内蒙古远兴能源股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
内蒙古远兴能源股份有限公司
审计报告及财务报表（2024年01月01日至2024年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-147 | ||
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审计报告
信会师报字[2025]第ZB10676号
内蒙古远兴能源股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了内蒙古远兴能源股份有限公司（以下简称远兴能源）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了远兴能源2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于远兴能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）预计负债的余额事项
1.事项描述
如后附的财务报表附注三（二十四）“预计负债”、附注五
（三十六）“预计负债”及附注十四（二）“资产负债表日存在的重要或有事项”所述，远兴能源公司可能会因联营企业探矿权转让价款纠纷事项承担补偿责任。远兴能源公司2023年度计提预计负债
9.64亿元，2024年度结合案件进展、律师分析意见后，2024年度进一步计提预计负债1.85亿元。由于上述诉讼或仲裁事项所涉及的金额对财务报表影响重大，且预计负债的计提依赖于管理层的判断和估计，因此我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于预计负债确认所实施的重要审计程序主要包括：
（1）向远兴能源公司管理层了解诉讼或仲裁事项的进展情况及公司对诉讼或仲裁涉及的赔偿或索赔以及预期影响的评估；
（2）查阅远兴能源公司董事会决议文件以及相关公告，查阅公司与诉讼或仲裁事项相关的文件以及资料；
（3）通过公开信息查询诉讼或仲裁案件，对远兴能源公司内部法务进行访谈，获取诉讼或仲裁案件台账，了解重要案件的进展情况；
（4）与远兴能源公司外聘律师进行沟通和访谈，向外聘法律顾问发送审计询证函；
（5）获取远兴能源公司关于诉讼或仲裁事项的会计处理资料，检查是否满足预计负债的确认条件，确定预计负债的计量的假设、计提方法以及会计处理是否恰当。
（二）收入的确认事项
1.事项描述
如后附的财务报表附注三（二十七）“收入”、附注五（四十五）“营业收入和营业成本”所述，远兴能源公司2024年实现营业收入132.64亿元，主要来源纯碱和尿素产品的销售收入。远兴能源在客户取得相关商品的控制权时确认收入。鉴于营业收入是远兴能
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源重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试关键控制措施的运行的有效性；
（2）在抽样的基础上，选取样本检查主要业务合同，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合业务类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，分析行业价格走势及同行业毛利率情况，判断本期销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）在抽样的基础上，检查主要客户合同、出库单、签收/验收单、出口报关单等收入确认关键证据，结合应收账款及收入的函证程序，评价收入确认的真实性和完整性；
（5）了解本年度重要客户和新增大客户的背景，查询工商信息，关注是否存在关联交易；
（6）在抽样的基础上，对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，确认收入是否计入恰当的会计期间。
（三）固定资产、在建工程的计量及其转固事项
1.事项描述
如后附的财务报表附注三（十六）“固定资产”、附注三（十七）“在建工程”、附注五（十五）“固定资产”及附注五（十六）“在建工程”所述，截至2024年12月31日，远兴能源固定资产及在建工程年末账面价值为211.08亿元，占资产总额的58.83%，此外，本年为重大项目的建设期，本年新增在建工程投入31.01亿元，转入固定资产34.24亿元。由于固定资产、在建工程的计量及其转固事项对财务报表具有重要性，且确定相关支出是否符合资本化条件、在建工程完工结转固定资产和开始计提折旧的时点等事项均涉及管理层重大判断，因此我们将固定资产、在建工程的计量及其转固事项确定为关键审计事项。
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2.审计应对
我们对于固定资产、在建工程的计量及其转固事项确认所实施的重要审计程序主要包括：
（1）了解远兴能源与固定资产和在建工程有关的内部控制，评价与在建工程的完整性、存在性和准确性相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）在抽样的基础上，将资本化支出与合同、付款单据、审批流程等相关支持性文件进行核对；
（3）根据资本化支出情况及借款合同利率，重新计算利息资本化率，评价在建工程资本化利息的计算情况；
（4）在抽样的基础上选取样本，检查进度审核汇总表、设备验收单、工程进度审核单，评价在建工程入账准确性、完整性及在建工程转固时间的准确性，检查暂估转固金额、折旧年限的准确性；
（5）选取样本，实地察看在建工程项目现场施工情况，以了解在建工程项目的形象进度与账面是否一致。
（6）检查试运行情况及在建工程转固文件，对在建工程是否达到预定可使用状态进行判断。检查工程项目试车运行期间的会计处理是否符合规定。
（7）对固定资产的折旧进行重新测算，核查固定资产账面价值的准确性。
（8）复核固定资产减值测试的相关过程，涉及第三方机构评估时，与评估机构讨论分析相关测算指标的合理性，对减值测试过程进行复核。
四、 其他信息
远兴能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括远兴能源2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估远兴能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督远兴能源的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对远兴能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致远兴能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就远兴能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： |
| 中国注册会计师： | |
| 中国·上海 | 二〇二五年四月二十三日 |
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内蒙古远兴能源股份有限公司
二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
内蒙古远兴能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1996年11月25日经内蒙古自治区人民政府批准（内政股批字[1996]16号），由伊克昭盟化学工业集团总公司独家发起，经募集方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
91150000114124036R。1997年1月在深圳证券交易所上市。所属行业为化工类。
截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数3,739,176,560.00股，注册资本为3,739,176,560.00元，注册地：内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区鄂托克西街博源大厦12层，总部地址：内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区鄂托克西街博源大厦12层。本公司实际从事的主要经营活动为：纯碱、小苏打、化肥及其他化工产品的生产和销售。本公司的母公司为内蒙古博源控股集团有限公司，本公司的实际控制人为戴连荣先生。
本财务报表业经公司董事会于2025年4月23日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三（十）“金融工具”、附注三（十六）“固定资产”、附注三（十七）“在建工程”、附注三（二十四）“预计负债”、附注三（二十七）“收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
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力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
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资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注三（十四）“长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
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组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
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并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 除承兑人为银行外的其余承兑汇票 | |
| 应收款项融资 | 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 除承兑人为银行外的其余承兑汇票 | |
| 应收账款 | 组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2 | 本组合为应收合并范围内关联方的应收款项 | |
| 其他应收款 | 组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2 | 本组合为应收融资性质保证金、押金等（仅限融资租赁保证金押金） | |
| 组合3 | 本组合为应收合并范围内关联方的应收款项 | |
| 合同资产 | 组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2 | 本组合为应收合并范围内关联方的应收款项 |
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
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长期应收款确定依据：
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
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（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十）“6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
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或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
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初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
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同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-38 | 5.00 | 2.50-3.80 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 12-19 | 5.00 | 5.00-7.92 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19.00 |
| 管网 | 年限平均法 | 25 | 5.00 | 3.80 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
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| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋建筑物 | 1.实体建造包括安装工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2.继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生； 3.所购建的房屋及建筑物已经达到设计或者合同要求，或与设计或合同要求基本相符； 4.建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 机器设备 | 1.相关设备及其他配套设施已安装完毕； 2.设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； 3.生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品； 4.设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
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止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 20-50 | 直线法 | 0% | 土地权证预计的使用年限 |
| 专利及非专利技术 | 6-10 | 直线法 | 0% | 预计能为公司带来经济利益的期限 |
| 软件及其他 | 3-10 | 直线法 | 0% | 预计能为公司带来经济利益的期限 |
| 水资源使用权 | 20-25 | 直线法 | 0% | 合同约定期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序报告期内，无使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 厂区外道路 | 年限平均法 | 受益期内 |
| 银团贷款费用 | 年限平均法 | 受益期内 |
| 构筑物及管道 | 年限平均法 | 受益期内 |
| 临建设施 | 年限平均法 | 受益期内 |
| 其他 | 年限平均法 | 受益期内 |
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，
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按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
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（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）销售商品
对于国内销售，客户自提销售模式下在产品运离厂区仓库或中转站时确认商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现；送货模式在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收确认商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
对于国外销售，货物运抵港口并已装船办妥报关手续，取得出口报关确认商品的控制权
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转移，本公司在该时点确认收入实现。
（2）提供劳务
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术服务、劳务服务、租赁服务、酒店服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
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延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注三（二十）“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选
择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本
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公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重
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新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三（十）“金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
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租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注三
（十）“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注三（二十七）“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注三（三十一）1、“本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三（十）“金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注三（十）“金融工具”。
(三十二) 回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不
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确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十三) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注三（十）“金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注三（十）“金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
财务报表附注 第38页
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注三（十）“金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十五) 专项储备
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）（2022年12月执行）的规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。本公司使用提取的安全生产费和维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；本公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
财务报表附注 第39页
(三十六) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程项目 | 已发生投资额超过1亿元的 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | ≥5000万元或性质重要的 |
| 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 | ≥5000万元或性质重要的 |
| 重要非全资子公司 | 净资产、收入、净利润任一指标占集团汇总金额超过5%的 |
| 重要的联营企业 | 按持股比例计算的净资产份额超过5000万元且性质重要的 |
(三十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重
财务报表附注 第40页
大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。
该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定
财务报表附注 第41页
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定对本期财务报表无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 资源税 | 河南地区开采地下碱矿（原矿）按应税额的5%计缴、开采地下碱矿（选矿）按应税额的2.5%计缴；内蒙古地区开采地下碱矿（原矿）按应税额的4.5%计缴、开采地下碱矿（选矿）按应税额的4%计缴： | 5%、4.5%、4%、2.5% |
财务报表附注 第42页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 15% |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 15% |
| 乌审旗弘昱水资源综合利用有限责任公司 | 15% |
| 兴安盟博源化学有限公司 | 15% |
| 内蒙古博源银根矿业有限责任公司 | 15% |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 15% |
| 内蒙古博源银根绿能化工有限公司 | 小型微利企业税率（见附注四（二）“税收优惠政策及依据”） |
| 阿拉善盟博源银根生态建设有限公司 | 小型微利企业税率（见附注四（二）“税收优惠政策及依据”） |
(二) 税收优惠
（1）本公司之子公司河南中源化学股份有限公司认证为高新技术企业，证书编号GR202241000822，2022年至2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，本公司子公司内蒙古博大实地化学有限公司、乌审旗弘昱水资源综合利用有限责任公司、兴安盟博源化学有限公司、内蒙古博源银根矿业有限责任公司、内蒙古博源银根化工有限公司2021年至2030年享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，执行至2027年12月31日。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司之孙公司内蒙古博源银根绿能化工有限公司、阿拉善盟博源银根生态建设有限公司属于小微企业，执行小微企业税率。
财务报表附注 第43页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 287,536.00 | 505,506.00 |
| 银行存款 | 3,672,512,522.11 | 3,275,733,971.25 |
| 其他货币资金 | 126,983,574.34 | 291,845,441.27 |
| 合计 | 3,799,783,632.45 | 3,568,084,918.52 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 票据保证金 | 124,960,086.04 | 294,214,300.04 |
| 土地复垦保证金 | 6,134,418.83 | 2,398,848.78 |
| 土地款共管账户 | 104,368,322.70 | |
| 合计 | 235,462,827.57 | 296,613,148.82 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 165,688,622.53 | |
| 其中：理财产品 | 165,688,622.53 | |
| 合计 | 165,688,622.53 |
注：理财产品为购买的大额定期存单，管理模式为即可以交易也可以到期收取现金。
财务报表附注 第44页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 51,148,000.78 | 58,570,101.80 |
| 1至2年 | 1,976,849.43 | |
| 3至4年 | 12,450.20 | |
| 5年以上 | 3,804,773.25 | 9,642,906.52 |
| 小计 | 54,952,774.03 | 70,202,307.95 |
| 减：坏账准备 | 4,316,253.27 | 10,333,675.11 |
| 合计 | 50,636,520.76 | 59,868,632.84 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,597,623.89 | 6.55 | 3,597,623.89 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 51,355,150.14 | 93.45 | 718,629.38 | 1.40 | 50,636,520.76 |
| 其中：账龄组合 | 51,355,150.14 | 93.45 | 718,629.38 | 1.40 | 50,636,520.76 |
| 合计 | 54,952,774.03 | 100.00 | 4,316,253.27 | 7.85 | 50,636,520.76 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 8,765,589.72 | 12.49 | 8,765,589.72 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 61,436,718.23 | 87.51 | 1,568,085.39 | 2.55 | 59,868,632.84 |
| 其中：账龄组合 | 61,436,718.23 | 87.51 | 1,568,085.39 | 2.55 | 59,868,632.84 |
| 合计 | 70,202,307.95 | 100.00 | 10,333,675.11 | 14.72 | 59,868,632.84 |
财务报表附注 第45页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 山西能投国际贸易有限公司 | 3,596,387.00 | 3,596,387.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 鞍钢股份有限公司 | 1,236.89 | 1,236.89 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,597,623.89 | 3,597,623.89 | 100.00 | |
（续）
| 名称 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 宁夏中煤华泰化工有限公司 | 4,705,579.47 | 4,705,579.47 |
| 山西能投国际贸易有限公司 | 3,596,387.00 | 3,596,387.00 |
| 河北盾石商贸有限公司 | 462,386.36 | 462,386.36 |
| 鞍钢股份有限公司 | 1,236.89 | 1,236.89 |
| 合计 | 8,765,589.72 | 8,765,589.72 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 51,148,000.78 | 511,480.02 | 1.00 |
| 5年以上 | 207,149.36 | 207,149.36 | 100.00 |
| 合计 | 51,355,150.14 | 718,629.38 | 1.40 |
财务报表附注 第46页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,765,589.72 | 5,167,965.83 | 3,597,623.89 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,568,085.39 | -179,288.57 | 242,000.00 | 428,167.44 | 718,629.38 | |
| 其中：账龄组合 | 1,568,085.39 | -179,288.57 | 242,000.00 | 428,167.44 | 718,629.38 | |
| 合计 | 10,333,675.11 | -179,288.57 | 242,000.00 | 5,596,133.27 | 4,316,253.27 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,596,133.27 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款的比例(%) | 应收账款坏账准备期末余额 |
| DYNAMICOM LIMITED | 27,552,226.28 | 50.14 | 275,522.26 |
| UNICOH SPECIALTY CHEMICALS CO | 6,778,919.99 | 12.34 | 67,789.20 |
| 山西能投国际贸易有限公司 | 3,596,387.00 | 6.54 | 3,596,387.00 |
| MANUCHAR N.V. | 3,214,792.65 | 5.85 | 32,147.93 |
| IXOM OPERATIONS PTY.LTD | 2,498,705.09 | 4.55 | 24,987.05 |
| 合计 | 43,641,031.01 | 79.42 | 3,996,833.44 |
财务报表附注 第47页
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 207,031,582.13 | 962,519,780.79 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 207,031,582.13 | 962,519,780.79 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 962,519,780.79 | 3,043,505,018.73 | 3,798,993,217.39 | 207,031,582.13 | ||
| 合计 | 962,519,780.79 | 3,043,505,018.73 | 3,798,993,217.39 | 207,031,582.13 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 41,747,823.71 |
| 合计 | 41,747,823.71 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,433,950,421.73 | |
| 合计 | 2,433,950,421.73 |
财务报表附注 第48页
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 88,675,677.05 | 99.58 | 93,813,584.43 | 99.23 |
| 1至2年 | 110,638.84 | 0.12 | 663,495.26 | 0.70 |
| 2至3年 | 263,495.26 | 0.30 | 60,898.23 | 0.07 |
| 合计 | 89,049,811.15 | 100.00 | 94,537,977.92 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 南阳民沣供应链管理有限公司 | 9,435,254.52 | 10.60 |
| 内蒙古电力（集团）有限责任公司鄂尔多斯供电分公司 | 7,229,793.55 | 8.12 |
| 兖州煤业榆林能化有限公司 | 5,505,068.34 | 6.18 |
| 内蒙古荣信化工有限公司 | 6,923,091.54 | 7.77 |
| 国网内蒙古东部电力有限公司 | 6,774,721.96 | 7.61 |
| 合计 | 35,867,929.91 | 40.28 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 4,343,065.69 | 4,343,065.69 |
| 其他应收款项 | 77,731,910.05 | 199,924,765.44 |
| 合计 | 82,074,975.74 | 204,267,831.13 |
财务报表附注 第49页
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 内蒙古庆源绿色金融资产管理有限公司 | 4,343,065.69 | 4,343,065.69 |
| 小计 | 4,343,065.69 | 4,343,065.69 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 4,343,065.69 | 4,343,065.69 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,029,721.56 | 17,611,475.80 |
