869,883.42其中：美元95,552,540.687.1884686,869,883.42应付账款8,765,031,068.09其中：美元1,211,508,617.277.18848,708,808,544.38

欧元6,652,993.057.525750,068,429.80

英镑678,025.009.07656,154,093.91长期借款361,190,410.53其中：欧元47,994,261.077.5257361,190,410.53一年内到期的非流动负债55,569,689.08其中：美元1,030,962.057.18847,410,967.60

欧元6,399,234.827.525748,158,721.48

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据香港盛晖有限公司中国香港

美元

公司经营通用结算货币

香港逸盛大化有限公司中国香港逸盛新材料贸易有限公司中国香港荣盛石化（香港）有限公司中国香港荣盛石化（新加坡）私人有限公司新加坡浙江石油化工（新加坡）私人有限公司新加坡荣通物流（新加坡）私人有限公司新加坡

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说

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明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用23,582,427.1220,554,034.54低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计23,582,427.1220,554,034.54

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用8,158,128.249,249,553.79与租赁相关的总现金流出55,525,318.2552,662,695.17

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁—租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入7,396,250.982,317,551.16

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数投资性房地产10,124,128.6010,395,574.60无形资产40,325,815.56

小计50,449,944.1610,395,574.60

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内2,137,089.001,433,356.051-2年2,137,089.002-3年2,137,089.003-4年2,137,089.004-5年2,137,089.005年以后12,644,441.00

合计23,329,886.001,433,356.05

3.供应商融资安排

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(1)供应商融资安排的条款和条件银行借款金额借款日期付款到期日保证人徽商银行股份有限公司宁波海曙支行

92,000,000.002024.03.272025.03.19