北京双鹭药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

              北京双鹭药业股份有限公司
      控股股东及其他关联方资金占用情况的
                          专项说明
                     大华核字[2013]004229 号
     大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                北京双鹭药业股份有限公司
       控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                   （截止 2012 年 12 月 31 日）
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一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项       1-2
       说明
二、   北京双鹭药业股份有限公司 2012 年度控股股        1
       东及其他关联方资金占用情况汇总表
             控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
           资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
                                                大华核字[2013]004229 号
北京双鹭药业股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京双
鹭药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年度财务报表，包括
2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益
变动表以及财务报表附注，并于 2013 年 4 月 16 日签发了大华审字
[2013] 004354 号标准无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——年度报告披露相关事宜》、《创业板信息披露业
务备忘录第 10 号：年度报告披露相关事项》的规定，就贵公司编制
的 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称
“汇总表”）出具专项说明。
    如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
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性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司
2012 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关
内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对贵公司实施
2012 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，
我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公
司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表
应当与已审财务报表一并阅读。
    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京双鹭药业股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)              中国注册会计师：郝丽江
          中国北京                          中国注册会计师：杨倩
                                      二〇一三年四月十六日
                         专项说明 第 2 页
 附件：
                                                          北京双鹭药业股份有限公司
                                               2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                                                                                                                                  单位：万元
                               占用方与上市
资金占用方类     资金占用方                 上市公司核算 2012年期初占 2012年度占用 2012年度偿还 2012年期末占
                               公司的关联关                                                                  占用形成原因        占用性质
      别             名称                     的会计科目  用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
                                     系
控股股东、实         /               /            /            /            /            /            /            /                 /
际控制人及其
附属企业             /              /            /             /            /             /            /                /            /
    小计             /              /            /             /            /             /            /                /            /
关联自然人及         /              /            /             /            /             /            /                /            /
其控制的法人         /              /            /             /            /             /            /                /            /
    小计             /              /            /             /            /             /            /                /            /
                                           应收账款                171.72   2,339.33     2,428.32           82.73 销售商品     经营性往来
               华润普仁鸿(北
               京)医药有限公    联营企业   其他流动资产       5,000.00          240.26   5,240.26      —         委托贷款     非经营性往来
               司
                                           预付账款           —             121.50       —               121.50 购专有技术   经营性往来
其他关联人及 北京瑞康医药有
其附属企业                      联营企业   预付账款                390.00        90.00    —               480.00 购专有技术   经营性往来
             限公司
             福尔生物制药股
                                联营企业   预付账款           —             500.00       —            500.00 购机器设备      经营性往来
             份有限公司
             南京卡文迪许生
                                联营企业   预付账款                845.00       389.20          6.00   1,228.20 购专有技术     经营性往来
             物工程公司
    小计             /              /            /            6,406.72      3,680.29     7,674.58      2,412.43         /            /
上市公司的子         /              /            /             /            /             /            /                /            /
公司及其附属
企业                 /              /            /             /            /             /            /                /            /
    小计             /              /            /             /            /             /            /                /            /
    总计             /              /            /            6,406.72      3,680.29     7,674.58      2,412.43         /            /