| 1至2年 | 14,618,185.72 | 32,095,451.72 |
| 2至3年 | 32,060,451.72 | 169,090,219.97 |
| 3至4年 | 69,930,760.49 | 37,866,342.92 |
| 4至5年 | 37,766,342.92 | 2,845,797.72 |
| 5年以上 | 26,579,404.06 | 24,581,416.07 |
| 小计 | 183,984,866.47 | 284,090,704.20 |
| 减：坏账准备 | 106,252,956.42 | 84,165,938.76 |
| 合计 | 77,731,910.05 | 199,924,765.44 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 55,791,606.34 | 30.32 | 55,691,606.34 | 99.82 | 100,000.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 128,193,260.13 | 69.68 | 50,561,350.08 | 39.44 | 77,631,910.05 |
| 其中：账龄组合 | 128,193,260.13 | 69.68 | 50,561,350.08 | 39.44 | 77,631,910.05 |
| 合计 | 183,984,866.47 | 100.00 | 106,252,956.42 | 57.75 | 77,731,910.05 |
财务报表附注 第50页
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 154,987,191.12 | 54.56 | 59,873,888.14 | 38.63 | 95,113,302.98 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 129,103,513.08 | 45.44 | 24,292,050.62 | 18.82 | 104,811,462.46 |
| 其中：账龄组合 | 129,103,513.08 | 45.44 | 24,292,050.62 | 18.82 | 104,811,462.46 |
| 合计 | 284,090,704.20 | 100.00 | 84,165,938.76 | 29.63 | 199,924,765.44 |
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 内蒙古自治区有色地质勘查局 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宁夏金海永和泰冶化有限公司 | 12,133,828.13 | 12,033,828.13 | 99.18 | 预计无法收回 |
| 北京北大先锋科技有限公司 | 6,957,778.21 | 6,957,778.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 开封空分集团有限公司 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 桐柏县月河镇财税所 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 55,791,606.34 | 55,691,606.34 | 99.82 | |
（续）
| 名称 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | |
| 内蒙古自治区有色地质勘查局 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 |
| 宁夏金海永和泰冶化有限公司 | 12,263,828.13 | 12,263,828.13 |
| 北京北大先锋科技有限公司 | 6,957,778.21 | 6,957,778.21 |
| 开封空分集团有限公司 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 |
| 桐柏县月河镇财税所 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 内蒙古博源联合化工有限公司 | 71,871,074.43 | 2,868,610.97 |
| 内蒙古博源水务有限责任公司 | 27,194,510.35 | 1,083,670.83 |
| 合计 | 154,987,191.12 | 59,873,888.14 |
财务报表附注 第51页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,029,721.56 | 121,188.86 | 4.00 |
| 1-2年 | 14,618,185.72 | 1,461,818.57 | 10.00 |
| 2-3年 | 32,060,451.72 | 6,412,090.34 | 20.00 |
| 3-4年 | 69,930,760.49 | 34,965,380.25 | 50.00 |
| 4-5年 | 4,766,342.92 | 3,813,074.34 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,787,797.72 | 3,787,797.72 | 100.00 |
| 合计 | 128,193,260.13 | 50,561,350.08 | 39.44 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 28,244,332.42 | 55,921,606.34 | 84,165,938.76 | |
| 上年年末余额在本期 | 28,244,332.42 | 55,921,606.34 | 84,165,938.76 | |
| 转入第二阶段 | ||||
| 转入第三阶段 | ||||
| 转回第二阶段 | ||||
| 转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 27,694,029.19 | 27,694,029.19 | ||
| 本期转回 | 3,952,281.80 | 230,000.00 | 4,182,281.80 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 1,424,729.73 | 1,424,729.73 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 50,561,350.08 | 55,691,606.34 | 106,252,956.42 |
财务报表附注 第52页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 59,873,888.14 | 4,182,281.80 | 55,691,606.34 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 24,292,050.62 | 27,694,029.19 | 1,424,729.73 | 50,561,350.08 | ||
| 其中：账龄组合 | 24,292,050.62 | 27,694,029.19 | 1,424,729.73 | 50,561,350.08 | ||
| 合计 | 84,165,938.76 | 27,694,029.19 | 4,182,281.80 | 1,424,729.73 | 106,252,956.42 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 伊金霍洛旗华诚工贸有限责任公司 | 1,415,243.11 |
| 内蒙古京阳交通科技有限公司 | 9,486.62 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 145,655,948.19 | 247,634,604.90 |
| 保证金、押金 | 2,445,908.72 | 1,247,779.51 |
| 勘探费 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 |
| 其他 | 2,883,009.56 | 2,208,319.79 |
| 小计 | 183,984,866.47 | 284,090,704.20 |
| 减：坏账准备 | 106,252,956.42 | 84,165,938.76 |
| 合计 | 77,731,910.05 | 199,924,765.44 |
财务报表附注 第53页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 桐柏县绿源水务有限公司 | 往来款 | 106,117,107.72 | 3-5年 | 57.68 | 44,715,837.00 |
| 内蒙古自治区有色地质勘查局 | 勘探费 | 33,000,000.00 | 4-5年 | 17.94 | 33,000,000.00 |
| 西安陕鼓动力股份有限公司 | 往来款 | 13,141,600.00 | 1-2年 | 7.14 | 1,314,160.00 |
| 宁夏金海永和泰冶化有限公司 | 往来款 | 12,133,828.13 | 5年以上 | 6.60 | 12,033,828.13 |
| 北京北大先锋科技有限公司 | 往来款 | 6,957,778.21 | 5年以上 | 3.78 | 6,957,778.21 |
| 合计 | 171,350,314.06 | 93.14 | 98,021,603.34 |
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 394,703,467.94 | 394,703,467.94 | |
| 库存商品 | 350,442,391.63 | 3,303,929.87 | 347,138,461.76 |
| 发出商品 | 21,236,286.73 | 21,236,286.73 | |
| 周转材料 | 9,274,199.65 | 9,274,199.65 | |
| 合同履约成本 | |||
| 合计 | 775,656,345.95 | 3,303,929.87 | 772,352,416.08 |
财务报表附注 第54页
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 260,279,710.53 | 260,279,710.53 | |
| 库存商品 | 255,092,708.69 | 215,825.75 | 254,876,882.94 |
| 发出商品 | |||
| 周转材料 | 8,261,145.48 | 8,261,145.48 | |
| 合同履约成本 | 11,404,376.05 | 11,404,376.05 | |
| 合计 | 535,037,940.75 | 215,825.75 | 534,822,115.00 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 215,825.75 | 3,303,929.87 | 215,825.75 | 3,303,929.87 | ||
| 合计 | 215,825.75 | 3,303,929.87 | 215,825.75 | 3,303,929.87 | ||
(八) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 556,378.19 | 1,899,892.70 |
| 合计 | 556,378.19 | 1,899,892.70 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 定期存款、贷款保证金及利息 | 944,900,011.40 | 1,170,633,716.50 |
| 预缴及待抵税金、出口退税 | 426,197,737.72 | 679,017,845.55 |
| 待摊费用 | 4,652,167.48 | 4,184,436.66 |
| 临时耕地占用税 | 41,116,139.00 | |
| 合计 | 1,375,749,916.60 | 1,894,952,137.71 |
财务报表附注 第55页
注：①根据管理层持有意图本公司将以收取合同现金流量为目标、符合“本金+利息”的合同现金流量特征定期存款等短期理财产品，作为以摊余成本计量的金融资产核算，在“其他流动资产”项目列报；②质押、抵押借款的受限资产类别以及金额，参见附注五（二十三）“所有权或使用权受到限制的资产”。
(十) 长期应收款
项目期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
折现率区间
折现率区间账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值融资租赁款
融资租赁款9,985,762.57
9,985,762.57
9,985,762.57
9,985,762.5737,243,528.13
37,243,528.13
37,243,528.13
37,243,528.13
4.76
4.76
其中：未实现融资收益
其中：未实现融资收益2,014,237.43
2,014,237.43
2,014,237.43
2,014,237.4310,756,471.87
10,756,471.87
10,756,471.87
10,756,471.87
减：一年内到期部分
减：一年内到期部分556,378.19
556,378.19
556,378.19
556,378.191,899,892.70
1,899,892.70
1,899,892.70
1,899,892.70
合计
合计9,429,384.38
9,429,384.38
9,429,384.38
9,429,384.3835,343,635.43
35,343,635.43
35,343,635.43
35,343,635.43
财务报表附注 第56页
(十一) 长期股权投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认
的投资损益
权益法下确认
的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金
股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他联营企业
联营企业
中昊碱业有限公司
中昊碱业有限公司5,326,664.15
5,326,664.15
-1,707,471.28
-1,707,471.28
3,619,192.87
3,619,192.87
内蒙古中煤远兴能源化工有限公司
内蒙古中煤远兴能源化工有限公司
109,761,081.31
109,761,081.31
41,409,981.68
41,409,981.68
286,372.65
286,372.65
151,457,435.64
151,457,435.64
乌审旗蒙大矿业有限责任公司
乌审旗蒙大矿业有限责任公司3,451,135,968.26
3,451,135,968.26
418,388,584.74
418,388,584.74
-32,061,793.74
-32,061,793.74
3,837,462,759.26
3,837,462,759.26
鄂尔多斯市泰盛恒矿业有限责任公司
鄂尔多斯市泰盛恒矿业有限责任公司
168,300,000.00
168,300,000.00
77,488,251.13
77,488,251.13
245,788,251.13
245,788,251.13
乌审旗蒙大能源环保有限公司
乌审旗蒙大能源环保有限公司
7,259,648.37
7,259,648.37
44,389.28
44,389.28
7,304,037.65
7,304,037.65
合计
合计3,741,783,362.09
3,741,783,362.0977,488,251.13
77,488,251.13
458,135,484.42
458,135,484.42
-31,775,421.09
-31,775,421.09
4,245,631,676.55
4,245,631,676.55
财务报表附注 第57页
(十二) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目名称期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额本期计入其他综合收益的利得
本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益
的损失
本期计入其他综合收益
的损失本期末累计计入其他综合收
益的利得
本期末累计计入其他综合收
益的利得本期末累计计入其他综合收
益的损失
本期末累计计入其他综合收
益的损失本期确认的
股利收入
本期确认的
股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因内蒙古庆源绿色金融资产管理有限公司
内蒙古庆源绿色金融资产管理有限公司255,000,000.00
255,000,000.00255,000,000.00
255,000,000.00
4,343,065.69
4,343,065.69不以出售为目的
不以出售为目的中盐榆林盐化有限公司
中盐榆林盐化有限公司139,445,764.98
139,445,764.98127,764,303.43
127,764,303.4311,681,461.55
11,681,461.55
79,203,414.98
79,203,414.98
3,021,980.89
3,021,980.89不以出售为目的
不以出售为目的内蒙古新西北能源发展股份有限公司
内蒙古新西北能源发展股份有限公司
56,290,864.38
56,290,864.38
55,171,253.08
55,171,253.081,119,611.30
1,119,611.30
6,290,864.38
6,290,864.38
不以出售为目的
不以出售为目的内蒙古碱湖化工有限公司
内蒙古碱湖化工有限公司
3,801,134.00
3,801,134.00
3,801,134.00
3,801,134.00
股权转让
股权转让桐柏县绿源水务有限公司
桐柏县绿源水务有限公司3,918,270.28
3,918,270.283,859,531.45
3,859,531.4558,738.83
58,738.83
381,979.72
381,979.72
不以出售为目的
不以出售为目的合计
合计454,654,899.64
454,654,899.64445,596,221.96
445,596,221.9612,859,811.68
12,859,811.683,801,134.00
3,801,134.0085,494,279.36
85,494,279.36381,979.72
381,979.727,365,046.58
7,365,046.58
2、 本期存在终止确认的情况说明
项目名称
转入留存收益的累计利得
转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失
转入留存收益的累计损失
终止确认的原因
终止确认的原因
内蒙古碱湖化工有限公司
内蒙古碱湖化工有限公司
8,270,700.00
8,270,700.00股权转让
股权转让
财务报表附注 第58页
(十三) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 184,823,600.00 | 258,242,026.28 |
| 其中：权益工具投资 | 184,823,600.00 | 258,242,026.28 |
| 合计 | 184,823,600.00 | 258,242,026.28 |
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 286,784,217.84 | 25,380,835.00 | 312,165,052.84 |
| （2）本期增加金额 | 183,549,643.02 | 183,549,643.02 | |
| —外购 | 2,683,192.66 | 2,683,192.66 | |
| —固定资产转入 | 180,866,450.36 | 180,866,450.36 | |
| （3）本期减少金额 | 26,646,558.32 | 1,227,714.00 | 27,874,272.32 |
| —处置 | |||
| —其他转出 | 26,646,558.32 | 1,227,714.00 | 27,874,272.32 |
| （4）期末余额 | 443,687,302.54 | 24,153,121.00 | 467,840,423.54 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 50,796,882.61 | 3,621,504.60 | 54,418,387.21 |
| （2）本期增加金额 | 37,478,384.12 | 488,639.94 | 37,967,024.06 |
| —计提或摊销 | 12,758,554.38 | 488,639.94 | 13,247,194.32 |
| —固定资产转入 | 24,719,829.74 | 24,719,829.74 | |
| （3）本期减少金额 | 7,698,354.70 | 275,017.29 | 7,973,371.99 |
| —处置 | |||
| —其他转出 | 7,698,354.70 | 275,017.29 | 7,973,371.99 |
| （4）期末余额 | 80,576,912.03 | 3,835,127.25 | 84,412,039.28 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 363,110,390.51 | 20,317,993.75 | 383,428,384.26 |
| （2）上年年末账面价值 | 235,987,335.23 | 21,759,330.40 | 257,746,665.63 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 23,073,278.50 | 正在积极办理 |
| 合计 | 23,073,278.50 |
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 19,323,260,865.70 | 17,728,703,598.24 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 19,323,260,865.70 | 17,728,703,598.24 |
财务报表附注 第60页
2、 固定资产情况
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备及其他
电子设备及其他管网
管网合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
9,417,402,694.25
9,417,402,694.2514,578,900,850.93
14,578,900,850.9368,974,158.56
68,974,158.56136,072,712.34
136,072,712.341,125,885,537.74
1,125,885,537.7425,327,235,953.82
25,327,235,953.82
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
459,775,656.09
459,775,656.093,026,590,831.94
3,026,590,831.9410,858,624.28
10,858,624.2817,035,024.78
17,035,024.78
3,514,260,137.09
3,514,260,137.09—购置
—购置2,866,250.30
2,866,250.3029,929,256.74
29,929,256.748,097,635.93
8,097,635.9313,146,131.47
13,146,131.47
54,039,274.44
54,039,274.44—在建工程转入
—在建工程转入430,262,847.47
430,262,847.472,990,129,977.22
2,990,129,977.22
3,760,078.33
3,760,078.33
3,424,152,903.02
3,424,152,903.02—投资性房地产转回
—投资性房地产转回26,646,558.32
26,646,558.32
26,646,558.32
26,646,558.32—调整内部分类
—调整内部分类
6,531,597.98
6,531,597.982,760,988.35
2,760,988.35128,814.98
128,814.98
9,421,401.31
9,421,401.31
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
576,577,420.11
576,577,420.1159,777,873.05
59,777,873.056,638,015.80
6,638,015.802,122,994.14
2,122,994.1464,606.63
64,606.63645,180,909.73
645,180,909.73—处置或报废
—处置或报废30,282,793.89
30,282,793.8959,773,467.05
59,773,467.056,638,015.80
6,638,015.801,294,058.01
1,294,058.01
97,988,334.75
97,988,334.75—转入投资性房地产
—转入投资性房地产180,866,450.36
180,866,450.36
180,866,450.36
180,866,450.36—调整内部分类
—调整内部分类8,588,510.38
8,588,510.383,954.80
3,954.80
828,936.13
828,936.13
9,421,401.31
9,421,401.31—其他减少
—其他减少356,839,665.48
356,839,665.48
451.20
451.20
64,606.63
64,606.63356,904,723.31
356,904,723.31
（4）期末余额
（4）期末余额
9,300,600,930.23
9,300,600,930.2317,545,713,809.82
17,545,713,809.8273,194,767.04
73,194,767.04150,984,742.98
150,984,742.981,125,820,931.11
1,125,820,931.1128,196,315,181.18
28,196,315,181.182．累计折旧
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
1,696,557,819.53
1,696,557,819.535,746,963,930.42
5,746,963,930.4236,539,966.51
36,539,966.5178,885,384.87
78,885,384.8722,307,877.95
22,307,877.957,581,254,979.28
7,581,254,979.28
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
359,655,056.28
359,655,056.28944,779,845.82
944,779,845.828,756,820.62
8,756,820.6217,570,734.73
17,570,734.7342,787,335.56
42,787,335.561,373,549,793.01
1,373,549,793.01—计提
—计提349,296,991.20
349,296,991.20944,779,845.82
944,779,845.826,795,536.33
6,795,536.3317,570,734.73
17,570,734.7342,787,335.56
42,787,335.561,361,230,443.64
财务报表附注 第61页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备电子设备及其他
电子设备及其他管网
管网合计
合计—调整内部分类
—调整内部分类2,659,710.38
2,659,710.38
1,961,284.29
1,961,284.29
4,620,994.67
4,620,994.67—投资性房地产转回
—投资性房地产转回7,698,354.70
7,698,354.70
7,698,354.70
7,698,354.70
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
75,345,928.52
75,345,928.5258,193,256.21
58,193,256.214,117,357.74
4,117,357.741,281,700.87
1,281,700.87
138,938,243.34
138,938,243.34—处置或报废
—处置或报废13,649,223.49
13,649,223.4953,626,547.29
53,626,547.294,117,357.74
4,117,357.741,227,415.12
1,227,415.12
72,620,543.64
72,620,543.64—转入投资性房地产
—转入投资性房地产24,719,829.74
24,719,829.74
24,719,829.74
24,719,829.74—其他减少
—其他减少36,976,875.29
36,976,875.294,566,708.92
4,566,708.92
54,285.75
54,285.75
41,597,869.96
41,597,869.96
（4）期末余额
（4）期末余额
1,980,866,947.29
1,980,866,947.296,633,550,520.03
6,633,550,520.0341,179,429.39
41,179,429.3995,174,418.73
95,174,418.7365,095,213.51
65,095,213.518,815,866,528.95
8,815,866,528.953．减值准备
3．减值准备
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
14,610,789.30
14,610,789.302,666,587.00
2,666,587.00
17,277,376.30
17,277,376.30
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
38,219,628.76
38,219,628.761,689,428.65
1,689,428.65
1,352.82
1,352.82
39,910,410.23
39,910,410.23—计提
—计提38,219,628.76
38,219,628.761,689,428.65
1,689,428.65
1,352.82
1,352.82
39,910,410.23
39,910,410.23
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
—处置或报废
（4）期末余额
（4）期末余额
52,830,418.06
52,830,418.064,356,015.65
4,356,015.65
1,352.82
1,352.82
57,187,786.53
57,187,786.534．账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值
（1）期末账面价值
7,266,903,564.88
7,266,903,564.8810,907,807,274.14
10,907,807,274.1432,015,337.65
32,015,337.6555,808,971.43
55,808,971.431,060,725,717.60
1,060,725,717.6019,323,260,865.70
19,323,260,865.70
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值
7,706,234,085.42
7,706,234,085.428,829,270,333.51
8,829,270,333.5132,434,192.05
32,434,192.0557,187,327.47
57,187,327.471,103,577,659.79
1,103,577,659.7917,728,703,598.24
17,728,703,598.24
财务报表附注 第62页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 268,523,820.51 | 45,091,269.88 | 13,948,719.11 | 209,483,831.52 | |
| 机器设备 | 11,753,555.79 | 9,064,439.45 | 2,101,438.45 | 587,677.89 | |
| 运输设备 | 1,203,162.64 | 1,143,004.50 | 60,158.14 | ||
| 电子设备及其他 | 94,492.13 | 89,767.53 | 4,724.60 | ||
| 合计 | 281,575,031.07 | 55,388,481.36 | 16,050,157.56 | 210,136,392.15 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 93,670,110.04 | 644,100.12 | 94,314,210.16 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —在建工程转入 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 93,670,110.04 | 644,100.12 | 94,314,210.16 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 26,883,609.38 | 578,884.51 | 27,462,493.89 |
| （2）本期增加金额 | 4,778,767.78 | 7,604.81 | 4,786,372.59 |
| —计提 | 4,778,767.78 | 7,604.81 | 4,786,372.59 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 31,662,377.16 | 586,489.32 | 32,248,866.48 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 62,007,732.88 | 57,610.80 | 62,065,343.68 |
| （2）上年年末账面价值 | 66,786,500.66 | 65,215.61 | 66,851,716.27 |
财务报表附注 第63页
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,380,004,723.99 | 正在积极办理 |
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 1,756,205,296.14 | 28,649,610.64 | 1,727,555,685.50 |
| 工程物资 | 94,652,450.49 | 37,944,927.00 | 56,707,523.49 |
| 合计 | 1,850,857,746.63 | 66,594,537.64 | 1,784,263,208.99 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 2,075,475,767.35 | 21,243,178.64 | 2,054,232,588.71 |
| 工程物资 | 77,124,859.18 | 24,372,883.89 | 52,751,975.29 |
| 合计 | 2,152,600,626.53 | 45,616,062.53 | 2,106,984,564.00 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目二期工程 | 1,405,985,314.56 | 1,405,985,314.56 | |
| 阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目二期 | 194,256,266.34 | 194,256,266.34 | |
| 黄河供水工程二期 | 49,341,300.47 | 49,341,300.47 | |
| 阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目一期工程 | |||
| 阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目 | |||
| 井建项目 | 20,900,466.76 | 20,900,466.76 | |
| 甲胺及其衍生物项目 | 18,185,685.53 | 18,185,685.53 | |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他工程项目 | 67,536,262.48 | 10,463,925.11 | 57,072,337.37 |
| 合计 | 1,756,205,296.14 | 28,649,610.64 | 1,727,555,685.50 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目二期工程 | |||
| 阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目二期 | |||
| 黄河供水工程二期 | |||
| 阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目一期工程 | 1,825,649,427.60 | 1,825,649,427.60 | |
| 阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目 | 100,030,232.51 | 100,030,232.51 | |
| 井建项目 | 77,408,264.55 | 77,408,264.55 | |
| 甲胺及其衍生物项目 | 18,185,685.53 | 17,660,485.53 | 525,200.00 |
| 其他工程项目 | 54,202,157.16 | 3,582,693.11 | 50,619,464.05 |
| 合计 | 2,075,475,767.35 | 21,243,178.64 | 2,054,232,588.71 |
财务报表附注 第65页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称含税预算数（亿元）
含税预算数（亿元）上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额本期其他减少金额
本期其他减少金额期末余额
期末余额阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目二期工程
阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目二期工程
64.92
64.92
1,405,985,314.56
1,405,985,314.56
1,405,985,314.56
1,405,985,314.56阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目二期
阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目二期
4.99
4.99
194,256,266.34
194,256,266.34
194,256,266.34
194,256,266.34黄河供水工程二期
黄河供水工程二期
4.07
4.07
49,341,300.47
49,341,300.47
49,341,300.47
49,341,300.47阿拉善塔木素天然碱开采项目——矿建项目
阿拉善塔木素天然碱开采项目——矿建项目
19.15
19.15
100,030,232.51
100,030,232.51136,559,541.67
136,559,541.67236,589,774.18
236,589,774.18
阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目一期工程
阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目一期工程
96.01
96.01
1,825,649,427.60
1,825,649,427.601,240,994,196.12
1,240,994,196.123,066,643,623.72
3,066,643,623.72
黄河供水工程一期
黄河供水工程一期
22.20
22.20
15,843,024.42
15,843,024.42
15,843,024.42
15,843,024.42
合计
合计
—
—
1,925,679,660.11
1,925,679,660.113,042,979,643.58
3,042,979,643.58
3,319,076,422.32
3,319,076,422.32
1,649,582,881.37
1,649,582,881.37
（续）
项目名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
工程进度利息资本化累计金额
利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)
本期利息资本化率(%)
资金来源
资金来源阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目二期工程
阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目二期工程
23.62
23.62
23.62
23.62
1,199,051.11
1,199,051.111,199,051.11
1,199,051.11
3.85
3.85
自筹、借款
自筹、借款阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目二期
阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目二期
42.99
42.99
42.99
42.99
自筹、借款
自筹、借款黄河供水工程二期
黄河供水工程二期
12.56
12.56
12.56
12.56
自筹、借款
自筹、借款阿拉善塔木素天然碱开采项目——矿建项目
阿拉善塔木素天然碱开采项目——矿建项目
100.00
100.00
100.00
100.00
10,601,795.16
10,601,795.16
自筹、借款
自筹、借款阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目一期工程
阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目一期工程
100.00
100.00
100.00
100.00
73,293,663.75
73,293,663.75
自筹、借款
自筹、借款黄河供水工程一期
黄河供水工程一期
100.00
100.00
100.00
100.00
1,961,032.34
1,961,032.34
自筹、借款
自筹、借款合计
合计—
——
—
87,055,542.36
87,055,542.36
1,199,051.11
1,199,051.11
3.85
3.85
财务报表附注 第66页
4、 工程物资
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备 | 72,754,874.80 | 37,944,927.00 | 34,809,947.80 |
| 专用材料 | 21,897,575.69 | 21,897,575.69 | |
| 合计 | 94,652,450.49 | 37,944,927.00 | 56,707,523.49 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用设备 | 69,925,848.24 | 24,372,883.89 | 45,552,964.35 |
| 专用材料 | 7,199,010.94 | 7,199,010.94 | |
| 合计 | 77,124,859.18 | 24,372,883.89 | 52,751,975.29 |
(十七) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 17,178,479.07 | 336,180.88 | 17,514,659.95 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 17,178,479.07 | 336,180.88 | 17,514,659.95 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,145,231.93 | 19,610.55 | 1,164,842.48 |
| （2）本期增加金额 | 3,435,695.79 | 33,616.80 | 3,469,312.59 |
| —计提 | 3,435,695.79 | 33,616.80 | 3,469,312.59 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 4,580,927.72 | 53,227.35 | 4,634,155.07 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 12,597,551.35 | 282,953.53 | 12,880,504.88 |
| （2）上年年末账面价值 | 16,033,247.14 | 316,570.33 | 16,349,817.47 |
财务报表附注 第67页
(十八) 无形资产
1、 无形资产情况
项目土地使用权
土地使用权专利权及特许经营权
专利权及特许经营权水资源使用权
水资源使用权采矿权
采矿权软件
软件合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
943,242,618.91
943,242,618.91167,663,588.51
167,663,588.51148,028,450.00
148,028,450.00785,529,156.21
785,529,156.2114,862,717.12
14,862,717.122,059,326,530.75
2,059,326,530.75
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
9,508,043.59
9,508,043.59
211,875,000.00
211,875,000.00
13,330,971.80
13,330,971.80234,714,015.39
234,714,015.39—购置
—购置8,280,329.59
8,280,329.59
211,875,000.00
211,875,000.00
13,330,971.80
13,330,971.80233,486,301.39
233,486,301.39—投资性房地产转出
—投资性房地产转出1,227,714.00
1,227,714.00
1,227,714.00
1,227,714.00
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
18,731,375.43
18,731,375.4380,626.00
80,626.00
520,310.00
520,310.0019,332,311.43
19,332,311.43—处置
—处置
520,310.00
520,310.00520,310.00
520,310.00—其他
—其他18,731,375.43
18,731,375.4380,626.00
80,626.00
18,812,001.43
18,812,001.43
（4）期末余额
（4）期末余额
934,019,287.07
934,019,287.07167,582,962.51
167,582,962.51359,903,450.00
359,903,450.00785,529,156.21
785,529,156.2127,673,378.92
27,673,378.922,274,708,234.71
2,274,708,234.712．累计摊销
2．累计摊销
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
147,874,651.79
147,874,651.79149,972,596.30
149,972,596.3015,180,745.92
15,180,745.92258,177,778.06
258,177,778.0610,293,118.99
10,293,118.99581,498,891.06
581,498,891.06
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
27,427,362.78
27,427,362.789,439,965.59
9,439,965.5911,552,503.26
11,552,503.2675,476,539.56
75,476,539.562,260,266.47
2,260,266.47126,156,637.66
126,156,637.66—计提
—计提27,152,345.49
27,152,345.499,439,965.59
9,439,965.5911,552,503.26
11,552,503.2675,476,539.56
75,476,539.562,260,266.47
2,260,266.47125,881,620.37
125,881,620.37—投资性房地产转出
—投资性房地产转出275,017.29
275,017.29
275,017.29
275,017.29
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
5,784,203.39
5,784,203.39
520,310.00
520,310.006,304,513.39
财务报表附注 第68页
项目土地使用权
土地使用权专利权及特许经营权
专利权及特许经营权水资源使用权
水资源使用权采矿权
采矿权软件
软件合计
合计—处置
—处置
520,310.00
520,310.00520,310.00
520,310.00—其他
—其他5,784,203.39
5,784,203.39
5,784,203.39
5,784,203.39
（4）期末余额
（4）期末余额
169,517,811.18
169,517,811.18159,412,561.89
159,412,561.8926,733,249.18
26,733,249.18333,654,317.62
333,654,317.6212,033,075.46
12,033,075.46701,351,015.33
701,351,015.333．减值准备
3．减值准备
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（4）期末余额
4．账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值
（1）期末账面价值
764,501,475.89
764,501,475.898,170,400.62
8,170,400.62333,170,200.82
333,170,200.82451,874,838.59
451,874,838.5915,640,303.46
15,640,303.461,573,357,219.38
1,573,357,219.38
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值
795,367,967.12
795,367,967.1217,690,992.21
17,690,992.21132,847,704.08
132,847,704.08527,351,378.15
527,351,378.154,569,598.13
4,569,598.131,477,827,639.69
1,477,827,639.69
财务报表附注 第69页
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 257,599,029.06 | 正在积极办理 |
(十九) 商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 期末余额 |
| 账面原值 | ||
| 桐柏博源新型化工有限公司 | 3,146,497.53 | 3,146,497.53 |
| 锡林郭勒准棚煤业有限责任公司 | 1,507,248.74 | 1,507,248.74 |
| 内蒙古宇创能源有限责任公司 | 817,191.66 | 817,191.66 |
| 小计 | 5,470,937.93 | 5,470,937.93 |
| 减值准备 | ||
| 桐柏博源新型化工有限公司 | ||
| 锡林郭勒准棚煤业有限责任公司 | 1,507,248.74 | 1,507,248.74 |
| 内蒙古宇创能源有限责任公司 | 817,191.66 | 817,191.66 |
| 小计 | 2,324,440.40 | 2,324,440.40 |
| 账面价值 | 3,146,497.53 | 3,146,497.53 |
(二十) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂区外道路 | 259,640,724.79 | 9,047,005.20 | 250,593,719.59 | ||
| 银团贷款费用 | 99,487,769.82 | 12,183,388.88 | 87,304,380.94 | ||
| 构筑物及管道 | 26,235,831.78 | 1,908,482.88 | 24,327,348.90 | ||
| 临建设施 | 4,593,938.76 | 4,401,318.57 | 192,620.19 | ||
| 绿化费 | 32,710,507.39 | 9,544,516.02 | 23,165,991.37 | ||
| 装修费 | 5,891,340.94 | 712,695.11 | 5,178,645.83 | ||
| 其他 | 1,146,984.32 | 150,296.30 | 996,688.02 | ||
| 合计 | 131,464,524.68 | 298,242,573.12 | 37,947,702.96 | 391,759,394.84 |
财务报表附注 第70页
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 79,279,469.78 | 14,974,285.87 |
| 弃置费用 | 15,055,713.33 | 2,882,356.08 |
| 内部交易未实现利润 | 27,163,102.80 | 4,768,283.42 |
| 可抵扣亏损 | 27,072,897.69 | 5,887,485.38 |
| 未结算费用 | 30,992,169.42 | 5,535,619.60 |
| 未支付工资 | 95,285,603.10 | 16,418,085.51 |
| 未支付的利息 | 4,415,787.81 | 696,834.85 |
| 递延收益 | 29,503,189.76 | 6,514,258.59 |
| 股权激励 | 47,838,869.82 | 8,628,690.14 |
| 租赁负债 | 11,059,856.40 | 1,658,978.46 |
| 未确认融资费用 | 160,554,984.59 | 24,083,247.69 |
| 试车利润 | 44,500,872.21 | 6,675,130.83 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 381,979.72 | 57,296.96 |
| 合计 | 573,104,496.43 | 98,780,553.38 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 17,556,112.38 | 2,699,814.25 |
| 弃置费用 | 10,290,947.96 | 2,117,196.84 |
| 内部交易未实现利润 | 32,774,801.85 | 4,924,209.22 |
| 可抵扣亏损 | 50,078,157.03 | 10,704,548.23 |
| 未结算费用 | 16,929,284.91 | 3,216,042.79 |
| 未支付工资 | 66,842,944.14 | 11,553,550.90 |
| 未支付的利息 | 2,344,991.16 | 359,279.10 |
| 递延收益 | 29,790,760.84 | 6,616,934.24 |
| 股权激励 | 9,055,645.23 | 1,677,221.92 |
| 租赁负债 | 9,870,688.73 | 1,480,603.31 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 上年年末余额 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 未确认融资费用 | 110,802,840.54 | 16,620,426.08 |
| 资产折旧年限差异 | 8,706,637.47 | 1,305,995.62 |
| 试车利润 | 47,513,740.04 | 7,127,060.98 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 440,718.53 | 66,107.78 |
| 合计 | 412,998,270.81 | 70,468,991.26 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 42,608,459.03 | 10,652,114.79 |
| 使用权资产 | 12,597,551.35 | 1,889,632.70 |
| 未到期的利息收入 | 131,422.84 | 31,189.05 |
| 固定资产一次性扣除加速折旧 | 2,799,970.81 | 428,518.99 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 486,841.71 | 73,026.26 |
| 合计 | 58,624,245.74 | 13,074,481.79 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 29,807,386.28 | 7,451,846.57 |
| 使用权资产 | 11,828,126.43 | 1,774,218.96 |
| 未到期的利息收入 | 7,567,110.51 | 1,626,291.92 |
| 固定资产一次性扣除加速折旧 | 4,203,294.70 | 633,476.17 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | ||
| 合计 | 53,405,917.92 | 11,485,833.62 |
财务报表附注 第72页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 1,658,978.46 | 97,121,574.92 | 70,468,991.26 | |
| 递延所得税负债 | 1,658,978.46 | 11,415,503.33 | 11,485,833.62 | |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,880,164,944.17 | 1,361,251,722.94 |
| 可抵扣亏损 | 1,120,081,685.38 | 771,757,541.52 |
| 合计 | 3,000,246,629.55 | 2,133,009,264.46 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2024年度 | 8,423,055.53 | ||
| 2025年度 | 43,860,854.71 | 69,881,105.96 | |
| 2026年度 | 310,331,559.79 | 308,249,558.52 | |
| 2027年度 | 169,629,349.31 | 178,238,134.79 | |
| 2028年度 | 207,326,928.96 | 206,965,686.72 | |
| 2029年度 | 388,932,992.61 | ||
| 合计 | 1,120,081,685.38 | 771,757,541.52 |
财务报表附注 第73页
(二十二) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程设备款等 | 904,151,806.85 | 59,407,017.10 | 844,744,789.75 |
| 预缴税款及待抵扣进项税 | 504,331.85 | 504,331.85 | |
| 预付房屋及土地款 | 23,926,671.00 | 23,926,671.00 | |
| 合计 | 928,582,809.70 | 59,407,017.10 | 869,175,792.60 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程设备款等 | 209,505,910.37 | 21,183,716.87 | 188,322,193.5 |
| 预缴税款及待抵扣进项税 | 76,201,377.38 | 76,201,377.38 | |
| 预付采矿权 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |
| 煤炭勘探支出 | 74,829,200.00 | 74,829,200.00 | |
| 合计 | 520,536,487.75 | 21,183,716.87 | 499,352,770.88 |
(二十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 235,462,827.57 | 235,462,827.57 | 质押 | 票据保证金、土地复垦保证金 |
| 应收款项融资 | 41,747,823.71 | 41,747,823.71 | 质押 | 票据池质押 |
| 其他流动资产 | 944,900,011.40 | 944,900,011.40 | 质押 | 保证金 |
| 投资性房地产 | 140,897,803.50 | 136,102,487.70 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 固定资产 | 2,477,478,107.89 | 2,197,001,278.83 | 抵押 | 贷款抵押及融资租赁抵押 |
| 无形资产 | 861,900,704.69 | 507,811,845.90 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 长期股权投资 | 3,937,462,759.26 | 3,937,462,759.26 | 财产保全 | 详见附注十四（二）“或有事项” |
| 在建工程 | 8,625,836.42 | 8,625,836.42 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 合计 | 8,648,475,874.44 | 8,009,114,870.79 | ||
财务报表附注 第74页
注：长期股权投资受限内容为：本公司持有乌审旗蒙大矿业有限责任公司34%股权，账面价值3,837,462,759.26元；本公司持有子公司北京远兴乾源投资有限责任公司100%股权，账面价值100,000,000.00元，受限情况详见附注十四（二）“或有事项”。
（续）
| 项目 | 上年年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 296,613,148.82 | 296,613,148.82 | 质押 | 票据保证金、土地复垦保证金 |
| 应收款项融资 | 64,106,097.80 | 64,106,097.80 | 质押 | 票据池质押 |
| 其他流动资产 | 1,170,633,716.50 | 1,170,633,716.50 | 质押 | 定期存款质押、贷款保证金 |
| 存货 | 46,361,420.26 | 46,361,420.26 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 投资性房地产 | 185,466,409.40 | 155,127,397.09 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 固定资产 | 4,921,859,522.51 | 3,098,048,150.21 | 抵押 | 贷款抵押及融资租赁抵押 |
| 无形资产 | 808,288,970.68 | 550,330,654.82 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 合计 | 7,493,329,285.97 | 5,381,220,585.50 | ||
(二十四) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 980,000,000.00 | 1,791,277,900.00 |
| 抵押借款 | 100,000,000.00 | 508,800,000.00 |
| 保证借款 | 520,000,000.00 | 158,500,000.00 |
| 借款利息 | 655,193.99 | 1,613,938.82 |
| 合计 | 1,600,655,193.99 | 2,460,191,838.82 |
注：质押、抵押借款的受限资产类别以及金额，参见附注五（二十三）“所有权或使用权受到限制的资产”。
(二十五) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 507,280,788.08 | 604,079,058.22 |
| 商业承兑汇票 | 40,944,849.80 | |
| 合计 | 507,280,788.08 | 645,023,908.02 |
财务报表附注 第75页
(二十六) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 工程款、设备款 | 2,409,925,350.03 | 1,906,037,382.86 |
| 材料款 | 486,212,660.46 | 278,334,634.53 |
| 费用及其他 | 283,850,870.07 | 280,477,620.71 |
| 合计 | 3,179,988,880.56 | 2,464,849,638.10 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国五环工程有限公司 | 199,922,592.48 | 尚未结算 |
| 合计 | 199,922,592.48 |
(二十七) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 1,121,416,892.15 | 442,654,632.97 |
| 合计 | 1,121,416,892.15 | 442,654,632.97 |
(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 176,484,641.02 | 828,362,347.63 | 760,407,835.55 | 244,439,153.10 |
| 离职后福利设定提存计划 | 1,064,647.85 | 84,652,039.41 | 84,963,565.20 | 753,122.06 |
| 辞退福利 | 1,317,865.19 | 1,317,865.19 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 177,549,288.87 | 914,332,252.23 | 846,689,265.94 | 245,192,275.16 |
财务报表附注 第76页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 155,130,033.04 | 651,714,955.77 | 580,404,817.33 | 226,440,171.48 |
| （2）职工福利费 | 65,086,928.45 | 65,086,928.45 | ||
| （3）社会保险费 | 389,266.33 | 42,915,966.85 | 43,015,187.18 | 290,046.00 |
| 其中：医疗保险费 | 114,301.25 | 37,938,018.76 | 37,988,030.50 | 64,289.51 |
| 工伤保险费 | 172,967.79 | 4,340,518.67 | 4,371,768.58 | 141,717.88 |
| 生育保险费 | 91,570.29 | 90,509.42 | 105,962.10 | 76,117.61 |
| 大额医疗保险 | 10,427.00 | 546,920.00 | 549,426.00 | 7,921.00 |
| （4）住房公积金 | 580,092.87 | 52,082,495.20 | 52,421,488.28 | 241,099.79 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 20,385,248.78 | 16,562,001.36 | 19,479,414.31 | 17,467,835.83 |
| 合计 | 176,484,641.02 | 828,362,347.63 | 760,407,835.55 | 244,439,153.10 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 919,147.58 | 81,667,172.45 | 81,937,675.28 | 648,644.75 |
| 失业保险费 | 145,500.27 | 2,984,866.96 | 3,025,889.92 | 104,477.31 |
| 合计 | 1,064,647.85 | 84,652,039.41 | 84,963,565.20 | 753,122.06 |
(二十九) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 91,815,457.52 | 152,239,666.68 |
| 增值税 | 6,937,668.88 | 22,418,045.01 |
| 资源税 | 6,931,689.90 | 12,302,793.87 |
| 水资源税 | 3,563,210.70 | 2,169,877.30 |
| 印花税 | 2,875,585.23 | 2,949,534.89 |
| 环境保护税 | 2,133,412.35 | 1,489,581.78 |
| 个人所得税 | 2,005,507.59 | 962,640.92 |
财务报表附注 第77页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 水土保持费 | 1,859,917.48 | 218,671.29 |
| 房产税 | 1,608,960.89 | 1,423,291.65 |
| 土地使用税 | 1,257,123.90 | 1,264,204.06 |
| 可再生能源发展基金 | 521,196.60 | |
| 城市维护建设税 | 192,108.74 | 1,131,297.11 |
| 教育费附加 | 110,345.03 | 674,558.49 |
| 地方教育费附加 | 73,563.35 | 449,705.67 |
| 大中型水库移民后期扶持基金 | 63,092.22 | |
| 国家重大水利工程建设基金 | 30,860.33 | |
| 水利建设基金 | 2,803.56 | 21,690.53 |
| 合计 | 121,982,504.27 | 199,715,559.25 |
(三十) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 5,184,810.48 | 182,900,000.00 |
| 其他应付款项 | 542,161,765.30 | 545,745,398.97 |
| 合计 | 547,346,575.78 | 728,645,398.97 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 中国长城资产管理股份有限公司 | 5,184,810.48 | |
| 中国石化集团河南石油勘探局有限公司 | 182,900,000.00 | |
| 合计 | 5,184,810.48 | 182,900,000.00 |
财务报表附注 第78页
2、 其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 312,768,360.00 | 433,563,600.00 |
| 土地款 | 175,790,318.71 | |
| 借款 | 1,961,032.34 | 52,626,032.34 |
| 往来款及其他 | 51,642,054.25 | 59,555,766.63 |
| 合计 | 542,161,765.30 | 545,745,398.97 |
(三十一) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款及利息 | 1,955,312,134.32 | 764,786,075.98 |
| 一年内到期的长期应付款及利息 | 499,807,537.54 | 581,948,701.58 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,619,355.93 | 3,263,213.08 |
| 合计 | 2,458,739,027.79 | 1,349,997,990.64 |
(三十二) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 130,595,616.84 | 47,399,427.64 |
| 合计 | 130,595,616.84 | 47,399,427.64 |
(三十三) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 1,930,000,000.00 | 2,150,000,000.00 |
| 抵押借款 | 3,798,116,772.00 | 2,754,970,000.00 |
| 保证借款 | 167,500,000.00 | 195,400,000.00 |
| 长期借款利息 | 6,523,664.45 | 6,386,075.98 |
| 减：一年内到期部分 | 1,955,312,134.32 | 764,786,075.98 |
| 合计 | 3,946,828,302.13 | 4,341,970,000.00 |
长期借款说明：质押、抵押借款的受限资产类别以及金额，参见附注五（二十三）“所
财务报表附注 第79页
有权或使用权受到限制的资产”。
(三十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋及建筑物 | 11,059,856.40 | 14,223,424.10 |
| 机器设备及其他 | 219,005.81 | 280,952.71 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,619,355.93 | 3,263,213.08 |
| 合计 | 7,659,506.28 | 11,241,163.73 |
(三十五) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 售后租回应付租金 | 569,143,731.61 | 1,480,460,232.72 |
| 债权融资本金及利息 | 752,430,555.56 | 953,052,777.76 |
| 采矿权应付款 | 220,214,875.94 | 268,178,332.89 |
| 减：一年内到期部分 | 499,807,537.54 | 581,948,701.58 |
| 合计 | 1,041,981,625.57 | 2,119,742,641.79 |
(三十六) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 参股公司探矿权事项 | 964,000,000.00 | 185,035,612.59 | 1,149,035,612.59 | 蒙大矿业探矿权事项 | |
| 土地复垦及环境治理基金 | 135,979,455.37 | 13,474,880.71 | 122,504,574.66 | 预计弃置费用 | |
| 合计 | 1,099,979,455.37 | 185,035,612.59 | 13,474,880.71 | 1,271,540,187.25 |
财务报表附注 第80页
(三十七) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 售后回租 | 215,174.51 | 78,245.30 | 136,929.21 | ||
| 与资产相关政府补助 | 58,057,012.77 | 1,878,398.28 | 56,178,614.49 | 详见附注九“政府补助” | |
| 与收益相关政府补助 | 4,260,000.00 | 400,000.00 | 4,660,000.00 | 详见附注九“政府补助” | |
| 合计 | 62,532,187.28 | 400,000.00 | 1,956,643.58 | 60,975,543.70 |
(三十八) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 3,740,218,560.00 | 8,364,000.00 | -9,406,000.00 | -1,042,000.00 | 3,739,176,560.00 | ||
股本变动情况说明：本公司回购注销股权激励限制性股票9,406,000.00股；本公司本年实施股权激励计划，共发行8,364,000.00股限制性股票，发行后股本变更为3,739,176,560.00股。
(三十九) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 315,103,600.00 | 118,412,279.83 | 57,874,405.10 | 375,641,474.73 |
| 其他资本公积 | 258,265,194.44 | 197,241,377.60 | 98,338,679.83 | 357,167,892.21 |
| 合计 | 573,368,794.44 | 315,653,657.43 | 156,213,084.93 | 732,809,366.94 |
资本公积变动情况说明：
①公司实施股权激励计划，收到38名限制性股票激励对象缴纳的认购款合计人民币28,437,600.00元，其中：增加股本8,364,000.00元，增加资本公积-股本溢价20,073,600.00元；②权益法核算长期股权投资，按比例享有其他权益变动导致减少资本公积-股本溢价
财务报表附注 第81页
31,775,421.09元。③本公司注销回购股份9,406,000.00股，减少资本公积-股本溢价25,019,960.00元；④本公司本年收购桐柏县扶贫开发投资有限公司持有子公司桐柏县金福源粮油食品有限公司的9.5985%股权，股权转让款为461.40万，收购完成后桐柏县金福源粮油食品有限公司于2025年12月25日完成注销，减少资本公积-股本溢价1,079,024.01元；⑤公司因确认股权激励费用，增加资本公积-其他资本公积197,241,377.60元；⑥公司2023年限制性股票激励计划首次授予限制性股票部分第一个解除限售期解除限售条件已成就，减少资本公积-其他资本公积98,338,679.83元，增加资本公积-股本溢价98,338,679.83元；
(四十) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票激励计划 | 433,563,600.00 | 28,437,600.00 | 149,232,840.00 | 312,768,360.00 |
| 合计 | 433,563,600.00 | 28,437,600.00 | 149,232,840.00 | 312,768,360.00 |
库存股变动情况说明：
①本公司本年实施股权激励计划，共发行8,364,000.00股限制性股票，发行价格为3.40元/股，确认限制性股票回购义务导致库存股增加28,437,600.00元；②本公司2023年限制性股票激励计划首次授予限制性股票部分第一个解除限售期解除限售条件已成就，导致库存股减少114,806,880.00元；③本公司注销回购股份9,406,000.00股，回购价格为3.66元/股，导致库存股减少34,425,960.00元。
财务报表附注 第82页
(四十一) 其他综合收益
项目上年年末余额
上年年末余额
本期金额
本期金额
期末余额
期末余额本期所得税
前发生额
本期所得税
前发生额减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益减：所得税费
用
减：所得税费
用税后归属于母公司
税后归属于
母公司税后归属于
少数股东
税后归属于
少数股东减：其他综合收益当期转入留存收
益
减：其他综合收益当期转入留存收
益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益39,556,545.26
39,556,545.2612,662,977.68
12,662,977.68
3,209,079.05
3,209,079.059,444,766.80
9,444,766.809,131.83
9,131.83-8,270,700.00
-8,270,700.0057,272,012.06
57,272,012.06其中：重新计量设定受益计划变动额
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益
-300,626.47
-300,626.47
-300,626.47
-300,626.47其他权益工具投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
39,857,171.73
39,857,171.7312,662,977.68
12,662,977.68
3,209,079.05
3,209,079.05
9,444,766.80
9,444,766.80
9,131.83
9,131.83
-8,270,700.00
-8,270,700.00
57,572,638.53
57,572,638.532．将重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益
12,503,231.69
12,503,231.69
12,503,231.69
12,503,231.69其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
12,503,231.69
12,503,231.69
12,503,231.69
12,503,231.69其他综合收益合计
其他综合收益合计52,059,776.95
52,059,776.9512,662,977.68
12,662,977.68
3,209,079.05
3,209,079.059,444,766.80
9,444,766.809,131.83
9,131.83-8,270,700.00
-8,270,700.0069,775,243.75
69,775,243.75
财务报表附注 第83页
(四十二) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 34,358,173.52 | 55,734,523.55 | 30,335,431.69 | 59,757,265.38 |
| 矿山地质环境治理恢复基金 | 4,021,382.70 | 4,021,382.70 | ||
| 合计 | 34,358,173.52 | 59,755,906.25 | 30,335,431.69 | 63,778,648.08 |
(四十三) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 271,144,882.97 | 73,954,365.92 | 827,070.00 | 344,272,178.89 |
(四十四) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 9,248,093,791.01 | 8,518,122,119.45 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 9,248,093,791.01 | 8,518,122,119.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,811,195,127.71 | 1,409,917,321.19 |
| 减：提取法定盈余公积 | 73,954,365.92 | 136,972,539.63 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 1,119,243,768.00 | 543,263,784.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 7,443,630.00 | -290,674.00 |
| 期末未分配利润 | 9,858,647,154.80 | 9,248,093,791.01 |
注：本公司因处置桐柏县金福源粮油食品有限公司（长期股权投资）调整未分配利润金额7,443,630.00元。
财务报表附注 第84页
(四十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 13,208,959,667.39 | 7,772,258,698.68 | 11,989,743,998.43 | 7,045,887,256.35 |
| 其他业务 | 54,959,673.04 | 64,007,681.29 | 53,819,756.39 | 48,544,480.71 |
| 合计 | 13,263,919,340.43 | 7,836,266,379.97 | 12,043,563,754.82 | 7,094,431,737.06 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 纯碱 | 8,227,698,531.66 | 5,376,554,043.55 |
| 尿素 | 2,886,757,834.86 | 3,843,316,801.94 |
| 小苏打 | 1,922,754,193.05 | 1,802,781,625.95 |
| 其他 | 226,708,780.86 | 1,020,911,283.38 |
| 合计 | 13,263,919,340.43 | 12,043,563,754.82 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 业务类型： | ||
| 纯碱 | 8,227,698,531.66 | 4,263,511,732.47 |
| 尿素 | 2,886,757,834.86 | 2,313,533,035.10 |
| 小苏打 | 1,922,754,193.05 | 1,026,447,453.10 |
| 其他 | 226,708,780.86 | 232,774,159.30 |
| 合计 | 13,263,919,340.43 | 7,836,266,379.97 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 13,253,894,867.02 | 7,817,005,095.53 |
| 在某一时段内确认 | 10,024,473.41 | 19,261,284.44 |
| 合计 | 13,263,919,340.43 | 7,836,266,379.97 |
| 按区域分类： | ||
| 内蒙古地区 | 9,431,907,775.71 | 5,479,201,663.69 |
财务报表附注 第85页
| 类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 河南地区 | 3,829,354,412.61 | 2,351,202,425.28 |
| 海南地区 | 2,657,152.11 | 5,862,291.00 |
| 合计 | 13,263,919,340.43 | 7,836,266,379.97 |
(四十六) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资源税 | 118,128,213.40 | 119,919,846.91 |
| 房产税 | 23,882,082.71 | 22,526,222.69 |
| 土地使用税 | 21,189,925.27 | 20,392,977.79 |
| 城市维护建设税 | 15,087,413.69 | 23,772,701.61 |
| 水资源税 | 11,960,447.00 | 7,456,874.30 |
| 印花税 | 10,096,863.23 | 9,542,129.64 |
| 教育费附加 | 8,941,828.17 | 14,148,563.90 |
| 可再生能源发展基金 | 8,250,080.61 | 2,560,118.67 |
| 环境保护税 | 6,937,019.89 | 5,184,580.12 |
| 地方教育费附加 | 5,961,218.78 | 9,432,375.85 |
| 水土保持费 | 4,021,222.92 | 4,102,383.94 |
| 水利建设基金 | 306,726.09 | 677,971.88 |
| 其他税金 | 1,556,935.65 | 765,472.30 |
| 合计 | 236,319,977.41 | 240,482,219.60 |
(四十七) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费 | 109,622,234.49 | 74,680,307.47 |
| 劳务费 | 107,414,132.91 | 57,735,208.89 |
| 装卸费 | 32,411,302.88 | 28,442,222.28 |
| 职工薪酬 | 37,537,847.89 | 24,557,740.64 |
| 修理费 | 25,172,816.85 | 16,008,286.78 |
| 仓储服务及租赁费 | 15,044,320.42 | 8,498,384.53 |
| 市场开发费 | 8,602,365.19 | 5,480,963.21 |
| 维护费 | 9,190,349.04 | 4,880,704.03 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 倒库费 | 3,164,386.65 | 4,042,600.61 |
| 股权激励 | 18,426,605.36 | 1,522,299.47 |
| 折旧费 | 12,992,315.25 | 471,960.25 |
| 其他 | 2,726,193.62 | 5,802,301.91 |
| 合计 | 382,304,870.55 | 232,122,980.07 |
(四十八) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 218,062,820.47 | 296,508,302.76 |
| 折旧及摊销 | 144,911,754.83 | 122,565,883.31 |
| 大修费 | 127,557,815.09 | 83,582,805.09 |
| 中小修理费 | 61,026,319.11 | 80,899,205.56 |
| 业务招待费 | 43,806,581.22 | 48,193,971.80 |
| 物业管理费 | 37,636,137.20 | 32,513,594.45 |
| 环境综合治理费 | 29,104,432.25 | 18,638,238.95 |
| 用车费 | 17,245,665.27 | 16,583,600.48 |
| 股权激励 | 170,180,429.49 | 16,503,417.67 |
| 劳务费 | 12,264,300.73 | 15,658,682.56 |
| 水电费 | 9,897,567.61 | 13,149,290.71 |
| 保险费 | 14,854,033.91 | 11,737,672.84 |
| 制造费用停产结转 | 37,934,677.28 | 10,756,934.83 |
| 中介费 | 18,016,069.89 | 9,990,325.92 |
| 差旅费 | 6,886,154.19 | 7,090,187.77 |
| 绿化费 | 14,093,116.59 | 6,395,502.83 |
| 董事会费 | 5,764,068.81 | 4,935,230.87 |
| 消防费 | 2,520,326.56 | 4,195,750.16 |
| 残疾人保障基金 | 4,601,211.08 | 4,002,491.26 |
| 其他 | 12,428,965.71 | 34,453,419.44 |
| 合计 | 988,792,447.29 | 838,354,509.26 |
财务报表附注 第87页
(四十九) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 动力费用 | 39,408,543.40 | 62,816,267.31 |
| 职工薪酬 | 44,954,698.32 | 33,815,217.43 |
| 材料 | 22,782,235.68 | 25,837,364.36 |
| 折旧费 | 5,137,836.12 | 4,791,044.00 |
| 开发及制造费 | 754,716.98 | 6,006,009.17 |
| 委托研发费 | 6,540,706.70 | 1,885,509.43 |
| 研发购置及调试费 | 2,794,301.81 | 10,794,438.27 |
| 其他 | 1,572,418.00 | 5,432,109.80 |
| 合计 | 123,945,457.01 | 151,377,959.77 |
(五十) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 366,660,899.83 | 329,026,447.72 |
| 减：利息收入 | 42,680,971.40 | 73,112,470.60 |
| 汇兑损益 | -3,990,609.43 | 2,443,374.94 |
| 银行手续费及其他 | 53,726,881.96 | 58,432,479.49 |
| 合计 | 373,716,200.96 | 316,789,831.55 |
(五十一) 其他收益
1、 其他收益明细情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 8,188,465.78 | 15,158,282.47 |
| 直接减免的增值税 | 10,648,993.34 | 11,403,317.39 |
| 代扣个人所得税手续费 | 854,452.45 | 493,161.26 |
| 合计 | 19,691,911.57 | 27,054,761.12 |
财务报表附注 第88页
2、 计入其他收益的政府补助
本公司政府补助详见附注九“政府补助”。
(五十二) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 458,135,484.42 | 570,910,508.63 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 521,057.93 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 171,780.83 | 54,785.74 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 90,649.80 | |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 7,365,046.58 | 11,099,631.38 |
| 满足终止确认条件的票据贴现利息 | -4,238,890.75 | -23,899,155.38 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | 275,226.99 | |
| 债务重组收益 | 1,657,355.09 | -9,451,200.00 |
| 合计 | 463,090,776.17 | 549,601,505.09 |
(五十三) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 486,841.71 | |
| 其他非流动金融资产 | -73,418,426.28 | -6,604,137.65 |
| 合计 | -72,931,584.57 | -6,604,137.65 |
(五十四) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -421,288.57 | -335,479.44 |
| 其他应收款坏账损失 | 23,511,747.39 | -2,371,442.45 |
| 合计 | 23,090,458.82 | -2,706,921.89 |
财务报表附注 第89页
(五十五) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 3,303,929.87 | |
| 固定资产减值损失 | 39,910,410.23 | |
| 工程物资减值损失 | 13,572,043.11 | 24,372,883.89 |
| 在建工程减值损失 | 7,406,432.00 | 17,660,485.53 |
| 其他非流动资产减值损失 | 38,223,300.23 | 21,183,716.87 |
| 合计 | 102,416,115.44 | 63,217,086.29 |
(五十六) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -5,437,470.17 | 208,409.63 | -5,437,470.17 |
| 在建工程处置利得或损失 | 1,240,319.00 | 1,240,319.00 | |
| 合计 | -4,197,151.17 | 208,409.63 | -4,197,151.17 |
(五十七) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 出售碳排放配额收益 | 12,877,358.49 | 12,877,358.49 | |
| 保险赔款 | 4,433,259.93 | 4,107,379.73 | 4,433,259.93 |
| 往来核销收入 | 1,460,530.58 | 1,460,530.58 | |
| 违约赔偿收入 | 354,436.34 | 488,003.20 | 354,436.34 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 333.63 | 347,787.60 | 333.63 |
| 其他 | 1,987,327.85 | 1,553,029.86 | 1,987,327.85 |
| 合计 | 21,113,246.82 | 6,496,200.39 | 21,113,246.82 |
财务报表附注 第90页
(五十八) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 10,487,909.76 | 8,222,727.66 | 10,487,909.76 |
| 参股公司探矿权事项 | 185,035,612.59 | 964,000,000.00 | 185,035,612.59 |
| 罚款、滞纳金 | 5,651,347.85 | 53,937,858.53 | 5,651,347.85 |
| 对外捐赠支出 | 15,593,338.13 | 6,907,490.13 | 15,593,338.13 |
| 碳排放交易 | 4,566,558.34 | 1,118,852.83 | 4,566,558.34 |
| 其他 | 139.41 | 182,266.33 | 139.41 |
| 合计 | 221,334,906.08 | 1,034,369,195.48 | 221,334,906.08 |
(五十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 559,276,924.38 | 520,753,536.42 |
| 递延所得税费用 | -30,434,032.36 | -12,703,568.54 |
| 合计 | 528,842,892.02 | 508,049,967.88 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 3,402,499,725.72 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 850,624,931.43 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -356,988,984.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -22,897,669.12 |
| 非应税收入的影响 | -117,845,696.78 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,302,592.42 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,699,255.38 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 186,336,215.67 |
| 安全环保节能设备抵免所得税 | -2,417,434.24 |
| 研发加计扣除 | -18,501,388.70 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 本期金额 |
| 安置残疾员工 | -70,418.79 |
| 所得税费用 | 528,842,892.02 |
(六十) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 1,801,784,727.71 | 1,409,917,321.19 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 3,653,126,560.00 | 3,621,758,560.00 |
| 基本每股收益 | 0.49 | 0.39 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.49 | 0.39 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 1,811,195,127.71 | 1,409,917,321.19 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 3,653,126,560.00 | 3,621,758,560.00 |
| 稀释每股收益 | 0.49 | 0.39 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.49 | 0.39 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第92页
(六十一) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 42,859,887.51 | 71,834,683.86 |
| 往来款及其他 | 86,732,290.14 | 25,545,406.79 |
| 政府补助 | 11,767,389.80 | 14,550,831.31 |
| 合计 | 141,359,567.45 | 111,930,921.96 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 613,777,805.37 | 435,917,281.77 |
| 往来款及其他 | 78,580,324.51 | 19,964,691.38 |
| 违规用地罚款 | 49,860,021.00 | |
| 合计 | 692,358,129.88 | 505,741,994.15 |
2、 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 在建工程款项回收 | 18,542,081.18 | |
| 合计 | 18,542,081.18 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据筹资 | 401,313,275.51 | |
| 往来款及其他 | 108,217,072.26 | 88,200,000.00 |
| 售后租回款项 | 800,000,000.00 | |
| 合计 | 509,530,347.77 | 888,200,000.00 |
财务报表附注 第93页
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租入固定资产融资支出 | 925,987,887.95 | 294,398,260.90 |
| 外部往来款及其他 | 95,651,815.03 | 187,813,462.03 |
| 股权激励回购款 | 34,457,054.25 | |
| 从少数股东处购入子公司股权 | 4,614,000.00 | 4,614,000.00 |
| 票据筹资 | 316,165,110.24 | |
| 银团手续费 | 99,610,000.00 | |
| 合计 | 1,060,710,757.23 | 902,600,833.17 |
财务报表附注 第94页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
项目
上年年末余额
上年年末余额本期增加
本期增加本期减少
本期减少
期末余额
期末余额现金变动
现金变动非现金变动
非现金变动现金变动
现金变动非现金变动
非现金变动短期借款
短期借款2,460,191,838.82
2,460,191,838.822,029,655,193.99
2,029,655,193.99
2,889,191,838.82
2,889,191,838.82
1,600,655,193.99
1,600,655,193.99长期借款（含一年内到期的非流动负债）
长期借款（含一年内到期的非流动负债）5,106,756,075.98
5,106,756,075.981,996,128,733.00
1,996,128,733.00
1,200,744,372.53
1,200,744,372.53
5,902,140,436.45
5,902,140,436.45租赁负债（含一年内到期的非流动负债）
租赁负债（含一年内到期的非流动负债）14,504,376.81
14,504,376.81
637,497.11
637,497.113,863,011.71
3,863,011.71
11,278,862.21
11,278,862.21长期应付款（含一年内到期的非流动负债）
长期应付款（含一年内到期的非流动负债）2,701,691,343.37
2,701,691,343.37
93,086,581.16
93,086,581.161,252,988,761.42
1,252,988,761.42
1,541,789,163.11
1,541,789,163.11应付股利
应付股利182,900,000.00
182,900,000.002,158,707,923.54
2,158,707,923.54
2,336,423,113.06
2,336,423,113.06
5,184,810.48
5,184,810.48
合计
合计
10,466,043,634.98
10,466,043,634.986,184,491,850.53
6,184,491,850.5393,724,078.27
93,724,078.277,683,211,097.54
7,683,211,097.54
9,061,048,466.24
财务报表附注 第95页
(六十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 2,873,656,833.70 | 2,143,831,928.33 |
| 加：信用减值损失 | 23,090,458.82 | -2,706,921.89 |
| 资产减值准备 | 102,416,115.44 | 63,217,086.29 |
| 固定资产折旧 | 1,352,454,925.13 | 957,100,497.07 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 3,469,312.59 | 1,164,842.48 |
| 无形资产摊销 | 126,156,637.66 | 89,080,685.83 |
| 长期待摊费用摊销 | 37,947,702.96 | 11,585,128.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,197,151.17 | -208,409.63 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 10,487,576.13 | 7,956,355.99 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 72,931,584.57 | 6,604,137.65 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 401,351,922.83 | 329,026,447.72 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -463,090,776.17 | -549,601,505.09 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -26,652,583.66 | -13,465,527.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -70,330.29 | 788,167.08 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -240,618,405.20 | 241,432,222.79 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -612,362,042.54 | -321,262,839.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 644,077,711.85 | 175,961,434.86 |
| 其他 | 197,241,377.60 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,506,685,172.59 | 3,140,503,730.96 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 3,564,320,804.88 | 3,271,471,769.70 |
财务报表附注 第96页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金的期初余额 | 3,271,471,769.70 | 1,856,784,022.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 292,849,035.18 | 1,414,687,747.41 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 3,564,320,804.88 | 3,271,471,769.70 |
| 其中：库存现金 | 287,536.00 | 505,506.00 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,564,028,181.58 | 3,269,866,058.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,087.30 | 1,100,205.05 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,564,320,804.88 | 3,271,471,769.70 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 124,960,086.04 | 294,214,300.04 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 6,134,418.83 | 2,398,848.78 | 土地复垦保证金 |
| 货币资金 | 104,368,322.70 | 土地共管账户 | |
| 合计 | 235,462,827.57 | 296,613,148.82 |
财务报表附注 第97页
(六十三) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 976,568.72 | 7.19 | 7,019,966.58 |
| 其中：美元 | 976,568.72 | 7.19 | 7,019,966.58 |
| 应收账款 | 4,120,014.63 | 7.19 | 29,616,313.15 |
| 其中：美元 | 4,120,014.63 | 7.19 | 29,616,313.15 |
(六十四) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 637,497.11 | 219,217.76 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,921,396.97 | 553,325.07 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 4,862,190.11 | 3,770,678.33 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | 57,109,225.96 | 58,539,354.72 |
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 | 925,987,887.95 | 294,398,260.90 |
财务报表附注 第98页
2、 作为出租人
经营租赁
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房屋设备租赁收入 | 9,962,403.69 | 10,189,052.17 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 动力费用 | 39,408,543.40 | 62,816,267.31 |
| 职工薪酬 | 44,954,698.32 | 33,815,217.43 |
| 材料 | 22,782,235.68 | 25,837,364.36 |
| 折旧费 | 5,137,836.12 | 4,791,044.00 |
| 开发及制造费 | 754,716.98 | 6,006,009.17 |
| 委托研发费 | 6,540,706.70 | 1,885,509.43 |
| 研发购置及调试费 | 2,794,301.81 | 10,794,438.27 |
| 其他 | 1,572,418.00 | 5,432,109.80 |
| 合计 | 123,945,457.01 | 151,377,959.77 |
| 其中：费用化研发支出 | 123,945,457.01 | 151,377,959.77 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第99页
七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动处置子公司
子公司名称股权处置价款
股权处置价款股权处置比例（%）
股权处置比例（%）
股权处置方式
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份
额的差额
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份
额的差额桐柏县金福源粮油食品有限公司
桐柏县金福源粮油食品有限公司
100.00
100.00
注销
注销2024-12-25
2024-12-25登记注销核准
登记注销核准-1,079,024.01
-1,079,024.01
续：
子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)
丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额桐柏县金福源粮油食品有限公司
桐柏县金福源粮油食品有限公司不适用
不适用不适用
不适用不适用
不适用不适用
不适用不适用
不适用不适用
不适用
财务报表附注 第100页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 河南中源化学股份有限公司 | 117,400.00 | 河南 | 河南 | 化工 | 81.71 | 同一控制下企业合并 | |
| 桐柏博源新型化工有限公司 | 12,000.00 | 河南 | 河南 | 化工 | 74.97 | 非同一控制下企业合并 | |
| 桐柏海晶碱业有限责任公司 | 21,000.00 | 河南 | 河南 | 化工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 鄂尔多斯市伊化天然气有限责任公司 | 3,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 贸易 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 锡林郭勒苏尼特碱业有限公司 | 90,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 化工 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 乌审旗弘昱水资源综合利用有限责任公司 | 1,430.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 水处理 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 177,700.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 化工 | 71.00 | 设立 | |
| 内蒙古远兴能源销售有限责任公司 | 10,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 鄂尔多斯市远兴物流有限公司 | 8,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 物流运输 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古创能清洁能源有限责任公司 | 3,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古博源新型能源有限公司 | 30,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 贸易 | 70.67 | 设立 | |
| 乌审旗华远矿业有限责任公司 | 1,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 河南远兴网络销售有限公司 | 1,000.00 | 河南 | 河南 | 电子商务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京远兴乾源投资有限责任公司（原天津乾源投资管理有限责任公司） | 10,000.00 | 北京 | 北京 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古博源化学有限责任公司 | 10,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 化工 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古博源国际贸易有限责任公司 | 10,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 兴安盟博源化学有限公司 | 314,517.50 | 内蒙古 | 内蒙古 | 化工 | 26.55 | 73.45 | 设立 |
| 锡林郭勒准棚煤业有限责任公司 | 3,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 煤炭洗选 | 49.00 | 设立 | |
| 河南绿土地农业有限公司 | 1,500.00 | 河南 | 河南 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第101页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 海南远兴投资有限公司 | 300.00 | 海南 | 海南 | 商业服务 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古博源银根水务有限公司 | 80,000.00 | 内蒙古 | 内蒙 | 水的生产和供应 | 100.00 | 设立 | |
| 海南博川贸易有限公司 | 1,000.00 | 海南 | 海南 | 批发 | 100.00 | 设立 | |
| 内蒙古博源银根矿业有限责任公司 | 27,929.6875 | 内蒙古 | 内蒙古 | 化工 | 60.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 422,600.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 化工 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 阿拉善盟博源银根生态建设有限公司 | 100.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 生态保护和环境治理业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 内蒙古博源银根绿能化工有限公司 | 10,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 化工 | 100.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 18.29 | 125,919,306.26 | 36,579,216.35 | 1,125,970,510.99 |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 29.00 | 43,521,804.42 | 116,000,000.00 | 898,474,134.68 |
| 内蒙古博源银根矿业有限责任公司 | 40.00 | 896,219,708.34 | 241,153,975.68 | 3,076,805,877.68 |
财务报表附注 第102页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额
期末余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量河南中源化学股份有限公司
河南中源化学股份有限公司2,681,667,337.00
2,681,667,337.006,265,110,336.87
6,265,110,336.878,946,777,673.87
8,946,777,673.871,659,999,096.36
1,659,999,096.36339,676,939.26
339,676,939.261,999,676,035.62
1,999,676,035.625,275,939,679.88
5,275,939,679.88594,759,644.43
594,759,644.43594,809,572.43
594,809,572.431,466,542,035.77
1,466,542,035.77内蒙古博大实地化学有限公司
内蒙古博大实地化学有限公司
860,659,095.78
860,659,095.78
2,678,436,031.78
2,678,436,031.783,539,095,127.56
3,539,095,127.56
364,349,722.98
364,349,722.98
64,321,765.08
64,321,765.08
428,671,488.06
428,671,488.06
1,758,309,820.84
1,758,309,820.84
150,075,187.65
150,075,187.65150,075,187.65
150,075,187.65
532,769,800.43
532,769,800.43内蒙古博源银根矿业有限责任公司
内蒙古博源银根矿业有限责任公司
2,259,748,989.35
2,259,748,989.35
14,528,805,437.36
14,528,805,437.3616,788,554,426.71
16,788,554,426.715,360,557,151.67
5,360,557,151.673,704,957,729.58
3,704,957,729.589,065,514,881.25
9,065,514,881.256,184,433,231.07
6,184,433,231.072,240,549,270.85
2,240,549,270.852,240,549,270.85
2,240,549,270.85
1,853,102,282.31
1,853,102,282.31
续：
子公司名称
上年年末余额
上年年末余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总额
综合收益总额经营活动现金流量
经营活动现金流量河南中源化学股份有限公司
河南中源化学股份有限公司3,661,379,430.56
3,661,379,430.56
6,830,370,522.94
6,830,370,522.94
10,491,749,953.50
10,491,749,953.503,460,616,487.84
3,460,616,487.84
545,506,871.60
545,506,871.60
4,006,123,359.44
4,006,123,359.446,816,431,905.83
6,816,431,905.831,557,760,267.82
1,557,760,267.821,557,385,657.05
1,557,385,657.05
1,970,409,581.89
1,970,409,581.89内蒙古博大实地化学有限公司
内蒙古博大实地化学有限公司1,579,840,377.26
1,579,840,377.26
2,858,953,770.18
2,858,953,770.184,438,794,147.44
4,438,794,147.44
1,084,968,942.53
1,084,968,942.53
4,803,585.22
4,803,585.22
1,089,772,527.75
1,089,772,527.752,534,157,971.50
2,534,157,971.50
455,858,802.59
455,858,802.59456,007,315.68
456,007,315.68
669,354,501.34
669,354,501.34内蒙古博源银根矿业有限责任公司
内蒙古博源银根矿业有限责任公司1,664,617,325.86
1,664,617,325.8611,323,910,637.47
11,323,910,637.4712,988,527,963.33
12,988,527,963.333,530,479,424.81
3,530,479,424.813,436,025,710.56
3,436,025,710.566,966,505,135.37
6,966,505,135.371,835,010,559.53
1,835,010,559.53
766,970,038.17
766,970,038.17766,970,038.17
766,970,038.17
258,007,140.45
258,007,140.45
财务报表附注 第103页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地
主要经营地注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例(%)
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法对本公司活动是否具有战略性
对本公司活动是否具有战略性直接
直接间接
间接内蒙古中煤远兴能源化工有限公司
内蒙古中煤远兴能源化工有限公司内蒙古
内蒙古内蒙古
内蒙古化工
化工
25.00
25.00
权益法
权益法是
是乌审旗蒙大矿业有限责任公司
乌审旗蒙大矿业有限责任公司内蒙古
内蒙古内蒙古
内蒙古煤炭业
煤炭业
34.00
34.00
权益法
权益法是
是
财务报表附注 第104页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||
| 内蒙古中煤远兴能源化工有限公司 | 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 内蒙古中煤远兴能源化工有限公司 | 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | |
| 流动资产 | 259,427,988.94 | 1,282,017,921.37 | 474,019,795.54 | 2,873,326,279.82 |
| 其中：现金和现金等价物 | 127,320,130.02 | 18,744.00 | 517,195.43 | 26,413.97 |
| 非流动资产 | 1,666,761,545.74 | 16,799,635,401.45 | 1,758,229,372.93 | 12,647,150,514.62 |
| 资产合计 | 1,926,189,534.68 | 18,081,653,322.82 | 2,232,249,168.47 | 15,520,476,794.44 |
| 流动负债 | 536,141,434.48 | 3,814,616,026.66 | 466,960,213.26 | 2,094,597,816.45 |
| 非流动负债 | 784,218,357.64 | 2,980,382,121.86 | 1,326,244,629.96 | 3,275,479,071.36 |
| 负债合计 | 1,320,359,792.12 | 6,794,998,148.52 | 1,793,204,843.22 | 5,370,076,887.81 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 605,829,742.56 | 11,286,655,174.30 | 439,044,325.25 | 10,150,399,906.63 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 151,457,435.64 | 3,837,462,759.26 | 109,761,081.31 | 3,451,135,968.26 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 151,457,435.64 | 3,837,462,759.26 | 109,761,081.31 | 3,451,135,968.26 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 1,862,585,077.89 | 4,932,723,852.99 | 2,010,692,704.42 | 6,193,463,078.16 |
| 财务费用 | 38,992,051.71 | 184,443,633.30 | 52,181,085.82 | 161,997,412.40 |
| 所得税费用 | 43,141,814.00 | 175,360,516.81 | 8,465,464.83 | 317,652,082.12 |
| 净利润 | 165,639,926.71 | 1,230,554,661.01 | 38,758,995.04 | 1,651,789,237.49 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | 803,868.56 | |||
| 综合收益总额 | 165,639,926.71 | 1,230,554,661.01 | 30,342,689.13 | 1,652,593,106.05 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
财务报表附注 第105页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 256,711,481.65 | 180,886,312.52 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| —净利润 | -1,663,082.00 | -387,580.88 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -1,663,082.00 | -387,580.88 |
九、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 96,634,300.19 | 1,878,398.28 | 3,504,849.27 | 其他收益 |
| 合计 | 96,634,300.19 | 1,878,398.28 | 3,504,849.27 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 财务费用 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,886,700.00 |
| 其他收益 | 6,310,067.50 | 6,310,067.50 | 11,653,433.20 |
| 合计 | 11,310,067.50 | 11,310,067.50 | 17,540,133.20 |
财务报表附注 第106页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项融资、应收款项、其他应收款、交易性金融资产、其他流动资产中定期存款贷款保证金及利息部分、其他债权投资、其他权益工具投资、长期股权投资、长期应收款、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付款项、其他应付款、长期应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供
财务报表附注 第107页
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2024年12月31日，相关资产的账面余额预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 54,952,774.03 | 4,316,253.27 |
| 其他应收款 | 183,984,866.47 | 106,252,956.42 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 9,429,384.38 | |
| 合计 | 248,829,411.24 | 111,031,596.05 |
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第108页
项目
期末余额
期末余额
即时偿还
即时偿还1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额
合计
未折现合同金额
合计
账面价值
账面价值
短期借款
短期借款
1,613,491,842.47
1,613,491,842.47
1,613,491,842.47
1,613,491,842.47
1,600,655,193.99
1,600,655,193.99
长期借款
长期借款
898,130,688.26
898,130,688.26748,969,921.48
748,969,921.48
2,574,219,163.25
2,574,219,163.254,221,319,772.99
4,221,319,772.99
3,946,828,302.13
3,946,828,302.13
应付票据
应付票据
532,780,788.08
532,780,788.08
532,780,788.08
532,780,788.08
532,780,788.08
532,780,788.08
应付账款
应付账款
3,477,041,809.19
3,477,041,809.19
3,477,041,809.19
3,477,041,809.19
3,477,041,809.19
3,477,041,809.19
其他应付款
其他应付款
538,161,765.30
538,161,765.30
538,161,765.30
538,161,765.30
538,161,765.30
538,161,765.30
其他流动负债
其他流动负债
130,595,616.84
130,595,616.84
130,595,616.84
130,595,616.84
130,595,616.84
130,595,616.84
一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债
2,645,780,130.79
2,645,780,130.79
2,645,780,130.79
2,645,780,130.79
2,458,739,027.79
2,458,739,027.79
租赁负债
租赁负债
4,292,532.03
4,292,532.034,354,478.93
4,354,478.93
8,647,010.96
8,647,010.96
7,659,506.28
7,659,506.28
长期应付款
长期应付款
501,496,160.46
501,496,160.46728,935,435.42
728,935,435.42
807,500.00
807,500.00
1,231,239,095.88
1,231,239,095.88
1,041,981,625.57
1,041,981,625.57
合计
合计
4,547,984,362.57
4,547,984,362.574,389,867,590.09
4,389,867,590.091,403,919,380.75
1,403,919,380.751,482,259,835.83
1,482,259,835.832,575,026,663.25
2,575,026,663.25
14,399,057,832.50
14,399,057,832.50
13,734,443,635.17
13,734,443,635.17
财务报表附注 第109页
（续）
项目
上年年末余额
上年年末余额
即时偿还
即时偿还1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计
账面价值
账面价值短期借款
短期借款
2,477,506,296.67
2,477,506,296.67
2,477,506,296.67
2,477,506,296.672,460,191,838.82
2,460,191,838.82长期借款
长期借款
2,022,520,615.07
2,022,520,615.07473,802,115.75
473,802,115.752,249,748,936.99
2,249,748,936.994,746,071,667.81
4,746,071,667.814,341,970,000.00
4,341,970,000.00应付票据
应付票据
645,023,908.02
645,023,908.02
645,023,908.02
645,023,908.02645,023,908.02
645,023,908.02应付账款
应付账款2,464,849,638.10
2,464,849,638.10
2,464,849,638.10
2,464,849,638.102,464,849,638.10
2,464,849,638.10其他应付款
其他应付款545,745,398.97
545,745,398.97
545,745,398.97
545,745,398.97545,745,398.97
545,745,398.97其他流动负债
其他流动负债
47,399,427.64
47,399,427.64
47,399,427.64
47,399,427.6447,399,427.64
47,399,427.64一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债
1,465,877,155.16
1,465,877,155.16
1,465,877,155.16
1,465,877,155.161,349,997,990.64
1,349,997,990.64租赁负债
租赁负债
4,053,064.95
4,053,064.958,647,010.96
8,647,010.96
12,700,075.91
12,700,075.9111,241,163.73
11,241,163.73长期应付款
长期应付款
893,354,158.04
893,354,158.041,327,746,913.41
1,327,746,913.41807,500.00
807,500.002,221,908,571.45
2,221,908,571.452,119,742,641.79
2,119,742,641.79
合计
合计3,010,595,037.07
3,010,595,037.074,635,806,787.49
4,635,806,787.492,919,927,838.06
2,919,927,838.061,810,196,040.12
1,810,196,040.122,250,556,436.99
2,250,556,436.9914,627,082,139.73
14,627,082,139.7313,986,162,007.71
13,986,162,007.71
财务报表附注 第110页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，本年度公司无利率互换安排。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，除本公司的子公司内蒙古博源国际贸易有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 976,568.72 | 976,568.72 | 963,758.71 | 963,758.71 | ||
| 应收账款 | 4,120,014.63 | 4,120,014.63 | 23,532,657.89 | 23,532,657.89 | ||
| 合计 | 5,096,583.35 | 5,096,583.35 | 24,496,416.60 | 24,496,416.60 | ||
财务报表附注 第111页
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此报告期内未对本公司造成风险。
(二) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 银行承兑汇票背书 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 3,101,550,428.83 | 终止确认 | 由于银行承兑汇票承兑人的信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬己经转移，故终止确认。 |
| 银行承兑汇票贴现 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 697,442,788.56 | 终止确认 | 由于银行承兑汇票承兑人的信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬己经转移，故终止确认。 |
| 合计 | 3,798,993,217.39 | |||
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 背书 | 2,199,401,513.57 | |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 贴现 | 234,548,908.16 | 4,238,890.75 |
| 合计 | 2,433,950,421.73 | 4,238,890.75 |
财务报表附注 第112页
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 165,688,622.53 | 165,688,622.53 | ||
| ◆应收款项融资 | 207,031,582.13 | 207,031,582.13 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 255,000,000.00 | 199,654,899.64 | 454,654,899.64 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 184,823,600.00 | 184,823,600.00 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以资产负债表日所持有上市公司股票收盘价作为市价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息以资产负债表日所持产品的发行银行或其他金融机构提供的产品估值进行计量。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，系公司持有无控制、共同控制
财务报表附注 第113页
和重大影响的“三无”股权投资，包括如下情况：
（1）由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量;
（2）因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量;
（3）被投资企业经营环境和经营情况、财务状况有显著改善,且存在可比上市公司,可以充分可靠的获取可比公司的经营和财务数据，因此采取市场法并将可比公司的PB取平均值并考虑流动性折扣，对被投资企业股权公允价值进行计量。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 内蒙古鄂尔多斯市 |
化工产品（不含危险品）生产、销售；建材产品经销；物流，新能源开发；投资咨询（不含金融、证券、期货、保险）；对外投资；企业资产管理咨询。
| 81,000.00 | 30.02 | 30.02 |
注：截止2024年12月31日，内蒙古博源控股集团有限公司直接持有公司股份1,122,491,995股，占公司总股本的30.02%，通过其全资子公司北京中稷弘立资产管理有限公司间接持有公司股份32,300,995股，占公司总股本的0.86%，合计持有公司股份1,154,792,990股，占公司总股本的30.88%，累计质押持有的公司股份数量1,122,491,995股，占公司总股本的30.02%，累计已质押股份限售和冻结数量333,475,587股，占已质押股份比例29.71%。
本公司的母公司情况的说明：
（1）母公司的注册资本及其变化
| 母公司名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 81,000.00万元 | 81,000.00万元 |
财务报表附注 第114页
（2）母公司的所持股份或权益及其变化
| 母公司名称 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 1,154,792,990.00 | 1,154,792,990.00 | 30.88 | 30.88 |
上述持股金额和比例为内蒙古博源控股集团有限公司及其全资子公司北京中稷弘立资产管理有限公司合计持有公司股份。
本公司最终控制方是：戴连荣。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注八“在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 乌审旗蒙大能源环保有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 本公司的联营企业 |
| 内蒙古中煤远兴能源化工有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 中昊碱业有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 鄂尔多斯市泰盛恒矿业有限责任公司 | 子公司的联营企业 |
| 北京博源绿能科技发展有限公司 | 子公司的联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 北京中稷弘立资产管理有限公司 | 同受博源集团控制、股东 |
| 内蒙古兴安博源投资有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 锡林郭勒盟华鼎矿业有限公司 | 同受博源集团控制 |
财务报表附注 第115页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 内蒙古博源职业培训学校 | 同受博源集团控制 |
| 鄂尔多斯市博源酒店投资有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙） | 同受博源集团控制 |
| 鄂尔多斯市博源小额贷款有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 鄂尔多斯市慧谷工业设计园有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 内蒙古纳百川资源开发有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 内蒙古慧谷新能源科技有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 南阳宛达昕高速公路建设有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 鄂尔多斯市纳顺投资中心（有限合伙） | 同受博源集团控制 |
| 博源三源（北京）国际商贸有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 兴安盟博源酒店投资有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 乌兰察布市博源酒店投资有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 阿拉善嘉瑞建材有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 鄂尔多斯市众源工程有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 乌审旗博润置业有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 海南博源酒店管理有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 内蒙古伊高化学有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 兴安盟博源大酒店有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 乌兰察布市博源大酒店有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 鄂尔多斯市博源豪生大酒店有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 海南弘安实业有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 海南通幽实业有限责任公司 | 同受博源集团控制 |
| 中荣博源（北京）科技有限公司 | 同受博源集团控制 |
| 鄂尔多斯市众森房地产有限公司 | 其他关联方 |
| 鄂尔多斯市金钰物流有限公司 | 其他关联方 |
| 鄂尔多斯市纳众资产运营中心（有限合伙） | 其他关联方 |
| 鄂尔多斯市汇裕资产运营有限责任公司 | 其他关联方 |
| 鄂尔多斯市纳新资产运营中心（有限合伙） | 其他关联方 |
| 内蒙古博源工程有限责任公司 | 其他关联方 |
| 海南博源融泰置业有限公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古双欣环保材料股份有限公司 | 其他关联方 |
财务报表附注 第116页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 大同证券有限责任公司鄂尔多斯天骄路证券营业部 | 其他关联方 |
| 包头华资实业股份有限公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古三恒律师事务所 | 其他关联方 |
| 乌审旗纳林河消防设备维修服务有限公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古蜜多能源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古西域能源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古博源实地能源有限公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古博源新型煤炭洗选有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古博源珍宝能源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 鄂尔多斯市惠众商贸有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古丝路创业发展有限公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古华星煤业有限公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古博源东乌能源有限公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古博源锡里国际贸易有限责任公司 | 其他关联方 |
| 蜜汁源（北京）商务有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古博源银根能源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古博克能源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古华昱煤业有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古华明煤炭洗选有限公司 | 其他关联方 |
| 蒙古国博源物流有限责任公司 | 其他关联方 |
| 内蒙古鄂尔多斯商会 | 其他关联方 |
| 鄂尔多斯光彩事业基金会 | 其他关联方 |
| 鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 | 其他关联方 |
| 北京以岭商务有限公司（原博源紫宸（北京）商务有限公司） | 其他关联方 |
| 河南三源粮油食品有限责任公司 | 其他关联方 |
| 桐柏县企业家协会 | 其他关联方 |
| 内蒙古新西北能源发展股份有限公司 | 投资的企业 |
| 桐柏县绿源水务有限公司 | 投资的企业 |
财务报表附注 第117页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 煤炭、皮带煤运输 | 741,544,181.60 | 879,528,160.89 |
| 内蒙古博源实地能源有限公司 | 煤炭、餐饮、住宿 | 309,258,739.86 | 239,641,849.91 |
| 内蒙古博源东乌能源有限公司 | 煤炭 | 269,792,411.35 | 181,626,683.19 |
| 内蒙古博源工程有限责任公司 | 药剂费、工程款、专利费、设计费及技术服务 | 173,500,959.65 | 110,807,407.90 |
| 鄂尔多斯市众源工程有限责任公司 | 工程建筑费用 | 150,885,198.18 | 90,107,018.57 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 担保费、专利费、报刊杂志费 | 33,812,763.65 | 126,732,484.12 |
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司 | 住宿、餐饮、物业费、柴油 | 31,906,617.81 | 51,748,489.43 |
| 乌兰察布市博源酒店投资有限公司乌审旗物业分公司 | 住宿、餐饮 | 27,300,609.54 | |
| 河南三源粮油食品有限责任公司 | 花生油、仓储服务费 | 22,167,927.32 | 21,569,528.75 |
| 鄂尔多斯市博源豪生大酒店有限公司 | 住宿、餐饮、会务费、物业管理费 | 10,673,717.14 | 14,807,397.59 |
| 桐柏县绿源水务有限公司 | 水 | 6,743,642.08 | 7,849,991.95 |
| 兴安盟博源大酒店有限公司 | 住宿、餐饮 | 5,261,556.82 | 2,540,483.42 |
| 兴安盟博源酒店投资有限责任公司 | 住宿、餐饮 | 4,907,757.97 | |
| 海南博源酒店管理有限公司（含三亚分公司） | 住宿、餐饮、管理费 | 4,957,855.62 | 2,217,209.33 |
| 乌审旗蒙大能源环保有限公司 | 排渣费 | 3,796,955.30 | 2,405,954.63 |
| 内蒙古中煤远兴能源化工有限公司 | 甲醇、水 | 2,759,327.95 | 2,378,871.64 |
| 中荣博源（北京）科技有限公司 | 住宿、餐饮 | 545,317.00 | |
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司嘉瑞加油站分公司 | 住宿、餐饮、柴油 | 530,508.14 | |
| 乌兰察布市博源大酒店有限公司 | 住宿、餐费 | 482,695.67 | 246,595.70 |
| 内蒙古三恒律师事务所 | 代理费 | 14,150.94 |
财务报表附注 第118页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中昊碱业有限公司 | 酒、销售服务费 | 11,071.70 | 17,681.79 |
| 内蒙古博源职业培训学校 | 住宿费、培训费 | 1,571.70 | 726,393.01 |
| 内蒙古博源新型煤炭洗选有限责任公司 | 煤炭 | 123,176,295.14 | |
| 博源三源（北京）国际商贸有限公司 | 矿泉水、花生油、小苏打、酒、餐饮 | 4,792,393.99 | |
| 乌审旗纳林河消防设备维修服务有限公司 | 消防服务 | 4,129,245.24 | |
| 北京以岭商务有限公司（原博源紫宸（北京）商务有限公司） | 餐饮、住宿 | 1,240,608.24 | |
| 合计 | 1,800,855,536.99 | 1,868,290,744.43 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中昊碱业有限公司 | 纯碱、小苏打、尿素、煤炭、餐饮、住宿 | 13,397,156.19 | 796,242.00 |
| 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 劳务费、住宿、检测费 | 11,995,399.15 | 9,852,207.49 |
| 鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 | 劳务费 | 4,130,788.93 | 15,123,683.25 |
| 内蒙古博源新型煤炭洗选有限责任公司 | 餐饮、住宿、租赁、花生油 | 3,013,218.22 | 10,603.78 |
| 海南博源酒店管理有限公司（包括三亚分公司） | 租赁 | 2,508,624.54 | 1,264,775.15 |
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司阿拉善物业分公司 | 租赁、餐饮、住宿 | 420,455.72 | |
| 河南三源粮油食品有限责任公司 | 花生仁、葵花油、服务费 | 243,603.22 | 4,867.27 |
| 海南弘安实业有限公司 | 餐饮及住宿 | 72,764.57 | 285,590.00 |
| 内蒙古鄂尔多斯商会 | 租赁 | 72,507.37 | |
| 内蒙古博源实地能源有限公司 | 花生油、餐饮、住宿、酒 | 56,215.60 | 26,048.62 |
| 乌审旗蒙大能源环保有限公司 | 转售电 | 43,750.97 | 75,880.79 |
| 鄂尔多斯市博源豪生大酒店有限公司 | 花生油、红酒、餐饮、住宿 | 23,495.55 | 134,339.55 |
| 内蒙古丝路创业发展有限公司 | 花生油、酒、餐饮及住宿 | 14,580.00 | 36,460.37 |
| 乌兰察布市博源大酒店有限公司 | 小苏打、苏打水、花生油、餐饮及住宿 | 7,699.11 | 69,292.03 |
财务报表附注 第119页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 鄂尔多斯市博源小额贷款有限责任公司 | 花生油 | 3,930.00 | |
| 南阳宛达昕高速公路建设有限公司 | 花生油 | 2,238.94 | |
| 内蒙古博源珍宝能源有限责任公司 | 花生油 | 498.23 | |
| 内蒙古博源锡里国际贸易有限责任公司 | 酒 | 477.06 | 9,238.94 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 花生油、红酒、餐饮、住宿 | 289,968.86 | |
| 内蒙古博源工程有限责任公司 | 花生油、餐饮、住宿 | 156,311.28 | |
| 兴安盟博源大酒店有限公司 | 红酒、花生油、餐饮、住宿 | 18,646.04 | |
| 内蒙古博源东乌能源有限公司 | 红酒、餐饮及住宿 | 17,764.15 | |
| 阿拉善嘉瑞建材有限责任公司 | 餐饮、住宿 | 14,410.38 | |
| 锡林郭勒盟华鼎矿业有限公司 | 酒 | 12,318.58 | |
| 内蒙古中煤远兴能源化工有限公司 | 尿素、转售电 | 4,863.84 | |
| 内蒙古蜜多能源有限责任公司 | 餐饮、住宿 | 3,289.62 | |
| 内蒙古华星煤业有限公司 | 花生油 | 281.13 | |
| 合计 | 36,007,403.37 | 28,207,083.12 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 内蒙古博源新型煤炭洗选有限责任公司 | 房屋及设备租赁 | 3,013,218.22 | 2,786,740.70 |
| 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 房屋租赁 | 2,093,121.88 | 3,501,626.04 |
| 乌审旗蒙大能源环保有限公司 | 房屋租赁 | 98,754.72 | |
| 内蒙古鄂尔多斯商会 | 房屋租赁 | 66,666.67 | 66,666.67 |
| 内蒙古蜜多能源有限责任公司 | 房屋租赁 | 223,277.06 | |
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司 | 房屋租赁 | 398,685.80 | 373,188.99 |
| 海南博源酒店管理有限公司 | 房屋租赁 | 1,922,477.06 | |
| 内蒙古博源实地有限责任公司 | 房屋租赁 | 56,215.60 | |
| 合计 | 7,550,385.23 | 7,050,254.18 |
财务报表附注 第120页
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司 | 房屋租赁 | 385,778.90 | ||||
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 房屋及设备租赁 | 200,000.00 | ||||
| 合计 | 585,778.90 | |||||
（续）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上期金额 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司 | 房屋租赁 | 445,229.83 | ||||
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 房屋及设备租赁 | 200,000.00 | ||||
| 合计 | 645,229.83 | |||||
财务报表附注 第121页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/1/6 | 2024/1/6 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/7/19 | 2024/1/19 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 110,000,000.00 | 2023/8/1 | 2024/1/31 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2023/3/15 | 2024/2/24 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 43,500,000.00 | 2023/2/28 | 2024/2/27 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 107,700,000.00 | 2022/3/23 | 2024/3/22 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 58,700,000.00 | 2022/3/23 | 2024/3/22 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 34,800,000.00 | 2023/6/21 | 2024/6/20 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 56,500,000.00 | 2023/6/26 | 2024/6/25 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 10,308,588.89 | 2021/7/2 | 2024/7/2 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2019/7/29 | 2024/7/28 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2023/8/21 | 2024/8/9 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 80,000,000.00 | 2023/9/12 | 2024/9/11 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 45,000,000.00 | 2023/9/16 | 2024/9/15 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 110,000,000.00 | 2023/9/20 | 2024/9/19 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 64,000,000.00 | 2023/9/26 | 2024/9/24 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 9,000,000.00 | 2023/9/27 | 2024/9/27 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 18,000,000.00 | 2023/10/13 | 2024/10/13 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 9,000,000.00 | 2023/10/20 | 2024/10/20 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 31,000,000.00 | 2023/12/14 | 2024/12/8 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 72,000,000.00 | 2023/1/1 | 2024/12/10 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 29,000,000.00 | 2022/12/29 | 2024/12/29 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2024/1/1 | 2025/1/1 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2024/6/1 | 2025/5/29 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2024/10/23 | 2025/10/23 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 3,856,926.23 | 2024/11/8 | 2025/11/8 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 20,955,313.36 | 2024/12/3 | 2025/12/3 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 75,000,000.00 | 2024/12/5 | 2025/12/4 | 否 |
财务报表附注 第122页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 4,934,290.42 | 2024/12/9 | 2025/12/9 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2024/12/16 | 2025/12/11 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 77,000,000.00 | 2024/1/3 | 2025/12/27 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 70,000,000.00 | 2024/1/1 | 2026/1/1 | 否 |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 28,500,000.00 | 2023/12/19 | 2024/7/18 | 是 |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 270,000,000.00 | 2022/9/14 | 2024/9/12 | 是 |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 300,000,000.00 | 2023/10/13 | 2024/10/12 | 是 |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 47,500,000.00 | 2024/7/19 | 2025/8/18 | 否 |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 50,000,000.00 | 2024/11/25 | 2025/11/24 | 否 |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 50,000,000.00 | 2024/12/23 | 2027/12/22 | 否 |
| 内蒙古博源国际贸易有限责任公司 | 120,000,000.00 | 2023/10/26 | 2024/4/25 | 是 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 100,000,000.00 | 2023/12/20 | 2024/12/19 | 是 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 60,000,000.00 | 2024/11/3 | 2025/5/2 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 150,000,000.00 | 2024/6/14 | 2025/6/13 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 48,339,100.00 | 2024/6/20 | 2025/6/19 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 1,660,900.00 | 2024/8/6 | 2025/8/6 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 50,000,000.00 | 2024/10/23 | 2025/10/23 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 140,000,000.00 | 2024/11/1 | 2025/11/1 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 64,427,027.49 | 2022/9/27 | 2027/9/27 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 173,399,483.97 | 2022/10/14 | 2027/10/14 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 192,109,283.57 | 2023/3/24 | 2028/3/24 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 779,000,000.00 | 2023/3/31 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 85,800,000.00 | 2023/5/12 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 13,310,000.00 | 2023/5/26 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 257,840,000.00 | 2023/6/13 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 6,620,000.00 | 2023/7/11 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 86,160,000.00 | 2023/9/13 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/9/25 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 15,733,600.00 | 2023/10/17 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 23,126,400.00 | 2023/10/18 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 38,190,000.00 | 2023/11/1 | 2032/3/21 | 否 |
财务报表附注 第123页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 18,600,000.00 | 2023/11/17 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 56,730,000.00 | 2023/11/29 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 11,840,000.00 | 2023/11/30 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 9,580,000.00 | 2023/12/6 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 7,180,000.00 | 2023/12/12 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 85,510,000.00 | 2023/12/14 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 21,400,000.00 | 2023/12/21 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 4,250,000.00 | 2023/12/22 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 97,600,000.00 | 2023/12/28 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 6,800,000.00 | 2024/1/2 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 12,290,000.00 | 2024/1/17 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 5,990,000.00 | 2024/1/24 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 17,210,000.00 | 2024/1/30 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 59,670,000.00 | 2024/2/2 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 47,350,000.00 | 2024/2/5 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 45,180,000.00 | 2024/2/6 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 17,900,000.00 | 2024/3/6 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 23,000,000.00 | 2024/3/22 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 27,480,000.00 | 2024/3/28 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/3/31 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 15,000,000.00 | 2023/5/12 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/6/14 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/6/26 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 187,200,000.00 | 2023/8/11 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 42,190,000.00 | 2023/8/24 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 103,610,000.00 | 2023/11/1 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/4/3 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 25,000,000.00 | 2023/7/13 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 100,000,000.00 | 2023/8/25 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 55,000,000.00 | 2023/9/25 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 188,400,000.00 | 2024/9/29 | 2032/3/21 | 否 |
财务报表附注 第124页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 88,095,963.80 | 2024/10/17 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根化工有限公司 | 85,814,663.39 | 2024/10/29 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源银根水务有限公司 | 138,821,720.85 | 2023/5/17 | 2028/5/17 | 否 |
| 内蒙古博源银根水务有限公司 | 550,000,000.00 | 2024/12/25 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古远兴能源销售有限责任公司 | 180,000,000.00 | 2023/11/2 | 2024/5/1 | 是 |
| 桐柏博源新型化工有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/7/30 | 2024/7/30 | 是 |
| 桐柏海晶碱业有限责任公司 | 50,000,000.00 | 2023/9/15 | 2024/3/15 | 是 |
| 桐柏海晶碱业有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2023/7/31 | 2024/7/24 | 是 |
| 桐柏海晶碱业有限责任公司 | 30,000,000.00 | 2024/5/21 | 2025/1/5 | 否 |
| 兴安盟博源化学有限公司 | 100,000,000.00 | 2024/6/28 | 2025/6/27 | 否 |
备注：以上被担保方均为本公司的子公司，除合并范围内子公司之外，本公司无其他对外担保情况。
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 75,000,000.00 | 2023/1/19 | 2024/1/19 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/2/21 | 2024/2/20 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/2/21 | 2024/2/20 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/2/21 | 2024/2/20 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2023/3/15 | 2024/3/14 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 7,000,000.00 | 2023/3/15 | 2024/3/14 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 3,000,000.00 | 2023/3/16 | 2024/3/15 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2023/3/16 | 2024/3/15 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2023/3/16 | 2024/3/15 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 4,000,000.00 | 2023/3/29 | 2024/3/28 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 800,000.00 | 2023/3/29 | 2024/3/28 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 3,000,000.00 | 2023/4/4 | 2024/4/3 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2023/5/16 | 2024/5/15 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 500,000.00 | 2023/12/28 | 2024/12/27 | 是 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 500,000.00 | 2023/12/29 | 2024/12/28 | 是 |
财务报表附注 第125页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 9,490,000.00 | 2024/3/27 | 2025/3/25 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 7,240,000.00 | 2024/3/29 | 2025/3/28 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 140,000,000.00 | 2024/3/31 | 2025/3/29 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 750,000,000.00 | 2022/8/29 | 2027/8/29 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 480,000,000.00 | 2023/10/12 | 2028/10/10 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司、河南中源化学股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2022/6/30 | 2025/6/23 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司、河南中源化学股份有限公司 | 300,000,000.00 | 2022/6/24 | 2025/6/23 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司、河南中源化学股份有限公司 | 350,000,000.00 | 2022/8/19 | 2025/6/23 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司、河南中源化学股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2022/8/19 | 2025/6/23 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司、河南中源化学股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/3/24 | 2025/6/23 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 779,000,000.00 | 2023/3/31 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 85,800,000.00 | 2023/5/12 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 13,310,000.00 | 2023/5/26 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 257,840,000.00 | 2023/6/13 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 6,620,000.00 | 2023/7/11 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 86,160,000.00 | 2023/9/13 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/9/25 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 15,733,600.00 | 2023/10/17 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 23,126,400.00 | 2023/10/18 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 38,190,000.00 | 2023/11/1 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 18,600,000.00 | 2023/11/17 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 56,730,000.00 | 2023/11/29 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 11,840,000.00 | 2023/11/30 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 9,580,000.00 | 2023/12/6 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 7,180,000.00 | 2023/12/12 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 85,510,000.00 | 2023/12/14 | 2032/3/21 | 否 |
财务报表附注 第126页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 21,400,000.00 | 2023/12/21 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 4,250,000.00 | 2023/12/22 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 97,600,000.00 | 2023/12/28 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 6,800,000.00 | 2024/1/2 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 12,290,000.00 | 2024/1/17 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 5,990,000.00 | 2024/1/24 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 17,210,000.00 | 2024/1/30 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 59,670,000.00 | 2024/2/2 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 47,350,000.00 | 2024/2/5 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 45,180,000.00 | 2024/2/6 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 17,900,000.00 | 2024/3/6 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 23,000,000.00 | 2024/3/22 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 27,480,000.00 | 2024/3/28 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 188,400,000.00 | 2024/9/29 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 88,095,963.80 | 2024/10/17 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 85,814,663.39 | 2024/10/29 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/3/31 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 15,000,000.00 | 2023/5/12 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/6/14 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/6/26 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 187,200,000.00 | 2023/8/11 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 42,190,000.00 | 2023/8/24 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 103,610,000.00 | 2023/11/1 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/4/3 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 25,000,000.00 | 2023/7/13 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023/8/25 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 55,000,000.00 | 2023/9/25 | 2032/3/21 | 否 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司、内蒙古博源银根矿业有限责任公司、内蒙古博源银根化工有限公司 | 550,000,000.00 | 2024/12/25 | 2032/3/21 | 否 |
财务报表附注 第127页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 内蒙古博源控股集团有限公司、河南中源化学股份有限公司 | 450,000,000.00 | 2022/5/31 | 2025/5/17 | 否 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、内蒙古博源银根矿业有限责任公司 | 138,821,720.85 | 2023/5/17 | 2028/5/17 | 否 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、河南中源化学股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/9/15 | 2024/3/15 | 是 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、桐柏海晶碱业有限责任公司 | 200,000,000.00 | 2023/8/21 | 2024/8/9 | 是 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、桐柏海晶碱业有限责任公司 | 110,000,000.00 | 2023/9/22 | 2024/9/19 | 是 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、桐柏海晶碱业有限责任公司 | 64,000,000.00 | 2023/9/26 | 2024/9/24 | 是 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、桐柏海晶碱业有限责任公司 | 9,000,000.00 | 2023/9/27 | 2024/9/27 | 是 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、桐柏海晶碱业有限责任公司 | 18,000,000.00 | 2023/10/13 | 2024/10/13 | 是 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、桐柏海晶碱业有限责任公司 | 9,000,000.00 | 2023/10/20 | 2024/10/20 | 是 |
| 内蒙古远兴能源股份有限公司、桐柏海晶碱业有限责任公司 | 31,000,000.00 | 2023/12/14 | 2024/12/8 | 是 |
| 桐柏海晶碱业有限责任公司 | 75,000,000.00 | 2024/12/5 | 2025/12/4 | 否 |
| 桐柏海晶碱业有限责任公司 | 25,000,000.00 | 2024/12/16 | 2025/12/11 | 否 |
| 桐柏海晶碱业有限责任公司、桐柏博源新型化工有限公司 | 100,000,000.00 | 2024/1/1 | 2025/1/1 | 否 |
| 桐柏海晶碱业有限责任公司、桐柏博源新型化工有限公司 | 70,000,000.00 | 2024/1/1 | 2026/1/1 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 80,000,000.00 | 2024/9/29 | 2026/9/28 | 否 |
| 河南中源化学股份有限公司 | 139,466,144.81 | 2024/6/28 | 2026/6/21 | 否 |
财务报表附注 第128页
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,510.25万元 | 1,500.60万元 |
| 关键管理人员股权激励 | 4,502.42万元 | 557.49万元 |
5、 其他关联交易
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 捐赠 | 鄂尔多斯光彩事业基金会 | 286,620.00 | 1,000,000.00 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 40,999.70 | 410.00 | |||
| 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 838,959.67 | 8,389.60 | 930,225.70 | 9,302.26 | |
| 鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 | 1,698,957.65 | 16,989.58 | 49,880.00 | 498.80 | |
| 预付款项 | |||||
| 桐柏县绿源水务有限公司 | 274,033.26 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 桐柏县绿源水务有限公司 | 106,117,107.72 | 44,715,837.00 | 106,117,107.72 | 19,285,795.03 | |
财务报表附注 第129页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 74,440,585.44 | 60,386,156.22 | |
| 鄂尔多斯市众源工程有限责任公司 | 120,953,282.15 | 43,158,416.13 | |
| 内蒙古博源实地能源有限公司 | 5,613,114.55 | 10,063,705.09 | |
| 兴安盟博源大酒店有限公司 | 237,376.84 | 575,595.38 | |
| 海南博源酒店管理有限公司 | 411,875.29 | ||
| 内蒙古博源工程有限责任公司 | 99,471.70 | ||
| 乌审旗蒙大能源环保有限公司 | 93,577.34 | ||
| 桐柏县绿源水务有限公司 | 47,187.20 | ||
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司 | 29,048.35 | ||
| 河南三源粮油食品有限责任公司 | 12,620.00 | ||
| 中昊碱业有限公司 | 5,685.00 | ||
| 内蒙古博源东乌能源有限公司 | 365,424.83 | ||
| 其他应付款 | |||
| 内蒙古博源实地能源有限公司 | 5,000.00 | ||
| 鄂尔多斯市众源工程有限责任公司 | 55,887.73 | ||
| 内蒙古博源控股集团有限公司 | 25,646.77 | ||
| 合同负债 | |||
| 中昊碱业有限公司 | 107,557.52 | 1,264,788.99 | |
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司 | 3,893.81 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 中昊碱业有限公司 | 13,982.48 | 113,831.01 | |
| 内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司 | 506.19 |
财务报表附注 第130页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
授予对象类别本期授予的各项权益工具
本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具
本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具
本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具
本期失效的各项权益工具数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额董事、高级管理人员董事
董事、高级管理人员董事
900,000.00
900,000.00
3060,000.00
3060,000.00
1,440,000.00
1,440,000.005,270,400.00
5,270,400.00管理人员、核心技术（业务）人员
管理人员、核心技术（业务）人员
7,464,000.00
7,464,000.00
25,377,600.00
25,377,600.0031,368,000.00
31,368,000.0098,338,679.82
98,338,679.82
7,966,000.00
7,966,000.00
29,155,560.00
29,155,560.00合计
合计8,364,000.00
8,364,000.0028,437,600.00
28,437,600.0031,368,000.00
31,368,000.0098,338,679.82
98,338,679.82
9,406,000.00
9,406,000.0034,425,960.00
34,425,960.00
财务报表附注 第131页
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票的公允价值=（授予日市价-授予价格）*股数 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日市价、授予价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 预计可行权人员的最佳估计数 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 216,063,695.75 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 197.241,377.60 |
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
本公司2022年以支付现金的方式购买内蒙古纳百川资源开发有限责任公司持有的内蒙古博源银根矿业有限责任公司（以下简称“银根矿业”）14%股权、以现金37.25亿元对银根矿业进行增资（以下简称“本次重大资产重组”、“本次交易”）。本次交易合计对价为
58.11亿元。本次交易实施前，本公司持有银根矿业36%的股权；本次交易完成后，本公司持有银根矿业60%的股权，实现对银根矿业的控制。
根据《资产评估报告》，截至评估基准日2021年8月31日，标的公司100%股东权益评估价值为1,372,219.04万元。上述评估报告采用了资产基础法进行评估，在资产基础法评估过程中，对许可证编号为C1529002021066210152074的采矿权（以下简称“标的采矿权”）引用了儒林评估的评估结果，根据《采矿权评估报告》，对标的采矿权采用收益法进行评估，截至2021年8月31日，评估价值为1,336,366.08万元。
本次交易的业绩承诺期为2022年至2027年（其中2022-2024年为建设期），业绩承诺期间，银根矿业需要实现净利346,532.62万元。内蒙古纳百川资源开发有限责任公司（以下简称“纳百川”）、鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙）（以下简称“纳丰投资”）、内蒙古博源工程有限责任公司（以下简称“博源工程”）和内蒙古博源控股集团有限公司（以下简称“博源集团”）保证在业绩承诺期采用收益法评估的标的采矿权（包括在建工程中的技术实施许可费）实现的扣除非经常性损益后的累计净利润不低于346,532.62万元。
在业绩承诺期间届满时，由审计机构对标的采矿权进行减值测试并出具《减值测试报告》。
财务报表附注 第132页
如标的采矿权的期末减值额乘以本次交易的标的股权比例大于应补偿金额，则纳百川和博源集团另行向上市公司补偿，纳百川以现金方式对上市公司进行补偿，博源集团承担补充连带责任。业绩承诺方支付的业绩承诺补偿金额及减值测试补偿金额的总额上限不超过纳百川从本次交易所获全部对价。
2、 其他
无
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）案件背景及历史发展
本公司作为乌审旗蒙大矿业有限责任公司（以下简称“蒙大矿业”）的原控股股东，在2009年之前持有其85%的股权，2009年12月，远兴能源与上海证大、中国中煤能源股份有限公司（以下简称“中煤能源”）签署了《股权转让暨增资扩股协议》，将51%的股权转让给中煤能源，此次转让后，远兴能源持有蒙大矿业34%的股权。
2021年，蒙大矿业因探矿权转让合同纠纷一案，被乌审旗国有资产投资经营有限责任公司起诉，经过持续两年的诉讼，2023年10月8日，内蒙古自治区高级人民法院就该案作出终审判决，根据判决结果，蒙大矿业需支付探矿权转让价款及案件受理费等共计22.40亿元，根据鄂尔多斯市中级人民法院作出的(2023)内06执511号《结案通知书》显示执行法院分多次共划拨被执行人蒙大矿业22.40亿元。
2023年11月，远兴能源收到蒙大矿业发来的《关于尽快支付探矿权低价转让差价款的函》。蒙大矿业在相关函件中告知本公司依据2009年签署的《股权转让暨增资扩股协议》第十二条约定“基准日（2009年6月30日）之后实际发生的，应当由蒙大矿业承担的矿权价款由原股东方承担”，公司需承担探矿权低价转让差价款补缴责任，并要求与蒙大矿业及其股东方商谈相关事宜。本公司收到函件后，组织了律师和法务专家进行专项咨询和论证，并与中煤能源及蒙大矿业方展开积极沟通。
2024年2月，本公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会邮寄的DC20240377号增资扩股协议案仲裁通知书（（2024）中国贸仲京字第016053号）。根据仲裁通知书，中国中煤能源股份有限公司（以下简称中煤能源）因增资扩股协议案向中国国际经济贸易仲裁委员会发起仲裁，要求本公司支付探矿权价款差额及其他各项费用合计23.31亿元，中国国际经济
财务报表附注 第133页
贸易仲裁委员会已受理此案。
2024年6月，中煤能源向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁程序中的财产保全，请求查封、冻结公司名下价值99,000万元的财产。中国国际经济贸易仲裁委员会将中煤能源的财产保全申请提交至北京市第二中级人民法院。北京市第二中级人民法院经审查认为，中煤能源的财产保全申请符合法律规定，应予准许，并裁定：查封、冻结公司名下的财产，限额99,000万元，案件申请费5,000元由中煤能源承担。据此，北京市第二中级人民法院冻结公司持有的北京远兴乾源投资有限责任公司100%股权和公司持有的蒙大矿业34%股权。详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司部分资产被采取财产保全措施的公告》（公告编号：
2024-040）。
2024年9月，中煤能源再次向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁程序中的财产保全，请求查封、冻结公司名下价值1,341,024,576.86元的财产。内蒙古自治区乌审旗人民法院《民事裁定书》（(2024)内0626财保34号）冻结公司持有的蒙大矿业34%股权(股权预估价值1,341,024,576.86元)予以保全，冻结期限为两年。（公告编号：2024-065）
公司分别于2022年4月12日、2023年1月13日、2023年6月1日、2023年6月13日、2023年10月24日、2023年11月9日、2023年11月15日、2023年11月28日、2024年2月24日在巨潮资讯网分别披露了《关于参股子公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2022-029）、《关于参股子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-001）、《关于参股子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-047）、《关于参股子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-049）、《关于参股子公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-083）、《关于参股子公司账户资金被执行划转暨涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-091）、《关于参股子公司账户资金被执行划转暨涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-092）、《关于对深圳证券交易所问询函的回复公告》（公告编号：2023-094）、《关于公司涉及仲裁事项的公告》（公告编号：2024-016）、《内蒙古远兴能源股份有限公司关于公司部分资产被采取财产保全措施的公告》（公告编号：2024-040）、《内蒙古远兴能源股份有限公司关于公司部分资产被再次采取财产保全措施的公告》（公告编号：2024-040）。
（2）对财务的影响
由于本次仲裁事项目前处于仲裁受理阶段，开庭审理尚无裁决结果，对公司本期利润或期后利润的影响尚具有不确定性。公司上期已就本次仲裁所涉及的事项计提预计负债9.64亿元，详见公司于2024年1月11日披露的《关于计提预计负债的公告》（公告编号：2024-004），本期结合案件进展、律师分析意见后，进一步计提预计负债1.85亿元。
财务报表附注 第134页
2、 其他
除存在上述或有事项外，截止2024年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 控股股东部分股权质押事项
截至审计报告签发日，内蒙古博源控股集团有限公司直接持有公司股1,122,491,995股，占公司总股本的 30.02%，通过其全资子公司北京中稷弘立资产管理有限公司间接持有公司股份32,300,995股，占公司总股本的0.86%，合计持有公司股份1,154,792.990股，占公司总股本的 30.88%，累计质押持有的公司股份数量 1,122,491,995 股，占公司总股本的 30.02%，累计已质押股份限售和冻结数量 333,475.587股，占已质押股份比例 29.71%。
2、 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利拟分配的利润或股利 | 1,115,621,718.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 1,115,621,718.00 |
| 利润分配方案 | 见注释 |
本年利润分配方案：公司拟以2024年12月31日的总股本3,739,176,560股，扣除拟回购注销的限制性股票20,437,500股后的总股本3,718,739,060股为基数，向全体股东每10股现金分红3元（含税），公司2024年度现金分红总额为1,115,621,718.00元，剩余未分配利润将用于2025年度生产经营和投资，并滚存至以后年度分配，上述分配方案需经股东大会批准。
3、 转让子公司股权事项
本公司与内蒙古中北能智慧物流有限公司于2025年3月26日签订鄂尔多斯市伊化天然气有限责任公司股权转让协议，股权转让价款为1,206.00万元，已于2025年3月完成股权转让。
4、 限制性股票回购注销事项
因部分激励对象因离职或岗位调整，公司拟对其所持有的全部或部分未解锁限制性股票进行回购注销，合计2,043.75万股，占公司总股本的0.55%。注销完成后，公司总股本将由
财务报表附注 第135页
3,739,176,560股减少为3,718,739,060股，公司注册资本也相应由3,739,176,560元减少为3,718,739,060元。
5、 公司名称变更事项
为了提高公司知名度，使公司名称与主营业务相匹配，让投资者对公司有更加直观的认识，更好地促进公司健康稳定可持续发展，公司拟将公司名称“内蒙古远兴能源股份有限公司”变更为“内蒙古博源化工股份有限公司”，证券简称“远兴能源”变更为“博源化工” ，并同步变更公司英文名称。
6、 子公司规划建设碳回收综合利用120万吨/年小苏打项目事项
公司控股子公司内蒙古博源银根矿业有限责任公司之全资子公司内蒙古博源银根化工有限公司拟依托阿拉善塔木素天然碱开发利用项目生产过程中产生的二氧化碳气体及含碱母液，结合风电、光伏发电等绿电资源，规划建设碳回收综合利用120万吨/年小苏打项目。
7、 子公司竞拍获得探矿权事项
公司控股子公司内蒙古博源银根矿业有限责任公司通过公开竞拍方式，以120.50万元获得内蒙古自治区额济纳旗哈达贺休盐湖矿区外围卤水矿普查2区探矿权。
8、 其他
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
财务报表附注 第136页
绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为纯碱分部、化肥及其他农业生产资料分部（简称“农资分部”）和其他分部。这些报告分部是以本公司及各子公司的业务性质为基础确定的。本公司上述3个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：纯碱分部主要提供纯碱及小苏打；农资分部主要提供尿素等化肥产品及其他农业生产资料；其他分部提供的主要产品为除上述2个分部的产品以外的其他产品。
3、 报告分部的财务信息
| 项目 | 纯碱 | 农资 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 10,202,415,470.09 | 3,032,015,609.82 | 39,324,801.32 | -64,796,213.84 | 13,208,959,667.39 |
| 主营业务成本 | 5,355,254,344.26 | 2,472,074,932.57 | 25,192,828.20 | -80,263,406.35 | 7,772,258,698.68 |
| 资产总额 | 22,173,961,839.99 | 7,656,202,136.00 | 17,129,473,021.39 | -11,083,780,138.08 | 35,875,856,859.30 |
| 负债总额 | 10,894,482,911.98 | 1,024,440,712.45 | 6,022,798,510.61 | -1,688,123,712.16 | 16,253,598,422.88 |
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 4,241,513.37 | 2,500,294.29 |
| 1至2年 | ||
| 小计 | 4,241,513.37 | 2,500,294.29 |
| 减：坏账准备 | 25,379.18 | 9,801.06 |
| 合计 | 4,216,134.19 | 2,490,493.23 |
财务报表附注 第137页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,241,513.37 | 100.00 | 25,379.18 | 0.60 | 4,216,134.19 |
| 其中：账龄组合 | 2,537,917.32 | 59.84 | 25,379.18 | 1.00 | 2,512,538.14 |
| 关联方组合 | 1,703,596.05 | 40.16 | 1,703,596.05 | ||
| 合计 | 4,241,513.37 | 100.00 | 25,379.18 | 0.60 | 4,216,134.19 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,500,294.29 | 100.00 | 9,801.06 | 0.39 | 2,490,493.23 |
| 其中：账龄组合 | 980,105.70 | 39.20 | 9,801.06 | 1.00 | 970,304.64 |
| 关联方组合 | 1,520,188.59 | 60.80 | 1,520,188.59 | ||
| 合计 | 2,500,294.29 | 100.00 | 9,801.06 | 0.39 | 2,490,493.23 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,537,917.32 | 25,379.18 | 1.00 |
| 关联方组合 | 1,703,596.05 | ||
| 合计 | 4,241,513.37 | 25,379.18 | 1.00 |
财务报表附注 第138页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,801.06 | 15,578.12 | 25,379.18 | |||
| 其中：账龄组合 | 9,801.06 | 15,578.12 | 25,379.18 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 9,801.06 | 15,578.12 | 25,379.18 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额重要的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 内蒙古博大实地化学有限公司 | 1,703,596.05 | 1,703,596.05 | 40.16 | ||
| 鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 | 1,698,957.65 | 1,698,957.65 | 40.06 | 16,989.58 | |
| 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 838,959.67 | 838,959.67 | 19.78 | 8,389.60 | |
| 合计 | 4,241,513.37 | 4,241,513.37 | 100.00 | 25,379.18 |
财务报表附注 第139页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 4,343,065.69 | 4,343,065.69 |
| 其他应收款项 | 1,121,692,977.31 | 1,952,846,264.76 |
| 合计 | 1,126,036,043.00 | 1,957,189,330.45 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 内蒙古庆源绿色金融资产管理有限公司 | 4,343,065.69 | 4,343,065.69 |
| 小计 | 4,343,065.69 | 4,343,065.69 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 4,343,065.69 | 4,343,065.69 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 528,482,059.41 | 1,201,790,500.00 |
| 1至2年 | 185,790,500.00 | 15,985,500.00 |
| 2至3年 | 15,950,500.00 | 185,696,477.02 |
| 3至4年 | 80,359,289.44 | 18,647,551.93 |
| 4至5年 | 13,880,565.25 | 4,766,634.52 |
| 5年以上 | 297,435,869.61 | 530,100,283.09 |
| 小计 | 1,121,898,783.71 | 1,956,986,946.56 |
| 减：坏账准备 | 205,806.40 | 4,140,681.80 |
| 合计 | 1,121,692,977.31 | 1,952,846,264.76 |
财务报表附注 第140页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,121,898,783.71 | 100.00 | 205,806.40 | 0.02 | 1,121,692,977.31 |
| 其中：账龄组合 | 525,160.10 | 0.05 | 205,806.40 | 39.19 | 319,353.70 |
| 关联方组合 | 1,121,373,623.61 | 99.95 | 1,121,373,623.61 | ||
| 合计 | 1,121,898,783.71 | 100.00 | 205,806.40 | 0.02 | 1,121,692,977.31 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 99,065,584.78 | 5.06 | 3,952,281.80 | 3.99 | 95,113,302.98 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,857,921,361.78 | 94.94 | 188,400.00 | 0.01 | 1,857,732,961.78 |
| 其中：账龄组合 | 380,400.00 | 0.02 | 188,400.00 | 49.53 | 192,000.00 |
| 关联方组合 | 1,857,540,961.78 | 94.92 | 1,857,540,961.78 | ||
| 合计 | 1,956,986,946.56 | 100.00 | 4,140,681.80 | 0.21 | 1,952,846,264.76 |
财务报表附注 第141页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 145,160.10 | 5,806.40 | 4.00 |
| 1-2年 | 200,000.00 | 20,000.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 180,000.00 | 180,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 525,160.10 | 205,806.40 | 39.19 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,140,681.80 | 4,140,681.80 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 17,406.40 | 17,406.40 | ||
| 本期转回 | 3,952,281.80 | 3,952,281.80 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 205,806.40 | 205,806.40 |
财务报表附注 第142页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 4,140,681.80 | 17,406.40 | 3,952,281.80 | 205,806.40 | ||
| 合计 | 4,140,681.80 | 17,406.40 | 3,952,281.80 | 205,806.40 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 |
| 内蒙古博源联合化工有限公司 | 2,868,610.97 | 收回款项 | 银行存款 |
| 内蒙古博源水务有限责任公司 | 1,083,670.83 | 收回款项 | 银行存款 |
| 合计 | 3,952,281.80 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 1,121,373,623.61 | 1,956,606,546.56 |
| 费用及其他 | 525,160.10 | 380,400.00 |
| 合计 | 1,121,898,783.71 | 1,956,986,946.56 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 海南远兴投资有限公司 | 往来款 | 128,627,036.12 | 1-5年 | 11.47 | |
| 鄂尔多斯市远兴物流有限公司 | 往来款 | 177,624,715.09 | 1-5年 | 15.83 | |
| 内蒙古博源新型能源有限公司 | 往来款 | 90,000,000.00 | 1-4年 | 8.02 | |
| 内蒙古博源化学有限责任公司 | 往来款 | 337,176,899.31 | 1-3年 | 30.05 | |
| 内蒙古博源银根矿业有限责任公司 | 往来款 | 350,000,000.00 | 1年以内 | 31.20 | |
| 合计 | 1,083,428,650.52 | 96.57 |
财务报表附注 第143页
(三) 长期股权投资
项目
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值对子公司投资
对子公司投资9,286,413,541.13
9,286,413,541.13
9,286,413,541.13
9,286,413,541.139,017,286,019.06
9,017,286,019.06
9,017,286,019.06
9,017,286,019.06对联营、合营企业投资
对联营、合营企业投资3,988,920,194.90
3,988,920,194.90
3,988,920,194.90
3,988,920,194.903,560,897,049.57
3,560,897,049.57
3,560,897,049.57
3,560,897,049.57合计
合计13,275,333,736.03
13,275,333,736.03
13,275,333,736.03
13,275,333,736.0312,578,183,068.63
12,578,183,068.63
12,578,183,068.63
12,578,183,068.63
1、 对子公司投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末
余额
减值准备期末
余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资本期计提减值准备
本期计提减值准备
其他
其他内蒙古创能清洁能源有限责任公司
内蒙古创能清洁能源有限责任公司30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
鄂尔多斯市远兴物流有限公司
鄂尔多斯市远兴物流有限公司80,000,000.00
80,000,000.00
80,000,000.00
80,000,000.00
内蒙古博源新型能源有限公司
内蒙古博源新型能源有限公司216,891,171.23
216,891,171.23
216,891,171.23
216,891,171.23
乌审旗华远矿业有限责任公司
乌审旗华远矿业有限责任公司10,149,917.81
10,149,917.81
10,149,917.81
10,149,917.81
河南中源化学股份有限公司
河南中源化学股份有限公司3,074,498,424.88
3,074,498,424.88
48,070,111.70
48,070,111.703,122,568,536.58
3,122,568,536.58
内蒙古博源化学有限责任公司
内蒙古博源化学有限责任公司55,153,158.52
55,153,158.52
331,515.00
331,515.0055,484,673.52
55,484,673.52
鄂尔多斯市伊化天然气有限责任公司
鄂尔多斯市伊化天然气有限责任公司31,870,906.67
31,870,906.67
31,870,906.67
31,870,906.67
财务报表附注 第144页
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末
余额
减值准备期末
余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资本期计提减值准备
本期计提减值准备
其他
其他内蒙古博大实地化学有限公司
内蒙古博大实地化学有限公司1,295,027,374.83
1,295,027,374.83
11,353,035.21
11,353,035.211,306,380,410.04
1,306,380,410.04
兴安盟博源化学有限公司
兴安盟博源化学有限公司837,349,868.43
837,349,868.43
12,532,837.57
12,532,837.57849,882,706.00
849,882,706.00
内蒙古远兴能源销售有限责任公司
内蒙古远兴能源销售有限责任公司103,247,017.06
103,247,017.06
20,468,413.26
20,468,413.26123,715,430.32
123,715,430.32
海南远兴投资有限公司
海南远兴投资有限公司3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
北京远兴乾源投资有限责任公司
北京远兴乾源投资有限责任公司100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
海南博川贸易有限公司
海南博川贸易有限公司9,964,000.00
9,964,000.00
147,850,094.98
147,850,094.98
157,814,094.98
157,814,094.98
内蒙古博源银根矿业有限责任公司
内蒙古博源银根矿业有限责任公司3,170,134,179.63
3,170,134,179.63
28,521,514.35
28,521,514.353,198,655,693.98
3,198,655,693.98
合计
合计
9,017,286,019.06
9,017,286,019.06
147,850,094.98
147,850,094.98
121,277,427.09
121,277,427.099,286,413,541.13
9,286,413,541.13
财务报表附注 第145页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投
资
减少投
资权益法下确认
的投资损益
权益法下确认
的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或
利润
宣告发放现金股利或
利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他联营企业
联营企业
内蒙古中煤远兴能源化工有限公司
内蒙古中煤远兴能源化工有限公司109,761,081.31
109,761,081.31
41,409,981.68
41,409,981.68
286,372.65
286,372.65
151,457,435.64
151,457,435.64
乌审旗蒙大矿业有限责任公司
乌审旗蒙大矿业有限责任公司3,451,135,968.26
3,451,135,968.26
418,388,584.74
418,388,584.74
-32,061,793.74
-32,061,793.74
3,837,462,759.26
3,837,462,759.26
合计
合计3,560,897,049.57
3,560,897,049.57
459,798,566.42
459,798,566.42
-31,775,421.09
-31,775,421.09
3,988,920,194.90
3,988,920,194.90
财务报表附注 第146页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 75,711,727.09 | 40,589,809.05 | 68,201,389.43 | 42,577,572.04 |
| 合计 | 75,711,727.09 | 40,589,809.05 | 68,201,389.43 | 42,577,572.04 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 劳务服务 | 46,173,545.33 | 42,291,024.25 |
| 担保费 | 28,646,719.92 | 22,940,052.50 |
| 其他 | 891,461.84 | 2,970,312.68 |
| 合计 | 75,711,727.09 | 68,201,389.43 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 809,151,747.16 | 1,939,620,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 459,798,566.42 | 571,298,089.51 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | 275,226.99 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 4,343,065.69 | 8,686,131.38 |
| 合计 | 1,273,293,379.27 | 2,519,879,447.88 |